Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное

образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Кафедра экономики предпринимательства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика предприятия»

на тему «Расчет экономических показателей деятельности

производственного кооператива»

Выполнил:

студент группы Эк-205

Риянова Г.Н.

Принял: Ёлкина Н.Е.

Уфа 2012

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Характеристика организационно-правовой формы предприятия

2. Расчет объема производства продукции

3. Определение потребности в основных фондах

3.1 Расчет объема производства продукции

3.2 Расчет потребности в площадях

3.3 Расчет годовых амортизационных отчислений

4. Определение численности персонала и фондов заработной платы

4.1 Бюджет рабочего времени

4.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

4.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

4.4 Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

5. Расчет потребности в материально-технических ресурсах

5.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

5.2 Расчет потребности в энергетических ресурсах

5.3 Расчет потребности в энергоносителях

6. Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

7. Разработка сметы цеховых расходов

8. Разработка сметы затрат на производство

9. Калькулирование себестоимости единицы изделия

10. Расчет основных экономических показателей деятельности предприятия

Заключение

Список литературы



Введение

В настоящее время в условиях рыночной экономики на первое место выходит эффективность производственно-хозяйственной деятельности любого предприятия. В связи с продолжающейся интеграцией в мировое экономическое пространство показатель эффективности приобретает первостепенное значение. Важнейшим фактором, влияющим на эффективность производственно-хозяйственной деятельности, является фонд оплаты труда, стоимости основных производственных фондов и планирование численности работников, а также себестоимости продукции. Так как именно она отражает конкурентные преимущества того или иного экономического субъекта по сравнению с конкурентами.

Планирование основных экономических показателей деятельности предприятия и анализ себестоимости продукции, работ и услуг имеет исключительно большое значение. Ведь это ему позволяет выяснить тенденции изменения и развития предприятия, выполнения плана по их уровню, определить влияние факторов на их прирост и на этой основе дать оценку работы предприятия по использованию возможностей и установить резервы снижения затратных статей предприятия. Эффективность функционирования предприятия и его экономический рост во многом зависят от совершенства управления и организации всех сторон его деятельности. персонал заработный себестоимость оборудование

Целью курсовой работы является расчет экономических показателей деятельности предприятия.

Задачи курсовой работы:

· охарактеризовать основные производственные фонды,

· определить численность персонала,

· рассчитать потребность в материально-технических ресурсах,

· рассчитать себестоимость отдельных изделий

· составить смету расходов на производство,

· отразить основные технико-экономические показатели деятельности подразделения (цеха).

Исходные данные

Таблица 1.1 Маршрутные карты технологических процессов

№ п/п	Наименование операции	Разряд работ	Наименование	Трудоемкость операций, мин
			оборудования
Изделие 1
14	фрезерная	3	6Р82Г	21
9	промывка	4	Моечная машина	12,3
35	токарно-револьверная	3	1К341	0,14
37	шлифовальная	4	8О1112	0,5
38	фрезерная	5	18К7	1,4
34	заготовитель-ная	4	УВН-15	0,26
10	шлифовальная	4	3М131	4
11	токарная	4	16К20	20
35	токарно-револьверная	3	1К341	0,14
8	токарная	4	16К20	10
Итого				69,74
Изделие 2
41	шлифовальная	4	8О1112	1,24
12	токарная	3	16К20	0,8
7	слесарная	3	Слесарный станок	89
18	промывка	4	Моечная машина	1,6
19	сверлильная	4	2Н125-4	10
21	шлифовальная	4	3М131	0,6
30	промывка	3	Моечная машина	0,6
5	токарная	4	16К20	32
35	токарно-револьверная	3	1К341	0,62
22	слесарная	5	Слесарный станок	24
Итого				160,46
Изделие 3
6	токарная	5	16К20	21,3
10	шлифовальная	4	3М131	9
11	токарная	4	16К20	14
36	токарная	3	ТВ-320	6,4
8	токарная	4	16К20	11
19	сверлильная	4	2Н125-4	18
7	слесарная	3	Слесарный станок	62
15	слесарная	3	Слесарный станок	0,4
12	токарная	3	16К20	0,64
6	токарная	5	16К20	21,3
Итого				164,04



1. Характеристика организационно-правовой формы предприятия

Согласно Федеральному закону от 08.05.1996 N 41-ФЗ «О производственных кооперативах» [1]:

Производственным кооперативом (артелью) (далее - кооператив) признается добровольное объединение граждан на основе членства для совместной производственной и иной хозяйственной деятельности, основанной на их личным трудовом и иным участии и объединении участниками имущественных паевых взносов. Учредительным документом кооператива может быть предусмотрено участие в его деятельности юридических лиц. Кооператив является юридическим лицом - коммерческой организацией (гл. 1, ст. 1).

Создание производственного кооператива. Кооператив образуется исключительно по решению его учредителей. Число членов кооператива не может быть менее чем пять человек. Членами (участниками) кооператива могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства. Юридическое лицо участвует в деятельности кооператива через своего представителя в соответствии с уставом кооператива (гл. 2, ст. 4).

Кооператив является юридическим лицом - коммерческой организацией.

Кооперативы действуют на основе Конституции Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской Федерации, настоящего Федерального закона, принимаемых в соответствии с ними иных федеральных законов, а также нормативных правовых актов субъектов Российской Федерации по вопросам совместного ведения, отнесенным к их компетенции в соответствии с Конституцией Российской Федерации.

Государственная регистрация производственного кооператива. Государственная регистрация кооператива осуществляется в порядке, установленном законом. Перечень документов, представляемых для государственной регистрации кооператива, определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В государственной регистрации кооператива может быть отказано только в случае нарушения установленного настоящим Федеральным законом порядка образования кооператива или несоответствия его устава закону.

Отказ в государственной регистрации кооператива по мотивам нецелесообразности создания кооператива не допускается.

Отказ в государственной регистрации кооператива, а также уклонение от государственной регистрации кооператива могут быть обжалованы в суд.

Изменения устава кооператива производятся в установленном порядке.

Учредительные документы производственного кооператива. Учредительным документом кооператива является устав, утверждаемый общим собранием членов кооператива.

Фирменное наименование кооператива должно содержать его наименование и слова "производственный кооператив" или "артель".

В уставе кооператива должны определяться фирменное наименование кооператива, место его нахождения, а также содержаться условия о размере паевых взносов членов кооператива; о составе и порядке внесения паевых взносов членами кооператива и об их ответственности за нарушение обязательств по внесению указанных взносов; о характере и порядке трудового и иного участия членов кооператива в его деятельности и об их ответственности за нарушение обязательств по личному трудовому и иному участию; о порядке распределения прибыли и убытков кооператива; о размере и об условиях субсидиарной ответственности членов кооператива по его долгам; о составе и компетенции органов управления кооперативом и порядке принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов; о порядке выплаты стоимости пая или выдачи соответствующего ему имущества лицу, прекратившему членство в кооперативе; о порядке вступления в кооператив новых членов; о порядке выхода из кооператива; об основаниях и о порядке исключения из членов кооператива; о порядке образования имущества кооператива; о перечне филиалов и представительств кооператива; о порядке реорганизации и ликвидации кооператива.

В уставе кооператива могут содержаться другие необходимые для его деятельности сведения (гл. 2, ст. 5).

Учредители и участники производственного кооператива. Членами кооператива могут быть внесшие установленный уставом кооператива паевой взнос граждане Российской Федерации, достигшие возраста шестнадцати лет. Размер и порядок внесения паевого взноса определяются уставом кооператива.

Иностранные граждане и лица без гражданства могут быть членами кооператива наравне с гражданами Российской Федерации.

В случае смерти члена кооператива его наследники могут быть приняты в члены кооператива, если иное не предусмотрено уставом кооператива. В противном случае кооператив выплачивает наследникам стоимость пая умершего члена кооператива, причитающиеся ему заработную плату, премии и доплаты.

Член кооператива имеет право участвовать в производственной и иной хозяйственной деятельности кооператива, а также в работе общего собрания членов кооператива с правом одного голоса.

· избирать и быть избранным в наблюдательный совет, исполнительные и контрольные органы кооператива ;

· вносить предложения об улучшении деятельности кооператива, устранении недостатков в работе его органов и должностных лиц;

· получать долю прибыли кооператива, подлежащую распределению между его членами, а также иные выплаты;

· запрашивать информацию от должностных лиц кооператива по любым вопросам его деятельности;

· выйти по своему усмотрению из кооператива и получить предусмотренные уставом кооператива выплаты;

· обращаться за судебной защитой своих прав, в том числе обжаловать решения общего собрания членов кооператива и правления кооператива, нарушающие права члена кооператива.

Члены кооператива, принимающие личное трудовое участие в деятельности кооператива, имеют, кроме того, право получать плату за свой труд в денежной и (или) натуральной формах.

Член кооператива обязан:

· внести паевой взнос;

· участвовать в деятельности кооператива личным трудом либо путем внесения дополнительного паевого взноса, минимальный размер которого определяется уставом кооператива;

· соблюдать установленные для членов кооператива, принимающих личное трудовое участие в деятельности кооператива, правила внутреннего распорядка;

· нести предусмотренную настоящим Федеральным законом и уставом кооператива субсидиарную ответственность по долгам кооператива.

Формирование паевого фонда производственного кооператива. Член кооператива обязан внести к моменту государственной регистрации кооператива не менее чем десять процентов паевого взноса. Остальная часть паевого взноса вносится в течение года после государственной регистрации кооператива.

Паевым взносом члена кооператива могут быть деньги, ценные бумаги, иное имущество, в том числе и имущественные права, а также иные объекты гражданских прав.

Земельные участки и другие природные ресурсы могут быть паевым взносом в той мере, в какой их оборот допускается законами о земле и природных ресурсах.

Оценка паевого взноса проводится при образовании кооператива по взаимной договоренности членов кооператива на основе сложившихся на рынке цен, а при вступлении в кооператив новых членов комиссией, назначаемой правлением кооператива. Оценка паевого взноса, превышающего двести пятьдесят установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, должна быть подтверждена независимым экспертом.

Размер паевого взноса устанавливается уставом кооператива.

Уставом кооператива должна быть предусмотрена ответственность члена кооператива за нарушение им обязательства по внесению паевого взноса.

Паевые взносы образуют паевой фонд кооператива. Паевой фонд кооператива определяет минимальный размер имущества кооператива, гарантирующего интересы его кредиторов. Паевой фонд должен быть полностью сформирован в течение первого года деятельности кооператива.

Общее собрание членов кооператива обязано объявить об уменьшении размера паевого фонда кооператива, если по окончании второго или каждого последующего года стоимость чистых активов окажется меньше стоимости паевого фонда кооператива, и зарегистрировать это уменьшение в установленном порядке.

Уставом кооператива может быть установлено, что определенная часть принадлежащего кооперативу имущества составляет неделимый фонд кооператива, используемый в целях, определяемых уставом кооператива. Решение об образовании неделимого фонда кооператива принимается по единогласному решению членов кооператива, если уставом кооператива не предусмотрено иное.

Имущество, составляющее неделимый фонд кооператива, не включается в паи членов кооператива. На указанное имущество не может быть обращено взыскание по личным долгам члена кооператива.

Уставом кооператива могут быть предусмотрены иные образуемые кооперативом фонды.

Имущественная ответственность участников производственного кооператива. Кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему на праве собственности имуществом.

Субсидиарная ответственность членов кооператива по обязательствам кооператива определяется в порядке, предусмотренном уставом кооператива.

Кооператив не отвечает по обязательствам его членов.

Обращение взыскания на пай члена кооператива по его личным долгам допускается лишь при недостатке иного имущества для покрытия таких долгов в порядке, предусмотренном уставом кооператива.

Взыскание по личным долгам члена кооператива не может быть обращено на неделимый фонд кооператива.

Участие в деятельности производственного кооператива. Число членов кооператива, внесших паевой взнос, участвующих в деятельности кооператива, но не принимающих личного трудового участия в его деятельности, не может превышать двадцать пять процентов числа членов кооператива, принимающих личное трудовое участие в его деятельности.

Особенности управления в производственном кооперативе. Высшим органом управления кооперативом является общее собрание его членов.

В кооперативе с числом членов более пятидесяти может быть создан наблюдательный совет.

В состав исполнительных органов кооператива входят правление и (или) председатель кооператива.

Членами наблюдательного совета и членами правления кооператива, а также председателем кооператива могут быть только члены кооператива.

Член кооператива одновременно не может быть членом наблюдательного совета и членом правления (председателем) кооператива.

Формирование и распределения прибыли производственного кооператива. Прибыль кооператива распределяется между его членами в соответствии с их личным трудовым и (или) иным участием, размером паевого взноса, а между членами кооператива, не принимающими личного трудового участия в деятельности кооператива, соответственно размеру их паевого взноса. По решению общего собрания членов кооператива часть прибыли кооператива может распределяться между его наемными работниками.

Порядок распределения прибыли предусматривается уставом кооператива.

Распределению между членами кооператива подлежит часть прибыли кооператива, остающаяся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, а также после направления прибыли на иные цели, определяемые общим собранием членов кооператива.

Часть прибыли кооператива, распределяемая между членами кооператива пропорционально размерам их паевых взносов, не должна превышать пятьдесят процентов прибыли кооператива, подлежащей распределению между членами кооператива.

Ликвидация кооператива

1. Кооператив может быть ликвидирован по решению общего собрания членов кооператива, в том числе в связи с истечением срока, на который он создан, достижением цели, ради которой он создан.

2. Кооператив может быть ликвидирован по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо в случае осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо в случае осуществления деятельности, запрещенной законом, либо в случае иных неоднократных или грубых нарушений закона, а также иных правовых актов.

3. Кооператив ликвидируется вследствие признания его судом банкротом.

Кооператив может объявить о своем банкротстве и о добровольной ликвидации по совместному решению общего собрания членов кооператива и его кредиторов. Основания для признания кооператива банкротом либо для объявления кооперативом о своем банкротстве, а также порядок ликвидации кооператива устанавливаются частью первой Гражданского кодекса Российской Федерации и законом о несостоятельности (банкротстве).

4. Общее собрание членов кооператива либо орган, принявший решение о ликвидации кооператива, назначают ликвидационную комиссию и устанавливают в соответствии с частью первой Гражданского кодекса Российской Федерации порядок и сроки ликвидации кооператива.

5. Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество кооператива подлежит распределению между его членами в порядке, предусмотренном уставом кооператива или соглашением между членами кооператива.

6. Кооператив считается ликвидированным после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц (гл. 8, ст. 27).

Особенности производственного кооператива в сравнении с другими организационно-правовыми формами.

Производственные кооперативы -- это прежде всего и в главном -- объединение труда, добровольное объединение граждан. Аспект справедливости, солидарности, самопомощи, дисциплины делает производственные кооперативы в стратегическом плане более приспособленными и устойчивыми к непредсказуемым проявлениям российского рынка, чем у других коммерческих конструкций. Это подтверждено практикой оставшихся с 80-х годов 10-15 тысяч производственных кооперативов, которые смогли адаптироваться и пережить все перипетии преобразований, благодаря рационально организованному трудовому началу. Если спросить руководителей этих кооперативов, многие подтвердят, что именно эта модель позволила им объединить своих членов на достижение общих целей, независимо от видов на прибыль, при минимизации затрат на рабочую силу.

Производственный кооператив предполагает по преимуществу личное трудовое участие своих членов в деятельности юридического лица, в то время, как участникам акционерных обществ и хозяйственных товариществ достаточно было лишь внесение вклада в уставной фонд юридического лица. То есть данная кооперативная модель в смысле получения дохода от участия в деятельности юридического лица является более справедливой, она резко ограничивает извлечение дохода чисто рентного свойства. Ориентация на производительный труд, а не на спекуляции, легкий выигрыш отражает существо этой модели.

В отличие от акционерного общества и хозяйственного товарищества, где участник юридического лица отвечает по его обязательствам только своим вкладом в уставный фонд, член кооператива несет еще дополнительную ответственность, что усиливает гарантии платежеспособности кооператива как юридического лица, повышает уровень личной заинтересованности членов производственного кооператива в его эффективной деятельности.

Являясь самоуправляемыми формами, производственные кооперативы могут осуществлять свою деятельность по ими же устанавливаемым правилам, не попадая под ограничения трудового законодательства и соглашений по социальному партнерству. Например, в отличие от других коммерческих организаций, производственные кооперативы могут устанавливать нормы оплаты труда и рабочего времени вплоть до самоэксплуатации.

Производственный кооператив может использоваться как механизм дополнительного приработка, особенно для студенческой молодежи, лиц пожилого возраста, научно-технической интеллигенции. Фактор личного неноминального трудового участия делает весьма сложным в перспективе существование получившей распространение коммерческой конструкции, когда участники акционерного общества или хозяйственного товарищества (как правило малого предприятия) являются одновременно членами производственного кооператива. Существование таких конструкций выглядит скорее как попытка получить большую финансовую устойчивость и маневренность, а также, частично, из-за неотработанности механизма ликвидации фактически переставших действовать фирм.

Есть преимущества производственных кооперативов как форм малого предпринимательства. К ним следует отнести гибкость организационной структуры, квалификацию, универсализацию членов, быстрый поиск незанятых ниш на рынке, особенно в производстве новых или специальных продуктов. В то же время в отличие от других форм малого предпринимательства, производственные кооперативы более прозрачны экономически, менее противоречивы в части внутренних взаимоотношений.

Известно, что для акционерных обществ и хозяйственных товариществ требуется определенный размер уставного фонда. Новый закон о производственных кооперативах не устанавливает минимальный размер паевого взноса, а значит открывает возможность участия в кооперативах граждан с невысоким доходом.

Производственные кооперативы представляют собой альтернативу акционерной системе отношений собственности. В эволюционном плане трансформация собственности в акционерных компаниях западного типа идет в направлении усиления участия работников в принятии управленческих решений, а также усиления ответственности через участие в капитале посредством приобретения акций. В производственных кооперативах, которые по российскому закону являются коммерческими организациями, принятие управленческих решений осуществляется по принципу "один член кооператива -- один голос". Это верхняя планка демократизации управления на производстве. Таким образом, если освободиться от идеологических шор, данные организационно-правовые модели в перспективе имеют тенденцию к сближению.

Пока же в этом понимании они, скорее, расходятся. Распыление капитала во вновь созданных акционерных компаниях быстро сменилось его концентрацией в отдельных руках. Идет процесс вымывания мелких акционеров, падает их влияние на принятие стратегических решений, они нередко становятся заложниками плохого менеджмента. Возникли трудности с заменой ведущих менеджеров, успевших захватить контрольные пакеты акций, но достаточно быстро обнаруживших полную несостоятельность в руководстве трудовыми коллективами в условиях рынка. Сокращается число работающих акционеров, растет противоречие между работающими акционерами и наемными работниками.

Эти реальные отличия организационно-правовых форм очевидно не были приняты в расчет на этапе трансформации государственной собственности. При этом не должно быть никакой идеализации как массового акционирования (что и произошло), так и широкого кооперирования. Производственные кооперативы могут выжить и развиваться в современном рыночном хозяйстве лишь в том случае, если они будут работать без идеологических штампов и адаптироваться к реальным потребностям [11].



2. Расчет объема производства продукции

Объем производства продукции характеризует количественную сторону работы цеха и разрабатывается на основе установленных цеху заданий, включает в себя следующие расчеты:

определение номенклатуры производства;

расчет объема производства продукции.

Для упрощения предлагается принять, что программа выпуска равна программе запуска. Расчет объема производства продукции осуществляется по формуле (1):

(1)

где N_i - выпуск i-го вида изделия в натуральном выражении, шт.;

t_i - трудоемкость изготовления i-го изделия, нормо-ч;

n - число позиций в номенклатуре цеха.

П=(50000*69,74/60)+(30000*160,46/60)+(10,000*164,04/60)= 165686,67



3. Определение потребности в основных фондах

3.1 Расчет объема производства продукции

Потребное количество оборудования С_расч определяется по формуле (2), результаты расчетов оформляются в виде таблиц 1 и 2. Исходные данные, необходимые для расчета потребного количества оборудования, приведены в таблице 3.1.

(2)

где t_ij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч;

N_i - выпуск i-го изделия, шт;

F_д - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

К_з - планируемый коэффициент загрузки оборудования, рекомендуемое значение коэффициента загрузки оборудования К_з =0,8;

К_вн - коэффициент выполнения норм, принять К_вн = 1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Таблица 3.1 Оборудование и его характеристика

Наименование оборудования	Мощность, кВт	Габариты, мм	Норма амор-тизации, %
		длина	ширина	высота
16К20	7,5	2795	1198	1500	18,8
3М131	10	2930	1250	1630	18,8
6Р82Г	7,5	2812	2100	1495	16,7
2Н125-4	11,5	6300	2400	2195	5,0
УВН-15	4	900	800	1000	18,8
1К341	6	2100	980	1460	16,7
ТВ-320	12	2630	1250	1470	16,7
8О1112	4,5	2600	2260	2225	18,8
18К7	7,5	2170	1150	1560	15,0
Слесарный станок	4,5	2560	2260	2225	18,8
Моечная машина	1	1500	620	1730	18,8

Действительный фонд времени работы оборудования определяется по формуле (3):

(3)

где К, П, В, ПП - количество календарных, праздничных, выходных и предпраздничных дней в году, дни (рассчитываются по календарю на текущий год);

Т_см - длительность смены, Т_см =8 ч;

D_см - количество смен за рабочий день, принять D_см =1;

К_р - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования, принять К_р=0,95.

F_д=((366-15-102)*8*1 - 9(8-1))*0,95 = 1832,55

Принятое количество требуемого оборудования С_прин определяется с помощью округления расчетного количества оборудования С_расч в большую сторону до целого числа.

Фактическое значение коэффициента загрузки оборудования определяется по формуле (4):

(4)



где К_з - планируемый коэффициент загрузки оборудования, К_з =0,8;

К_зґ - фактический коэффициент загрузки оборудования.

Таблица 3.2 Расчет потребного количества станко-часов на программу

Наименование оборудования	Трудоемкость единицы, ч	Трудоемкость программы, ч	Суммарная трудоемкость, ч
	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
1	2	3	4	5	6	7	8
16К20	0,50	0,55	1,14	25000,00	16400,00	11373,33	52773,33
3М131	0,07	0,01	0,15	3333,33	300,00	1500,00	5133,33
6Р82Г	0,35	0,00	0,00	17500,00	0,00	0,00	17500,00
2Н125-4	0,00	0,17	0,30	0,00	5000,00	3000,00	8000,00
УВН-15	0,00	0,00	0,00	216,67	0,00	0,00	216,67
1К341	0,00	0,01	0,00	233,33	310,00	0,00	543,33
ТВ-320	0,00	0,00	0,11	0,00	0,00	1066,67	1066,67
8О1112	0,01	0,02	0,00	416,67	620,00	0,00	1036,67
18К7	0,02	0,00	0,00	1166,67	0,00	0,00	1166,67
Слесарный станок	0,00	1,88	1,04	0,00	56500,00	10400,00	66900,00
Моечная машина	0,21	0,04	0,00	10250,00	1100,00	0,00	11350,00
Итого	1,16	2,67	2,73	58116,67	80230,00	27340,00	165686,67

Годовая программа выпуска: первого изделия - 50 тыс. шт.; второго изделия - 30 тыс. шт.; третьего изделия - 10 тыс. шт. Поэтому трудоемкость каждого изделия умножается на годовой выпуск.

Стоимость оборудования определяется по рыночным ценам на текущий год.

Стоимость инструментов планируется в размере 0,5% от стоимости оборудования, причем 50% из них малоценные и быстроизнашивающиеся, а 50% - дорогостоящие.

Дорогостоящие:78468,5*0,5=392343,75;

Малоценные: 78468,5;

Инструменты составляют 0,5% от стоимости оборудования : 0,05*18994067,67=949703,3835;

Таблица3.3 Расчет потребного количества и стоимости оборудования цеха

Наименование оборудования	Суммарная трудоемкость, ч	Срасч, шт	Сприн, шт	Кзґ	Цена единицы оборудования, руб.	Суммарная стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
16К20	52773,33	27,65	28	0,80	470000	13058516,62	0,188	2455001,13
3М131	5133,33	2,69	3	0,80	140000	378363,26	0,188	71132,29
6Р82Г	17500,00	9,17	10	0,73	150000	1507500,00	0,167	251752,50
2Н125-4	8000,00	4,19	5	0,67	127500	640687,50	0,05	32034,38
УВН-15	216,67	0,11	1	0,09	250000	251250,00	0,188	47235,00
1К341	543,33	0,28	1	0,23	110000	110550,00	0,167	18461,85
ТВ-320	1066,67	0,56	1	0,80	30000	16847,34	0,167	2813,51
8О1112	1036,67	0,54	1	0,80	190000	103698,91	0,188	19495,40
18К7	1166,67	0,61	1	0,80	60000	36853,56	0,15	5528,03
Слесарный станок	66900,00	35,05	36	0,78	90000	3256200,00	0,188	612165,60
Моечная машина	11350,00	5,95	6	0,80	70000	418287,96	0,188	78638,14
Итого	165686,67	86,80	93	7,30	1687500	19778755,17	1,83	3594257,82

3.2 Расчет потребности в площадях

Расчет потребности в площадях производится в следующем порядке:

1) расчет основных производственных площадей осуществляется по формуле (5), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 3.4.

(5)

где С_прин - принятое количество единиц оборудования, шт.;

S_обор - площадь, занимаемая единицей оборудования, м² (приложение Г);

К_доп - коэффициент дополнительных площадей, принять К_доп=3.

Таблица3.4 Расчет основных производственных площадей

Наименование оборудования	Габариты оборудования, м	Сприн, шт.	Площадь единицы оборудования, м2	Коэффициент дополнительных площадей Кдоп	Производственная площадь, м2
	длина	ширина
1	2	3	4	5	6	7
16К20	2,795	1,198	28	3,34841	3	281,26644
3М131	2,93	1,25	3	3,6625	3	32,9625
6Р82Г	2,812	2,1	10	5,9052	3	177,156
2Н125-4	6,3	2,4	5	15,12	3	226,8
УВН-15	0,9	0,8	1	0,72	3	2,16
1К341	2,1	0,98	1	2,058	3	6,174
ТВ-320	2,63	1,25	1	3,2875	3	9,8625
8О1112	2,6	2,26	1	5,876	3	17,628
18К7	2,17	1,15	1	2,4955	3	7,4865
Слесарный станок	2,56	2,26	36	5,7856	3	624,8448
Моечная машина	1,5	0,62	6	0,93	3	16,74
Итого	29,297	16,268	93	49,18871	3	1403,08074

2) расчет вспомогательных площадей: вспомогательные площади планируются в размере 20% от основной производственной площади;

3) расчет служебно-бытовых площадей: служебно-бытовые площади планируются в размере 30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади.

Стоимость площадей цеха С_пл определяется по формуле (6):

(6)

где S_i - площадь i-го вида площади, м²;

Ц_i - цена 1 м² i-го вида площади, руб./м²; определяется по рыночным ценам на текущий год.

Результаты расчета стоимости площадей цеха оформляются в виде таблицы 3.5.

Таблица 3.5 Расчет стоимости площадей цеха

Наименование площади	Размер, м2	Цена площади, руб./м2	Стоимость площадей цеха, руб.
1	2	3	4
1. Производственная	1403,08074	10000	14030807,4
2. Вспомогательная	280,616148	10000	2806161,48
3. Служебно-бытовая	505,1090664	15000	7576635,996
Итого	2188,805954	35000	24413604,88

3.3 Расчет годовых амортизационных отчислений

Амортизация - это постепенное перенесение стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их восстановления (реновации). Денежным выражением размера амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени износа основных фондов.

В зависимости от того, к какой группе по нормативному сроку эксплуатации относится то или иное оборудование, для него устанавливается норма амортизации. Способ начисления амортизации равномерный.

Величина амортизационных отчислений определяется по формуле (7):

, (7)

где Н_а - норма амортизации, %;

С_i - стоимость основных фондов i-го вида.

Результаты расчета годовых амортизационных отчислений основных фондов представить в виде таблицы 3.6.



Таблица3.6 Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименование основных фондов	Количество единиц или площадь	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб	Норма амортизации	Амортизационные отчисления, руб.
1	2	3	4	5	6
1. Здания	2188,805954	-	24413604,88	0,012	292963,2585
2. Инструменты	-	-	784687,5	0,5	392343,75
3. Оборудование	93,00	-	18994067,67	-	3594257,82
Итого			44192360,04		3887221,08



4. Определение численности персонала и фондов заработной платы

К промышленно-производственному персоналу (ППП) предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, научно-исследовательских, проектно-конструкторских и технологических служб, т.е. все те, кто непосредственно связан с основной деятельностью предприятия. ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики и охрана.

В данной курсовой работе предлагается провести расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям ППП в структурном подразделении предприятия (цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие.

4.1 Бюджет рабочего времени

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

1) расчет среднего количества явочных дней;

2) расчет средней продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени - число календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в году.

Явочный фонд - это разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Эффективный или плановый фонд рабочего времени - это время, полезно используемое в течение планового периода.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Т_см). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется.

Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 4.1.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

(8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

(9)

Таблица 4.1 Бюджет рабочего времени

№	Элементы рабочего времени	Ед. изм.	Длитель-ность	Уд.вес, %
1	2	3	4	5
1	Календарный фонд времени (Fк)	дн.	366	100
2	Выходные и праздничные дни	дн.	117	31,97
3	Номинальный фонд времени (Fн)	дн.	249	68,03
4	Целодневные потери в том числе: очередные отпуска болезни выполнение государственных обязанностей	дн.	33 24 8 1	9,02
5	Явочный фонд времени (Fя)	дн.	216	59,02
6	Внутрисменные потери в том числе: перерывы кормящим матерям сокращенный рабочий день подросткам вредные условия труда	ч.	0,16 0,03 0,09 0,04
7	Продолжительность смены (Тсм)	ч.	8
8	Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо)	ч.	1693,44
9	Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв)	ч.	1728

4.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих (Ч_осн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):

(10)

где t_ij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч;

N_i - программа выпуска i-го изделия, шт.;

F_эо - эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих, ч.;

К_вн - коэффициент выполнения норм, принять К_вн=1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Принятая численность рабочих определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.



Таблица 4.2 Профессионально-квалификационная характеристика основных рабочих

Операция	Наименование оборудования	Профессия	Разряд	Процент премий, %	Коэффициент доплат
токарная	16К20	токарь	5	60	0,15
токарная	16К20	токарь	4	55	0,15
токарная	16К20	токарь	3	50	0,15
фрезерная	18К7	фрезеровщик	5	60	0,13
токарно-револьверная	1К341	токарь	3	50	0,15
сверлильная	2Н125-4	сверловщик	4	55	0,17
зенковочная	2Н125-4	сверловщик	3	50	0,17
шлифовальная	3М131	шлифовщик	4	55	0,17
фрезерная	6Р82Г	фрезеровщик	3	50	0,17
фрезерная	6Р82Г	фрезеровщик	4	55	0,13
шлифовальная	8О1112	шлифовщик	4	55	0,17
промывка	Моечная машина	мойщик	4	55	0,2
промывка	Моечная машина	мойщик	5	60	0,2
промывка	Моечная машина	мойщик	3	50	0,2
слесарная	Слесарный станок	слесарь	3	50	0,13
слесарная	Слесарный станок	слесарь	4	55	0,13
слесарная	Слесарный станок	слесарь	5	60	0,13
токарная	ТВ-320	токарь	3	50	0,15
заготовитель-ная	УВН-15	оператор	4	55	0,17

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в виде таблицы 4.3.

Таблица 4.3 Расчет численности основных рабочих

Профес-сия	Разряд работ	Трудоемкость программы, ч	Расчетная численность основных рабочих, чел.	Принятая численность основных рабочих, чел.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
1	2	3	4	5	6	7
токарь	5	0,00	0,00	0,71	3,49	4
токарь	4	0,50	0,53	0,42	22,23	23
токарь	3	0,00	0,02	0,12	1,04	2
фрезеровщик	5	0,02	0,00	0,00	0,57	1
фрезеровщик	3	0,35	0,00	0,00	8,61	9
сверловщик	4	0,00	0,17	0,30	3,94	4
шлифовщик	4	0,08	0,03	0,15	3,04	4
мойщик	4	0,21	0,03	0,00	5,44	6
мойщик	3	0,00	0,01	0,00	0,15	1
слесарь	5	0,00	0,40	0,00	5,91	6
слесарь	3	0,00	1,48	1,04	27,02	28
оператор	4	0,00	0,00	0,00	0,11	1
Итого		1,16	2,67	2,73	81,53	89

В курсовой работе для основных рабочих принимается сдельно-премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной платы основных рабочих (ФЗП_осн) определяется по формуле (11):

(11)

где ОЗП_осн - основная заработная плата основных рабочих, руб.;

ДЗП_осн - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.

Основная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (12):

(12)

где ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

К_д - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;

К_пр - коэффициент, учитывающий премии;

К_ур - уральский повышающий коэффициент, К_ур =1,15.

Тарифная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (13):



(13)

где N_i - годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Р_i - расценка на производство i-го изделия, руб./шт.

n - число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет расценок производится по формуле (14), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 4.4.

(14)

где t_i - норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТС_k - часовая тарифная ставка рабочего k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

К_вн - коэффициент выполнения норм, принять К_вн =1,2.

Дополнительная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (15):

(15)

где К_доп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять К_доп=10%.

Начисления на оплату труда включают расходы предприятия по оплате единого социального налога (ЕСН) в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, а также взносы по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Таблица 4.4 Расчет расценок на изделие

Профессия	Раз-ряд	Трудоемкость единицы, ч	ЧТС, руб.	Расценки по изделиям, руб.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
1	2	3	4	5	6	7	8	9
токарь	5	0,00	0,00	0,71	42,6	0,00	0,00	25,21
токарь	4	0,50	0,53	0,42	38,8	16,17	17,24	13,47
токарь	3	0,00	0,02	0,12	35,3	0,14	0,70	3,45
фрезеровщик	5	0,02	0,00	0,00	42,6	0,83	0,00	0,00
фрезеровщик	3	0,35	0,00	0,00	35,3	10,30	0,00	0,00
сверловщик	4	0,00	0,17	0,30	38,8	0,00	5,39	9,70
шлифовщик	4	0,08	0,03	0,15	38,8	2,43	0,99	4,85
мойщик	4	0,21	0,03	0,00	38,8	6,63	0,86	0,00
мойщик	3	0,00	0,01	0,00	35,3	0,00	0,29	0,00
слесарь	5	0,00	0,40	0,00	42,6	0,00	14,20	0,00
слесарь	3	0,00	1,48	1,04	35,3	0,00	43,63	30,59
оператор	4	0,004	0,00	0,00	38,8	0,14	0,00	0,00
Итого						36,62	83,31	87,27

Начисления на оплату труда включают расходы предприятия по налогов в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации [7], а также взносы по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [10]. Начисления на оплату труда включаются в себестоимость произведенной продукции.

В нашем случае, в 2012 году ВССО равен 30%, а взнос по страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет 0,5% для станочников, и 0,2% для служащих и руководителей, согласно ФЗ от 8.12.2010 г. №331-ФЗ.

Результаты расчета фонда заработной платы основных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 4.5 отдельно по каждому изделию.

Таблица 4.5 Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профессия	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	ВССО, руб.	ФСС, руб.	ИТОГО, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
токарь	252050,00	507250,63	50725,06	557975,69	167392,71	2789,88	170182,58
токарь	1460388,89	2855060,28	285506,03	3140566,31	942169,89	15702,83	957872,72
токарь	62265,28	118148,36	11814,84	129963,20	38988,96	649,82	39638,78
фрезеровщик	41416,67	82398,46	8239,85	90638,30	27191,49	453,19	27644,68
фрезеровщик	514791,67	988657,40	98865,74	1087523,14	326256,94	5437,62	331694,56
сверловщик	258666,67	511642,67	51164,27	562806,93	168842,08	2814,03	171656,11
шлифовщик	199496,67	394604,41	39460,44	434064,85	130219,45	2170,32	132389,78
мойщик	357283,33	719032,71	71903,27	790935,98	237280,79	3954,68	241235,47
мойщик	8825,00	17252,88	1725,29	18978,16	5693,45	94,89	5788,34
слесарь	426000,00	847527,00	84752,70	932279,70	279683,91	4661,40	284345,31
слесарь	1614975,00	3027270,64	302727,06	3329997,70	998999,31	16649,99	1015649,30
оператор	7005,56	13856,99	1385,70	15242,69	4572,81	76,21	4649,02
Итого	5203166,72	5983641,73	598364,17	11090972,65	3327291,79	55454,86	3382746,66

4.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих может проводиться по нормам обслуживания или по трудоемкости работ.

Таблица 4.6 Укрупненные нормативы численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания	Разряд	Процент премий, %	Коэффициент доплат
наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	5	45	-
смазчик	2 в смену	3	45	-
слесарь-ремонтник	1036 ч	6	45	-
электрогазосварщик	1 в смену	6	45	0,13
станочник широкого профиля	1088 ч	4	45	-
слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	6	45	-
уборщик производственных и служебных помещений	1 на 800 м2	2	40	0,13
завхоз	1 в смену	4	45	-
электромонтер	1 в смену	6	45	0,13
слесарь-сантехник	1 в смену	6	45	-
контролер	2% от основных рабочих	5	45	-
кладовщик	1 на 80 рабочих	2	40	-

Численность вспомогательных рабочих по нормам обслуживания (Ч_всп) рассчитывается по формуле (16):

(16)

где ОР - объем работ;

Н_обсл - норма обслуживания;

К_сс - коэффициент сменного состава (коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального фонда времени (в часах) к эффективному фонду.

Численность вспомогательных рабочих по трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17):

(17)

где УN_i•t_i - суммарная трудоемкость вспомогательных работ, нормо-ч;

F_эв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, час;

К_вн - коэффициент выполнения норм выработки; принять К_вн=1,1.

Принятая численность рабочих определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.

Результаты расчета численности вспомогательных рабочих оформляются в виде таблицы 4.7.

Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (ФЗП_всп) определяется по формуле (18):

(18)

где ОЗП_всп - основная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

ДЗП_всп - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.

Таблица 4.7 Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания, трудоемкость работ	Расчетная численность вспомогательных рабочих, чел.	Принятая численность вспомогательных рабочих, чел.	ЧТС,руб
1	2	3	4	5
наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	2,56	3	55,6
смазчик	2 в смену	2,00	2	46,1
слесарь-ремонтник	1036 ч	0,55	1	61,4
электрогазосварщик	1 в смену	1,00	1	61,4
станочник широкого профиля	1088 ч	0,73	1	50,7
слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	2,56	3	61,4
уборщик производственных и служебных помещений	1 на 800 м2	3,15	4	41,9
завхоз	1 в смену	1,00	1	50,7
электромонтер	1 в смену	1,00	1	61,4
слесарь-сантехник	1 в смену	1,00	1	61,4
контролер	2% от основных рабочих	2,05	3	55,6
кладовщик	1 на 80 рабочих	1,28	2	41,9
Итого		18,89	23

Основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (19):

(19)

где ТЗП_всп - тарифная заработная плата, руб.;

К_д - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

К_пр - коэффициент, учитывающий размер премии;

К_ур - уральский повышающий коэффициент, К_ур=1,15.

Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (20):

(20)

где F_эв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, ч;

ЧТС_всп - часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб./ч; определяется по тарифной сетке рабочих-повременщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Ч_прин - принятая численность вспомогательных рабочих, чел.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (21):

(21)

где К_доп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять К_доп=10%.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 4.8.

Таблица 4.8 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	ВССО, руб.	ФСС, руб.	ИТОГО, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
наладчик оборудования	288230,4	480624,192	48062,4192	528686,611	158605,983	1057,37322	159663,357
смазчик	159321,6	265668,768	26566,8768	292235,645	87670,6934	584,47129	88255,1647
слесарь-ремонтник	106099,2	176920,416	17692,0416	194612,458	58383,7373	389,224915	58772,9622
электрогазосварщик	106099,2	192782,246	19278,2246	212060,471	63618,1413	424,120942	64042,2623
станочник широкого профиля	87609,6	146089,008	14608,9008	160697,909	48209,3726	321,395818	48530,7685
слесарь-инструментальщик	318297,6	530761,248	53076,1248	583837,373	175151,212	1167,67475	176318,887
уборщик производственных и служебных помещений	289612,8	509573,722	50957,3722	560531,094	168159,328	1121,06219	169280,39
завхоз	87609,6	146089,008	14608,9008	160697,909	48209,3726	321,395818	48530,7685
электромонтер	106099,2	192782,246	19278,2246	212060,471	63618,1413	424,120942	64042,2623
слесарь-сантехник	106099,2	176920,416	17692,0416	194612,458	58383,7373	389,224915	58772,9622
контролер	288230,4	480624,192	48062,4192	528686,611	158605,983	1057,37322	159663,357
кладовщик	144806,4	166527,36	16652,736	183180,096	54954,0288	366,360192	55320,389
Итого	2088115	3465362,82	346536,282	3811899,1	1143569,73	7623,79821	1151193,53

4.4 Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам (таблица 4.9).

Таблица 4.9 Примерные нормативы численности руководителей, специалистов, служащих.

Подразделение	Должность	Подразделения с числом рабочих до	Процент премий, %
		150	200	300	400	500
Руководство	Начальник Зам. начальника	1 -	1 -	1 -	1 1	1 1	80 70
ПДБ	Начальник ПДБ Старший диспетчер Диспетчер Инженер по планированию Техник по материалам	- 1 2 - -	- 1 2 1 -	1 1 2 1 -	1 1 3 1 1	1 1 3 1 1	60 60 50 50 50
Техноло-гическое бюро	Начальник техбюро Инженер-технолог 2 кат. Инженер-технолог Инженер-конструктор 2 кат. Техник-технолог Ст. мастер по инструменту Мастер по ремонту инстру-ментов и приспособлений	- 1 2 - - - -	- 1 2 - - - -	1 1 2 1 - 1 -	2 1 3 1 1 1 1	1 1 3 2 1 1 1	60 50 50 50 50 60 50
Бюро по труду и заработ-ной плате	Начальник БТиЗ Инженер по нормированию труда Техник-нормировщик	1 1 -	1 1 -	1 1 1	1 1 1	1 2 1	60 50 50
Экономи-ческое бюро	Начальник бюро Инженер-экономист 2 кат. Инженер-экономист	- - 1	- - 1	- 1 1	- 1 1	1 1 1	60 50 50
	Механик Энергетик Секретарь Табельщик	1 1 1 2	1 1 1 2	1 1 1 2	1 1 1 2	1 1 1 2	50 50 50 50

Фонд заработной платы данной категории работающих (ФЗП_рсс) определяется исходя из должностного оклада, который устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента, учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:

(22)

где ДО - должностной оклад, руб./мес., определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Ч_рсс - принятая численность руководителей, специалистов и служащих, чел;

К_пр - коэффициент, учитывающий размер премии;

12- число месяцев в году;

К_ур - уральский коэффициент, К_ур=1,15.

Результаты расчета фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 4.10.

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП оформляется в виде таблицы 4.11.

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле (23):

(23)

где ЗП_срi - среднемесячная заработная плата i-ой категории работающих;

ФЗП_i - годовой фонд заработной платы i-ой категории работающих;

Ч_{прин i} - принятая численность i-ой категории работающих;

12 - число месяцев в году.

Таблица 4.10 Численность, фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Должность	Принятая численность, чел.	Оклад, руб.	ФЗП, руб.	ВССО, руб.	ФСС, руб.	ИТОГО, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Начальник	1	35000	869400	260820	1738,8	262558,8
Старший диспетчер	1	8000	176640	52992	353,28	53345,28
Диспетчер	2	6000	248400	74520	496,8	75016,8
Инженер-технолог 2 кат.	1	16000	331200	99360	662,4	100022,4
Инженер-технолог	2	20000	828000	248400	1656	250056
Начальник БТиЗ	1	20000	441600	132480	883,2	133363,2
Инженер по нормированию труда	1	15000	310500	93150	621	93771
Инженер-экономист	1	12000	248400	74520	496,8	75016,8
Механик	1	12000	248400	74520	496,8	75016,8
Энергетик	1	12000	248400	74520	496,8	75016,8
Секретарь	1	11000	227700	68310	455,4	68765,4
Табельщик	2	9000	372600	111780	745,2	112525,2
Итого	15	176000	4551240	1365372	9102,48	1374474,48

Таблица 4.11 Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая численность, чел.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.	Средне-месячная заработная плата, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Основные рабочие	89	5203164,72	10082702,40	1008270,24	11090972,65	3382746,66	10384,81
2.Вспомогательные рабочие	23	2088115,20	3465362,82	346536,28	3811899,10	1151193,53	13811,23
3.Руководители, специалисты, служащие	15	-	-	-	4551240,00	1374474,48	25284,67
Итого	127	-	-	-	19454111,75	5908414,67	12765,17

Среднемесячная зарплата руководителей, специалистов, служащих:

19454111,75/(12*127)= 12765,17



5. Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Материальные ресурсы - совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.

5.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.