Таблица 2.1

Финансовый риск

	Коэффициент финансового риска
2008	2.011
2009	1.892
2010	1.312
2011	1.314
2012	0.494

В 2008 году коэффициент финансового риска принимает значение 2.011. Оно выше нормы значит финансовое положение предприятия не устойчивое, предприятие финансирует активы за счет полученных средств кредиторов.

В 2009 году коэффициент финансового риска принимает значение 1.892. Значение выше нормы, как и в предыдущий период, финансовое положение предприятия не устойчивое.

В 2010 году коэффициент финансового риска принимает значение 1.312. Значение считается нормальным. В данный период соотношение между собственным и заемным капиталом соответственно 40% к 60%.

В 2011 году коэффициент финансового риска принимает значение 1.314. Значение, как и в предыдущий период, считается нормальным.

В 2012 году коэффициент финансового риска принимает значение 0.494. Значение ниже нормы, это означает, что предприятие финансирует свои активы за счет собственных средств.

Диаграмма 2.1 Финансовый риск

На диаграмме представлена динамика коэффициента за 5 лет. Мы видим тенденцию к снижению коэффициента. За 5 лет коэффициент снизился на 1.517. Среднее значение коэффициента 1.405.

Вывод: В период 2008-2009 годы для ОАО «Северсталь» значение коэффициента выше нормы. В этот период доля заемного капитал значительно превышает долю собственного капитала. В период 2010-2011 годы для ОАО «Северсталь» значение коэффициента нормально. В это период доля заемного капитала составляет примерно 60% а доля собственного капитала 40%. В 2012 году для ОАО «Северсталь» значение коэффициента ниже нормы. В 2012 году доля собственного капитала значительно превышает долю заемного капитала.

2.1.3 Оценка финансовой устойчивости

Для оценки финансовой устойчивости предприятия применяют коэффициент финансовой устойчивости, который показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников, то есть долю тех источников финансирования, которые организация может использовать в своей деятельности длительное время. Нормальным считается значение коэффициента от 0.5-0.9.Значение коэффициента за 2008-2012 год представлены в Таблице 3.1 «Финансовая устойчивость».

Таблица 3.1

Финансовая устойчивость

	Коэффициент финансовой устойчивости
2008	0.906
2009	0.917
2010	0.86
2011	0.872
2012	0.574

В 2008 году значение коэффициента финансовой устойчивости 0.906. Значение коэффициента соответствует норме, это означает, что предприятие финансово устойчиво т.е. у предприятия есть средства для поддержания своей деятельности в течении определенного периода, в том числе обслуживая кредиты и производя продукцию.

В 2009 году значение коэффициента финансовой устойчивости 0.917. Значение коэффициента соответствует норме, это означает, что предприятие финансово устойчиво.

В 2010 году значение коэффициента финансовой устойчивости 0.860. Значение коэффициента соответствует норме, это означает, что предприятие финансово устойчиво.

В 2011 году значение коэффициента финансовой устойчивости 0.872. Значение коэффициента соответствует норме, это означает, что предприятие финансово устойчиво.

В 2012 году значение коэффициента финансовой устойчивости 0.574. Значение коэффициента соответствует норме.

Динамика коэффициента финансовой устойчивости показана на Диаграмме 3.1 «Финансовая устойчивость »

В период с 2008-2009 коэффициент вырос на 0.011. В период с 2009-2010 коэффициент снизился на 0.057. В период с 2010-2011 коэффициент вырос на 0.012. в период с 2011-2012 коэффициент снизился на 0.298. наиболее значительное падение коэффициента в период с 2011-2012. Мы не можем наблюдать тенденцию к росту или спаду коэффициента. Среднее значение коэффициента за 5 лет 0.826.

Вывод: В период с 2009-2012 коэффициент принимал значении в соответствии с нормой.

Диаграмма 3.1 Финансовая устойчивость

2.1.4 Оценка рентабельности активов и собственного капитала

Уровень рентабельности отражает эффективность работы предприятия его, прибыльность. Рентабельность активов показывает прибыль получаемую предприятием с каждого рубля авансированного на формирование актива. Рентабельность собственного капитала показывает прибыль в расчете на вложенный собственником данного предприятия капитал. Значение уровня рентабельности активов и капитала за 2008-2012 годы представлены в Таблице 4.1 «Уровень рентабельности»

Рассмотрим рентабельность активов.

В 2008 году рентабельность активов составила 8.269%. Это означает, что с каждого рубля вложенного в активы предприятие получает прибыль в размере 8.269%.



Таблица 4.1

Уровень рентабельности

	Рентабельность активов	Рентабельность собственного капитал
2008	8.269	24.906
2009	0.283	0.821
2010	-8.638	-19.349
2011	-0.422	-0.928
2012	3.457	5.949

В 2009 году рентабельность активов составила 0.283%. Это означает, что с каждого рубля вложенного в активы предприятие получает прибыль в размере 0.283%. Рентабельность активов в 2009 году значительно ниже, чем 2008 на 8.086%.

В 2010 году рентабельность активов составила - 8.638%. Это означает что предприятие не получает прибыль от вложенных в активы средств. Это говорит о том, что предприятие неэффективно применяет свои активы. Рентабельность активов в 2010 ниже, чем 2009 на 8.921%.

В 2011 году рентабельность активов составила -0.422%. Это означает что предприятие не получает прибыль от вложенных в активы средств. Это говорит о том, что предприятие неэффективно применяет свои активы. Рентабельность активов в 2011 выше, чем 2010 на 8.216%.

В 2012 году рентабельность активов составила 3.457%. Это означает, что с каждого рубля вложенного в активы предприятие получает прибыль в размере 3.457%. рентабельность активов в 2012 выше, чем 2011 на 3.879%. Динамика рентабельности активов представлена на Графике 4.1 «Рентабельность активов»

На графике мы не видим четкой тенденции к росту или снижению рентабельности активов. Поэтому можно выделить два периода. Первый 2008-2010 годы мы наблюдаем спад рентабельности активов. Второй период 2010-2012 рост рентабельности активов.

Рассмотрим рентабельность собственного капитала.

В 2008 году рентабельность собственного капитала составила 24.906%. Это означает, что собственник при вложении в капитал получает прибыль 24.906%.

График 4.1 Рентабельность активов

В 2009 году рентабельность собственного капитала составила 0.821%. Это означает, что собственник при вложении в капитал получает прибыль 0.821%. Рентабельность собственного капитала в 2009 значительно ниже, чем 2008 на 24.085%.

В 2010 году рентабельность собственного капитала составила -19.349%. Это означает, что собственник при вложении в капитал не получает прибыль. Рентабельность собственного капитала в 2010 значительно ниже, чем 2009 на 20.17%.

В 2011 году рентабельность собственного капитала составила -0.928%. Это означает, что собственник при вложении в капитал не получает прибыль. Рентабельность собственного капитала в 2011 выше, чем 2010 на 18.421%.

В 2012 году рентабельность собственного капитала составила 5.949%. Это означает, что собственник при вложении в капитал получает прибыль 5.949% . Рентабельность собственного капитала в 2012 выше, чем 2011 на 6.877%. Динамики рентабельности собственного капитал представлена на графике 4.2 «Рентабельность собственного капитала»



Графике 4.2 Рентабельность собственного капитала

На графике мы не видим четкой тенденции к росту или снижению рентабельности собственного капитала. Поэтому можно выделить два периода. Первый 2008-2010 годы мы наблюдаем спад рентабельности собственного капитала. Второй период 2010-2012 рост рентабельности собственного капитала.

Вывод: Положительная рентабельность активов и собственного капитала наблюдается в 2008, 2009, 2012 годах. В эти годы предприятие получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия. Отрицательная рентабельность активов и собственного капитала наблюдается в 2010 и 2011 годы. В эти годы предприятие не получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники не получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия.

2.1.5 Оценка инвестиционной активности

Для оценки инвестиционной активности используют коэффициент инвестиционной активности. Значения коэффициента за 2008-2012 год представлены в Таблице 5.1 «Инвестиционная активность».



Таблица 5.1

Инвестиционная активность

	Коэффициент инвестиционной активности
2008	0.814
2009	0.830
2010	0.802
2011	0.810
2012	0.779

Среднее значение коэффициента за 5 лет 0.807. Самое минимальное значение в 2012 году 0.779.

Вывод: инвестиционная активность предприятия достаточно высокая. Это говорит о том, что предприятие много средств вкладывает в инвестиции. Объем этих средств значительно превышает объем средства затраченных на приобретение запасов для обеспечения бесперебойной и эффективной деятельности предприятия. Среднее значение коэффициента за 5 лет 0.807. Самое минимальное значение в 2012 году 0.779.

Основные инвестиционные вложения направлены в дивизион «Российская сталь» и «Северсталь ресурс».

Инвестиции в дивизион «Российская сталь»

В проекты развития дивизиона будет вложено 268 млн. долларов США, в том числе в завершение строительства сортового мини-завода в Балаково (Саратовская область), строительство и развитие специализированных сервисных центров, включая строительство сервисного центра во Всеволожске (Ленинградская область) и завершение строительства второй очереди «Северсталь-Гонварри-Калуга», в модернизацию «Ижорского трубного завода» для расширение спектра выпускаемых труб, а также в реконструкцию и модернизацию Орловского завода «Severstal Steel Solutions» и другие проекты. Инвестиции в IT проекты составят 106 млн. долларов США. В экологические проекты будет инвестировано 74 млн. долларов США, а также 22 млн. долларов США будет направлено на финансирование социальных проектов, в том числе на реализацию жилищной программы. На поддержание существующих мощностей дивизиона будет направлено 234 млн. долларов США, включая инвестиции в проекты по промышленной безопасности.

Инвестиции в дивизион «Северсталь ресурс»

В проекты развития дивизиона будет вложено 210 млн. долларов США, включая проекты строительства наклонных стволов на шахтах Заполярная и Воргашорская (ОАО «Воркутауголь»), расширения производственных мощностей на Центральной обогатительной фабрике «Печорская» (ОАО «Воркутауголь»), геологоразведочные работы в Оленегорске и расширение объема горных работ на железорудных карьерах. Инвестиции в горнодобывающие Greenfields составят не более 46 млн. долларов США, в том числе 40 млн. долларов США в ТЭО проекта Putu (Либерия).

На поддержание существующих мощностей дивизиона на угольных производствах будет направлено 158 млн. долларов США, на железорудных производствах - 111 млн. долларов США.

Вывод о финансовом положении предприятия:

В 2008-2009 год имеет возможность восстановить свою платежеспособность. Доля заемного капитала значительно превышает долю собственного, т.е. степень обеспеченности собственным капиталом небольшая. В этот период предприятие финансово устойчиво т.е. у предприятия достаточно средств для оплаты счетов за определенный период. В эти годы предприятие получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия. Также предприятие в этот период вкладывает большой объем средств в инвестиции.

В 2010-2011 год в эти годы доля заемного капитала составляет приблизительно 60%, а доля собственного капитала 40%. В этот период предприятие финансово устойчиво, т.е. у предприятия достаточно средств для оплаты счетов за определенный период. В эти годы предприятие не получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники не получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия. Также предприятие в этот период годы вкладывает большой объем средств в инвестиции.

В 2012 году предприятие не имеет возможности восстановить свою платежеспособность. В этот год доля собственного капитала значительно превышает долю заемного. В этот период предприятие финансово устойчиво. В эти годы предприятие не получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники не получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия. Также предприятие в этот период годы вкладывает большой объем средств в инвестиции.

На основе анализа финансового положения предприятии можно сделать вывод, что наиболее удачным для ОАО «Северсталь» был период 2008-2009 года. В эти годы показатели являются наилучшими. Но на 2012 год ОАО «Северсталь» находится не в лучшем состоянии. В этот год показатели являются наихудшими.

2.2 Анализ материально-технических ресурсов ОАО «Северсталь» за 2008-2012 год

2.2.1 Оценка прогрессивности оборудования

Для оценки прогрессивности оборудования используется коэффициент прогрессивности оборудования. Данный коэффициент показывает усовершенствование, развития оборудования. Значение коэффициента прогрессивности оборудования за 2008-2012 год представлены в Таблице 2.1 «Прогрессивность оборудования»

Наибольшее значение коэффициент принимает в 2010 году, наименьшее 2008.Рассмотри динамику коэффициента за 2008-2012 год на Диаграмме 2.1 «Прогрессивность»



Таблица 2.1

Прогрессивность оборудования

	Коэффициент прогрессивности оборудования
2008	0.042
2009	0.064
2010	0.119
2011	0.085
2012	0.094

Мы наблюдаем, что нет четкой тенденции к росту или спаду коэффициента. В период 2008-2010 коэффициент возрастает. В 2011 мы видим спад коэффициента. В 2012 году значение коэффициента снова возрастает.

Диаграмма 2.1 Прогрессивность

Вывод: В период с 2008 по 2012 год коэффициента прогрессивности оборудование имеет небольшие значения. Это свидетельствует о том, что сумма выделяемая на усовершенствование оборудования незначительна.

2.2.2 Оценка износа оборудования

Под износом понимается потеря оборудованием своей стоимости и производительности. Коэффициент износа показывает, насколько амортизированы основные средства, т.е. в какой мере профинансирована их возможная будущая замена по мере износа. Значение коэффициента должно быть не больше 50%. Значение коэффициента за 2008-2012 год представлены в таблице 2.2 «Износ оборудования»

Таблица 2.2

Износ оборудования

	Коэффициент износа оборудования
2008	27.7
2009	33.3
2010	36.5
2011	43.1
2012	44.4

Коэффициент износа оборудования в течение всего периода принимает значение в соответствии с нормой. Наибольшее значение коэффициент принимает в 2012 году, наименьшее в 2008. Рассмотрим динамику коэффициента на графике 2.1 «Износ оборудования». На графике мы наблюдаем тенденцию к росту значения коэффициента.

График 2.1 Износ оборудования

Чем выше значение коэффициента износа, тем ниже значение коэффициента годности основных средств. Коэффициент годности основных средств показывает, какую долю составляет их остаточная стоимость от первоначальной стоимости за определенный период. За 2008-2012 год коэффициент годности снизился, следовательно, остаточная стоимость основных средств уменьшилась.

Вывод: Коэффициент износа за 2008-2012 год принимает нормальное значение. Это говорит о том, что профинансирована возможная замена основных средств, вследствие их износа. Также за этот период снизилась остаточная стоимость основных средств.

Вывод: За 2008-2012 год на ОАО «Северсталь» незначительная сумма средств, вкладывалась в усовершенствование оборудования. В этот же период сумма, выделяемая на замену оборудования вследствие износа, является достаточной.

Значения всех рассчитанных коэффициентов за 2008- 2012 годы представлены в Таблице 2.3 «Показатели»

Таблица 2.3

Показатели

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2008	2.843	0.326	1.122	2.011	0.906	8.269	24.906	0.814	0.042	27.7
2009	2.977	0.465	1.48	1.892	0.917	0.283	0.821	0.830	0.064	33.3
2010	1.632	0.507	0.48	1.312	0.86	-8.638	-19.349	0.802	0.119	36.5
2011	1.178	0.722	0.578	1.314	0.872	-0.422	-0.928	0.810	0.085	43.1
2012	0.647	1	0.190	0.494	0.574	3.457	5.949	0.779	0.094	44.4

1. коэффициент текущей ликвидности

2. коэффициент обеспеченности собственными ресурсами

3. коэффициент восстановленной платежеспособности

4. коэффициент финансового риска

5. коэффициент финансовой устойчивости

6. Рентабельность активов

7. Рентабельность собственного капитала

8. коэффициент инвестиционной активности

9. коэффициент прогрессивности оборудования

10. коэффициент износа



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Тема ресурсов предприятия является значимой в наше время. Целью данной работы было рассмотреть ресурсную составляющую ОАО «Северсталь» и ее влияние на инновационный потенциал. В данной работе были рассмотрены две основные части ресурсной составляющей материально-технические и финансовые ресурсы. Под материально-техническими ресурсами понимают предметы труда, используемые в основной и вспомогательной деятельности предприятия. Под финансовыми ресурсами понимается совокупность всех денежных средств, которые имеются в распоряжении предприятия необходимые для осуществления всех видов деятельности. В аналитической части данной работы была произведена оценка финансовых и материально-технических ресурсов ОАО «Северсталь» за 2008-2012 годы. В соответствии с оценкой финансовых ресурсов можно сделать ряд выводов:

1) В 2008-2009 год имеет возможность восстановить свою платежеспособность. Доля заемного капитала значительно превышает долю собственного предприятие финансово устойчиво. В эти годы предприятие получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия.

2) В 2010-2011 год в эти годы доля заемного капитала составляет приблизительно 60%, а доля собственного капитала 40%, предприятие финансово устойчиво. В эти годы предприятие не получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники не получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия.

3) В 2012 году предприятие не имеет возможности восстановить свою платежеспособность. В этот год доля собственного капитала значительно превышает долю заемного, предприятие финансово неустойчиво. В эти годы предприятие не получает прибыль от авансируемых средств в активы, а собственники не получают прибыль от вложенных средств в капитал предприятия.

На основе анализа финансового положения предприятии можно сказать, что наиболее удачным для ОАО «Северсталь» был период 2008-2009 года. В эти годы показатели являются наилучшими.

По оценке материально- технических ресурсов также можно сделать ряд выводов:

1) Коэффициент износа основных средств за 2008-2012 годы принимает значение ниже 50% что свидетельствует о том что профинансирована замена основных средств в случаи износа;

2) За 2008-2012 годы снизилась остаточная стоимость основных средств.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Соглашение о создании резервов ресурсов и их эффективном использовании для обеспечения устойчивой параллельной работы электроэнергетических систем государств - участников Содружества Независимых Государств (Астана, 15 сентября 2004 год)

2. Титов В.И. Т 45 Экономика предприятия: учебник / В.И. Титов. -- М.: Эксмо, 2008. -- 416 c

3. "ГОСТ Р ИСО 9004-2010. Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент для достижения устойчивого успеха организации. Подход на основе менеджмента качества" (утв. и введен в действие Приказом Росстандарта от 23.11.2010 №501-ст)

4. Яркина Т.В. Основы экономики предприятия: Учебное пособие / Т.В. Яркина -- М.: РГИУ, 2005. - 208с

5. Левчаев П.А. Финансовый менеджмент и налогообложение организаций: учебное пособие/ П.А. Левчаев. - Саранск: Мордовский гуманитарный институт, 2010. - 362с.

6. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Учебник - М.: ЮНИТИ,2006 - 528 с.



ПРИЛОЖЕНИЕ

Таблица 1

Бухгалтерский баланс 2008 год

Таблица 2

Бухгалтерский баланс 2009 год»

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	11 656	30 566
Основные средства	120	63 629 095	60 154 380
Незавершенное строительство	130	8 970 351	10 949 781
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140	274 635 970	291 824 996
в том числе:
инвестиции в дочерние общества	141	203 436 948	200 206 044
инвестиции в прочие организации	142	35 915 170	53 017 408
прочие долгосрочные финансовые вложения	143	35 283 852	38 601 544
Отложенные налоговые активы	145	760 871	1 113 190
Прочие внеоборотные активы	150	17 433	280 398
ИТОГО по разделу I	190	348 025 376	364 353 311
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	22 104 255	21 971 272
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	15 197 125	13 508 250
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	4 561 978	5 043 184
готовая продукция и товары для перепродажи	214	1 510 709	2 220 441
товары отгруженные	215	131 148	103 663
расходы будущих периодов	216	703 295	1 095 734
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1 920 314	2 366 115
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	25 363 098	21 588 309
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	14 417 335	11 420 722
авансы выданные	242	2 957 406	2 414 968
прочие дебиторы	243	7 988 357	7 752 619
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)	250	45 070 571	45 674 816
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	13 430 127	17 087 096
депозиты	252	27 469 586	26 163 371
прочме краткосрочные финансовые вложения	253	4 170 858	2 424 349
Денежные средства	260	23 890 033	21 947 427
касса	261	4 271	2 598
расчетные счета	262	6 741 311	9 979 688
валютные счета	263	17 000 245	11 469 077
прочие денежные средства	264	144 206	496 064
Прочие оборотные активы	270		123 623
ИТОГО по разделу II	290	118 348 271	113 671 562
БАЛАНС	300	466 373 647	478 024 873
ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	10 077	10 077
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	161 264 765	161 264 765
Резервный капитал	430	504	504
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	148 797 776	150 154 486
в том числе:
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	471	148 797 776	148 797 776
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года	472		1 356 710
ИТОГО по разделу III	490	310 073 122	311 429 832
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	109 317 784	122 864 391
в том числе:
кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев	511	61 574 634	58 717 566
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев	512	47 743 150	64 146 825
Отложенные налоговые обязательства	515	3 302 525	4 206 000
Прочие долгосрочные обязательства	520	2 297 790
ИТОГО по разделу IV	590	114 918 099	127 070 391
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	17 835 463	18 244 469
Кредиторская задолженность	620	17 708 069	19 762 973
поставщики и подрядчики	621	13 388 431	14 900 618
задолженность перед персоналом организации	622	469 833	424 671
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	47 832	18 111
задолженность по налогам и сборам	624	440 128	1 057 254
прочие кредиторы	625	1 795 650	217 147
авансы полученные	626	1 566 195	3 145 172
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	3 777 713	169 248
Доходы будущих периодов	640	3 363
Резервы предстоящих расходов	650	2 057 818	1 347 960
ИТОГО по разделу V	690	41 382 426	39 524 650
БАЛАНС	700	466 373 647	478 024 873

Таблица 3

Бухгалтерский баланс 2010 год

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	30 566	38 961
Основные средства	120	60 154 380	63 357 673
Незавершенное строительство	130	10 949 781	13 835 139
Долгосрочные финансовые вложения, в том числе:	140	291 824 996	252 459 067
инвестиции в дочерние общества	141	200 206 044	181 238 834
инвестиции в прочие организации	142	53 017 408	51 312 690
прочие долгосрочные финансовые вложения	143	38 601 544	19 907 543
Отложенные налоговые активы	145	1 113 190	757 550
Прочие внеоборотные активы	150	280 398	1 388 288
ИТОГО по разделу I	190	364 353 311	331 836 678
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	21 971 272	31 698 066
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	13 508 250	18 475 794
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	5 043 184	7 788 278
готовая продукция и товары для перепродажи	214	2 220 441	3 692 959
товары отгруженные	215	103 663	490 788
расходы будущих периодов	216	1 095 734	1 250 247
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	2 366 115	3 215 165
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	21 588 309	33 480 830
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241	11 420 722	16 324 146
авансы выданные	242	2 414 968	4 772 543
прочие дебиторы	243	7 752 619	12 384 141
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82), в том числе:	250	45 674 816	41 241 826
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251	17 087 096	18 018 502
депозиты	252	26 163 371	20 911 096
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	2 424 349	2 312 228
Денежные средства, в том числе:	260	21 947 427	17 150 360
касса	261	2 598	2 832
расчётные счета	262	9 979 688	6 517 298
валютные счета	263	11 469 077	10 244 555
прочие денежные средства	264	496 064	385 675
Прочие оборотные активы	270	123 623	123 623
ИТОГО по разделу II	290	113 671 562	126 909 870
БАЛАНС	300	478 024 873	458 746 548
ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	10 077	10 077
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	161 264 765	161 264 765
Резервный капитал	430	504	504
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), в том числе:	470	150 154 486	106 203 737
Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет	471	150 154 486	145 831 448
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года	472		-39 627 711
ИТОГО по разделу III	490	311 429 832	267 479 083
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты, в том числе:	510	122 864 391	107 085 861
кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев	511	58 717 566	33 614 344
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев	512	64 146 825	73 471 517
Отложенные налоговые обязательства	515	4 206 000	5 042 281
ИТОГО по разделу IV	590	127 070 391	112 128 142
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	18 244 469	40 742 450
Кредиторская задолженность	620	19 762 973	36 464 189
поставщики и подрядчики	621	14 900 618	25 344 600
задолженность перед персоналом организации	622	424 671	382 205
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	18 111	154 231
задолженность по налогам и сборам	624	1 057 254	476 357
прочие кредиторы	625	217 147	1 040 722
авансы полученные	626	3 145 172	9 066 074
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	169 248	520 270
Резервы предстоящих расходов	650	1 347 960	1 412 414
ИТОГО по разделу V	690	39 524 650	79 139 323
БАЛАНС	700	478 024 873	458 746 548

Таблица 4

Бухгалтерский баланс 2011 год

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2009 г.
1	2	3	4	5	6
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы	1110	43 575	38 961	30 566
	Результаты исследований и разработок	1120	983	15 698	5 009
	Основные средства	1130	73 830 238	77 170 041	71 060 586
	в том числе
	основные средства	1131	55 163 122	63 357 673	60 154 380
	незавершенное строительство	1132	18 667 116	13 812 368	10 906 206
	Доходные вложения в материальные ценности	1140
	Финансовые вложения	1150	253 405 663	252 818 955	291 824 996
	в том числе
	инвестиции в другие организации	1151	223 713 982	232 551 524	253 223 452
	прочие финансовые вложения	1152	29 691 681	20 267 431	38 601 544
	Отложенные налоговые активы	1160	4 352 701	757 550	1 113 190
	Прочие внеоборотные активы	1170	4 022 056	2 465 800	1 202 164
	Итого по разделу I	1100	335 655 216	333 267 005	365 236 511
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	1210	34 996 949	30 447 819	20 875 538
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	4 087 215	3 215 165	2 366 115
	Дебиторская задолженность	1230	27 010 978	29 386 278	17 722 690
	в том числе
	покупатели и заказчики	1231	16 425 487	16 445 121	11 479 279
	авансы выданные	1232	5 154 640	4 427 723	2 121 647
	прочие дебиторы	1233	5 430 851	8 513 434	4 121 764
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	19 023 891	21 734 479	20 914 242
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	30 811 583	39 915 464	50 157 919
	Прочие оборотные активы	1260	676 646	780 338	751 858
	Итого по разделу II	1200	116 607 262	125 479 543	112 788 362
	БАЛАНС (актив)	1600	452 262 478	458 746 548	478 024 873
Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2009 г.
1	2	3	4	5	6
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	10 077	10 077	10 077
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
	Переоценка внеоборотных активов	1330	7 618 890	7 618 890	7 618 890
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	153 645 875	153 645 875	153 645 875
	Резервный капитал	1360	504	504	504
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	90 136 977	106 203 737	150 154 486
	Итого по разделу III	1300	251 412 323	267 479 083	311 429 832
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1410	118 224 386	107 085 861	122 864 391
	Отложенные налоговые обязательства	1420	6 076 925	5 042 281	4 206 000
	Оценочные обязательства	1430	550 457	553 950	399 081
	Прочие обязательства	1450
	Итого по разделу IV	1400	124 851 768	112 682 092	127 469 472
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1510	40 313 896	40 742 450	18 244 469
	Кредиторская задолженность	1520	33 760 668	36 984 459	19 932 221
	в том числе
	поставщики и подрядчики	1521	20 922 701	25 344 600	14 900 618
	авансы полученные	1522	6 936 221	9 066 074	3 145 172
	налоги и сборы	1523	1 220 320	465 686	1 045 639
	взносы во внебюджетные фонды	1524	154 888	154 231	18 111
	персонал	1525	518 577	382 205	424 671
	учредители (выплата дохода)	1526	3 578 870	520 270	169 248
	прочие кредиторы	1527	429 091	1 051 393	228 762
	Доходы будущих периодов	1530
	Оценочные обязательства	1540	1 923 823	858 464	948 879
	Прочие обязательства	1550
	Итого по разделу V	1500	75 998 387	78 585 373	39 125 569
	БАЛАНС (пассив)	1700	452 262 478	458 746 548	478 024 873

Таблица 5

Бухгалтерский баланс 2012 год

Пояснения	АКТИВ	Код строки	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.
1	2	3	4	5	6
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы	1110	501 314	43 575	38 961
	Результаты исследований и разработок	1120	29 133	983	15 698
	Нематериальные поисковые активы	1130
	Материальные поисковые активы	1140
	Основные средства	1150	78 671 124	73 830 238	77 170 041
	в том числе
	основные средства	1151	61 165 487	55 163 122	63 357 673
	незавершенное строительство	1152	17 505 637	18 667 116	13 812 368
	Доходные вложения в материальные ценности	1160
	Финансовые вложения	1170	237 143 812	253 405 663	252 818 955
	в том числе
	инвестиции в другие организации	1171	219 382 559	223 713 982	232 551 524
	прочие финансовые вложения	1172	17 761 253	29 691 681	20 267 431
	Отложенные налоговые активы	1180	4 749 876	4 352 701	757 550
	Прочие внеоборотные активы	1190	5 664 230	4 022 056	2 465 800
	ИТОГО по разделу I	1100	326 759 489	335 655 216	333 267 005
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	1210	27 093 792	34 996 949	30 447 819
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	3 348 354	4 087 215	3 215 165
	Дебиторская задолженность	1230	19 608 820	27 010 978	29 386 278
	в том числе
	покупатели и заказчики	1231	13 577 602	16 425 487	16 445 121
	авансы выданные	1232	1 927 416	5 154 640	4 427 723
	прочие дебиторы	1233	4 103 802	5 430 851	8 513 434
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	11 181 024	19 023 891	21 734 479
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	34 299 466	30 811 583	39 915 464
	Прочие оборотные активы	1260	1 044 199	676 646	780 338
	ИТОГО по разделу II	1200	96 575 655	116 607 262	125 479 543
	БАЛАНС (актив)	1600	423 335 144	452 262 478	458 746 548
Пояснения	ПАССИВ	Код строки	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2011 г.	На 31.12.2010 г.
1	2	3	4	5	6
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	8 377	10 077	10 077
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
	Переоценка внеоборотных активов	1340	7 618 890	7 618 890	7 618 890
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	87 354 182	153 645 875	153 645 875
	Резервный капитал	1360	504	504	504
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	93 148 797	90 136 977	106 203 737
	ИТОГО по разделу III	1300	188 130 750	251 412 323	267 479 083
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1410	109 203 437	118 224 386	107 085 861
	Отложенные налоговые обязательства	1420	6 014 140	6 076 925	5 042 281
	Оценочные обязательства	1430	1 027 694	550 457	553 950
	Прочие обязательства	1450
	ИТОГО по разделу IV	1400	116 245 271	124 851 768	112 682 092
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1510	84 854 710	40 313 896	40 742 450
	Кредиторская задолженность	1520	30 610 531	33 760 668	36 984 459
	в том числе
	поставщики и подрядчики	1521	18 497 188	20 922 701	25 344 600
	авансы полученные	1522	5 587 568	6 936 221	9 066 074
	налоги и сборы	1523	1 318 666	1 220 320	465 686
	взносы во внебюджетные фонды	1524	196 095	154 888	154 231
	персонал	1525	527 732	518 577	382 205
	учредители (выплата дохода)	1526	4 016 700	3 578 870	520 270
	прочие кредиторы	1527	466 582	429 091	1 051 393
	Доходы будущих периодов	1530
	Оценочные обязательства	1540	3 493 882	1 923 823	858 464
	Прочие обязательства	1550
	ИТОГО по разделу V	1500	118 959 123	75 998 387	78 585 373
	БАЛАНС (пассив)	1700	423 335 144	452 262 478	458 746 548

Размещено на Allbest.ru