Понятие трансакционных издержек было введено Р. Коузом в 30- е годы в его статье «Природа фирмы». Оно было использовано для объяснения существования таких противоположных рынку иерархических структур, как фирма. Р. Коуз связывал образование этих «островков сознательности» с их относительными преимуществами в плане экономии на трансакционных издержках. Специфику функционирования фирмы он усматривал в подавлении ценового механизма и замене его системой внутреннего административного контроля [2, c, 229].

В рамках современной экономической теории трансакционные издержки получили множество трактовок, иногда диаметрально противоположных.

К. Эрроу определяет трансакционные издержки как издержки эксплуатации экономической системы. Эрроу сравнивал действие трансакционных издержек в экономике с действием трения в физике. На основании подобных предположений делались выводы о том, что чем ближе экономика к модели общего равновесия Вальраса, тем ниже в ней уровень трансакционных издержек, и наоборот.

В трактовке Д. Норта трансакционные издержки «состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению». Эти издержки служат источником социальных, политических и экономических институтов.

В теориях некоторых экономистов трансакционные издержки существуют не только в рыночной экономике (Коуз, Эрроу, Норт), но и в альтернативных способах экономической организации и в частности в плановой экономике (С. Чанг, А. Алчиан, Демсец). Так согласно Чангу максимальные трансакционные издержки наблюдаются в плановой экономике, что, в конечном счете, определяет ее неэффективность [2, c, 229].

С введением в анализ трансакционных издержек необходимо уточнить структуру издержек фирмы.

В рыночной экономике издержки фирмы можно разделить на три группы:

1) трансформационные,

2) организационные,

3) трансакционные.

Трансформационные издержки - издержки по трансформации физических свойств продукции в процессе использования факторов производства.

Организационные издержки - издержки по обеспечению контроля и распределению ресурсов внутри организации, а также издержки по минимизации оппортунистического поведения внутри организации.

Трансакционные и организационные издержки являются взаимосвязанными понятиями, увеличение одних ведет к уменьшению других и наоборот.

В современном экономическом анализе трансакционные издержки получили операционное применение.

Цель курсовой работы: изучить проблемы трансакционных издержек, определить их причины, сущность и основные пути минимизации.

Тема является актуальной, так как, оптимизация трансакционных издержек позволяет получить фирме прибыль.

Задачи курсовой работы:

определить концепцию трансакции, сущность и происхождение трансакционных издержек;

определить виды трансакционных издержек;

определить пути минимизации трансакционных издержек.

Объект исследования - трансакционные издержки.

Предмет исследования - трансакционные издержки, их причины, сущность и основные пути минимизации.

1 КОНЦЕПЦИЯ ТРАНСАКЦИИ. СУЩНОСТЬ И ПРОИСХОЖДЕНИЕ ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

Первое исследование проблемы рыночных трансакционных издержек было осуществлено Р. Коузом в 1937 году. Развивая свою идею в более поздней работе 1960 года, он пишет, что издержки «использования рыночного механизма» проистекают из необходимости «выяснить, с кем можно совершить сделку, выйти к контрагенту со своими предложениями, провести переговоры, составить контракт, убедиться в том, что его условия приемлемы» и т.д.

Рыночные издержки состоят, таким образом, из затрат на проведение переговоров и поиск информации. Причины их появления известны. С одной стороны, рынок характеризуется состоянием неопределенности. Субъекты не полностью осведомлены, и им приходится выяснять, кто может купить или продать тот или иной товар и на каких условиях. С другой стороны, рыночные трансакции не обезличены.

Если стороны решили заключить сделку, им необходимо побольше узнать друг о друге, оценить, насколько это возможно, способность контрагента успешно выполнить свои обязательства. Для выработки приемлемых условий контракта необходимы переговоры (иногда с участием юристов). Кроме того, требуются мероприятия по мониторингу в течение всей сделки, а в случае попыток «уклонения» партнера от исполнения своих обязательств должны быть предприняты действия по его принуждению (в рамках действующих «правил игры») к соблюдению принятых ранее условий.

Классифицировать рыночные издержки можно следующим образом [1, c, 674]:

расходы на подготовку контракта (поиск информации);

расходы на заключение контракта (переговоры и принятие решений);

расходы на мониторинг и отстаивание своих интересов.

Остановимся на данных видах издержек более подробно.

Поиск информации.

Субъект, который хочет заключить сделку, будет вынужден провести поиск партнера, и этот поиск обязательно приведет к издержкам. Причем издержки могут быть прямыми (в случае, если совершаются конкретные действия, такие, как реклама, или визит к потенциальному клиенту), либо косвенными (если создается «организованный рынок» - биржа, ярмарка и т.д.). В целом можно выделить три группы расходов, которые связаны с информацией и ее поиском:

издержки, связанные с «общением» сторон (почтовые, курьерские, телефонные расходы, аренда «переговорных» комнат и т.д.);

издержки поиска информации о ценах различных поставщиков и покупателей того или иного продукта;

расходы на тестирование и контроль качества;

издержки подбора квалифицированного персонала.

Особого внимания заслуживает вторая статья расходов. Поиск информации о поставщиках и клиентах - одна из существенных проблем современной фирмы.

Переговоры и принятие решений.

Эти издержки возникают в том случае, когда суть сделки примерно ясна и стороны торгуются, пытаясь получить для себя наиболее выгодные условия. Это значительная категория расходов уже потому, что ведение переговоров и принятие решений - функция самых высокооплачиваемых сотрудников компании. Их рабочее время, которое проводится, в основном, на встречах и совещаниях, - прямая и основная статья в рамках данной категории затрат.

Контроль и принуждение [1, c, 676].

Наличие подписанного контракта с партнером автоматически не гарантирует исполнение обязательств по этому контракту. Кто бы ни являлся контрагентом по сделке, необходимо контролировать соблюдение сроков, соблюдение параметров качества, объемов поставок и т.д. Все эти мероприятия проводятся за счет фирмы ее сотрудниками либо приглашенными специалистами. В любом случае контроль и принуждение являются неотъемлемой и очень важной частью любого бизнеса. Как справедливо заметил американский экономист О. Уильямсон, «великодушные структуры, подразумевающие у своих членов честность, открытость и чистоту намерений, легко оккупируются и эксплуатируются субъектами, которые не обладают названными качествами». Иными словами, перестань контролировать партнеров, они непременно начнут нарушать свои обязательства даже там, где такого ранее не наблюдалось. Заслуга О. Уильямсона состояла во введение в научный оборот идеи положительных трансакционных издержек. По мнению О. Уильямсона, трансакции различаются по трем главным признакам; степени их специфичности, повторяемости и неопределенности.

С его точки зрения, чем более общий, краткосрочный и однозначный характер носит сделка, тем больше оснований либо вообще обходиться без ее юридического оформления, либо ограничиваться составлением простейших контрактов. Напротив, чем более специальный, повторяющийся и неопределенный характер она имеет, тем выше трансакционные издержки и тем сильнее стимулы к установлению долговременных отношений между участниками.

Итак, для того чтобы не допустить злоупотреблений по отношению к своей организации со стороны «третьих лиц», субъектам необходимо:

оценить соответствие всех наиболее важных параметров обмениваемого блага;

не допустить нарушения своих прав;

проконтролировать соблюдение всех взятых партнерами обязательств.

Необходимо отметить, что контроль и принуждение - крайне сложные и дорогостоящие процедуры. В качестве примера здесь можно привести контроль над налогоплательщиками со стороны государства. Для проверки правильности исчисления налогов, своевременности и полноты их уплаты государству приходится содержать солидный аппарат, состоящий из экспертов (налоговых работников) и «силовиков» (налоговых полицейских). Средства, отчисляемые на работу данных служб, весьма значительны. Тем не менее, расходы окупаются, так как желание субъектов экономики уклоняться от уплаты налогов снижается с ужесточением процедур контроля.

Несовершенство контроля.

В условиях трения, присущего реальному рынку, невозможно полностью контролировать своего контрагента. Решающую роль здесь играют издержки информации. Полная осведомленность невозможна вследствие высоких затрат, поэтому и контроль не может быть совершенным. Любые процедуры контроля - это всегда компромисс между издержками и экономической выгодой.

Если вернуться к примеру с налогами, то можно сказать, что, несмотря на всю сложность структуры налоговых органов, продуманность и строгость мер, применяемых к неплательщикам, выявить абсолютно все нарушения пока не удавалось ни одному «правителю». Чтобы получить стопроцентно достоверную информацию о налогооблагаемой базе всех субъектов, государству, скорее всего, потребуется взять все предприятия под свое управление, что, разумеется, повлечет за собой другие издержки.

Внутренние (управленческие) трансакционные издержки.

Данный вид издержек связан с выполнением заключенных фирмой трудовых контрактов. Для простоты предположим, что сами трудовые соглашения уже заключены, и теперь необходимо обеспечить их успешную реализацию (расходы, связанные непосредственно с заключением сделки относятся к «рыночным»). Управленческие расходы, таким образом, сводятся к следующему:

1) расходы по построению, поддержанию и совершенствованию организационной структуры компании. Эти расходы связаны с целым спектром операций: управлением персоналом, инвестициями в информационные технологии, PR, лоббированием. Как правило, это постоянные трансакционные издержки;

2) расходы по управлению организацией. Здесь можно выделить две группы издержек:

информационные затраты - расходы, связанные с принятием решений, мониторингом и контролем исполнения распоряжений, проверкой выполнения служебных обязанностей, агентские издержки, издержки по обработке информации и т. д.;

расходы, связанные с физическим перемещением товаров и комплектующих по технологическим цепочкам. Примером могут служить внутрифирменные накладные расходы: транспортные и прочие, связанные с перемещением незавершенной продукции.

Вторая подгруппа расходов - переменные трансакционные затраты. В последние годы они привлекают особое внимание исследователей и менеджеров, так как явно «перегружают» современное предприятие. Контролировать уровень накладных расходов можно, управляя трансакциями, которые эти расходы порождают. В частности, менеджеру необходимо установить, все ли трансакции, совершаемые предприятием, являются целесообразными.

Политические трансакционные издержки [1, c, 678].

Рыночные «правила игры» создаются не на пустом месте. Напротив, они базируются на определенной «политической платформе», которая совместима с «капиталистическим» рынком и способна поддерживать его работу. Создание и функционирование такой структуры, а так же «общественные блага», которые она воспроизводит, требуют издержек. Их природа аналогична управленческим трансакционным затратам: в какой-то степени они могут считаться агентскими издержками, т.е. ценой взаимодействия принципала и агента.

В частности, к политическим трансакционным затратам относятся:

затраты на создание и поддержание властных структур. Они включают в себя издержки по созданию правовой системы, исполнительного и полицейского аппарата, судов и т.д. Этот список можно дополнить такими важными элементами политической «надстройки», как партии, общественные движения и лоббистские структуры, которые непосредственно участвуют в «политической игре». Все эти организации необходимо создать для «цивилизованной реализации государственной монополии на власть»;

текущие затраты политической системы. К этой категории относят расходы, связанные с выполнением властью своих контрактных обязательств перед обществом. К ним относятся предоставление законодательства, национальной безопасности, арбитражные функции, общественный транспорт, образование и другие. Аналогично частному сектору, государство при выполнении своих функций сталкивается с издержками информации, поиска, принятия решений, отдачи распоряжений, контроля их исполнения и т.д. И, наконец, нельзя игнорировать издержки переговоров и поиска компромисса между различными участниками «политического рынка».

Политические трансакционные расходы необходимы не только с политической точки зрения.

В развитых демократических обществах становятся все более выгодными такие формы поведения, как обман и мошенничество, поэтому очень важна «третья сила», выполняющая функции независимого арбитра и полицейского. Рынок сегодня не может существовать в отрыве от политической системы, следовательно, издержки, которые вызваны ее работой, неизбежно ложатся на экономику [1, c, 680].

В отличие от трансформационных, трансакционные издержки сопровождают и производство, и потребление. Товары и услуги, как подчеркивает Д. Норт, имеют множество свойств, степень проявления которых меняется от одного экземпляра к другому.

Оценка проявления нужных свойств чревата затратами (в основном, свободного времени). В результате субъекты вынуждены затрачивать определенные усилия не только в процессе производительной деятельности, но и в процессе потребления. Поэтому правомерным будет деление трансакционных затрат на потребительские и «производственные», которые непосредственно несет на себе фирма.

Трансакционные издержки фирмы, как и трансформационные, бывают постоянными и переменными [8, c, 102]. К переменным относят затраты, которые растут с увеличением числа трансакций: издержки контроля, принятия решений, а также затраты, связанные с переговорами и поиском информации, и т.д.

Постоянные не зависят от объема трансакций и состоят, в первую очередь, из затрат на создание и поддержание структур управления сделками. В их число входят издержки по организации новых отделов внутри компании, регистрация и «запуск» «дочерних структур» для развития нового бизнеса.

На макроуровне примером постоянных трансакционных затрат может послужить создание рынка нового товара (услуги) либо (в еще более глобальном аспекте) переход экономики на рыночные рельсы. Иногда также говорят о существовании «трансакционного капитала». Он состоит из основного (инвестиционный трансакционный капитал) и оборотного. Первый необходим для создания свободных рынков, фирм, политических структур. Последний - для финансирования каждодневных затрат, возникающих в процессе работы рынков и политической системы [8, c, 103].

Относительно момента заключения контракта различают затраты, «предшествующие сделке» (ех ante) и «возникающие в ходе сделки» (ex post). Первые включают в себя издержки на составление проекта контракта, проведение переговоров и обеспечение гарантий реализации соглашения. Вторые, связанные с несовершенством механизма урегулирования споров, встречаются в нескольких формах.

Во-первых, это затраты по адаптации контракта к непредвиденным событиям, во-вторых, - расходы на судебные тяжбы, частное улаживание споров, в третьих, - все прочие, связанные с точным выполнением контрактных обязательств.

Главное отличие между ними заключается в том, что издержки « ex ante» планируются заранее и представляют собой приемлемую для сторон цену взаимодействия, а «ex post» часто возникают непредвиденно. Это потери сторон, которые ставят бизнес под угрозу срыва.

Определенная часть трансакционных издержек принимает форму «специфических активов». Эти активы отличаются тем, что необходимы именно в данной трансакции или в сделке с каким-то конкретным партнером (уникальное оборудование, не имеющее альтернативного применения, особые навыки работников и т.д.).

Отличаясь более высокой производительностью, по сравнению с «активами общего назначения», они в то же время характеризуются повышенным риском (при ликвидации фирмы их невозможно продать по «реальной» стоимости). В этом случае говорят о возникновении «безвозвратных затрат» (sunk costs).

Их рыночная оценка будет гораздо меньше изначальных инвестиций либо вообще равна нулю. В качестве примера можно привести неудачную рекламную кампанию, издержки переговоров и поиска информации по несостоявшимся проектам (внушительная статья затрат любой фирмы) и т.д.

Особое место в классификации трасакционных затрат занимают агентские издержки. Агентские отношения возникают в том случае, когда одна сторона (агент) действует от имени и по поручению другой (принципал).

При этом агент следует пословице «своя рубашка ближе к телу», то есть иногда может игнорировать интересы своего принципала. Примеров такого поведения можно привести много: «отлынивание» (shirking), сокрытие информации, злоупотребление полномочиями и т.д.

Трансакционные затраты интересны также тем, что они частично состоят из издержек, которые с трудом поддаются измерению: время на приобретение информации, стояние в очередях, дача взяток, потери от недостаточного надзора и контроля и т.д.

Поэтому необходимо иметь в виду, что вся статистика, отражающая объем и динамику трансакционных затрат в экономике, опирается на данные о «видимой части айсберга». Какая-то доля затрат в любом случае остается неучтенной [8, c, 104].

В зависимости от механизма зарождения трансакционных издержек различают:

внутренние (управленческие):

внешние (рыночные);

политические (издержки политического рынка).

трансакционный маркетолог персонал

3. ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ ТРАНСАКЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК

Примечание - источник: [1, c, 674]

В неоклассической модели оптимальным считается любое положение на кривой (например, точка А). И наоборот: каждое решение или действие, которое переносит нас «внутрь» данной границы (точка В), считается неэффективным.

Однако все меняется, когда мы рассматриваем мир «трения». Здесь часть имеющихся ресурсов, по определению, должна быть «потеряна» в ходе изготовления «масла и пушек» (мы не можем использовать все 100% исключительно в производственных целях). Следовательно, потенциальная граница производственных возможностей не достижима, и называть какую-либо точку внутри нее неэффективной в этом случае неправильно (например, точку В, где мы учли издержки поиска информации).

Более того, если проведем новую («трансакционную») кривую через точку В, зона внутри нее также не будет считаться «неэффективной». Причина в том, что если не удастся достичь и этого уровня производительности, то всегда можно будет сослаться на обстоятельства, которые не были учтены ранее.

Это означает, что в зависимости от вводимых ограничений все решения либо эффективны, либо нет. Действительно, мы не можем классифицировать все проблемы, которые должен решить субъект, на «решаемые» и «нерешаемые».

Это во многом зависит от самого субъекта, его аналитических способностей. Поэтому не всегда понятно, допущена ли ошибка, либо задача не имела решения в принципе. Поэтому для «мира трения» потребуется новое определение эффективности [1, c, 675].

Такая концепция была предложена Дугласом Нортом. По его мнению, экономическая система может считаться эффективной в том случае, если она способна упразднять «дорогостоящие процедуры» и создавать институциональные и прочие условия для экономического роста.

В условиях «трения» приобретает особое значение так называемая «адаптивная эффективность» - структура экономической системы и то, как эта структура позволяет решать проблемы, которые ставит перед обществом практика. Концепция «адаптивной эффективности» только формируется, и в целом она не закончена.

Можно выделить лишь ее основные черты. Эффективная экономическая система:

1) стимулирует экономический рост;

2) поощряет инновации и творческую, производительную деятельность;

3) позволяет учиться на ошибках, аккумулировать знания и опыт;

4) способствует оптимальному распределению доходов;

5) способствует полной занятости;

6) позволяет гибко реагировать на меняющиеся условия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Природная склонность людей к сокрытию и искажению информации приводит к тому, что трансакционные издержки перегружают экономику. Тем не менее, современные рынки существуют и успешно работают. Что позволяет сохранять «трение» на приемлемом уровне? Можно выделить семь основных факторов, снижающих «издержки взаимодействия» субъектов в развитой рыночной экономике:

1) благоприятное «правовое поле». Это правовая структура, которая отвечает следующим требованиям:

продуманность (с точки зрения создаваемых правовой системой «экономических» стимулов);

простота и «всеохватность» «правил игры»;

низкий уровень коррупции и бюрократизации;

наличие централизованного (государственного) механизма поддержания (обеспечения) правопорядка, в том числе механизма разрешения конфликтов и принуждения к соблюдению договоренностей;

2) законопослушность субъектов экономики, в частности - признание чужих прав собственности. Данное качество не только снижает издержки контроля и принуждения со стороны государства, но и позволяет снизить риск оппортунистического поведения контрагентов. Последнее крайне важно с точки зрения «взаимного доверия», которое мы выделяем в качестве следующего фактора;

3) высокий уровень доверия в обществе. Доверие в мире трансакционных затрат выступает в качестве важнейшего и очень эффективного компонента, позволяющего снизить общий уровень «трения». К сожалению, доверие невозможно искусственно воспроизвести - это продукт длительной эволюции. Однако государство в состоянии ускорить этот процесс, способствуя формированию благоприятного «правового поля»;

4) макроэкономическая и политическая стабильность. Данный фактор снижает присущий экономической системе уровень неопределенности, что облегчает долгосрочное планирование и снижает риск инвестиций;

5) оптимальное налоговое бремя. Чрезмерный налоговый пресс порождает уклонение от налогов и связанные с этим трансакционные издержки;

6) развитость информационной инфраструктуры экономики. Этот параметр напрямую воздействует на издержки поиска информации;

7) неформальные правила, обычаи и традиции. Иногда традиции, укорененные в обществе, могут снижать «трение» в экономике.

Интересен в этом отношении пример Японии. Местные бизнесмены уделяют большое внимание личным отношениям между партнерами. Компромисс всегда предпочитается конфронтации. Поэтому в процессе переговоров стороны обычно не прибегают к помощи юристов. Как следствие, склонность к использованию судебных механизмов в Японии гораздо ниже, чем в других развитых странах.

Данные условия, к сожалению, представляют собой «частный случай»: они характерны исключительно для развитой рыночной экономики. Только ее отличает высокий уровень доверия, уважение к правам собственности и относительно однородные представления о справедливости и способах разрешения конфликтов. Это позволяет обществу снизить высокую «планку» трансакционных затрат и открывает дорогу разнообразным формам взаимодействия и кооперации. Остальная часть мировой экономики не обладает столь мощным иммунитетом по отношению к «трению», что неизбежно отражается на количестве и емкости рынков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ