Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Кафедра экономики предпринимательства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование на предприятии»

на тему «Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) - план инвестиционной деятельности»

Вариант 5

Кумертау 2013



Содержание

Введение

1. План инвестиционной деятельности

2. Расчетно-аналитическая часть

2.1 Расчет объема производства продукции

2.2 Определение потребности в основных фондах

2.2.1 Расчет потребного количества оборудования

2.2.2 Расчет потребности в площадях

2.2.3 Расчет годовых амортизационных отчислений

2.3 Определение численности персонала и фондов заработной платы

2.3.1 Бюджет рабочего времени

2.3.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих.

2.3.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

2.3.4 Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

2.4 Расчет потребности в материально-технических ресурсах

2.4.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

2.4.2 Расчет потребности в энергетических ресурсах

2.4.3 Расчет потребности в энергоносителях

2.5 Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

2.6 Разработка сметы цеховых расходов

2.7 Разработка сметы затрат на производство

2.8 Калькулирование себестоимости единицы изделия

2.9 Основные экономические показатели деятельности цеха

Заключение

Список литературы



Введение

Целью данной курсовой работы является изучение особенностей инвестиционного плана на предприятии, а также разработка плана производства подразделения предприятия.

Задачи, приводимые к рассмотрению во время выполнения курсовой работы:

- изучение теоретических аспектов инвестиционного плана;

- краткое обоснование систем и методов инвестиционного планирования;

-расчет планируемых экономических показателей деятельности структурного подразделения предприятия;

Таблица Б.2

Вариант	Номер операции	Номер материала
	Изделие 1	изделие 2	изделие 3	изделие 1	изделие 2	изделие 3
5	31,39,15,36,41,42, 25,5,9,29	4,28,36,24,8,37,34,18,40,8	31,17,27,22,23,31,24,1,3,28	1	1	2

1. План инвестиционной деятельности

Инвестиции - совокупность долговременных затрат финансовых, трудовых, материальных ресурсов с целью увеличения накоплений и получения прибыли. Инвестиции, обеспечивая динамичное развитие предприятий, позволяют решать следующие задачи:

· Расширение собственной предпринимательской деятельности за счет накопления финансовых и материальных ресурсов;

· Приобретение новых предприятий;

· Диверсификация за счет освоения новых областей бизнеса.

Все инвестиции можно разделить на две основные группы:

Портфельные инвестиции - вложения капитала в группу проектов, например, приобретение ценных бумаг различных предприятий.

Реальные инвестиции - финансовые вложения в конкретный, как правило, долгосрочный проект и обычно связанный с приобретением реальных активов.

Соответственно, план инвестиций на предприятии состоит из двух видов плана:

План портфельных инвестиций - план покупки и продажи ценных бумаг на фондовом рынке, а также вложение средств в активы других предприятий.

План реальных инвестиций - план инвестиций на производственное и непроизводственное развитие предприятия, хотя на практике план инвестиций может состоять из какого-либо одного раздела.

С точки зрения направленности действий, инвестиции подразделяются на:

· Начальные инвестиции

· Инвестиции на расширение

· Реинвестиции - направление свободных средств предприятия на приобретение новых основных средств

· Инвестиции на замену основных фондов

· Инвестиции на диверсификацию и др.

1.1 Задачи инвестиционного планирования

Инвестиционное планирование заключается в составлении прогнозов наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов в земельные участки, производственное оборудование, здания, природные ресурсы, развитие продукта, ценные бумаги и другие активы.

Основными задачами инвестиционного планирования являются:

· Определение потребности в инвестиционных ресурсах.

· Определение возможных источников финансирования и рассмотрение связанных с этим вопросов взаимодействия с инвесторами.

· Оценка платы за этот источник.

· Подготовка финансового расчета эффективности инвестиций с учетом возврата заемных средств.

· Разработка подробного бизнес-плана проекта для представления потенциальному инвестору.

Любым инвестициям капитала свойственен риск из-за высокой неопределенности будущих условий инвестирования.

Существует несколько видов рисков по объекту инвестирования:

· рыночный риск - возможность потери капитала в связи с движением спроса и предложения на продукцию и цен на факторы производства;

· бизнес-риск выражается в достоверности экономической оценки эффективности инвестиций, и в частности, длительности инвестиционного периода;

· финансовый риск - снижение показателей способности денег и обесценивание активов в период инвестирования и коммерческой реализации.

В общем плане можно сформулировать следующие правила, которые нужно учитывать при планировании инвестиций. Инвестировать средства имеет смысл:

· если предприятие получит большую выгоду, чем от хранения денег в банке;

· в наиболее рентабельные, с учетом дисконтирования, проекты;

· если обеспечивается наибольшая экономическая выгоды с наименьшей степенью риска.

1.2 Этапы планирования инвестиционной деятельности

1. Определение первоочередных целей инвестирования. Основным на этом этапе является определение цели, требований по ресурсам, направлений деятельности, предполагаемой выгоды от этой деятельности, предпосылки к деятельности, требуемое время на реализацию инвестирования, разделение всего периода инвестирования на отдельные этапы.

2. Определение «узких» мест и оценка риска. Предполагает совместную деятельность функционирования групп по определению возможных сложностей в инвестиционной деятельности с оценкой риска. Планирование инвестиций начинается с анализа проблемного фактора в стратегии предприятия, того «узкого» места, которое не позволяет реализовать стратегию. «Узким» оно считается по ряду причин: во-первых, потому, что иногда не может контролироваться самим предприятием; во-вторых, потому, что от него зависят другие элементы стратегии. Существуют следующие виды рисков: технико-технологические риски, экономический риск, политический риск, социальные риски; экологические и законодательно-правовые риски. Так же риски можно классифицировать по источникам возникновения: систематический, возникающий у всех участников инвестиционной деятельности и несистематические риски, возникающие для конкретного объекта инвестирования или для деятельности конкретного инвестора.

3. Разработка стратегии обеспечения ресурсами. Выбор источников финансирования. Финансирование может осуществляться за счет внутренних источников (амортизационные отчисления, капитализация дивидендов, использование накопленной нераспределенной прибыли, продажа, сдача в аренду и другие подобные источники, имеющиеся в распоряжении, за счет внешних источников (эмиссия акций различных видов и форм, эмиссия облигаций и других ценных бумаг, привлечение кредитов и займов и централизованные источники финансирования). В современной экономике существует множество различных возможностей эффективного вложения капитала. Однако большинство российских предприятий испытывают существенную потребность в инвестициях ввиду ограниченности собственных инвестиционных ресурсов. Инвестиционные ресурсы представляют собой специфический товар, за пользование которым инвестор взимает плату, минимальный размер которой равен доходу от хранения инвестиций на депозитном счете в банке.

4. Разработка направления инвестирования заключается в разработке общей стратегии деятельности; разработке и обосновании организационной и информационной структуры.

5. Разработка процедур администрирования реализации и её политика заключается в разработке процедур отчетности о ходе выполнения поставленных задач; разработке процедур документирования и контроля информационного обеспечения; определении политики внешних связей; подготовке кадровых и финансовых процедур; разработке основных процедур выявления и разрешения конфликтов.

Известны следующие правила, которыми следует руководствоваться при планировании инвестиций:

Правило 1. План инвестиций на предприятии должен вытекать из долгосрочной стратегии его развития.

Правило 2. Инвестировать средства в производство, в ценные бумаги имеет смысл только в том случае, если предприятие получит большую выгоду, чем от хранения денег в банке.

Правило 3. Инвестировать средства имеет смысл только в наиболее рентабельные, с учетом фактора времени, проекты.

Правило 4. Инвестировать средства имеет смысл только в том случае, если рентабельность инвестиций превышает темпы инфляции.

Правило 5. Принимать окончательные решения по инвестированию только в том случае, если обеспечивается наибольшая экономическая выгода с наименьшей степенью риска.

1.3 Системы и методы инвестиционного планирования

Инвестиционное планирование на предприятии (или внутрифирменное инвестиционное планирование) базируется на использовании трех основных его систем:

1) прогнозирование инвестиционной деятельности;

2)текущее планирование инвестиционной деятельности;

3) оперативное планирование инвестиционной деятельности.

Система прогнозирования инвестиционной деятельности является наиболее сложной среди рассматриваемых систем инвестиционного планирования и требует для своей реализации высокой квалификации исполнителей. На каждом конкретном предприятии система инвестиционного прогнозирования базируется на определенной инвестиционной идеологии.

Текущие планы инвестиционной деятельности разрабатываются на предстоящий год с разбивкой по кварталам.

Виды текущих инвестиционных планов предприятия:

1. планируемый объем инвестиционной деятельности в разрезе отдельных форм реального и финансового инвестирования

2. план доходов и расходов по инвестиционной деятельности

3. план поступления и расходования денежных средств в процессе инвестиционной деятельности

4. балансовый план.

Планируемый объем инвестиционной деятельности в разрезе отдельных форм реального и финансового инвестирования составляет основу текущего инвестиционного планирования.

Целью разработки этого плана является определение потребности в общем объеме реального и финансового инвестирования предприятия в разрезе конкретных его форм на предстоящий период.

В этом плане должно быть обеспечено простое и расширенное воспроизводство внеоборотных операционных активов, а также прирост финансовых активов предприятия.

План доходов и расходов по инвестиционной деятельности отражает основные аспекты финансового обеспечения этой деятельности.

Целью разработки этого плана является определение объема потребностей в финансовых ресурсах для реализации намеченных инвестиционных программ, а также возможных поступлений этих ресурсов в процессе осуществления инвестиционной деятельности (доходов от реализации выбывающего имущества в процессе его замены, инвестиционной прибыли и т.п.). В этом плане отражаются все затраты, связанные с осуществлением реальных инвестиций в предстоящем периоде, а также приростом объема долгосрочных финансовых вложений.

План поступления и расходования денежных средств в процессе инвестиционной деятельности призван отражать результаты прогнозирования денежных потоков предприятия по этому виду его хозяйственной деятельности.

Целью разработки этого плана является обеспечение постоянной финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия на всех этапах планового периода.

Балансовый план отражает результаты прогнозирования состава активов и структуры используемых финансовых средств предприятия на конец планового периода. Целью разработки балансового плана является определение необходимого прироста отдельных видов активов с обеспечением их внутренней сбалансированности, а также формирование оптимальной структуры капитала, обеспечивающей достаточную финансовую устойчивость предприятия в предстоящем периоде.

Система оперативного планирования инвестиционной деятельности заключается в разработке комплекса краткосрочных плановых заданий по инвестиционному обеспечению основных направлений развития хозяйственной деятельности предприятия. Главной формой такого планового инвестиционного задания является бюджет.

Бюджет представляет собой оперативный план краткосрочного периода, разрабатываемый обычно в рамках до одного года (как правило, в рамках предстоящего квартала или месяца), отражающий расходы и поступления инвестиционных средств в процессе осуществления конкретных форм инвестиционной деятельности.

Разработка плановых бюджетов на предприятии характеризуется термином «бюджетирование» и направлена на решение двух основных задач:

а) определение объема и состава расходов, связанных с инвестиционной деятельностью отдельных структурных единиц и подразделений предприятия;

б) обеспечение покрытия этих расходов инвестиционными ресурсами из различных источников.

Использование рассмотренных систем и методов инвестиционного планирования позволяет повысить эффективность инвестиционной деятельности предприятия и обеспечить ее целенаправленность.



2. Расчетно-аналитическая часть

2.1 Расчет объема производства продукции

Объем производства продукции характеризует количественную сторону работы цеха и разрабатывается на основе установленных цеху заданий, включает в себя следующие расчеты:

- определение номенклатуры производства;

- расчет объема производства продукции.

Для упрощения предлагается принять, что программа выпуска равна программе запуска. Расчет объема производства продукции осуществляется по формуле (1):

П = (1)

где Ni - выпуск i-го вида изделия в натуральном выражении, шт.;

ti - трудоемкость изготовления i-го изделия, нормо-ч.

(приложение В);

n - число позиций в номенклатуре цеха.

П = 50000*53,41+30000*118,32+10000*160,6=7826100мин.>130435 ч.

Трудоемкость изделий

Изделие 1

№ 1операции	31	39	15	36	41	42	25	5	9	29
T,мин.	1	0,26	0,1	1,8	1,17	0,38	6	30	12,3	0,4	53,41

трудоемкость ед. издел.1 - 53,41 мин.=0,89 ч.



Изделие 2

№ операции	4	28	36	24	8	37	34	18	40	8	Tобщ.
Т,мин.	82	0,1	2,5	5,5	12	0,8	0,32	1,6	1,50	12	118,32

трудоемкость ед. издел.2- 118,32мин.=1,97 ч.

Изделие 3

№ операции	31	17	27	22	23	31	24	1	3	28	Tобщ.
Т,мин.	1	36	1,6	30	0,1	1	6,2	84	0,5	0,2	160,6

трудоемкость ед. издел.3 - 160,6мин.=2,68ч.

-номенклатура производства состоит из 3-х изделий;

-объема производства продукции 130435 ч.

2.2 Определение потребности в основных фондах

Основные фонды - это совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения, которые в своей форме функционируют в народном хозяйстве на протяжении ряда лет и в течение всего срока службы не теряют своей потребительской формы. По характеру функционирования и по экономическому назначению они делятся на две группы: производственные и непроизводственные.

К основным производственным фондам относятся:

1. здания;

2. сооружения (мосты, дороги, тоннели, очистные сооружения);

3. передаточные устройства (трубопроводы, электросети);

4. машины и оборудование;

4.1. силовые машины и оборудование, автомашины (паровые котлы, турбины, генераторы, электромоторы, ДВС);

4.2. рабочие машины и оборудование, автоматические машины и оборудование для механической, химической, термообработки предметов труда, станки всех видов, доменные и мартеновские печи;

4.3. измерительные и регулирующие устройства и приборы, лабораторное оборудование;

4.4. вычислительная техника;

5. транспортные средства;

6. инструмент общего назначения;

7. производственный инвентарь и принадлежности (предметы, служащие для охраны труда и хранения материалов);

8. хозяйственный инвентарь (мебель, пишущие машинки);

2.2.1Расчет потребного количества оборудования

Потребное количество оборудования Срасч определяется по формуле (2):

(2)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч (приложение В);

Ni - выпуск i-го изделия, шт;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, рекомендуемое значение коэффициента загрузки оборудования Кз =0,8;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн = 1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Действительный фонд времени работы оборудования определяется по формуле(3):

= ((К-П-В)**- ПП*())* (3)

где К, П, В, ПП - количество календарных, праздничных, выходных и предпраздничных дней в году, дни (рассчитываются по календарю на текущий год);

Тсм - длительность смены, Тсм =8 ч;

Dсм - количество смен за рабочий день, принять Dсм =1;

Кр - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования, принять Кр=0,95.

Принятое количество требуемого оборудования Сприн определяется с помощью округления расчетного количества оборудования Срасч в большую сторону до целого числа.

Расчёт действительного фонда времени работы оборудования:

=((365-21-48)*8*1-31*(8-1))*0,95=2043,45ч.

Фактическое значение коэффициента загрузки оборудования определяется по формуле (4):

= (4)

где Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, Кз =0,8;

- фактический коэффициент загрузки оборудования.

Расчет потребного количества оборудования:

-общее количество оборудования:

66,49ед.

=125,71*0,8/126=0,79

Расчет потребного количества каждой группы оборудования:

=0,0707

=0,0707*0,8/1=0,057

(1К62) = 16,084/1961,712=0,008

=0,008*0,8/1=0,0066

(Слесарный станок) = 89/1961,712=0,045

=0,045*0,8/1=0,036

(ТВ-320)= 25/1961,712=0,0127

=0,0127*0,8/1=0,010

(ОМ-72)= 5,25/1961,712=0,00268

=0,00268*0,8/1=0,002

(6Р82Г)= 84,684/1961,712=0,043

=0,043*0,8/1=0,035

(16К20)= 1530/1961,712=0,78

=0,78*0,8/1=0,624

(Моечная машина)=184,41/1961,712=0,094

=0,094*0,8/1=0,075

(2Н125-4)=105/1961,712=0,054

=0,054*0,8/1=0,043

(1К341)= 5,15/1961,712=0,0026

=0,0026*0,8/1=0,0021

(МК-19)=63,017/1961,712=0,032

=0,032*0,8/1=0,026

(801112)=6,5/1961,712=0,0033

=0,0033*0,8/1=0,0027

(УВН-15)=2,65/1961,712=0,00135

=0,00135*0,8/1=0,0010

(8473)= 1,384/1961,712=0,0007

=0,0007*0,8/1=0,00056



Таблица 1

Расчет потребного количества станко-часов на программу

Наименование оборудования	Трудоемкость единицы, ч	Трудоемкость программы, ч	Суммарная трудоемкость, ч
	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
Верстак В30-1611	0,16		0,016+0,016	133,333	0	5,333	138,667
1К62	0,0043	0,25		3,5833	12,5	0	16,0834
Слесарный станок	0,0016		0,026+0,5	1,334	0	87,667	89
ТВ-320	0,03			25	0	0	25
ОМ-72	0,0063			5,25	0	0	5,25
6Р82Г	0,1	0,0016	0,0033	83,334	0,8	0,55	84,68334
16К20	0,5	1,36+0,2+0,2	1,4	416,667	880	233,334	1530
Моечная машина	0,205	0,0266	0,00166	170,833	13,3	0,27667	184,41
2Н125-4	0,006		0,6	5	0	100	105
1К341		0,0103		0	5,15	0	5,15
МК-19		0,0916	0,1033	0	45,8	17,21667	63,01666667
801112		0,013		0	6,5	0	6,5
УВН-15		0,0053		0	2,65	0	2,65
8473			0,0083	0	0	1,38333	1,3833
Итого	1,0132	1,9334	2,67456	844,33	966,7	445,76	2256,793

Таблица2

Расчет потребного количества и стоимости оборудования цеха

Наименование оборудования	Суммарная трудоемкость , ч	Срасч, шт	Сприн, шт	Кз	Цена единицы оборудования, тыс.руб.	Суммарная стоимость оборудования, тыс.руб.	Норма амортизации и, %	Амортизационные отчисления, тыс.руб.
Верстак В30-1611	138,67	0,07068663	1	0,057	300	300	8	24
1К62	16,08	0,00819863	1	0,0066	295	295	8	23,6
Слесарный станок	89	0,04536858	1	0,036	95	95	18,8	17,86
ТВ-320	25	0,01274398	1	0,0102	50	50	16,7	8,35
ОМ-72	5,25	0,00267624	1	0,002	180	180	16,7	30,06
6Р82Г	84,683	0,04316812	1	0,035	400	400	16,7	66,8
16К20	1530	0,77993179	1	0,624	800	800	18,8	150,4
Моечная машина	184,41	0,09400472	1	0,075	380	380	18,8	71,44
2Н125-4	105	0,05352473	1	0,043	470	470	5	23,5
1К341	5,15	0,00262526	1	0,002	200	200	16,7	33,4
МК-19	63,01666667	0,03212333	1	0,026	370	370	8	29,6
801112	6,5	0,00331344	1	0,0027	220	220	18,8	41,36
УВН-15	2,65	0,00135086	1	0,001	260	260	18,8	48,88
8473	1,383333333	0,00070517	1	0,00057	550	550	14	77
Итого:	2256,793333	1,15042149	14	0,920		4570		646,25

2.2.2 Расчет потребности в площадях

1)расчет основных производственных площадей осуществляется по формуле (5)

= ** ,(5)

где С_прин - принятое количество единиц оборудования, шт.;

S_обор - площадь, занимаемая единицей оборудования, м2 (приложение Г);

К_доп - коэффициент дополнительных площадей, принимаем Кдоп=3.

(Верстак В30-1611)= 1*0,6*0,8*3=1,44

(1К62)=1*1,85*0,8*3=4,44

(Слесарный станок)=1*2,56*2,26*3=17,36

(ТВ-320)=1*2,63*1,25*3=9,86

(ОМ-72)=1*0,6*0,8*3=1,44

(6Р82Г)=1*2,812*2,1*3=17,72

(16К20)=1*2,795*1,198*3=10,05

(Моечная машина)=1*1,5*0,62*3=2,79

(2Н125-4)= 1*6,3*2,4*3=45,36

(1К341)=1*2,1*0,98*3=6,17

(МК-19)=1*1,4*0,75*3=3,15

(801112)=1*2,6*2,26*3=17,63

(УВН-15)=1*6,9*0,8*3=16,56

(8473)=1*4,15*1,1*3=13,70

Таблица 3

Расчет основных производственных площадей

Наименование оборудования	Габариты оборудования, м	Сприн, шт.	Площадь единицы оборудования, м2	Коэффициент дополнительных площадей Кдоп	Производственная площадь, м2
	длина	ширина
Верстак В30-1611	0,6	0,8	1	0,48	3	1,44
1К62	1,85	0,8	1	1,48	3	4,44
Слесарный станок	2,56	2,26	1	5,7856	3	17,36
ТВ-320	2,63	1,25	1	3,2875	3	9,86
ОМ-72	0,6	0,8	1	0,48	3	1,44
6Р82Г	2,812	2,1	1	5,9052	3	17,72
16К20	2,795	1,198	1	3,34841	3	10,05
Моечная машина	1,5	0,62	1	0,93	3	2,79
2Н125-4	6,3	2,4	1	15,12	3	45,36
1К341	2,1	0,98	1	2,058	3	6,17
МК-19	1,4	0,75	1	1,05	3	3,15
801112	2,6	2,26	1	5,876	3	17,63
УВН-15	6,9	0,8	1	5,52	3	16,56
8473	4,15	1,1	1	4,565	3	13,70
Итого:			14			167,66

2) расчет вспомогательных площадей: вспомогательные площади планируются в размере 20% от основной производственной

=167,66*0,2=33,53

3) расчет служебно-бытовых площадей: служебно-бытовые площади планируются в размере 30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади.

=(167,66+33,53)*0,3=60,36

Стоимость площадей цеха Спл определяется по формуле (6):

= (6)

Примем следующие цены площадей за 1:

-производственная 30 тыс. руб.

-вспомогательная 35 тыс. руб.

-служебно-бытовая 40 тыс. руб.

(произв.)= 167,66*30000=5029713,9 руб.

(вспом.)= 60,36*35000=1173599,91

(сл.быт.)= 756,18*42000=2414262,672

Таблица 4

Расчет стоимости площадей цеха

Наименование площади	Размер, м2	Цена площади, руб./м2	Стоимость площадей цеха, руб.
1.Производственная	167,66	30000	5029713,9
2. Вспомогательная	33,53	35000	1173599,91
3. Служебно-бытовая	60,36	40000	2414262,672
Итого	261,55		8617576,482

2.2.3 Расчет годовых амортизационных отчислений

Амортизация - это постепенное перенесение стоимости основных фондов на производимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их восстановления (реновации). Денежным выражением размера амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени износа основных фондов. В зависимости от того, к какой группе по нормативному сроку эксплуатации относится то или иное оборудование, для него устанавливается норма амортизации (приложение Г). Способ начисления амортизации равномерный.

Величина амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле (7):

АО=, (7)

инвестиционный планирование амортизационный продукция

где На - норма амортизации, %;

Сi - стоимость основных фондов i-го вида.

Общая стоимость оборудования-74100 тыс.руб.

Стоимость инструментов примем в размере 0,5% от стоимости оборудования:

74100*0,005=387,675 тыс. руб.

50% из их стоимости составляют дорогостоящие инструменты:

387,675*0,5=193,8375 тыс.руб.

Расчёт амортизации зданий

АО (Здания)= 8617,576482*0,012=103,4109178 руб.

АО (производственная)= 5029,7139*0,012=60,3565668

АО (вспомагательная)= 1173,59991*0,012=14,08319892

АО (служ.-бытовая)= 2414,262672*0,012=28,97115206

Расчёт амортизации инструментов

АО (дорог-е инструменты)= 193,8375*0,5=9691,875

Расчёт амортизации оборудования

АО (Оборудования)= 12877,42руб.

АО (Верстак В30-1611)= 2100*0,08= 168

АО(1К62)= 295*0,08=23,6

АО(Слесарный станок)= 475 * 0,188=89,3

АО(ТВ-320)= 100*0,167 =16,7

АО(ОМ-72)= 180* 0,167 =30,06

АО(6Р82Г)=2000 *0,167 =334

АО(16К20)= 60000*0,188 =11280

АО(Моечная машина)=3420 *0,188=642,96

АО(2Н125-4)= 2820 *0,05 =141

АО(1К341)=200 * 0,167 =33,4

АО (МК-19)= 1480*0,08 =118,4

АО (801112)= 220*0,188 =41,36

АО (УВН-15)= 260*0,188 =48,88

АО (8473)= 550*0,14 =77

Таблица 5

Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименование основных фондов	Количество единиц или площадь	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
1.Здания	261,55	-	8617,5765	0,012	103,4109178
1.1Производственная	167,66	30	5029,7139	0,012	60,3565668
1.2 Вспомогательная	33,53	35	1173,5999	0,012	14,08319892
1.3 Служебно- бытовая	60,36	40	2414,2627	0,012	28,97115206
2.Инструменты	-	-	387,675	-	-
2.1 Малоценные	-	-	193,8375	-	0
2.2 Дорогостоящие	-	-	193,8375	50	9691,875
3.Оборудование	119	-	74100	-	12877,42
Верстак В30-1611	7	300	2100	8	168
1К62	1	295	295	8	23,6
Слесарный станок	5	95	475	18,8	89,3
ТВ-320	2	50	100	16,7	16,7
ОМ-72	1	180	180	16,7	30,06
6Р82Г	5	400	2000	16,7	334
16К20	75	800	60000	18,8	11280
Моечная машина	9	380	3420	18,8	642,96
2Н125-4	6	470	2820	5	141
1К341	1	200	200	16,7	33,4
МК-19	4	370	1480	8	118,4
801112	1	220	220	18,8	41,36
УВН-15	1	260	260	18,8	48,88
8473	1	550	550	14	77
итого			83105,251		9898,696836

2.3 Определение численности персонала и фондов заработной платы

К промышленно-производственному персоналу (ППП) предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, научно-исследовательских, проектно-конструкторских и технологических служб, т.е. все те, кто непосредственно связан с основной деятельностью предприятия. ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики и охрана. В данной курсовой работе предлагается провести расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям ППП в структурном подразделении предприятия (цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие. Исходные данные для расчетов приведены в приложении Д.

2.3.1 Бюджет рабочего времени

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

1) расчет среднего количества явочных дней;

2) расчет средней продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени - число календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в году.

Явочный фонд - это разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Эффективный или плановый фонд рабочего времени - это время, полезно используемое в течение планового периода.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Тсм). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется. Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 6.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

Fэо=Fя*Tсм (8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

Fэв=Fя*8 (9)

Fн=365-69=296

Fя= 296-33=263

(Тсм)=8-0,16=7,84ч.

Fэо= 125*7,84=2061,92ч.

Fэв=263*8=2104ч.

Таблица 6

Бюджет рабочего времени

№	Элементы рабочего времени	Ед. изм.	Длительность	Уд.вес, %
1	Календарный фонд времени (Fк)	дн.	365	100
2	Выходные и праздничные дни	дн.	69	18,9
3	Номинальный фонд времени (Fн)	дн.	296	81,09
4	Целодневные потери в том числе: очередные отпуска болезни выполнение государственных обязанностей	дн.	33 24 8 1	11,14 8,10 2,70 0,33
5	Явочный фонд времени (Fя)	дн.	263	88,85
6	Внутрисменные потери в том числе: перерывы кормящим матерям сокращенный рабочий день подросткам вредные условия труда	ч.	0,16 0,03 0,09 0,04	2 0,38 1,13 0,5
7	Продолжительность смены (Тсм)	ч.	7,84	98
8	Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо)	ч.	2061,92
9	Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв)	ч.	2104

2.3.2 Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих (Чосн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):

Чосн.= , (10)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч (приложение В);

Ni - программа выпуска i-го изделия, шт.;

Fэо - эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих,ч.;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн=1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Чосн.(слесарь 4)= (833,34+600)/2061,92*1,2=0,58

Чосн.(токарь 4)=(25216,67+53000)/2061,92*1,2=31,61

Чосн.(слесарь 3)= 83,33/2061,92*1,2=0,0337

Чосн(токарь3)=(1500+2000)/ 2061,92*1,2=1,415

Чосн.( шлифовщик 4)=(975+400)/2061,92*1,2=0,55

Чосн.(оператор обд.машины 4)=316,67/2061,92*1,2=0,128

Чосн.(фрезеровщик 4)=5000/2061,92*1,2=2,02

Чосн.(мойщик 4)=(10250+800)/2061,92*1,2=4,47

Чосн.(сверловщик 3)=(333,33)/2061,92*1,2=0,135

Чосн.(фрезеровщик 3)=(50+33,334) /2061,92*1,2=0,334

Чосн.(полировальщик 3)=(2750+1033,34)/2061,92*1,2=1,53

Чосн.(оператор 4)=160/2061,92*1,2=0,06

Чосн.(сверловщик 4)= 6000 /2061,92*1,2=2,42

Чосн.(слесарь 5)= 5000 /2061,92*1,2=2,02

Чосн.(мойщик 5)= 16,67 /2061,92*1,2=0,006

Чосн.(токарь 5)= 14000 /2061,92*1,2=5,66

Чосн.(резчик 4)= 83,34 /2061,92*1,2=0,034

Таблица 7

Расчет численности основных рабочих

Профессия сия	Раз-ряд работ	Трудоемкость программы, ч	Расчетная численность основных рабочих, чел.	Принятая численность основных рабочих, чел.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
слесарь	4	65097,22222	125767,8333	12576,78333	138344,6167	41503,385
токарь	4	4119411,111	8053448,722	805344,8722	8858793,594	2657638,078
слесарь	3	5555,555556	10413,88889	1041,388889	11455,27778	3436,583333
токарь	3	250833,3333	475956,25	47595,625	523551,875	157065,5625
шлифовщик	4	95104,16667	188116,0417	18811,60417	206927,6458	62078,29375
оператор обдувочной машины	4	16625	32884,25	3288,425	36172,675	10851,8025
фрезеровщик	4	287500	555450	55545	610995	183298,5
мойщик	4	745875	1501073,438	150107,3438	1651180,781	495354,2344
сверловщик	3	25416,66667	48812,70833	4881,270833	53693,97917	16108,19375
фрезеровщик	3	6805,555556	13070,06944	1307,006944	14377,07639	4313,122917
полировальщик	3	270508,3333	519511,2542	51951,12542	571462,3796	171438,7139
оператор	4	11093,33333	21942,61333	2194,261333	24136,87467	7241,0624
сверловщик	4	405000	801090	80109	881199	264359,7
слесарь	5	387500	770931,25	77093,125	848024,375	254407,3125
мойщик	5	1208,333333	2501,25	250,125	2751,375	825,4125

В курсовой работе для основных рабочих принимается сдельно- премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной платы основных рабочих (ФЗПосн) определяется по формуле (11):

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн , (11)

где ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.;

ДЗПосн - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.

Основная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (12):

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур , (12)

где ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр - коэффициент, учитывающий премии (приложение Д);

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур =1,15.

Тарифная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (13):

ТЗП= (13)

где Ni - годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Рi - расценка на производство i-го изделия, руб./шт.

n - число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет расценок производится по формуле (14), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 9.

=, (14)

где ti - норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТСk - часовая тарифная ставка рабочего k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн =1,2.

Таблица 8

Расчет расценок на изделие

Профессия сия	Раз- ряд	Трудоемкость единицы, ч	ЧТС, руб.	Расценки по изделиям, руб.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
слесарь	4	0,017	0	0,06	54,5	0,7569	0	2,725
токарь	4	0,504	1,77	0	63,2	26,5616	93,045	0
слесарь	3	0,002	0	0	80	0,1111	0	0
токарь	3	0,030	0,067	0	86	2,1500	4,778	0
шлифовщик	4	0,020	0,013	0	83	1,3488	0,923	0
оператор обдувочной машины	4	0,006	0	0	63	0,3325	0	0
фрезеровщик	4	0,100	0	0	69	5,7500	0	0
мойщик	4	0,205	0,0267	0	81	13,8375	1,8	0
сверловщик	3	0,007	0	0	91,5	0,5083	0	0
фрезеровщик	3	0	0,002	0,003	98	0	0,136	0,2722
полировальщик	3	0	0,092	0,103	85,8	0	6,55416	7,38833
оператор	4	0	0,005	0	83,2	0	0,369778	0
сверловщик	4	0	0	0,6	81	0	0	40,5
слесарь	5	0	0	0,5	93	0	0	38,75
Итого:		0,890	1,972	2,67667	1370,5	51,3567	107,6045	186,043

ТЗП(слесарь 4)= (0,76*50000)+(2,73*10000)= 65097,23

ТЗП(токарь 4)= (26,56*50000)+(93,045*30000)=4119411,111

ТЗП(слесарь 3)= 0,111*50000= 5555,555556

ТЗП(токарь3)=(2,1500*50000)+(4,77*30000)= 250833,3333

ТЗП( шлифовщик 4)=(1,35*50000)+(0,92*30000)= 95104,16667

ТЗП(оператор обд.машины 4)=0,33*50000= 16625

ТЗП(фрезеровщик 4)=5,7500*50000= 287500

ТЗП(мойщик 4)=(13,84*50000)+(1,8*30000)= 745875

ТЗП(сверловщик 3)=0,51*50000= 25416,66667

ТЗП(фрезеровщик 3)=(0,136*30000)+(0,272*10000)= 6805,56

ТЗП(полировальщик 3)=(6,55*30000)+(7,388*10000)= 270508,34

ТЗП(оператор 4)=0,369*30000= 11093,34

ТЗП(сверловщик 4)= 40,5*10000=405000

ТЗП(слесарь 5)=38,75*10000 = 387500

ТЗП(мойщик 5)=0,121*10000 = 1208,34

ТЗП(токарь 5)=95,67*10000 = 956666,67

ТЗП(резчик 4) =0,62*10000= 6201,389

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур

ОЗПосн(слесарь 4)= 65097,23(1+0,13+0,55)*1,15=125767,8333

ОЗПосн(токарь 4)= 4119411,111(1+0,15+0,55)*1,15=8053448,722

ОЗПосн(слесарь 3)= 5555,555556(1+0,13+0,5)*1,15=10413,88889

ОЗПосн(токарь3)= 250833,3333(1+0,15+0,5)*1,15=475956,25

ОЗПосн( шлифовщик 4)= 95104,16667(1+0,17+0,55)*1,15=188116,0417

ОЗПосн(оператор обд.машины 4)= 16625(1+0,17+0,55)*1,15=32884,25

ОЗПосн(фрезеровщик 4)= 287500(1+0,13+0,55)*1,15=555450

ОЗПосн(мойщик 4)= 745875(1+0,2+0,55)*1,15=1501073,438

ОЗПосн(сверловщик 3)= 25416,66667(1+0,17+0,5)*1,15=48812,70833

ОЗПосн(фрезеровщик 3)= 6805,56(1+0,17+0,5)*1,15=13070,06944

ОЗПосн(полировальщик 3)= 270508,34(1+0,17+0,5)*1,15=519511,2542

ОЗПосн(оператор 4)= 11093,34(1+0,17+0,55)*1,15=21942,61333

ОЗПосн(сверловщик 4)= 405000(1+0,17+0,55)*1,15=801090

ОЗПосн(слесарь 5)= 387500(1+0,13+0,6)*1,15=770931,25

ОЗПосн(мойщик 5)= 1208,34(1+0,2+0,6)*1,15=2501,25

ОЗПосн(токарь 5)= 956666,67(1+0,15+0,6)*1,15=1925291,667

ОЗПосн(резчик 4) =6201,389(1+0,1+0,55)*1,15=11767,13542

ДЗПосн= ОЗПосн*Кдоп

ДЗП(слесарь 4)= 125767,8333*0,1= 12576,78333

ДЗП(токарь 4)= 8053448,722*0,1= 805344,8722

ДЗП (слесарь 3)= 10413,88889*0,1= 1041,388889

ДЗП(токарь3)= 475956,25*0,1= 47595,625

ДЗП( шлифовщик 4)= 188116,0417*0,1= 18811,60417

ДЗП(оператор обд.машины 4)= 32884,25*0,1= 3288,425

ДЗП(фрезеровщик 4)= 555450*0,1= 55545

ДЗП(мойщик 4)= 1501073,438*0,1= 150107,3438

ДЗП(сверловщик 3)= 48812,70833*0,1= 4881,270833

ДЗП(фрезеровщик 3)= 13070,06944*0,1= 1307,006944

ДЗП(полировальщик 3)= 519511,2542*0,1= 51951,12542

ДЗП(оператор 4)= 21942,61333*0,1= 51951,12542

ДЗП(сверловщик 4)= 801090*0,1= 80109

ДЗП(слесарь 5)= 770931,25*0,1= 80109

ДЗП(мойщик 5)= 2501,25*0,1= 250,125

ДЗП(токарь 5)= 1925291,667*0,1= 192529,1667

ДЗП(резчик 4) =11767,13542*0,1= 1176,713542

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн

ФЗПосн(слесарь 4)= 125767,8333+12576,78333=138344,6167

ФЗПосн(токарь 4)= 8053448,722+805344,8722=8858793,594

ФЗПосн(слесарь 3)= 10413,88889+1041,388889=11455,27778

ФЗПосн(токарь3)= 475956,25+47595,625=523551,875

ФЗПосн( шлифовщик 4)= 188116,0417+18811,60417=206927,6458

ФЗПосн(оператор обд.машины 4)= 32884,25+3288,425=36172,675

ФЗПосн(фрезеровщик 4)= 555450+55545=610995

ФЗПосн(мойщик 4)= 1501073,438+150107,3438=1651180,781

ФЗПосн(сверловщик 3)= 48812,70833+4881,270833=53693,97917

ФЗПосн(фрезеровщик 3)= 13070,06944+1307,006944=14377,07639

ФЗПосн(полировальщик 3)= 519511,2542+51951,12542=571462,3796

ФЗПосн(оператор 4)= 21942,61333+51951,12542=24136,87467

ФЗПосн(сверловщик 4)= 801090+80109=881199

ФЗПосн(слесарь 5)= 770931,25+77093,1=848024,375

ФЗПосн(мойщик 5)= 2501,25+250,125=2751,375

ФЗПосн(токарь 5)= 1925291,67+192529,1=2117820,833

ФЗПосн(резчик 4) =11767,13542+1176,714=12943,84896

Начисления на оплату труда

Начисления на оплату труда =ФЗП *0,3

(слесарь 4)= 138344,6167*0,3= 41503,385

(токарь 4)= 8858793,594*0,3= 2657638,078

(слесарь 3)= 11455,27778*0,3= 3436,583333

(токарь3)= 523551,875*0,3= 157065,5625

( шлифовщик 4)= 206927,6458*0,3= 62078,29375

(оператор обд.машины 4)= 36172,675*0,3= 10851,8025

(фрезеровщик 4)= 610995*0,3= 183298,5

(мойщик 4)= 1651180,781*0,3= 495354,2344

(сверловщик 3)= 53693,97917*0,3= 16108,19375

(фрезеровщик 3)= 14377,07639*0,3= 4313,122917

(полировальщик 3)= 571462,3796*0,3= 171438,7139

(оператор 4)= 24136,87467*0,3= 7241,0624

(сверловщик 4)= 881199*0,3= 264359,7

(слесарь 5)= 848024,375*0,3= 254407,3125

(мойщик 5)= 2751,375*0,3= 825,4125

(токарь 5)= 2117820,833*0,3= 635346,25

(резчик 4) =12943,84896*0,3= 3883,154688

Таблица 9

Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профес-сия	разряд	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
слесарь	4	65097,22222	125767,8333	12576,78333	138344,6167	41503,385
токарь	4	4119411,111	8053448,722	805344,8722	8858793,594	2657638,078
слесарь	3	5555,555556	10413,88889	1041,388889	11455,27778	3436,583333
токарь	3	250833,3333	475956,25	47595,625	523551,875	157065,5625
шлифовщик	4	95104,16667	188116,0417	18811,60417	206927,6458	62078,29375
оператор обдувочной машины	4	16625	32884,25	3288,425	36172,675	10851,8025
фрезеровщик	4	287500	555450	55545	610995	183298,5
мойщик	4	745875	1501073,438	150107,3438	1651180,781	495354,2344
сверловщик	3	25416,66667	48812,70833	4881,270833	53693,97917	16108,19375
фрезеровщик	3	6805,555556	13070,06944	1307,006944	14377,07639	4313,122917
полировальщик	3	270508,3333	519511,2542	51951,12542	571462,3796	171438,7139
оператор	4	11093,33333	21942,61333	2194,261333	24136,87467	7241,0624
сверловщик	4	405000	801090	80109	881199	264359,7
слесарь	5	387500	770931,25	77093,125	848024,375	254407,3125
мойщик	5	1208,333333	2501,25	250,125	2751,375	825,4125
токарь	5	956666,6667	1925291,667	192529,1667	2117820,833	635346,25
резчик	4	6201,388889	11767,13542	1176,713542	12943,84896	3883,154688
итого		6693533,611	13120969,57	1312096,957	14433066,53	4329919,958



2.3.3 Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих может проводиться по нормам обслуживания или по трудоемкости работ. Исходные данные для расчета численности вспомогательных рабочих приведены в таблице Д.2 приложения Д.

Численность вспомогательных рабочих по нормам обслуживания (Чвсп) рассчитывается по формуле (16):

Чвсп=*Ксс,

где ОР - объем работ;

Н обсл - норма обслуживания;

Ксс - коэффициент сменного состава (коэффициент потерь рабочего времени). Определяется как отношение номинального фонда времени (в часах) к эффективному фонду.

Численность вспомогательных рабочих по трудоемкости работ рассчитывается по формуле (17):

(17)

где УNi?ti - суммарная трудоемкость вспомогательных работ, нормо- ч;

Fэв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, час;

Квн - коэффициент выполнения норм выработки; принять Квн=1,1.

Принятая численность рабочих определяется путем округления расчетной численности до ближайшего целого числа.

Результаты расчета численности вспомогательных рабочих оформляются в виде таблицы 11.

Вспомогательные рабочие:

Номинальный фонд времени 296 дней>2368 часов.

Ксс=2368/2104=1,12

Наладчик оборудования

Чвспом.=57/40*1,12=1,604

Смазчик

2*1,12=2,24

Слесарь-ремонтник

1036/2104/1,1=0,44

Электрогазосварщик

1*1,12=1,12

Станочник широкого профиля

1088/2104/1,12=0,47

слесарь-инструментальщик

114/40*1,12= 3,207

Уборщик производственных и служебных помещений

261,55/800*1,12= 0,327

Завхоз

1*1,12=1,12

Электромонтёр

1*1,12=1,12

слесарь-сантехник

1*1,12=1,12

Контролер

114*0,2= 2,280

Кладовщик

114/80*1,12=1,604



Таблица 10

Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Норма обслуживания, трудоемкость работ	Расчетная численность вспомогательных рабочих, чел.	Принятая Численность вспомогательных рабочих, чел.
наладчик оборудования	1 на 40 рабочих	1,604	2
смазчик	2 в смену	2,251	3
слесарь-ремонтник	1036 ч	0,448	1
электрогазосварщик	1 в смену	1,120	2
станочник широкого профиля	1088ч	0,470	1
слесарь-инструментальщик	1 на 40 рабочих	3,207	4
уборщик производственных и служебных помещений	1 на 800	0,327	3
завхоз	1 в смену	1,120	2
электромонтёр	1 в смену	1,120	2
слесарь-сантехник	1 в смену	1,120	2
контролёр	2% от осн. рабочих	2,280	3
кладовщик	1 на 80 рабочих	1,604	2
итого			27

Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (ФЗПвсп) определяется по формуле (18):

ФЗПвсп=ОЗПвсп+ДЗПвсп, (18)

где ОЗПвсп - основная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.;

ДЗПвсп - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, руб.

Основная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (19):

ОЗПвсп =ТЗПвсп*(1+Кд+Кпр)*Кур, (19)

где ТЗПвсп - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.

Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (20):

ТЗПвсп=Fэв*ЧТСвсп*Чприн, (20)

где Fэв - эффективный фонд времени работы вспомогательных рабочих, ч;

ЧТСвсп - часовая тарифная ставка рабочего-повременщика, руб./ч; определяется по тарифной сетке рабочих-повременщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чприн - принятая численность вспомогательных рабочих, чел.

Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих определяется по формуле (21)

ДЗПвсп=ОЗПвсп*Кдоп, (21)

где Кдоп - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных обязанностей, перерывы кормящим матерям, сокращенный рабочий день подросткам); принять Кдоп=10%.

Результаты расчета фонда заработной платы вспомогательных рабочих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 11.

ТЗП вспомогательных рабочих:

ТЗП (Наладчик оборудования)=2104*54,6*2= 229756,8

ТЗП (Смазчик)=2104*52*3= 328224

ТЗП (Слесарь-ремонтник)=2104*57*1= 119928

ТЗП (Электрогазосварщик)=2104*58,6*2= 246588,8

ТЗП (Станочник широкого профиля)=2104*58,5*1= 123084

ТЗП (слесарь-инструментальщик)=2104*51,3*4= 431740,8

ТЗП (Уборщик производственных и служебных помещений)=2104*47,2*3= 297926,4

ТЗП (Завхоз )=2104*49*2= 206192

ТЗП (Электромонтёр)=2104*62,4*2= 262579,2

ТЗП (слесарь-сантехник)=2104*56,8*2= 239014,4

ТЗП (Контролер )=2104*68,7*3= 433634,4

ТЗП (Кладовщик )=2104*53,73*2= 226095,84

ОЗП вспомогательных рабочих:

ОЗП (Наладчик оборудования)=229756,8*(1+0,45)*1,15=383119,464

ОЗП (Смазчик)= 328224*(1+0,45)*1,15= 547313,52

ОЗП (Слесарь-ремонтник )= 119928*(1+0,45)*1,15=199979,94

ОЗП (Электрогазосварщик)=294560*(1+0,13+0,45)*1,15=448051,8496

ОЗП (Станочник широкого профиля)= 123084*(1+0,45)*1,15=205242,57

ОЗП (слесарь-инструментальщик)= 431740,8*(1+0,45)*1,15=719927,784

ОЗП (Уборщик производственных и служебных помещений)= 297926,4*(1+0,13+0,40)*1,15=524201,5008

ОЗП (Завхоз )= 206192*(1+0,45)*1,15=343825,16

ОЗП (Электромонтёр)= 262579,2*(1+0,45)*1,15=477106,4064

ОЗП (слесарь-сантехник)=189360*(1+0,45)*1,15=398556,512

ОЗП (Контролер)= 433634,4*(1+0,45)*1,15=723085,362

ОЗП (Кладовщик)= 226095,84*(1+0,40)*1,15=364014,3024

ДЗП вспомогательных рабочих:

ДЗП (Наладчик оборудования)= 383119,464*0,10=38311,9464

ДЗП (Смазчик)= 547313,52*0,10=54731,352

ДЗП (Слесарь-ремонтник )= 199979,94*0,10=19997,994

ДЗП (Электрогазосварщик)= 448051,8496*0,10=44805,18496

ДЗП (Станочник широкого профиля)= 205242,57*0,10=20524,257

ДЗП (слесарь-инструментальщик)= 719927,784*0,10=71992,7784

ДЗП (Уборщик производственных и служебных помещений)= 524201,5008*0,10=52420,15008

ДЗП (Завхоз )= 343825,16*0,10=34382,516

ДЗП (Электромонтёр)= 477106,4064*0,10=47710,64064

ДЗП (слесарь-сантехник)= 398556,512*0,10=39855,6512

ДЗП (Контролер )= 723085,362*0,10=72308,5362

ДЗП (Кладовщик )= 364014,3024*0,10=36401,43024

ФЗП вспомогательных рабочих:

ФЗП (Наладчик оборудования)= 383119,464+38311,9464=421431,4104

ФЗП (Смазчик)= 547313,52+54731,352=602044,872

ФЗП (Слесарь-ремонтник )= 199979,94+19997,994=219977,934

ФЗП (Электрогазосварщик)= 448051,8496+44805,18496=492857,0346

ФЗП (Станочник широкого профиля)= 205242,57+20524,257=225766,827

ФЗП (слесарь-инструментальщик)= 719927,784+71992,7784=791920,5624

ФЗП (Уборщик производственных и служебных помещений)= 524201,5008+52420,15008=576621,6509

ФЗП (Завхоз)= 343825,16+34382,516=378207,676

ФЗП (Электромонтёр)= 477106,4064+47710,64064=524817,047

ФЗП (слесарь-сантехник)= 398556,512+39855,6512=438412,1632

ФЗП (Контролер)= 723085,362+72308,5362=795393,8982

ФЗП (Кладовщик)= 364014,3024+36401,43024=400415,7326

Начисления на оплату труда =ФЗП *0,3

(Наладчик оборудования)= 421431,4104*0,3=126429,4231

(Смазчик)= 602044,872 *0,3=180613,4616

(Слесарь-ремонтник )= 219977,934*0,3=65993,3802

(Электрогазосварщик )= 492857,0346*0,3=147857,1104

(Станочник широкого профиля)= 225766,827*0,3=67730,0481

(Уборщик производственных и служебных помещений)= 576621,6509*0,3=172986,4953

(Завхоз)= 378207,676*0,3=113462,3028

(Электромонтёр)= 524817,047*0,3=157445,1141

(слесарь-сантехник)= 438412,1632 *0,3=131523,649

(Контролер)= 795393,8982*0,3=238618,1695

(Кладовщик)= 400415,7326*0,3=120124,7198

Таблица 11

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Профессия	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
наладчик оборудования	229756,8	383119,464	38311,9464	421431,4104	126429,4231
смазчик	328224	547313,52	54731,352	602044,872	180613,4616
слесарь-ремонтник	119928	199979,94	19997,994	219977,934	65993,3802
электрогазосварщик	246588,8	448051,8496	44805,18496	492857,0346	147857,1104
станочник широкого профиля	123084	205242,57	20524,257	225766,827	67730,0481
слесарь-инструментальщик	431740,8	719927,784	71992,7784	791920,5624	237576,1687
уборщик помещений	297926,4	524201,5008	52420,15008	576621,6509	172986,4953
завхоз	206192	343825,16	34382,516	378207,676	113462,3028
электромонтер	262579,2	477106,4064	47710,64064	524817,047	157445,1141
слесарь-сантехник	239014,4	398556,512	39855,6512	438412,1632	131523,649
контроллер	433634,4	723085,362	72308,5362	795393,8982	238618,1695
кладовщик	226095,84	364014,3024	36401,43024	400415,7326	120124,7198
итого	3144764,64	5334424,371	533442,4371	5867866,808	1760360,042

2.3.4 Расчет численности и ФЗП руководителей, специалистов и служащих

Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам (таблица Д.3 приложения Д).

Фонд заработной платы данной категории работающих (ФЗПрсс) определяется исходя из должностного оклада, который устанавливается в соответствии со штатным расписанием, коэффициента, учитывающего размер премий, и уральского коэффициента:

ФЗПрсс=ДО*Чрсс*Кпр*12*Кур,

где ДО - должностной оклад, руб./мес., определяется по штатному расписанию предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Чрсс - принятая численность руководителей, специалистов и служащих, чел;

Кпр - коэффициент, учитывающий размер премии (приложение Д);

12- число месяцев в году;

Кур - уральский коэффициент, Кур=1,15.

Результаты расчета фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (с начислениями на оплату труда) оформляются в виде таблицы 13.

ФЗПрсс(Начальник)= 30000*1*1,8*12*1,15=745200

ФЗПрсс(Старший диаспетчер)=25000*1*1,6*12*1,15=552000

ФЗПрсс (Диспетчер)= 20000*2*1,5*12*1,15=828000

ФЗПрсс (Инженер по планированию)=23000*1*1,5*12*1,15=476100

ФЗПрсс (Инженер - технолог 2 кат.) = 15000*1*1,5*12*1,15=310500

ФЗПрсс (Инженер - технолог) = 15500*2*1,5*12*1,15=641700

ФЗПрсс (Начальник БТиЗ)=16000*1*1,6*12*1,15=353280

ФЗПрсс (Инженер по нормированию труда)=20000*1*1,5*12*1,15=414000

ФЗПрсс (Инженер - экономист) = 13000*1*1,5*12*1,15=269100

ФЗПрсс (Механик) = 10000*1*1,5*12*1,15=207000

ФЗПрсс (Энергетик) =12200*1*1,5*12*1,15=252540

ФЗПрсс (Секретарь) = 10000*1*1,5*12*1,15=207000

ФЗПрсс (Табельщик) = 20000*2*1,5*12*1,15=828000

Начисления на оплату труда =ФЗП *0,3

Начальник= 745200*0,3=223560

Старший диаспетчер=552000*0,3=165600

Диспетчер= 828000*0,3=248400

Инженер по планированию=476100*0,3=142830

Инженер - технолог 2 кат. = 310500*0,3=93150

Инженер - технолог = 641700*0,3=192510

Начальник БТиЗ=353280*0,3=105984

Инженер по нормированию труда=414000*0,3=124200

Инженер - экономист = 269100*0,3=80730

Механик = 207000*0,3=62100

Энергетик =252540*0,3=75762

Секретарь = 207000*0,3=62100

Табельщик = 828000*0,3=248400

Таблица 12

Численность, фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Должность	Принятая численность, чел.	Оклад, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
Начальник	1	38000	943920	283176
Старший диспетчер Диспетчер Инженер по планированию	1 2 1	27400 26900 23000	604992 1113660 476100	181497,6 334098 142830
Инженер технолог 2 кат. Инженер - технолог	1 2	18500 16700	382950 691380	114885 207414
Начальник БТиЗ Инженер по нормированию труда	1 1	23500 17500	518880 362250	155664 108675
Инженер - экономист	1	13000	269100	80730
Механик	1	10000	207000	62100
Энергетик	1	12200	252540	75762
Секретарь	1	10000	207000	62100
Табельщик	2	20000	828000	248400
Итого	16		6084420	1825326

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП оформляется в виде таблицы 14.

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих определяется по формуле (23):

где ЗПсрi - среднемесячная заработная плата i-ой категории работающих;

ФЗПi - годовой фонд заработной платы i-ой категории работающих;

Чприн i - принятая численность i-ой категории работающих;

12 - число месяцев в году.

Среднемесячная заработная плата по основным рабочим:

14433066,53/(114*12)= 10550,48723

Среднемесячная заработная плата по вспомогательным рабочим:

5867866,808/(27*12)= 18110,70003

Среднемесячная заработная плата руководителей, специалистов, служащих:

5587620/(15*12)= 31042,33333



Таблица 13

Сводная ведомость фонда заработной платы ППП

Категория работающих	Принятая Численость, чел.	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
1. Основные рабочие	114	6693533,611	13120969,57	1312096,957	14433066,53	4329919,958	10550,48723
2. Вспомогательные рабочие	27	3144764,64	5334424,371	533442,4371	5867866,808	1760360,042	18110,70003
3. Руководители, специалисты, служащие	15	-	-	-	5587620	1676286	31042,33333
Итого	156				25888553,33

2.4 Расчет потребности в материально-технических ресурсах

Материальные ресурсы - совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства продукции: сырье, материалы, топливо, энергия, полуфабрикаты и т.д.

2.4.1 Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах

Материалы, используемые в производстве, подразделяются на основные и вспомогательные. К основным материалам относятся те, из которых непосредственно изготавливается продукция, вспомогательные материалы используются для обслуживания основного производства.

Стоимость основных материалов относится к прямым затратам на производство и отражается в соответствующей статье плановой калькуляции.

Исходные данные для расчета потребности в материалах приведены в приложении Е. Стоимость основных и вспомогательных материалов определяется по их рыночной цене на текущий год.

Расчет потребности затрат на основные и вспомогательные материалы оформляется в виде таблиц 14 и 15.

Стоимость на изделие 1=Норма расхода на материалы * Цена материала

25*1,23=30,75(стоимость на изделие)

Стоимость на изделие * на программу выпуска

30,75*50000= 1537500 (стоимость но программу выпуска)

Стоимость на изделие 2=Норма расхода на материалы * Цена материала

30*19=570 (стоимость на изделие)

Стоимость на изделие * на программу выпуска

570*30000= 17100000 (стоимость на программу выпуска)