Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ НАУКИ И РФ

Федеральное государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный торгово-экономический университет»

Курсовая работа

По дисциплине: Экономическая теория

Тема: «Кредит: формы, формирование, функции и развитие в современной России»

Работу выполнила

Кий Мария Александровна

Факультет Торговое дело

Научный руководитель

Жилинкова Ирина Николаевна

Санкт-Петербург 2013



Содержание

Введение

1. Основные понятия и формы кредита

1.1 Сущность, принципы кредитования и возникновение кредитных отношений в экономике

1.2 Функции кредита в рыночной экономике

1.3 Характеристика основных форм кредита

2. Развитие системы кредитования в России на современном этапе

2.1 Основные элементы

2.2 Состояние кредитной системы РФ на современном этапе

2.3 Основные направления развития (модернизации) кредитной системы России

Заключение

Список литературы



Введение

Кредит является существенным и значительным открытием человечества в сфере экономики, он относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков, марксизма, многочисленные работы зарубежных экономистов.

Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере, которые пользуются теориями кредита на протяжении долгого времени, хотя можно сказать, что каждая из этих теорий объясняла только некоторые явления в каждый конкретный момент времени. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной. Особое значение кредит приобретает в сегодняшней ситуации, когда страна охвачена сильным финансовым кризисом, нехваткой денежных средств и кризисом банковской системы.

Необходимо усовершенствовать кредитный механизм, увеличивать количество производительных кредитов, которые необходимы для предприятий в современных условиях, чтобы осуществить необходимые улучшения и нововведения в процессе производства. Изучение теорий кредита позволит более полно понять современным предпринимателям кредитный механизм его основу. Данное обстоятельство позволит наиболее эффективно получать кредиты, а кредитным учреждениям наилучшим образом размещать денежные средства в экономике для получения максимального эффекта от их использования.



1. Основные понятия и формы кредита

1.1 Сущность, принципы кредитования и возникновения кредитных отношений в экономике

Значение слова кредит переводится с латыни, как доверие или ссуда. Речь идет о совершаемой сделке между различными рыночными субъектами. В качестве товара фигурируют денежные знаки, сумма которых равна определенному эквиваленту. В подобных сделках может фигурировать имущество. В составляемом договоре выставляются определенные условия по срокам пользования предоставленной ссудной суммы. В этом же договоре должны быть оговорены условия возвращения кредита, то есть оговаривается срочность возврата, платность и материальное обеспечение. Проплачивая определенную денежную сумму, вы оплачиваете цену, непосредственно, ссуды, называемой процентной нормой. Как правило, она определяется в процентной величине, исходя их величины полученного ссудного капитала.

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

1)возвратность

2)срочность

3)платность

4)обеспеченность

5)целевой характер

6)дифференцированность

1. Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность -- объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заёмщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и её возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения и предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заёмщика - это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором. Платность кредита выступает в форме ссудного процента, которые выполняет следующие функции:

1)перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;

2) регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственномуровнях;

3)антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов - всегда исключение. кредитный рыночный экономика

4.Обеспеченность кредита -- необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного Договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота). Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для экономики, повышению ее конкурентоспособности, усилению динамизма всех экономических процессов.

Кредит (в переводе с лат. «ссуда», «долг») -- категория историческая. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Возникнув в период разложения первобытнообщинного строя на основе имущественной дифференциации общины, он достиг наиболее высокого уровня развития в современном обществе. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

1.2 Функции кредита в рыночной экономике

1) Перераспределительная -- с помощью кредита происходит перелив капитала из одних отраслей в другие и уравнивание нормы прибыли. Ссудный капитал в соответствии с рыночными законами переливается в сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются более привлекательными по другим критериям -- социальная значимость, государственная ориентация и др. Важная задача государства - определить экономические приоритеты и стимулирование с помощью привлечения финансовых ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с позиций национальных интересов.

2) Эмиссионная -- это замещение наличных денег и создание кредитных средств обращения (векселей, чеков, кредитных карточек, безналичных расчетов). Кредит воздействует на объем и структуру денежной массы в обращении, платежного оборота, скорости обращения денег. Использование безналичных расчетов по денежным обязательствам и зачет взаимной задолженности сокращают наличный денежный оборот и уменьшают издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, транспортировкой и охраной наличных денежных средств;

воспроизводственная -- благодаря прибыли происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства;

стимулирующая -- кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе современных технологий, направление кредитных ресурсов на реализацию общегосударственных программ социально- экономического развития, капитальных вложений, жилищного строительства, развития отдельных регионов, малого бизнеса, сельского хозяйства и др;

- контрольная -- контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов реализуется на двух уровнях -- Центрального Банка и коммерческих банков. Центральный Банк устанавливает нормативы кредитования коммерческими банками своих клиентов в зависимости от размера собственных средств, тем самым осуществляется контроль за кредитными рисками. Коммерческие банки в ходе кредитования осуществляет отбор ссудозаемщиков, поскольку кредит выдается финансово устойчивым предприятиям и организациям.

1.3 Характеристика основных форм кредита

Формы кредита тесно связаны с сущностью и структурой кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита рассматриваются в зависимости от:

1. Характера ссуженной стоимости. При этом различают товарную, денежную и товарно-денежную форму кредита. Исторически товарная форма кредита предшествует денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. В этом случае кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. Товарная форма кредита существует и в настоящее время - это аренда имущества, лизинговые операции, прокат вещей. Товарная форма кредита может быть признана только в тех сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в товарной форме.

Денежная форма - наиболее типична, преобладает в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. При денежной форме стоимости предоставление денег в заем и возврат задолженности происходит исключительно в денежной форме.

Смешанная форма кредита используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Таким образом, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то эта смешанная форма кредита.

2. Характера отношений кредитора и заемщика, кредит может быть в форме банковской, хозяйственной (коммерческой), государственной, международной, гражданской (частная, личная форма кредита).

Если в кредитных отношениях принимают участие два лица, одно из которых является кредитной организацией, то оба субъекта кредитных отношений могут находиться в разных качествах. Если банк выдает кредит юридическому или физическому лицу, то банк - кредитор, юридическое или физическое лицо - заемщик. Если юридическое или физическое лицо размещает свои сбережения на депозит в банк, то банк является заемщиком, а юридическое или физическое лицо - кредитором. Кредитор и заемщик меняются местами, это меняет форму кредита.

Банковская форма кредита означает, что именно банк является кредитором. Эта форма имеет три особенности:

1. Банк оперирует в основном не собственными, а привлеченными денежными средствами. Занимая деньги у одних субъектов, он перераспределяет их в пользу других на условиях принципов кредитования.

2. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3. Банк ссужает не просто денежные средства, а капитал. Заемщик так должен использовать полученные от банка средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы как минимум уплатить ссудный процент. Инструментом банковского кредита является кредитный договор.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В основе этой формы кредита лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара, услуг, работ. Данная форма кредита в свою очередь может быть как в товарной, так и в денежной форме. Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовое обязательство заемщика по отношению к кредитору.



2. Развитие системы кредитования в России на современной этапе

2.1 Основные элементы кредитной системы России

Основные элементы кредитной системы можно классифицировать следующим образом:

а) Центральные Банки;

б) Коммерческие Банки:

в) Специализированные кредитные организации небанковского типа (СКОН):

г) Некоммерческие кредитные организации.

Финансово-кредитные институты на страновом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации). Все они являются примером того, насколько тесно переплетены денежная и кредитная системы.

Центральные банки -- это банки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое место, будучи «банками банков», и являются, как правило, государственными учреждениями. В странах Западной Европы центральные банки были национализированы в период Второй мировой войны или в послевоенный период. В США центральный банк (Федеральная резервная система) находится в смешанной собственности.

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. Появление термина «коммерческие банки» связано с тем, что в XVII в. они начали с обслуживания торговли и нарождающейся промышленности.

Специализированные кредитные организации включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании -- на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).

Кроме того, с целью регулирования валютных и денежно-кредитных отношений на основе межгосударственных соглашений созданы межгосударственные (международные) банки: Международный банк реконструкции и развития (Всемирный банк) и его филиалы -- Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация, а также Банк международных расчетов и различные региональные международные банки развития, в том числе Европейский банк реконструкции и развития, а также другие банки. Членом большинства этих банков является и Россия.

2.2 Состояние кредитной системы Российской Федерации на современном этапе

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными законами: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» и Законом «О Центральном банке РСФСР», а также Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами.

Согласно этим нормативным актам кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции.

Обособленным звеном кредитной системы можно считать Федеральную службу почтовой связи и государственную корпорацию «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО), банковские операции которых регулируются специальными федеральными законами.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком.

Российская банковская система является двухуровневой. На первом уровне находится ЦБ Рос-;ии, который работает в основном с кредитными организациями, на втором - российские коммерческие банки, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Небанковские кредитные организации (НКО) можно разделить на две группы:

1. Расчетные, которые вправе осуществлять следующие банковские операции: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

В зависимости от функционального назначения НКО могут осуществлять обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках и рынке ценных бумаг, осуществлять расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме. НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

2. Организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Современная банковская система РФ пережила уже два крупных кризиса. Первый - в августе 1995 г., второй - в августе 1998 г.

В целях восстановления нормального функционирования банковской системы и ее реструктуризации в 1999 г. было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций. Под реструктуризацией кредитных организаций понимается комплекс мер, применяемых к кредитным организациям, направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановления платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации.

2.3 Основные направления развития кредитной системы России

В настоящее время в России развитие кредитной кооперации находится на начальном стадии, хотя число кредитных кооперативов непрерывно увеличивается, и они демонстрируют высокую эффективность кредитно-финансовой деятельности.

Опыт первых кооперативов получил распространение во многих регионах. В настоящее время сельские кредитные кооперативы распространены в 42 регионах России.

Достаточно активное развитие сельская кредитная кооперация получила при поддержке местных органов власти и международных проектов в республиках Адыгея, Алтай, Марий-Эл, Татарстан, Чувашия, Удмуртия, Краснодарском и Ставропольском краях, Волгоградской, Вологодской, Новосибирской, Оренбургской, Пермской, Ростовской, Саратовской, Томской, Челябинской, Читинской, .Ярославской и ряде других регионов Российской Федерации, В последнее время сельская кредитная кооперация активно начала развиваться в Сибири.

Основная часть сельских кредитных кооперативов сосредоточена, как правило, на территории тех сельских административных районов, где ведут бизнес несколько десятков К(Ф)Х, индивидуальных предпринимателей, высокотоварных ЛПХ, функционируют организации, помогающие учреждению кредитных кооперативов (региональные отделения АККОР, консультационные организации, Фонд развития сельской кредитной кооперации и др.), а местные власти поддерживают кооперативное движение.

Около 80% членов кооперативов являются сельскохозяйственными товаропроизводителями. По мере расширения деятельности кооперативов их членами, наряду с сельскохозяйственными товаропроизводителями, становится растущее число расположенных в зоне их действия хозяйственных структур, часто лишь косвенно связанных с сельскохозяйственным производством (перерабатывающих, торговых, сбытовых, обслуживающих, других предприятий).

Развитие кредитных кооперативов главным образом, зависит от источников формирования фонда финансовой взаимопомощи.

Актуальным для современной России становится формирование системы кредитной кооперации.

А.П. Макаренко рассматривает кооперацию как совокупность кооперативов, действующих в разных сферах экономики (например, потребительская, кредитная, производственная, сбыто-снабженческая или сельскохозяйственная кооперация) в отдельных странах (английская, немецкая, российская кооперация) в разных регионах (европейская, азиатская, латиноамериканская кооперация).

Такое определение неприменимо для кредитной кооперации, т.к. в этом случае возможности формирования кредитные ресурсов крайне ограничены и не дают развиваться кредитным кооперативам. Кредитная кооперация может развиваться только как система, т.е. как совокупность организаций, однородных по своим задачам, организационно объединенных в одно целое.

Формирование системы сельской кредитной кооперации является необходимым условием развития аграрного сектора и сельской экономики в целом. Это связано с рядом причин.

1. В сельском хозяйстве России заметно возрастает роль К(Ф)Х» хозяйств населения, семей, занятых коллективным и индивидуальным садоводством и огородничеством. Кроме того, производством сельскохозяйственной продукции занято около 15 тыс. малых сельскохозяйственных предприятий. Заметным явлением в сельской экономике в начале XXI века стало развитие несельскохозяйственного бизнеса по хранению, переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, производству строительных материалов, народным промыслам и ремеслам, бытовому обслуживанию населения, заготовке и переработке дикорастущих плодов и ягод, сельскому туризму и торговле. При этом существенную часть несельскохозяйственного сектора составляют малые предприятия, а также мелкие и средние предприниматели. Мелкотоварные сельскохозяйственные производители, а также сельский малый бизнес предъявляют возрастающий спрос на кредитные ресурсы, различные финансовые услуги, например по проведению расчетов.

2. Некоторые группы сельского населения, включая сельхозтоваропроизводителей, предъявляют возрастающий спрос на кредиты, необходимые для развития их хозяйственной деятельности, потребительские кредиты, возрастает их потребность в финансировании образования и жилищного строительства.

Как показывает отечественный и зарубежный опыт, коммерческие банки не готовы к активной работе в сельской местности, особенно с малыми и средними сельскохозяйственными товаропроизводителями, индивидуальными предпринимателями, владельцами ЛПХ, другими сельскими жителями.

Слабая активность коммерческих банков в сельской местности обусловлена различными причинами, среди которых можно выделить:

· недостаточное развитие банковской сети в сельской местности;

· недостаток опыта и знаний в вопросах финансирования мелких сельхозтоваропроизводителей и предприятий малого бизнеса;

· завышенные требования к обеспечению выдаваемых кредитов и пренебрежение к оценке денежных потоков;

· высокие транзакционные издержки;

· стремление избежать всяческих рисков и наличие альтернативных, более прибыльных объектов инвестирования;

· недостаточная осведомленность сельского населения в финансовых вопросах;

· недоверие сельского населения, к коммерческим банкам, вызванное негативным опытом, приобретенным во время финансового кризиса.

Вследствие этого сельские жители часто вообще не обращаются за финансовыми услугами к коммерческим банкам, предпочитая пользоваться займами неофициальных кредиторов или проводить бартерные операции.

3. Кредитные ресурсы кооперативов формируется в основном за счет средств различных фондов поддержки, среди которых преобладающее значение имеет Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК); аккумулирование сбережений населения, собственных средств (взносы членов, прибыль кооперативов), средств бюджетов субъектов Федерации и международных проектов. Однако кредитные кооперативы не имеют в настоящее время возможности в полной мере удовлетворить потребности сельскохозяйственных товаропроизводителей - заемщиков (особенно крупнотоварных К(Ф)Х и других сельских предпринимателей) в кредитах, прежде всего в среднесрочных и долгосрочных. Финансовых средств кооперативов недостаточно для формирования гарантийных, страховых и других фондов.

4. Создающиеся сельскохозяйственные кредитные кооперативы, предоставлявшие простые финансовые услуги и оказавшиеся наедине со своими проблемами, очень быстро достигают пределов повышения собственной эффективности. Их кредитные ресурсы перестают соответствовать возрастающим требованиям своих членов к финансовым услугам. Это может привести к тому, что кооперативы попадут и уже попадают в тяжелое экономическое положение, а их члены лишаются доступа к финансовым услугам, соответствующим их потребностям.

Поэтому для вновь возникающих российских кредитных кооперативов создание многоуровневой финансовой организации приобретает жизненно важное значение.

По нашему мнению, система сельскохозяйственной кредитной кооперации может представлять собой совокупность кредитных кооперативов различных уровней в организационно-правовом и функциональном отношениях объединенных на национальном уровне, с одной стороны в единый союз, а, с другой - в кредитную организацию, способную взаимодействовать с зарубежными кредитными союзами и их объединениями.

Процесс формирования системы кредитной кооперации достаточно длителен.

Принципиальным является вопрос о том, какой должна быть система кредитной сельскохозяйственной кооперации страны.

По нашему мнению, она должна формироваться по принципу многоступенчатой (трёх-четырех ступенчатой) системы. Базисными организациями (организациями первого уровня) в этом случае являются местные кредитные кооперативы, В начальный период формирования системы кредитной кооперации страны наряду с региональными кредитными кооперативами или без их создания первичные кооперативы могут объединяться в межрайонные кредитные кооперативы (кооперативы второго уровня). На уровне субъекта Федерации могут создаваться региональные кредитные кооперативы (кооперативы третьего уровня). На национальном уровне должна быть создана организация четвертого уровня, которая оказывает поддержку и помощь в работе организациям других ступеней. Параллельно с финансовым объединением должна развиваться двухуровневая организация, состоящая из региональных союзов кредитных кооперативов и национального союза кредитных кооперативов, которые возьмут на себя дополнительные функции по обеспечению деятельности и по обслуживанию кредитных кооперативов и их членов.

В дальнейшем, по мере увеличения числа кредитных кооперативов, система может быть трехуровневой, минующей межрайонные кооперативы второго уровня.

На первом уровне сельскохозяйственные кредитные кооперативы создаются и действуют на ограниченной территории.

Первичные сельскохозяйственные кредитные кооперативы создаются и действуют на ограниченной территории. Их организационная структура может включать кооперативные участки. Кооперативные участки - это обособленные подразделения юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которые представляют интересы юридического лица и осуществляют их защиту. Формирование кооперативных участков происходит по мере расширения членской базы и видов оказываемых услуг. Спектр действий первичных сельскохозяйственных кредитных кооперативов включает в себя:

· управление сберегательными взносами;

· управление ссудами (займами);

· управление собственными и привлеченными средствами;

· контроль финансовых операций;

· информирование и обучение пайщиков

· и другое.

Второй (третий) уровень формируется кредитными кооперативами на добровольной основе путем создания ряда кооперативных структур (региональных и межрайонных кредитных кооперативов, союза и учебно-консультационного и информационного центра).

Основными задачами кредитного кооператива второго или третьего уровня являются:

· поддержание ликвидности сельскохозяйственных кредитных кооперативов;

· организация совместного инвестирования;

· выдача ссуд различных видов;

· аудит операций кредитных кооперативов;

· внедрение стандартов и нормативов, регулирующих деятельность кредитных кооперативов;

· подготовка специалистов кредитной кооперации через специальный учебный центр;

· создание областного резервного и гарантийного фондов, фондов обязательного страхования, фондов гарантий сбережений вкладчиков;

· участие в областных и республиканских программах по поддержке АПК;

· формирование нормативной базы и единой системы учета;

· представление интересов кредитных кооперативов в органах государственной власти.

Высший уровень формируется региональными (межрайонными) кооперативными организациями или первичными кредитными кооперативами, которые делегируют ему решение ряда вопросов путем создания национального кредитного учреждения, способного управлять свободными денежными средствами кредитных кооперативов, а также вести внешние операции со средствами кооперативной системы. На этом уровне, осуществляется мониторинг за деятельностью региональных кооперативных организаций и развитием кооперативной системы, осуществляется обучение специалистов, а также выполняются представительские функции на международном уровне.

На начальной стадии формирования системы кредитной кооперации особую роль может играть Фонд развития сельской кредитной кооперации (ФРСКК), который способен выполнять задачи первоначального накопления капитала кооперативной системы путем привлечения спонсорских и иных взносов и предоставления займов кредитным кооперативам. На этой же стадии он осуществляет программы технического содействия и функции методического центра формирования кооперативной системы.

Союз сельских кредитных кооперативов (ССКК) является головной организацией всей системы сельскохозяйственной кредитной кооперации.

По мнению В.М Пахомова, финансового директора ФРСКК, при возникновении потребности в осуществлении банковских операций для ведения расчетов кооперативов со своими членами и сторонними организациями сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы заключает договор с банком на банковское обслуживание как любая иная хозяйственная организация. В этом, по нашему мнению, заключается слабость концепции развития кредитной кооперации, предлагаемой ССКК, поскольку в этом случае кредитная кооперация зависит от деятельности коммерческих банков, подвергаясь рискам, как и другие клиенты этих банков. Одной из целей создания людьми кредитных кооперативов является избежание этих рисков путем самостоятельного контроля над формированием и использование кредитных ресурсов.

Стратегия развития сельскохозяйственной кредитной кооперации предусматривает поэтапное формирование многоуровневой сети сельскохозяйственных кредитных кооперативов, действующих во взаимосвязи с государственными и иными учреждениями и организациями.

Кредитная кооперация на первом этапе формируется как парабанковская система, дополняющая банковскую систему страны, и выполняющую ограниченные функции, В дальнейшем кредитная кооперация неизбежно придет к необходимости создания на национальном уровне собственной финансово-кредитной организации. Она должна войти в банковскую систему страны на равноправных началах, выполняя весь спектр банковских услуг, отличаясь от коммерческих банков по тем признакам, которые указаны выше. Для этого первоначально на базе кооперативов второго уровня целесообразно создавать финансовые учреждения (в дальнейшем - региональные кооперативные банки), задачей которых является оказание поддержки первичным кооперативам соответствующего региона и осуществление дополнительно так называемых организационных функций на региональном уровне. Уже в настоящее время вследствие возникновения насущной необходимости сформировались или находятся в стадии формирования двухуровневые региональные системы, состоящие из кооперативов первого уровня и региональных (межрайонных) кредитных кооперативов.

На основе кооператива третьего (высшего) уровня целесообразно создание национального кооперативного банка.

Региональные кооперативные учреждения имеют в настоящее время такую же правовую кооперативную форму, как и кооперативы первого уровня. В процессе дальнейшего развития системы кредитной кооперации может возникнуть необходимость преобразовать данные учреждения в финансовые или кредитные организации, если для этого появятся финансовые и правовые условия. Это относится, в первую очередь, также и к будущему национальному кооперативному банку.

Наиболее важными задачами кооперативных финансовых учреждений различного уровня (кооперативных банков) по оказанию поддержки кредитным кооперативам являются:

· обеспечение ликвидности и регулирование обмена денежными средствами кооперативов. Кредитные кооперативы могут размещать свои резервы и избыточные средства в собственном финансовом учреждении для того, чтобы при возникновении потребности их можно было быстро себе вернуть. При временном недостатке денежных средств, они могут в коротким срок получить от этого учреждения помощь для восстановления ликвидности. Благодаря этому эффективно обеспечивается поддержание ликвидности всех кредитных кооперативов первого уровня, что служит интересам их членов. Это позволяет одновременно вести эффективный оперативный мониторинг состояния ликвидности в системе кредитной кооперации на региональном или национальном уровне;

· осуществление депозитных операций и пополнение кредитных ресурсов кооперативов. Кредитные кооперативы должны иметь возможность заниматься депозитарной деятельностью в тех случаях, когда они в течение длительного периода вследствие большого притока сбережений и низкой потребности в кредитных ресурсах имеют избыток денежных средств. Создаваемое ими финансовое учреждение предоставляет возможность разместить свободные средства на депозитах. Важной задачей является также предоставление кредитным кооперативам средств для пополнения фонда финансовой взаимопомощи тогда, когда у них недостаточно собственных средств для кредитования;

· участие в национальных и международных программах финансового развития. Это позволит привлекать финансовые средства национальных и международных программ в сектор кредитной кооперации для использования их кооперативами и их членами. По нашему мнению, эта задача сейчас является первоочередной;

· организация и осуществление расчетно-кассового обслуживания. Путем создания собственных финансовых учреждений следующих уровней появится возможность для интеграции кредитных кооперативов в национальную, а в дальнейшем и международную систему расчетно-кассового обслуживания. Это позволило бы связать сектор кредитной кооперации с остальным финансовым сектором.

Участие кооперативов в учреждениях 2-го уровня, а также прямо или косвенно (через региональные финансовые кооперативные учреждения) в национальном кооперативном банке является решающим элементом формирования эффективной и экономически устойчивой кооперативной финансовой системы. Только такая система дает кредитным кооперативам необходимые права и возможности по участию в управлении и осуществлению контроля над учреждениями последующих уровней и обеспечивает существенное условие для функционирования всей системы, ориентированной на интересы своих членов.

Как для обеспечения прав членов, так и для соблюдения государственных интересов, необходимо, чтобы весь финансовый кооперативный сектор, включая кооперативы первого и второго уровня, национальный кооперативный банк, использовал определенные стандарты и нормативы, применяемые в кооперативной банковской практике экономически развитых стран, которые контролировались бы системой государственного финансового надзора.

Основой устойчивости кооперативных банков является то, что они обслуживают не просто клиентов, а клиентов, являющихся собственниками этих банков, что обеспечивает доверие и снижает риски членов кредитных кооперативов.

В заключение следует отметить, что формирование многоуровневой системы должно в значительной степени способствовать тому, чтобы находящаяся в стадии становления кредитная кооперация России превратилась в высокоэффективную и устойчивую часть общего финансового сектора страны.



Заключение

В ходе своей работы я рассмотрела сущность, принципы кредитования, возникновение кредитных отношений в экономике, характеристику основных форм кредита, состояние кредитной системы в РФ на данном этапе. Кредит - это сделка, заключаемая между кредитной организацией и заемщиком, по предоставлению денежных средств кредитором заемщику в виде ссуды на определенных условиях. История кредита очень длительна. Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными законами: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» и Законом «О Центральном банке РСФСР», а также Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами. Согласно этим нормативным актам кредитная организация -- это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.

Следует отметить, что в некоторых случаях под кредитование не подведён правовой фундамент, что является более сложной проблемой, чем какие бы то ни были. Так же сдерживающим фактором развития предприятий малого бизнеса остается и отсутствие информационной базы по кредитным историям заемщиков.

Возможные пути решения этих проблем видится в разработке нормативно-правовой базы, привлечении финансовых ресурсов с западных рынков и создание системы залогового обеспечения.

Но можно и выделить положительные моменты - это возможность дальнейшего развития лизинга, развитие обществ взаимного кредитования, системы залогового обеспечения, возможность привлечения ресурсов с западного кредитного рынка.

Устойчивость кредитной системы Российской Федерации и рост ее качественных показателей должны является приоритетными целями для нашего государства, так как без четко отлаженного механизма кредитования невозможно устойчивое развитие экономики страны.



Список литературы

1. http://studentbank.ru/view.php?id=968

2. http://kurs.znate.ru/docs/index-125082.html

3. http://www.globfin.ru/articles/money/credit.htm

4. http://www.aup.ru/books/m177/2_107.htm

5. http://knigi-uchebniki.com/bankovskoe-delo_784/funktsii-kredita-ryinochnoy.html

6. http://abc.vvsu.ru/Books/u_dkbb1/page0021.asp

7. http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/formy-kredita.html

8. Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: изд-во БЕК, 2001. - 894 с.

9. Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 218 с.

10. Денежное обращение, финансы и кредит: Уч. Пособие / Под ред. А.А. Земцова. - Томск: Изд-во НТЛ, 2003.- 512 с

11. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.

12. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2002. - 496 с.

13. Экономика: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: изд-во БЕК, 2001. - 894 с.

14. Финансы России. Статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1998. - 208 с.

15. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2002. - 496 с.

16. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 2002. - 496 с.

17. Бухвадьд Е.Б., Виленский А. Кредитование малого предпринимательства // Вопросы экономики -2001. - № 4. - С 92 - 99.

18. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М. Финстатинформ. 1995.

19. Балабанов И. Т., Гончарук О., Савинская Н. Деньги и финансовые институты: Уч. пособие. СПб, 2000.

Размещено на Allbest.ru