Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Кафедра экономики предпринимательства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование на предприятии»

на тему «Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) - финансовый план»

Кумертау 2013



Введение

Целью разработки плана материально-технического обеспечения является оптимизация потребности предприятия в материально-технических ресурсах, так как экономия на ресурсах может привести к ухудшению качества и конкурентоспособности продукции. А стремление к созданию сверхнормативных запасов и нерациональному использованию ресурсов - к «омертвлению» оборотных средств и снижению эффективности их использования, что, в конечном счете, скажется на конечных результатах деятельности предприятия.

Таблица Б.2

Вариант	Номер операции	Номер материала
	изделие1	изделие 2	изделие 3	изделие 1	изделие 2	изделие 3
13	14,30,19,25,14, 9,8,16,30,20	7,9,36,31,12, 27,24,33,5,6	2,13,37,2,27, 25,41,17,40,5	2	3	3



Приложение В

Таблица В.1

Маршрутные карты технологических процессов

№ п/п	Наименование операции	Разряд работ	Наименование оборудования	Трудоемкость операций, мин
				изделие 1	изделие 2	изделие 3
14	фрезерная	3	6Р82Г	21	22	23
30	промывка	3	Моечная машина	0,2	0,6	0,8
19	сверлильная	4	2Н125-4	20	10	18
25	фрезерная	4	6Р82Г	6	6,2	6,4
9	промывка	4	Моечная машина	12,3	14	12,3
8	токарная	4	16К20	10	12	11
16	шлифовальная	4	3М131	44	26	18
30	промывка	3	Моечная машина	0,2	0,6	0,8
20	слесарная	4	Слесарный станок	30	28	30
7	слесарная	3	Слесарный станок	96	89	62
36	токарная	3	ТВ-320	1,8	2,5	6,4
31	маркирование	4	Верстак В30-1611	1	1	1
12	токарная	3	16К20	1,04	0,8	0,64
27	слесарная	4	Слесарный станок	1,1	5	1,6
24	полировальная	3	МК-19	7	5,5	6,2
33	слесарная	4	Слесарный станок	0,,15	0,08	0,12
5	токарная	4	16К20	30	32	34
6	токарная	5	16К20	18,5	20	21,3
2	центровальная	3	2М55	3	3	4
13	токарная	5	16К20	62	48	55
37	шлифовальная	4	8О1112	0,5	0,8	1,3
27	слесарная	4	Слесарный станок	1,1	5	1,6
41	шлифовальная	4	8О1112	1,17	1,24	2,00
17	сверлильная	4	2Н125-4	20	24	36
40	токарная	3	1К62	1,04	1,50	2,31



Расчетно-аналитическая часть

Финансовый план

Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников, отношений хозяйствующего субъекта.

Планирование -- это процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения.

Эти цели разрабатываются в виде «дерева целей» и отражают желаемое будущее, выраженное стоимостными или количественными показателями, ключевыми для данного уровня управления.

Планирование финансов в организациях осуществлялось и в прежние годы. В условиях административно-командной экономики пятилетний финансовый план государственного предприятия определялся заданиями отраслевого министерства, а годовые финансовые планы составлялись на основе контрольных данных, которые доводились до предприятий вышестоящими организациями. Утверждаемые самим предприятием годовые финансовые планы тем не менее были регламентированы «сверху» по важнейшим показателям: по объему реализуемой продукции, номенклатуре выпускаемых изделий, сумме прибыли, рентабельности, платежам в бюджет. Планы, получались громоздкие, трудно применимые для управления. В этих условиях предприятию, его финансовой службе отводилась роль простых исполнителей, а потребность в финансовом планировании на низовом уровне при директивном управлении утрачивалась.

Рыночная экономика как более сложная и организованная социально-экономическая система требует качественно иного финансового планирования, так как за все негативные последствия и просчеты планов ответственность несет сама организация ухудшением своего финансового состояния.

Сложившаяся уже за последнее десятилетие система финансового планирования в организациях имеет ряд серьезных недостатков.

1. Процесс планирования по традиции начинается от производства, а не от сбыта продукции.

2. Планирование сегодня -- процесс очень трудоемкий. Существующие планово-экономические службы продолжают подготавливать огромное число документов, большинство из которых не пригодны для использования финансовой службой в целях анализа и корректировки действий.

3. Процесс финансового планирования затянут во времени, что не позволяет использовать плановые показатели для принятия оперативных управленческих решений, так как они больше отражают историю.

4. При планировании преобладает затратный механизм ценообразования: оптовая цена предприятия формируется без учета рыночной конъюнктуры.

5. В коммерческих организациях, как правило, отсутствует разделение затрат на переменные и постоянные, не используется понятие маржинальной прибыли, не всегда проводится анализ безубыточности продаж.

6. В процессе финансового планирования не оценивается эффект операционного рычага, не ведется расчет запаса финансовой прочности.

7. Существующая система планирования не дает возможности проводить достоверный анализ финансовой устойчивости предприятия к изменяющимся условиям деятельности на рынке.

Однако наряду с осознанной необходимостью широкого применения современного финансового планирования в нынешних условиях действуют факторы, ограничивающие его использование на предприятиях;

* высокая степень неопределенности на российском рынке, связанная с продолжающимися глобальными изменениями во всех сферах общественной жизни (их непредсказуемость затрудняет планирование);

* незначительная доля предприятий, располагающих финансовыми возможностями для осуществления серьезных финансовых разработок;

* отсутствие эффективной нормативно-правовой базы отечественного бизнеса.

Большие возможности для осуществления эффективного финансового планирования имеют крупные компании. Они обладают достаточными финансовыми средствами для привлечения высококвалифицированных специалистов, обеспечивающих проведение широкомасштабной плановой работы в области финансов.

В небольших организациях, как правило, для этого нет средств, хотя потребность в финансовом планировании больше, чем у крупных. Мелкие фирмы чаще нуждаются в привлечении заемных средств для обеспечения своей хозяйственной деятельности, в то время как внешняя среда у таких предприятий менее поддается контролю и более агрессивна. И как следствие -- будущее небольшого предприятия более неопределенно и непредсказуемо.

Значение финансового планирования для хозяйствующего субъекта состоит в том, что оно:

* воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

* обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;

* предоставляет возможности определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях конкуренции;

* служит инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой -- с уменьшением числа неиспользованных возможностей.

Практика хозяйствования в условиях рыночной экономики выработала определенные подходы к планированию развития отдельного предприятия в интересах ее владельцев и с учетом реальной обстановки на рынке.

К основным задачам финансового планирования в организации относятся:

* обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

* определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

* выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

* установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

* соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

* контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено рядом обстоятельств.

Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат на осуществление деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.

Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы организации и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производства продукт услуг, научно-технического развития, совершенствования производства и управления, повышения эффективности производства, капитального строительства, материально-технического обеспечения, уда и кадров, прибыли и рентабельности, экономического стимулирования и т.п.

Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Расчет объема производства продукции

Объем производства продукции характеризует количественную сторону работы цеха и разрабатывается на основе установленных цеху заданий, включает в себя следующие расчеты:

- определение номенклатуры производства;

- расчет объема производства продукции.

Для упрощения предлагается принять, что программа выпуска равна программе запуска. Расчет объема производства продукции осуществляется по формуле (1):

П = (1)

где Ni - выпуск i-го вида изделия в натуральном выражении, шт.;

ti - трудоемкость изготовления i-го изделия, нормо-ч.

(приложение В);

n - число позиций в номенклатуре цеха.

П = 50000*164,7+30000*169,88+10000*146,61=14797500 мин.>246625 ч.

Таблица 1

Трудоемкость изделий

Изделие 1

№ операции	14	30	19	25	14	9	8	16	30	20
T, мин.	21	0,2	20	6	21	12,3	10	44	0,2	30	164,7



трудоемкость ед. издел.1 - 164,7 мин.=2,74 ч.

Изделие 2

№ операции	7	9	36	31	12	27	24	33	5	6
T, мин.	89	14	2,5	1	0,8	5	5,5	0,08	32	20	169,88

трудоемкость ед. издел.2- 169,88мин.=2,83 ч.

Изделие 3

№ операции	2	13	37	2	27	25	41	17	40	5
T, мин.	4	55	1,3	4	1,6	6,4	2	36	2,31	34	146,61

трудоемкость ед. издел.3 - 146,61мин.=2,44 ч.

Наименование оборудования	Трудоемкость единицы, ч	Трудоемкость программы, ч	Суммар- ная трудоем- кость, ч
	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
6Р82Г	0,0035+ 0,1+0,35		0,10	22675		1000	23675
Моечная машина	0,003+ 0,205+ 0,003	0,23		10550	6900		17450
2Н125-4	0,0001		0,6	5		6000	6005
16К20	0,16	0,01+0,53+0,33	0,91+0,56	8000	26100	14700	48800
3М131	0,73			36500			36500
Слесарный станок	0,5	1,48+0,08+0,001	0,02	25000	46830	200	72030
ТВ-320		0,041			1230		1230
Верстак В30-1611		0,01			300		300
МК-19		0,09			2700		2700
2М55			0,06+0,06			1200	1200
8О1112			0,021+0,03			510	510
1К62			0,0385			385	385
Итого	2,0546	2,802	2,3995	102730	84060	23995	210785

-номенклатура производства состоит из 3-х изделий;

-объема производства продукции 210785 ч.

Определение потребности в основных фондах

Основные фонды - это совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения, которые в своей форме функционируют в народном хозяйстве на протяжении ряда лет и в течение всего срока службы не теряют своей потребительской формы. По характеру функционирования и по экономическому назначению они делятся на две группы:

производственные и непроизводственные.

К основным производственным фондам относятся:

1. здания;

2. сооружения (мосты, дороги, тоннели, очистные сооружения);

3. передаточные устройства (трубопроводы, электросети);

4. машины и оборудование;

4.1. силовые машины и оборудование, автомашины (паровые котлы, турбины, генераторы, электромоторы, ДВС);

4.2. рабочие машины и оборудование, автоматические машины и оборудование для механической, химической, термообработки предметов труда, станки всех видов, доменные и мартеновские печи;

4.3. измерительные и регулирующие устройства и приборы, лабораторное оборудование;

4.4. вычислительная техника;

5. транспортные средства;

6. инструмент общего назначения;

7. производственный инвентарь и принадлежности (предметы, служащие для охраны труда и хранения материалов);

8. хозяйственный инвентарь (мебель, пишущие машинки);

Расчет потребного количества оборудования

Потребное количество оборудования Срасч определяется по формуле (2):

(2)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч (приложение В);

Ni - выпуск i-го изделия, шт;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, рекомендуемое значение коэффициента загрузки оборудования Кз =0,8;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн = 1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Действительный фонд времени работы оборудования определяется по формуле(3):

= ((К-П-В)**- ПП*())* (3)

где К, П, В, ПП - количество календарных, праздничных, выходных и предпразднич-ных дней в году, дни (рассчитываются по календарю на текущий год);

Тсм - длительность смены, Тсм =8 ч;

Dсм - количество смен за рабочий день, принять Dсм =1;

Кр - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования, принять Кр=0,95.

Принятое количество требуемого оборудования Сприн определяется с помощью округления расчетного количества оборудования Срасч в большую сторону до целого числа.

Расчёт действительного фонд времени работы оборудования:

=((365-21-48)*8*1-31*(8-1))*0,95=2043,45ч.

Фактическое значение коэффициента загрузки оборудования определяется по формуле (4):

= (4)

где Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, Кз =0,8;

- фактический коэффициент загрузки оборудования.

Расчет потребного количества оборудования:

-общее количество оборудования

125,71ед.

=125,71*0,8/126=0,79

Расчет потребного количества каждой группы оборудования:

=20,90

=20,90/1961,712*21=0,79

(Моечная машина) = 17450/1961,712=8,96

=8,96*0,8/9=0,79

(2Н125- 4) = 22666,66/1961,712=11,55

=11,55*0,8/12=0,77

(16К20)= 49566,66/1961,712=25,26

=25,26*0,8/26=0,77

(3М131)= 36666,66/1961,712=18,69

=18,69*0,8/19=0,78

(Слесарный станок)= 72306,66/1961,712=36,85

=36,85*0,8/37=0,79

(ТВ-320)= 1250/1961,712=0,63

=0,63*0,8/1=0,50

(Верстак В30-1611)=500/1961,712=0,25

=0,25*0,8/1=0,20

(МК-19)=2750/1961,712=1,40

=1,40*0,8/2=0,56

(2М55)= 1333,33/1961,712=0,67

=0,67*0,8/1=0,54

(8О1112)=550/1961,712=0,28

=0,28*0,8/1=0,22

(1К62)=385/1961,712=0,19

=0,19*0,8/1=0,15

Таблица 3

Расчет потребного количества и стоимости оборудования цеха

Наимено- вание оборудо- вания	Сум- марная трудо- емкость , ч	Срасч, шт	Сприн, шт	Кз	Цена единицы оборудо- вания, тыс.руб.	Суммар- ная стои- мость обо- рудования, тыс.руб.	Норма амор- тизаци и, %	Аморти- зацион- ные отчисле- ния, тыс.руб.
6Р82Г	41000	20,90	21	0,79	400	8400	16,7	1402,8
Моечная машина	17450	8,96	9	0,79	380	3420	18,8	642,96
2Н125-4	22666,66	11,55	12	0,77	750	9000	5,0	450
16К20	49566,66	25,66	26	0,77	800	20800	18,8	3910,4
3М131	36666,66	18,69	19	0,78	250	4750	18,8	893
Слесарный станок	72306,66	36,85	37	0,79	100	3700	18,8	695,6
ТВ-320	1250	0,63	1	0,50	150	150	16,7	25,05
Верстак В30-1611	500	0,25	1	0,20	80	80	8,0	6,4
МК-19	2750	1,40	2	0,56	200	400	8,0	32
2М55	1333,33	0,67	1	0,54	700	700	16,7	116,9
8О1112	550	0,28	1	0,22	220	220	18,8	41,36
1К62	385	0,19	1	0,15	295	295	8,0	23,6
Итого	246558,3	126,03	131	0,79	4325	51915	-	8240,07

Расчет потребности в площадях

1) расчет основных производственных площадей осуществляется по формуле (5)

= ** , (5)

где Сприн - принятое количество единиц оборудования, шт.;

Sобор - площадь, занимаемая единицей оборудования, м2 (приложение Г);

Кдоп - коэффициент дополнительных площадей, принимаем Кдоп=3.

(6Р82Г) 2,812*2,1*21*3=372,02

(Моечная машина)=1,5*0,62*9*3=25,11

(2Н125-4)=6,3*2,4*12*3=544,32

(16К20)=2,795*1,198*26*3=261,176

(3М131)=2,93*1,25*19*3=208,76

(Слес.станок)=2,56*2,26*37*3=642,20

(ТВ-320)=2,63*1,25*1*3=15,84

(Верстак В30-1611)=0,6*0,8*1*3=1,44

(МК-19)= 1,4*0,75*2*3=6,3

(2М55)=2,5*0,97*1*3=7,25

(801112)=2,6*2,26*1*3=17,62

(1К62)=1,85*0,8*1*3=4,44

2) расчет вспомогательных площадей: вспомогательные площади планируются в раз-мере 20% от основной производственной



Таблица 4

Расчет основных производственных площадей

Наименова- ние оборудования	Габариты оборудования, м	Сприн, шт.	Площадь единицы оборудо- вания, м2	Коэффици- ент допол- нительных площадей Кдоп	Производ- ственная площадь, м2
	длина	ширина
6Р82Г	2,812	2,1	21	5,90	3	372,02
Моечная машина	1,5	0,62	9	0,93	3	25,11
2Н125-4	6,3	2,4	12	15,12	3	544,32
16К20	2,79	1,198	26	3,34	3	261,17
3М131	2,93	1,25	19	3,66	3	208,76
Слесарный станок	2,56	2,26	37	5,78	3	642,20
ТВ-320	2,63	1,25	1	3,28	3	9,86
Верстак В30-1611	0,6	0,8	1	0,48	3	1,44
МК-19	1,4	0,75	2	1,05	3	6,3
2М55	2,5	0,97	1	2,425	3	7,275
8О1112	2,6	2,26	1	5,876	3	17,62
1К62	1,85	0,8	1	1,48	3	4,44
Итого	30,482	16,658	131	49,321	3	2100,515

=2100,515*0,2=420,10

3) расчет служебно-бытовых площадей: служебно-бытовые площади планируются в размере 30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади.

=(2100,515+420,10)*0,3=756,18

Стоимость площадей цеха Спл определяется по формуле (6):

= (6)

Примем следующие цены площадей за 1:

-производственная 33 тыс. руб.

-вспомогательная 37 тыс. руб.

-служебно-бытовая 42 тыс. руб.

(произв.)= 2100,515*33000=69316995 руб.

(вспом.)= 420,10*37000=15543700

(сл.быт.)= 756,18*42000=31759560

Таблица 5

Расчет стоимости площадей цеха

Наименование площади	Размер, м2	Цена площади, руб./м2	Стоимость площадей цеха, руб.
1. Производственная	2100,515	33000	69316995
2. Вспомогательная	420,10	37000	15543700
3. Служебно-бытовая	756,18	42000	31759560
Итого	3276,79		116620255

Расчет годовых амортизационных отчислений

Амортизация - это постепенное перенесение стоимости основных фондов на про-изводимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их вос-становления (реновации). Денежным выражением размера амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени износа основных фондов [5]. В зависимости от того, к какой группе по нормативному сроку экс-плуатации относится то или иное оборудование, для него устанавливается норма амортизации (приложение Г). Способ начисления амортизации равномерный.

Величина амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле (7):

АО=, (7)

где На - норма амортизации, %;

Сi - стоимость основных фондов i-го вида.

Общая стоимость оборудования-51915 тыс.

Стоимость инструментов примем в размере 0,5% от стоимости оборудования:

51915*0,005=2595,75 тыс. руб.

50% из их стоимости составляют дорогостоящие инструменты:

2595,75*0,5=1297,87 тыс.руб.

Расчёт амортизации зданий

АО (Здания)= 116620255*0,012=1399443,06тыс. руб.

АО (производственная)= 69316995*0,012=831803,94

АО (вспомагательная)= 15543700*0,012=186524,4

АО (служ.-бытовая)= 9560*0,012=114,72

Расчёт амортизации инструментов

АО (дорог-е инструменты)= 1297,87*0,5=648,93

Расчёт амортизации оборудования

АО (Оборудования)= 8240,07

АО(6Р82Г)= 8400*0,167=1402,8

АО(Моечная машина)= 3420 * 0,188=642,96

АО(2Н125-4)= 9000 *0,05 =450

АО(16К20)= 20800* 0,188 =3910,4

АО(Слесарный станок)= 3700 *0,188 =695,6

АО(ТВ-320)= 150 *0,167 =25,05

АО(Верстак В30-1611)= 80*0,08=6,4

АО(Верстак В30-1611)= 80*0,08 =6,4

АО(МК-19)= 400 * 0,08 =32

АО (2М55)= 700*167,7 =116,9

АО (801112)= 220*0,188 =41,36

АО (1К62)= 295*0,08 =23,6



Таблица 6

Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименовние основных фондов	Количест- во единиц или площадь	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.	Норма аморти- зации, %	Амортиза- ционные отчисления, руб.
1. Здания	3276,79	-	116620255	1,2	1399443,06
1.1 Производ-ственная	2100,515	33000	69316995	1,2	831803,94
1.2 Вспомогат.	420,10	37000	15543700	1,2	186524,4
1.3Служ.-бытовая	756,18	42000	9560	1,2	114,72
2. Инструмен-ты	-	-	2595,75	-
2.1 Малоцен-ные	-	-	1297,87	-
2.2 Дорогост-е	-	-	1297,87	50	648,93
3. Оборудование	131		51915		8240,07
6Р82Г	21	400000	8400	16,7	1402,8
Моечная машина	9	38000	3420	18,8	642,96
2Н125-4	12	750000	9000	5,0	450
16К20	26	800000	20800	18,8	3910,4
3М131	19	250000	4750	18,8	893
Слесарный станок	37	100000	3700	18,8	695,6
ТВ-320	1	150000	150	16,7	25,05
Верстак В30-1611	1	80000	80	8,0	6,4
МК-19	2	200000	400	8,0	32
2М55	1	700000	700	16,7	116,9
8О1112	1	220000	220	18,8	41,36
1К62	1	295000	295	8,0	23,6
Итого			116674765,8		1408332,06

Определение численности персонала и фондов заработной платы

К промышленно-производственному персоналу (ППП) предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, научно-исследова-тельских, проектно-конструкторских и технологических служб, т.е. все те, кто непосред-ственно связан с основной деятельностью предприятия. ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики и охрана. В данной курсовой работе предлагается провести расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям ППП в структурном подразделении предприятия (цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие. Исходные данные для расчетов приведены в приложении Д.

Бюджет рабочего времени

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

1) расчет среднего количества явочных дней;

2) расчет средней продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени - число календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в году.

Явочный фонд - это разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Эффективный или плановый фонд рабочего времени - это время, полезно используемое в течение планового периода.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Тсм). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется. Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 7.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

Fэо=Fя*Tсм (8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

Fэв=Fя*8 (9)

Fн=365-69=296

Fя= 296-33=263

(Тсм)=8-0,16=7,84ч.

Fэо= 125*7,84=2061,92ч.

Fэв=263*8=2104ч.

управление финансовый заработный отчисление

Таблица 7

Бюджет рабочего времени

№	Элементы рабочего времени	Ед. изм.	Длитель- ность	Уд.вес, %
1	Календарный фонд времени (Fк)	дн.	365	100
2	Выходные и праздничные дни	дн.	69	18,9
3	Номинальный фонд времени (Fн)	дн.	296	81,09
4	Целодневные потери в том числе: очередные отпуска болезни выполнение государственных обязанностей	дн.	33 24 8 1	11,14 8,10 2,70 0,33
5	Явочный фонд времени (Fя)	дн.	263	88,85
6	Внутрисменные потери в том числе: перерывы кормящим матерям сокращенный рабочий день подросткам вредные условия труда	ч.	0,16 0,03 0,09 0,04	2 0,38 1,13 0,5
7	Продолжительность смены (Тсм)	ч.	7,84	98
8	Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо)	ч.	2061,92
9	Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв)	ч.	2104

Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих (Чосн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):

Чосн.= , (10)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч (приложение В);

Ni - программа выпуска i-го изделия, шт.;

Fэо - эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих,ч.;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн=1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Чосн.(мойщик 3)=330/2061,92*1,2=0,13

Чосн.(мойщик4)=(10250+6900)/2061,92*1,2=6,93

Чосн.(фрез3)=35000/2061,92*1,2=14,14

Чосн(фрезеровщик4)=(5000+1000)/ 2061,92*1,2=2,42

Чосн.( центровальщик3)=(2700+1333,3)/2061,92*1,2=1,63

Чосн.(слесарь3 )=44000/2061,92*1,2=17,94

Чосн.(слесарь 4)=(25000+2730+200)/2061,92*1,2=11,28

Чосн.(токарь 3)=(1530+300)/2061,92*1,2=0,74

Чосн.(токарь 4)=(8000+15900+5600)/2061,92*1,2=11,9

Чосн.(токарь 5)=(9900+9100) /2061,92*1,2=7,68

Чосн.(шлифовчик 4)=36500/2061,92*1,2=14,96

Чосн.(сверловщик 4)=(16500+6000)/2061,92*1,2=3,09

Таблица 8

Расчет численности основных рабочих

Профессия сия	Раз-ряд работ	Трудоемкость программы, ч	Расчетная численность основных рабочих, чел.	Принятая численность основных рабочих, чел.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
мойщик	3	330			0,13	1
мойщик	4	10250	6900		6,93	7
Фрезеров-щик	3	35000			14,14	15
Фрезеров-щик	4	5000		1000	2,42	3
центроваль-щик	3		2700	1333,3	1,63	2
слесарь	3		44400		17,94	18
слесарь	4	25000	2730	200	11,28	12
токарь	3		1530	300	0,74	1
токарь	4	8000	15900	5600	11,9	12
токарь	5		9900	9100	7,68	8
шлифовщик	4	36500		510	14,96	15
сверловщик	4	16500		6000	3,09	4
Итого		136580	84060	22830	92,84	98

В курсовой работе для основных рабочих принимается сдельно- премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной платы основных рабочих (ФЗПосн) определяется по формуле (11):

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн , (11)

где ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.;

ДЗПосн - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.

Основная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (12):

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур , (12)

где ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному

времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр - коэффициент, учитывающий премии (приложение Д);

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур =1,15.

Тарифная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (13):

ТЗП=

где Ni - годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Рi - расценка на производство i-го изделия, руб./шт.

n - число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет расценок производится по формуле (14), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 9.

=,

где ti - норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТСk - часовая тарифная ставка рабочего k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн =1,2.



Таблица 9

Расчет расценок на изделие

Профессия сия	Раз- ряд	Трудоемкость единицы, ч	ЧТС, руб.	Расценки по изделиям, руб.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
мойщик	3	0,006			58,4	0,3504
мойщик	4	0,205	0,23		68,9	14,12	15,84
Фрезеров-щик	3	0,7			85	59,5
Фрезеров-щик	4	0,1		0,1	82	8,2		8,2
центроваль-щик	3		0,09	0,13	88		79,2	11,44
слесарь	3		1,48		67		99,16
слесарь	4	0,5	0,091	0,02	71	35,5	6,46	1,42
токарь	3		0,051	0,03	86		4,38	2,58
токарь	4	0,16	0,53	0,56	95	15,2	50,35	53,2
токарь	5		0,33	0,91	102		33,66	92,82
Шлифов- щик	4	0,73		0,051	89,5	65,335		4,56
Сверловщик	4	0,33		0,6	84,2	27,78		50,52
Итого		2,731	3,02	2,4		255,99	289,05	224,74

ТЗП (мойщик3)=0,3504*50000=17520

ТЗП (мойщик4)=14,12*50000+15,84*30000=1181200

ТЗП (фрезер.3)=59,5*50000=2975000

ТЗП (фрез.4)=8,2*50000+8,2 *10000=492000

ТЗП (центровальщик 3)=79,2*30000+8,2*10000=2458000

ТЗП (слесарь 3)=99,16*30000=2974800

ТЗП (слесарь 4)=35,5*50000+6,46+30000+1,42*10000=1983000

ТЗП (токарь 3)=4,38*30000+2,58*10000=157200

ТЗП (токарь 4)=15,2*50000+50,35*30000+53,2*10000=2802500

ТЗП (токарь5)=33,66*30000+92,82*10000=1938000

ТЗП (шлифовщик 4)=65,335*50000+4,56*10000=3312350

ТЗП (сверловщик 4)=27,78*50000+50,52*10000=1894200

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур

ОЗП (мойщик3)=17520*(1+0,2+0,5)*1,15=34251,6

ОЗП (мойщик4)= 1181200*(1+0,2+0,55)*1,15=2377165

ОЗП (фрезеровщик3)=2975000*(1+0,17+0,50)*1,15=5713487,5

ОЗП (фрезеровщик4 )= 492000*(1+0,13*0,55)*1,15=950544

ОЗП (центровальщик 3)= 2458000*(1+0,10+0,50)*1,15=4522720

ОЗП (слесарь 3)= 2974800*(1+0,13+0,50)*1,15=5576262,6

ОЗП (слесарь 4)=1983000*(1+0,13+0,55)*1,15=3831156

ОЗП (токарь 3)=157200*(1+0,15+0,55)*1,15=298287

ОЗП (токарь 4)=2802500*(1+0,15+0,55)*1,15=5478887,5

ОЗП (токарь 5)=1938000*(1+0,15+0,60)*1,15=3900225

ОЗП (шлифовщик 4)= 3312350*(1+0,17+0,55)*1,15=6551828,3

ОЗП (сверловщик 4)=1894200*(1+0,17+0,55)*1,15=3746727,6

ДЗП(мойщик3)= 34251,6*0,1=3425,16

ДЗП (мойщик4)= 2377165*0,1=237716,5

ДЗП (фрезеровщик3)= 5713487,5*0,1=571348,75

ДЗП (фрезеровщик4 )= 950544*0,1=95054,4

ДЗП (центровальщик 3)= 4522720*0,1=452272

ДЗП (слесарь 3)= 9293771*0,1=929377,1

ДЗП (слесарь 4)= 3831156*0,1=383115,6

ДЗП (токарь 3)= 298287* 0,1=29828,7

ДЗП (токарь4 )= 5478887,5 * 0,1=547888,75

ДЗП (токарь 5)= 3900225 *0,1=390022,5

ДЗП (шлифовщик 4)= 3967175,7*0,1=396717,57

ДЗП (сверловщик 4)= 3746727,6*0,1=374672,76

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн

ФЗП (мойщик3)= 34251,6+3425,16=37676,76

ФЗП (мойщик4)= 2377165+237716,5=2614881,5

ФЗП (фрезеровщик3)= 5713487,5+571348,75=6284836,25

ФЗП (фрезеровщик4 )= 950544+95054,4=1045598,4

ФЗП (центровальщик 3)= 4522720+452272=904544

ФЗП (слесарь 3)= 9293771+929377,1=10223148,1

ФЗП (слесарь 4)= 3831156+383115,6=4214271,6

ФЗП (токарь 3)= 298287+29828,7=328115,7

ФЗП (токарь4 )= 5478887,5+547888,75=6026776,25

ФЗП (токарь 5)= 3900225+390022,5=4290247,5

ФЗП (шлифовщик 4)= 3967175,7+396717,57=4363893,27

ФЗП (сверловщик 4)= 3746727,6+374672,76=4121400,36

Начисления на оплату труда

Начисления на оплату труда =ФЗП *0,3

(мойщик3)= 37676,76*0,3=11303,02

(мойщик4)= 2614881,5*0,3=784464,45

(фрезеровщик3)= 6284836,25*0,3=1885450,875

(фрезеровщик4 )= 1045598,4*0,3=313679,52

(центровальщик 3)=904544*0,3=271363,2

(слесарь 3)= 10223148,1*0,3=3066944,43

(слесарь 4)=4214271,6*0,3=1264281,48

(токарь 3)= 328115,7*0,3=98434,71

(токарь4 )= 6026776,25*0,3=1808032,875

(токарь 5)= 4290247,5*0,3=1287074,25

(шлифовщик 4)= 4363893,27*0,3=1309167,981

(сверловщик 4)= 4121400,36*0,3=1236420,108



Таблица 10

Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профес-сия	разряд	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
мойщик	3	17520	34251,6	3425,16	37676,76	11303,02
мойщик	4	1181200	2377165	2377165	2614881,5	784464,45
Фрезеров-щик	3	2975000	5713487,5	571348,75	6284836,25	1885450,875
Фрезеров-щик	4	492000	950544	95054,4	1045598,4	313679,52
центроваль-щик	3	245800	4522720	452272	904544	271363,2
слесарь	3	2974800	5576262,6	557626,26	6133888,86	1840166,658
слесарь	4	1983000	3831156	383115,6	4214271,6	1264281,48
токарь	3	157200	298287	29828,7	328115,7	98434,71
токарь	4	2802500	5478887,5	547888,75	6026776,25	1808032,875
токарь	5	1938000	3900225	390022,5	4290247,5	1287074,25
Шлифов- щик	4	3312350	6551828,3	655182,83	7207011,13	2162103,339
сверловщик	4	1894200	3746727,6	374672,76	4121400,36	1236420,108
Итого		19973570	42981542	4298154,2	43209248,31	11726354,38

Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих может проводиться по нормам обслуживания или по трудоемкости работ. Исходные данные для расчета численности вспомогательных рабочих приведены в таблице Д.2 приложения Д.

Численность вспомогательных рабочих по нормам обслуживания (Чвсп) рассчитывается по формуле (16):

Чвсп=*Ксс,



где ОР - объем работ;

Н обсл - норма обслуживания;

Ксс - коэффициент сменного состава (коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального фонда времени (в часах) к эффективному фонду.

Численность вспомогательных рабочих по трудоемкости работ

рассчитывается по формуле (17):

(17)

где УNi?ti - суммарная трудоемкость вспомогательных работ, нормо- ч;

Fэв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, час;

Квн - коэффициент выполнения норм выработки; принять Квн=1,1.

Принятая численность рабочих определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.

Результаты расчета численности вспомогательных рабочих оформляются в виде таблицы 11.

Вспомогательные рабочие:

Номинальный фонд времени 296 дней>2368 часав.

Ксс=2368/2104=1,12

Наладчик оборудования

Чвспом.=98/40*1,12=2,74

Смазчик

2*1,12=2,24

Слесарь-ремонтник

1036/2104/1,1=0,44

Электрогазосварщик

1*1,12=1,12

Станочник широкого профиля

1088/2104/1,12=0,47

слесарь-инструментальщик

98/40*1,12=2,74

Уборщик производственных и служебных помещений

3276,79/800*1,12=4,58

Завхоз

1*1,12=1,12

Электромонтёр

1*1,12=1,12

слесарь-сантехник

1*1,12=1,12

Контролер

98*0,2=1,96

Кладовщик

98/80*1,12=1,37

Таблица 11

Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания, трудоемкость работ	Расчетная численность вспомогательных рабочих, чел.	Принятая Численность вспомогательных рабочих, чел.
наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	2,74	3
смазчик	2 в смену	2,24	3
слесарь-ремонтник	1036 ч	0,44	1
электрогазосварщик	1 в смену	1,12	2
станочник широкого профиля	1088ч	0,47	1
слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	2,74	3
уборщик производственных и служебных помещений	1 на 800	4,58	5
завхоз	1 в смену	1,12	2
электромонтёр	1 в смену	1,12	2
слесарь-сантехник	1 в смену	1,12	2
контролёр	2% от осн. рабочих	1,96	2
кладовщик	1 на 80 рабочих	1,37	2
итого		19,43	28

Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (ФЗПвсп) определяется по формуле (18):

ФЗПвсп=ОЗПвсп+ДЗПвсп,

Где ОЗПвсп - основная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

ДЗПвсп - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (19):

ОЗПвсп =ТЗПвсп*(1+Кд+Кпр)*Кур,

где ТЗПвсп - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.

Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (20):

ТЗПвсп=Fэв*ЧТСвсп*Чприн,

где Fэв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, ч;

ЧТСвсп - часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб./ч; определяется по тарифной сетке рабочих-повременщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чприн - принятая численность вспомогательных рабочих, чел.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (21)

ДЗПвсп=ОЗПвсп*Кдоп,

где Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 12.

ТЗП вспомогательных рабочих

Наладчик оборудования

2104*57*3=359784

Смазчик

2104*53,75*3=339270

Слесарь-ремонтник

2104*61,2*1=128764,8

Электрогазосварщик

2104*62*2=260896

Станочник широкого профиля

2104*58,3*1=122663,2

слесарь-инструментальщик

2104*56*3=253472

Уборщик производственных и служебных помещений

2104*47*5=494440

Завхоз

2104*50*2=210400

Электромонтёр

2104*54*2=227232

слесарь-сантехник

2104*55*2=231440

Контролер

2104*59*2=248272

Кладовщик

2104*51*2=214608

ОЗП вспомогательных рабочих

Наладчик оборудования

359784*(1+0,45)*1,15=599939,82

Смазчик

339270*(1+0,45)*1,15=565732,725

Слесарь-ремонтник

128764,8*(1+0,45)*1,15=214715,304

Электрогазосварщик

260896*(1+0,13+0,45)*1,15=474048,03

Станочник широкого профиля

122663,2*(1+0,45)*1,15=204540,886

слесарь-инструментальщик

353472*(1+0,45)*1,15=589414,96

Уборщик производственных и служебных помещений

494440*(1+0,13+0,40)*1,15=869967,18

Завхоз

210400*(1+0,45)*1,15=350842

Электромонтёр

227232*(1+0,45)*1,15=412880,54

слесарь-сантехник

231440*(1+0,45)*1,15=385926,2

Контролер

248272*(1+0,45)*1,15=413993,56

Кладовщик

214608*(1+0,40)*1,15=345518,88

ДЗП вспомогательных рабочих

Наладчик оборудования

599939,82*0,10=59993,982

Смазчик

565732,725*0,10=56573,2725

Слесарь-ремонтник

214715,304*0,10=21471,5304

Электрогазосварщик

474048,03*0,10=47404,803

Станочник широкого профиля

204540,886*0,10=20454,0886

слесарь-инструментальщик

589414,96*0,10=58941,496

Уборщик производственных и служебных помещений

869967,18*0,10=86996,718

Завхоз

350842*0,10=35084,2

Электромонтёр

412880,54*0,10=41288,054

слесарь-сантехник

385926,2*0,10=38592,62

Контролер

413993,56*0,10=41399,356

Кладовщик

345518,88*0,10=34551,888

ФЗП вспомогательных рабочих

Наладчик оборудования

599939,82+59993,982=659933,802

Смазчик

565732,725+56573,2725=622305,998

Слесарь-ремонтник

214715,304+21471,5304=236186,83

Электрогазосварщик

474048,03+47404,803=521452,833

Станочник широкого профиля

204540,886+20454,0886=224994,975

слесарь-инструментальщик

589414,96+58941,496=648356,016

Уборщик производственных и служебных помещений

869967,18+86996,718=956963,898

Завхоз

350842+35084,2=385926,2

Электромонтёр

412880,54+41288,054=454168,594

слесарь-сантехник

385926,2+38592,62=424518,82

Контролер

413993,56+41399,356=455392,916

Кладовщик

345518,88+34551,888=380070,768



Таблица 12

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
наладчик оборудования	359784	599939,82	59993,982	659933,802	197980,14
смазчик	339270	565732,725	56573,2725	622305,992	186691,79
слесарь-ремонтник	128764,8	214715,30	21471,530	236186,83	70856,04
электрогазосварщик	260896	474048,03	47404,803	521452,833	156435,85
станочник широкого профиля	122663,2	204540,88	20454,088	224994,968	67498,49
слесарь-инструментальщик	353472	589414,56	58941,456	648356,016	194506,80
уборщик производственных и служебных помещений	494440	869967,18	86996,718	956963,898	287089,16
завхоз	210400	350842	35084,2	385926,2	115777,86
электромонтёр	227232	412880,54	41288,054	454168,594	136250,57
слесарь-сантехник	231440	385926,2	38592,62	424518,82	127355,64
контролёр	248272	413993,56	41399,356	455392,916	136617,87
кладовщик	214608	345518,88	34551,888	380070,768	114021,23
Итого	3191242	5427519,675	542751,9675	5970271,637	1791081,491

Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам (таблица Д.3 приложения Д).

Фонд заработной платы данной категории работающих (ФЗПрсс) определяется исходя из должностного оклада, который устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента, учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:

ФЗПрсс=ДО*Чрсс*Кпр*12*Кур,

где ДО - должностной оклад, руб./мес., определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чрсс - принятая численность руководителей, специалистов и служащих, чел;

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

12- число месяцев в году;

Кур - уральский коэффициент, Кур=1,15.

Результаты расчета фонда заработной платы руководителей,

специалистов и служащих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 13.

ФЗПрсс

Начальник= 38000*1*1,8*12*1,15=943920

Старший диаспетчер=27400*1*1,6*12*1,15=604992

Диспетчер= 26900*2*1,5*12*1,15=1113660

Инженер по планированию=23000*1*1,5*12*1,15=476100

Инженер - технолог 2 кат. = 18500*1*1,5*12*1,15=382950

Инженер - технолог = 16700*2*1,5*12*1,15=691380

Начальник БТиЗ=23500*1*1,6*12*1,15=518880

Инженер по нормированию труда=17500*1*1,5*12*1,15=362250

Инженер - экономист = 14400*1*1,5*12*1,15=298080

Механик = 12200*1*1,5*12*1,15=252540

Энергетик =13000*1*1,5*12*1,15=269100

Секретарь = 11000*1*1,5*12*1,15=227700

Табельщик = 12200*2*1,5*12*1,15=505080



Таблица 13

Численность, фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Должность	Принятая численность, чел.	Оклад, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
Начальник	1	38000	943920	283176
Старший диспетчер Диспетчер Инженер по планированию	1 2 1	27400 26900 23000	604992 1113660 476100	181497,6 334098 142830
Инженер технолог 2 кат. Инженер - технолог	1 2	18500 16700	382950 691380	114885 207414
Начальник БТиЗ Инженер по нормированию труда	1 1	23500 17500	518880 362250	155664 108675
Инженер - экономист	1	14400	298080	89424
Механик Энергетик Секретарь Табельщик	1 1 1 2	12200 13000 11000 12200	252540 269100 227700 505080	75762 80730 68310 151524
Итого	16	254300	6646632	1993989,6

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП оформляется в виде таблицы 14.

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле (23):

где ЗПсрi - среднемесячная заработная плата i-ой категории работающих;

ФЗПi - годовой фонд заработной платы i-ой категории работающих;

Чприн i - принятая численность i-ой категории работающих;

12 - число месяцев в году.

Среднемесячная заработная плата по основным рабочим:

43209248,31/(98*12)= 36742,56

Среднемесячная заработная плата по вспомогательным рабочим:

5970271,637/(28*12)= 17768,66

Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов, служащих:

6646632/(16*12)= 34617,87

Таблица 14

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая численность, чел.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
1. Основные рабочие	98	19973570	42981542	4298154,2	43209248,31	11726354,38	36742,56
2. Вспомогательные рабочие	28	3191242	5427519,675	542751,9675	5970271,637	1791081,491	17768,66
3. Руководители, специалисты, служащие	16	-	-	-	6646632	1993989,6	34617,87
Итого	142	-	-	-	55826151,95	15511425,47	89129,09

Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Материальные ресурсы - совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты ит.д.

Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.

Стоимость основных материалов относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой калькуляции.

Исходные данные для расчета потребности в материалах приведены в приложении Е. Стоимость основных и вспомогательных материалов определяется по их рыночной цене на текущий год.

Расчет потребности и затрат на основные и вспомогательные материалы оформляется в виде таблиц 15 и 16.

Стоимость на изделие 1=Норма расхода на материалы * Цена материала

2,15*26=55,9 (стоимость на изделие)

Стоимость на изделие * на программу выпуска

55,9 * 50000=2795000(стоимость но программу выпуска)

Стоимость на изделие 2=Норма расхода на материалы * Цена материала

10,18 * 29=295,22 (стоимость на изделие)

Стоимость на изделие * на программу выпуска

295,22*30000=8856600 (стоимость но программу выпуска)

Стоимость на изделие 3=Норма расхода на материалы * Цена материала

2,18 * 36=78,48 (стоимость на изделие)

Стоимость на изделие * на программу выпуска

78,48 *10000=784800 (стоимость но программу выпуска)

Таблица 15

Расчет потребности и затрат на основные материалы

Наимено- вание изделия	Марка материала	Норма расхода на изделие, кг	Цена материала, руб./кг	Стоимость на изделие, руб.	Стоимость на программу выпуска, руб.
Изделие 1	Сталь 40	2,15	26	55,9	2795000
Изделие 2	Сталь 40Х	10,18	29	295,22	8856600
Изделие 3	Чугун31Х/2	2,18	36	78,48	784800
Итого				429,6	12436400

Таблица16

Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы

Наименование материала	Расчетная единица	Норма рас-хода на рас-четную ед., кг	Количество оборудования	Цена материала, руб./кг	Стоимость на программу выпуска, руб.
Обтирочные материалы	8О1112	15	1	78	1170
Керосин	МК-19	18	2	31	1116
Бензин	2М55	7	1	24	168
Солидол	Слесарный станок	12	37	68	30192
Масло машинное	2Н125-4	12	12	81	11664
Масло веретённое	3М131	10	19	94	17860
Эмульсол	16К20	13	26	61	20618
Сульфофрезол	6Р82Г	90	21	59	111510
Технический вазелин	Верстак В30-1611	5	1	77	385
Кальцинированная сода	Моечная машина	10	9	63	5670
Мел	1К62	6	1	47	282
Наждачная бумага	ТВ-320	4	1	79	316
Итого			131		200951

Расчет потребности в энергетических ресурсах

В курсовой работе планируется потребность в силовой электроэнергии и электроэнергии на освещение помещений.

Расчет потребности в силовой электроэнергии проводится по формуле (24):

где Мi - мощность i-го вида оборудования, кВт (приложение Г);

Спринi - принятое количество оборудования i-го вида;

Fд - действительный фонд работы оборудования, ч.;

Км - средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, принять Км=0,85;

Кв - средний коэффициент загрузки двигателя по времени, принять Кв=0,65.

КПД -коэффициент полезного действия оборудования, принять КПД=0,9.

Затраты на силовую энергию определяются по формуле (25):

Зсэ=Wi * Цсэ,

где Цсэ - цена 1 кВт-ч энергии; определяется по среднему тарифу силовой электроэнергии для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на силовую электроэнергию представить в виде таблицы 17.

Расчет затрат на силовую энергию

6Р82Г=(2043,45*0,65*0,85*21*7,5)/0,9=197576,0719

Моечная машина = (2043,45*0,65*0,85*9*1)/0,9=11290,06125

2Н125-4=(2043,45*0,65*0,85*12*11,5)/0,9=173114,2725

16К20=(2043,45*0,65*0,85*26*7,5)/0,9=244617,9938

3М131=(2043,45*0,65*0,85*19*10)/0,9=238345,7375

Слесарный станок=(2043,45*0,65*0,85*37*4,5)/0,9=208866,1331

ТВ-320=(2043,45*0,65*0,85*1*12)/0,9=15053,415

МК-19=(2043,45*0,65*0,85*2*1)/0,9=2508,9025

2М55=(2043,45*0,65*0,85*1*8,5)/0,9=10662,83563

8О1112=(2043,45*0,65*0,85*1*4,5)/0,9=5645,030625

1К62=(2043,45*0,65*0,85*1*12)/0,9=15053,415

Таблица 17

Расчет затрат на силовую электроэнергию

Наименование оборудования	Принятое количество оборудования, шт.	Мощность оборудования, кВт	Затраты на энергию, руб.
6Р82Г	21	7,5	197576,0719
Моечная машина	9	1	11290,06125
2Н125-4	12	11,5	173114,2725
16К20	26	7,5	244617,9938
3М131	19	10	238345,7375
Слесарный станок	37	4,5	208866,1331
ТВ-320	1	12	15053,415
Верстак В30-1611	1	-	-
МК-19	2	1	2508,9025
2М55	1	8,5	10662,83563
8О1112	1	4,5	5645,030625
1К62	1	12	15053,415
Итого	131		1122733,869

Годовой расход электроэнергии на освещение определяется по формуле (26):

где Si - площадь i-го вида, м2;

Вi - часовой расход электроэнергии на 1 м2 площади i-го вида, кВт-ч;

Кгр - коэффициент одновременного горения ламп;

Вгр - продолжительность горения ламп, ч.;

k - число видов площадей.

Затраты на электроэнергию на освещение за год определяются по формуле (27):

Зэо=Qэо*Цэо,

где Qэо - годовой расход энергии на освещение, кВт;

Цэо - цена за 1 кВт-ч, определяется по среднему тарифу электроэнергии на освещение для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на осветительную электроэнергию

представить в виде таблицы 18.

Годовой расход электроэнергии

1,15>цена за 1 кВт-ч

Qэо (производственное помещение)= 2100,515*0,02*800*0,8=26886,592*1,15=30919,58

Qэо (вспомогательное помещение)= 420,10*0,015*800*0,8*1,15=4637,904

Qэо (служебно - бытовое)= 756,18*0,01*800*0,7*1,15=4869,7992

Таблица 18

Расчет затрат на осветительную электроэнергию

Тип помещения	Площадь помеще- ния, м2	Часовой расход электроэнер- гии на 1 м2	Вгр, ч	Кгр	Затраты на освещение помещений, руб.
1. Производствен- ное помещение	2100,515	0,02	800	0,8	30919,58
2. Вспомогатель- ное помещение	420,10	0,015	800	0,8	4637,904
3. Служебно- бытовое помещение	756,18	0,01	800	0,7	4869,7992
Итого	3276,79	0,225	800		40427,28

Расчет потребности в энергоносителях

К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар, холодная и горячая вода на технологические нужды, а также вода на бытовые нужды.

Затраты на энергоносители определяются путем умножения годовой потребности в энергоносителе на стоимость энергоносителя по формуле (28):

где Рсчi - среднечасовой расход i-го вида энергоносителя, м3/ч;

С принi - количество потребителей i-го вида энергоносителя, шт.;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч.;

Кп - коэффициент потерь;

Цэi - цена i-го вида энергоносителя, руб.; определяется по средним тарифам на энергоносители для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

m- число видов энергоносителей.

Исходные данные для расчета затрат на энергоносители приведены в таблице 19.

Горячая вода - 55%

Холодная вода = 45%

Кол-во машин для горячей воды =9*0,55=5

Кол-во машин для холодной воды=9*0,45=4

Трудоемкость машин потребляющих горячую воду=17450*0,55= 9694,444

Трудоемкость машин потребляющих холодную воду=17450*0,45=7755,556

Ээн(горячая вода)=0,001*5*9694,444*1,3*37=2331,513782

Ээн(холодная вода)=0,05*4*7755,556*1*15=23266,668

Таблица 18

Расчет затрат на энергоносители

Тип энерго- носителя	Наимено- вание обо- рудования	Коли- чество единиц оборудо- вания, шт	Средне- часовой расход, м3/ч	Fд	Кп	Стои- мость энерго- носителя, руб.	Затраты на энер- гоноси- тели, руб.
1. Горячая вода на техно- логические нужды	Моечная машина	5	0,001	9694,444	1,3	37	2331,513782
2. Холодная вода на техно- логические нужды	Моечная машина	4	0,05	7755,556	1	15	23266,668
Итого		9					25598,18178

Затраты на воду, используемую для бытовых нужд, рассчитываются по формуле (29):

где Цв - стоимость 1 м3 воды, определяется по тарифам для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год, руб./м3;

- принятая численность всех работающих, чел.;

Fя - явочный фонд рабочего времени работающих, дни;

Нр - норма расхода воды для бытовых нужд, Нр =0,04 м3/чел-день

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений)

производится по формуле (30):

где Цп - стоимость 1 т пара, определяется по действующим тарифам для машиностроительных предприятий на текущий год, руб./т;

q - расход тепла на 1 м3 объема здания, q=20 ккал/ч;

h - количество часов в отопительном периоде, ч., h=5040ч;

v - объем здания, м3; определяется путем умножения площади цеха на высоту цеха (высоту цеха принять равной 8 м);

i - теплота испарения, i=540 ккал/кг.

Все рассчитанные затраты на энергетические ресурсы представить в виде таблицы 20.

Затраты на воду

Примем стоимость 1м3 воды 14 р.

Зв=14*0,004*263*142=20913,76

Затраты на пар (отопление и вентиляция)

Примем 1 т. пара стоит 475 р.

Зп=475*(20*5040* 3276,79*8)/1000*540=2324336,373



Таблица 20

Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы

Вид ресурса	Затраты, руб
1. Силовая энергия	1122733,869
2. Горячая вода на технологические нужды	2331,513782
3. Холодная вода на технологические нужды	23266,668
4. Сжатый воздух	-
5. Осветительная энергия	40427,28
6. Вода на бытовые нужды	20913,76
7. Пар (на отопление и вентиляцию помещений)	2324336,373
Итого	3534009,464

Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Для определения себестоимости единицы продукции необходимо составить смету расходов, связанных с работой оборудования, чтобы в дальнейшем распределить эти расходы между продукцией цеха. Смета РСЭО составляется по статьям и элементам затрат.

Смету РСЭО представить в виде таблицы 21.

Таблица 21

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи РСЭО	Элементы затрат, руб.	Сумма, руб.
	мате- риалы	топливо и энергия	амортиза-ция	заработная плата	начис- ления на оплату труда
				основ- ная	допол- нитель ная
1. Амортизация оборудования и транспортных средств			8889000				8889000
2. РСЭО оборудования и транспортных средств	200951	1122733,869		1165672,545	116567,2545	384671,93	2990597
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	259575			893304,21	89330,421	294790,38	1537000
4. Возмещение износа МБП, инструмента и приспособлений	1297870			589414,56	58941,456	194506,80	2140733
5. Внутрицеховые расходы по транспортировке и перемещению грузов
6. Прочие расходы
Итого РСЭО	1758396	1122733,869	8889000	2648391,315	264839,1315	873969,11	15557329

На отдельные виды изделий РСЭО распределяют пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент КРСЭО по формуле (52):

где РСЭО - величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

Планирование РСЭО может производиться также по укрупненной методике. В этом случае изначально задается коэффициент РСЭО, в соответствии с которым все расходы на содержание и эксплуатацию оборудования распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

КРСЭО=15557329/42981542=0,3619



Разработка сметы цеховых расходов

Цеховые расходы включают затраты по обслуживанию цеха и управлению им, зарплату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, амортизацию, текущий ремонт зданий и т.д. Определение величины этих затрат осуществляется путем составления сметы цеховых расходов по статьям и элементам затрат.

Смету цеховых расходов представить в виде таблицы 22.

Таблица 21

Смета цеховых расходов

Статьи ЦР	Элементы затрат, руб.	Сум- ма, руб.
	мате- риалы	топли- во и энер- гия	амор- тиза- ция	заработная плата	начис- ления на оплату труда	про- чее
				основ-

Подобные документы

• Расчет экономических показателей деятельности предприятия

  Расчет объема производства продукции. Определение потребности в основных фондах. Расчет годовых амортизационных отчислений, бюджета рабочего времени, численности и фонда заработной платы основных рабочих, специалистов и служащих, расценок на изделие.
  
  курсовая работа [85,5 K], добавлен 17.01.2014
  

• Расчет экономических показателей деятельности предприятия (цеха), относящегося к единичному типу производства

  Характеристика единичного типа производства. Расчет объема производства продукции, потребности в основных фондах и материально-технических ресурсах. Определение численности персонала и фондов заработной платы. Смета расходов и затрат на производство.
  
  курсовая работа [194,4 K], добавлен 28.12.2013
  

• Определение ТЭП участка-2 по сбору подвесных потолков цеха ТНП

  Расчет амортизационных отчислений. Расчет показателей использования основных фондов. Расчет численности основных рабочих участка. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих участка, специалистов и служащих. Расчет материальных затрат.
  
  курсовая работа [67,4 K], добавлен 10.01.2008
  

• Организация производственных процессов на участке. Основные экономические расчеты

  Расчет участка с поточной формой организации производства. Штат цеха и фонд заработной платы. Часовые тарифные ставки. Площадь производственного цеха. Стоимость основных фондов и годовых амортизационных отчислений. Расчет себестоимости единицы продукции.
  
  курсовая работа [236,3 K], добавлен 13.03.2013
  

• Расчет экономических показателей деятельности полного товарищества

  Признаки полного товарищества, права и обязанности его участников. Расчет объема производства продукции. Определение численности персонала, фондов заработной платы. Калькулирование себестоимости единицы изделия. Экономические показатели деятельности цеха.
  
  курсовая работа [170,6 K], добавлен 26.02.2015
  

• Расчет основных технико-экономических показателей швейного цеха по изготовлению женского плаща

  Основы планирования на предприятии. Годовой план швейного предприятия. План производства продукции, работ и услуг. Расчет объема производства в натуральном выражении. Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха, фонда оплаты труда.
  
  курсовая работа [195,4 K], добавлен 23.06.2014
  

• Расчет технико-экономических показателей деятельности строительной организации

  Общая характеристика строительной организации. Расчет численности работающих и затрат на оплату труда. Анализ стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений. Расчет потребности в оборотных средствах и себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [57,1 K], добавлен 06.02.2013
  

• Планирование деятельности механического цеха на примере ЗАО "Инман"

  Планирование основных производственых фондов. Расчет потребности в оборудовании и площадях для основного и вспомогательного производства. Расчет амортизационных отчислений. Планирование обеспечения трудовыми ресурсами. Расчет фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [130,7 K], добавлен 13.01.2014
  

• Расчет основных технико-экономических показателей работы участка цеха машиностроительного предприятия

  Расчет календарно-плановых нормативов. Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление. Расчет затрат на материалы. Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы. Расчет технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.04.2007
  

• Планирование деятельности предприятия

  Планирование производства и реализации продукции. Расчет индекса сезонных колебаний. Определение численности рабочих основных цехов. Расчет амортизационных отчислений. Планирование производственных мощностей предприятия. Расчет фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 17.05.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам