Статистика кредита

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Теоретические основы статистики кредита

1.1 Понятие кредита и основные показатели статистики кредита

1.2 Статистика краткосрочных кредитных вложений

1.3 Статистический анализ оборачиваемости кредита

1. Теоретические основы статистики кредита

1.1 Понятие кредита и основные показатели статистики кредита

Кредит - предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

Статистика кредита использует различные показатели, изучающие объем, состав, структурные сдвиги, динамику, взаимосвязи и эффективность кредитных вложений.

Видами кредита в РФ являются:

- государственный кредит - средства, привлеченные государством в виде займов, эмиссии ценных бумаг;

-банковский кредит, выдаваемый банками предприятиям и организациям;

-межбанковский кредит - размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки.

По срочности различают краткосрочный (на срок до одного года), среднесрочный (от одного года до пяти лет) и долгосрочный (свыше пяти лет) кредиты.

По обеспеченности кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным.

Обеспечение предполагает наличие того или иного залога (под залог векселей, товарные документы, ценные бумаги, недвижимость (ипотечные) и т.д., гарантии или его страхование (перестрахование).

В настоящее время в РФ функционирует двухуровневая банковская система, состоящая из Центрального банка (ЦБ) РФ и системы коммерческих банков.

ЦБ осуществляет руководство единой государственной политикой в области кредита, денежного обращения, расчетов и валютных отношений.

Коммерческие банки строят свои взаимоотношения с клиентами на рыночной хозрасчетной основе.

Временно свободные, высвобожденные в процессе кругооборота денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли, образуют ссудный капитал.

Кредит охватывает движение каждого капитала обычно лишь в денежной форме.

Благодаря кредиту в хозяйстве эффективно используются средства, высвобожденные в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

К наиболее важным показателям отечественной статистики банковского кредита относятся:

-общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

- доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

-просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;

-процент за кредит и ставка рефинансирования (ЦБ РФ). Общий размер кредитования банками отраслей экономики и

населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т. е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие изменения номинальных объемов кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс-дефлятор ВВП или на индекс потребительских цен (ИПЦ).

Для анализа структуры кредитования следует выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

Представление об эффективности государственных кредитных операций дает показатель (Эгкред), характеризующий процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита:

Эг, Кред = *100, (1.1)

где Пгкред - поступления по системе государственного кредита; Рг кред - расходы по системе государственного кредита.

1.2 Статистика краткосрочных кредитных вложений

Кредитные вложения в экономику - ссуды, предоставленные банковской системой экономике Российской Федерации.

В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств коммерческих банков, так и за счет средств Банка России, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ. кредит задолженность статистика

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства, строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров, для неотложных и других нужд.

Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

Р=, (1.2)

где Р - средний размер ссуды; Р, - размер /-й ссуды;

tt - срок 1-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами (t), т. е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

-средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):

t= (1.3)

-средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

t= (1.4)

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

п=, (1.5)

п = , (1.6)

где-- число оборотов ьой ссуды за год;

Д - число дней (месяцев) в году.

Средняя процентная годовая ставка кредита (i):

i=*100 (1.7)

где / - годовая ставка i-ой ссуды; tt - срок i -й ссуды (в годах).

В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам.

Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд: остаткам задолженности, суммам выданных ссуд, их составу и динамике.

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике.

По состоянию на конец года определяют по банку в целом:

1. Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):

(1.8)

2. Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

а) по сумме: (1.9)

б) по сроку: (1.10)

где пр - число просроченных дней по погашению 1-го кредита.

в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

(1.11)

Выявление статистических закономерностей в поведении ссудной задолженности является важным средством улучшения уровня управления кредитными отношениями.

1.3 Статистический анализ оборачиваемости кредита

Уровень оборачиваемости кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

В формуле (1.3) не учтено влияние части ссуд, не возращенных в срок в банк. В таких случаях применяется следующий метод расчета среднего срока кредита.

Средняя длительность пользования кредитом по отраслям промышленности (с учетом невозвращенных в срок в банк суд) определяется по формуле:

t=O: (1.12)

где О - средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк); Оп - оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов); Д - число дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства. В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т. е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

О= (1.13)

Cреднее число оборотов кредита определятся путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

n= (1.14)

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он характеризует число оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период (прямая характеристика оборачиваемости кредита).

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т. е. по формуле:

n= (1.15)

Наряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности - доля несвоевременно возвращенных ссуд.

Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:

t= (1.16)

где Опр - средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период; Оп.пр - сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период; Д - число дней в периоде.

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

(1.17)

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

(1.18)

где m - однодневный оборот по погашению кредита, равный

Если принять

d =

показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

= (1.19)

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

?t= (1.20)

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

или (1.21)

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

?t'= (1.22)

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора - структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

или (1.23)

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

(1.24)

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

(1.25)

Изучение динамики оборачиваемости кредита по отраслям промышленности можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава определяется по формулам:

(1.26)

(1.27)

?n= (1.28)

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменения числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам:

= (1.29)

(1.30)

?= (1.31)

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет одного фактора - изменения оборачиваемости кредита в отраслях.

Индекс структурных сдвигов определяется по формулам:

= (1.32)

(1.33)

= (1.34)

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит:

?n= (1.35)

Размещено на Allbest.ru