Экономика предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

1. Общая характеристика Филиала ОАО "РусГидро"-"Кабардино-Балкарский филиал"

2. Кадровый состав, труд и организация заработной платы в холдинге

3. Организация расчетов и кассового хозяйства в Филиале ОАО "РусГидро"-"Кабардино-Балкарский филиал"

4. Система привлечения заемных средств

5. Финансовая отчетность холдинга

6. Финансовый менеджмент

Введение

ОАО РусГидро - крупнейшая российская генерирующая компания и вторая в мире среди гидрогенерирующих компаний по установленной мощности. РусГидро - лидер в производстве энергии на базе возобновляемых источников, развивающий генерацию на основе энергии водных потоков, морских приливов, ветра и геотермальной энергии. Помимо эксплуатации действующих гидроэлектростанций и объектов ОАО "РусГидро" продолжает реализацию инвестиционных проектов строительства ГЭС в различных регионах Российской Федерации. Самыми крупными из них являются Богучанская ГЭС, Кашхатау ГЭС в Кабардино-Балкарской Республике, вторая очередь каскада Зарамагских ГЭС, Загорская ГЭС, Усть-Среднеканская ГЭС и ряд других проектов.

ОАО "РусГидро" создано 26 декабря 2004 года в рамках осуществления государственной программы по реформированию электроэнергетики в соответствии с Распоряжением Правительства Российской Федерации № 1254-р от 01.09.2003. На момент создания и до регистрации нового фирменного наименования ОАО "РусГидро" (04.07.2008) полным фирменным наименованием Компании являлось Открытое акционерное общество "Федеральная гидрогенерирующая компания" (ОАО "ГидроОГК"). Компания создана в качестве 100-процентного дочернего общества ОАО РАО "ЕЭС России" с внесением в оплату уставного капитала акций АО-ГЭС и имущественных комплексов электростанций. Филиал Открытого акционерного общества "Федеральная гидрогенерирующая компания" - "Кабардино-Балкарский филиал" (сокращенное наименование - Филиал ОАО "РусГидро" - "Кабардино-Балкарский филиал") создан на основании решения Совета директоров ОАО "ГидроОГК" от 27.08.2007 (протокол №38). В состав Кабардино-Балкарского филиала вошли гидрогенерирующие активы реорганизованных ОАО "Кабардино-Балкарская гидрогенерирующая компания" и ОАО "Каскад Нижне-Черекских ГЭС".

1. Общая характеристика Филиала ОАО "РусГидро"-"Кабардино-Балкарский филиал"

Филиал Открытого акционерного общества "Федеральная гидрогенерирующая компания" - "Кабардино-Балкарский филиал", создан в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона " Об акционерных обществах" от 26. 12.1995 № 208-ФЗ, Устава Открытого акционерного общества "Федеральная гидрогенерирующая компания" на основании решения Совета директоров Общества. Полное наименование Филиала: Филиал Открытого акционерного общества "Федеральная гидрогенерирующая компания"-"Кабардино-Балкарский филиал". Сокращенное название: Филиал ОАО "ГидроОГК" - "Кабардино-Балкарский филиал". Место нахождения Филиала: Российская Федерация, Кабардино-Балкарская Республика, Черкесский район, п. Кашхатау, ул. Мечиева, д. 1"а". Филиал создан без ограничения срока деятельности. Создание и ликвидация Филиала осуществляется по решению Совета директоров Общества. Филиал является обособленным подразделением Общества, расположенным вне места его нахождения и осуществляющим все его функции, в том числе функции представительства. Филиал не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, решениями его органов управления, нормативными правовыми документами (актами) Общества и настоящим Положением. Организационная структура Филиала утверждается согласованным в установленном порядке приказом Председателя Правления Общества по представлению Директора филиала. Общество создано в целях:

· Реализации государственной политики в области гидроэнергетики;

· Создания условий для эффективного функционирования оптового рынка электроэнергии;

· Разработки и реализации научно-технической политики и внедрения новых прогрессивных видов техники и технологий, в том числе освоение возобновляемых источников электрической энергии;

· Получение прибыли;

· Реализация единой стратегии в области инвестиций и привлечения капитала для решения общесистемных задач развития гидроэнергетики.

Основные технико-экономические показатели хозяйственной деятельности предприятия в динамике

Установленная мощность на начало года соответствовала проектной 90,14 МВт. На конец года 155,5 МВт. 1-го сентября 2010 г. была введена в эксплуатацию Кашхатау ГЭС установленной мощностью 65,1 МВт. Установленная мощность Мухольской ГЭС увеличена до 0,9 МВт. Ввиду того, что Аушигерская ГЭС, Баксанская ГЭС, Мухольская ГЭС Кабардино-Балкарского филиала работают на притоке, располагаемая мощность составляет 28,42 МВт на начало года и 58,1 МВт на конец года. Динамика рабочей мощности, а также коэффициента эффективности использования установленной мощности станции представлена в "Таблице 2".

В 2010 году произошло уменьшение числа часов использования установленной мощности из-за уменьшения годовой выработки электроэнергии из-за диверсии на Баксанской ГЭС, реконструкции гидротехнических сооружений и основного оборудования Мухольской ГЭС. Фактическая выработка электроэнергии за 2010 год составила 354 206,5 тыс. кВт ч. или 96% плана (366 530 кВт. ч.)Фактические потери в 2010 году по Кабардино-Балкарскому филиалу составили 2101,88 тыс. кВт. ч. Против нормативных 3258,00 тыс. кВт. ч., что на 65,0% ниже.

2. Кадровый состав, труд и организация заработной платы в холдинге

Структура и штатное расписание Филиала, условия и порядок оплаты труда в Филиале, а также внесение изменений в указанные документы утверждаются приказом Председателем Правления Общества или уполномоченным им лицом. Трудовой коллектив Филиала составляют граждане, с которыми от имени Общества заключены трудовые договоры в соответствии со штатным расписанием Филиала и действующим трудовым законодательством Российской Федерации. Оперативный контроль за деятельностью Филиала осуществляется в порядке, предусмотренном локальными нормативными документами (актами) Общества.

Требования к работнику:

· образование: высшее профессиональное (экономическое)

· опыт работы в области экономики и организации труда

· знание законов РФ по вопросам трудового регулирования деятельности промышленных предприятий

· знание экономики труда, форм и систем заработной платы, методов учета и анализа показателей по труду и заработной плате

· уверенный пользователь ПК, знание "1С-ЗиК", "1С-бухгалтерия"

· коммуникабельность и аккуратность

Необходимые компетенции:

· - Системность и динамичность мышления

· - Способность планировать и прогнозировать

· - Организаторские способности

· - Способность к руководству

· - Коммуникабельность

· - Способность к ведению переговоров

· - Самостоятельность

· - Ответственность

· - Стрессоустойчивость

· - Эрудированность

· - Способность обучать

· - Ориентация на результат деятельности

К эксплуатационному персоналу относятся:

· персонал управления;

· общецеховой (начальники цехов, их заместители; ведущие инженеры, инженеры всех категорий, техники; начальники цеховых лабораторий; персоналхимической лаборатории, метрологической лаборатории; РСС и рабочие группы наблюдений за сооружением; кладовщики, телефонисты, уборщики и т.д.);

· оперативный;

· персонал лабораторий, занятый эксплуатационными испытаниями;

· персонал, занятый эксплуатацией устройств связи;

· персонал АСУ ТП.

К ремонтному персоналу относятся:

· мастера производственных участков и рабочие по ремонту оборудования, зданий и сооружений;

· персонал лабораторий, занятый ремонтом устройств вторичной коммутации и измерительных приборов;

· персонал, занятый ремонтом устройств связи.

Рекомендуемые штаты оперативного персонала: Начальник смены ГЭС (дежурный инженер ГЭС), начальник смены машинного зала, дежурный машинист гидроагрегатов, дежурный инженер ОРУ, дежурный электромонтер ЦПУ, старший дежурный электромонтер (СДЭМ).

Персонал предприятия работает в разных направлениях. Производственно-технический отдел (ПТО): начальник отдела, инженер, техник; Отдел материально - технического снабжения и административно-хозяйственного обслуживания: начальник отдела, заместитель начальника отдела, товаровед, агент-экспедитор по снабжению, секретарь; Рабочие ОМТС и АХО: кладовщик, грузчик, уборщик служебного помещения; Бухгалтерия: главный бухгалтер, бухгалтер 1(2) категории, кассир; Механическая мастерская: старший мастер, слесарь, станочный кузнец, газоэлектросварщик; Группа оперативного персонала: автотранспортный участок, заведующий гаражом, диспетчер, механический слесарь, водитель, кладовщик, уборщик производственных помещений и т. д.

Процедура приема работника начинается с составления трудового договора. Трудовой договор заключается в письменной форме и подписывается работником и работодателем. Условия трудового договора должны фиксировать условия труда и его оплаты. Условия трудового договора могут быть изменены только по соглашению сторон в письменной форме. Прием на работу оформляется приказом работодателем о приеме на работу (форма № Т-1), изданный на основании заключенного договора. Работник должен предоставить работодателю свою трудовую книжку, что является основным документом о трудовой деятельности и о трудовом стаже работника. При получении трудовой книжки в связи с увольнением работник расписывается в Книге учета трудовых книжек и вкладышей в них. Также в обязательном порядке заключается договор о материальной ответственности, если работнику передаются ценности для хранения, обработки, продажи, перевозки или применения в процессе производства. Работодатель составляет график отпусков (форма № Т-7).

При процедуре увольнения работника издается соответствующий приказ, в которой указываются основания расторжения трудового договора со ссылкой на соответствующий пункт и статью закона, в трудовой книжке фиксируется такая же запись. По требованию работника выдается: копии приказа, справки о работе работника на данном предприятии с указанием специальности, квалификации, должности, времени работы и размеры заработной платы.

3. Организация расчетов и кассового хозяйства в Филиале ОАО "РусГидро"-"Кабардино-Балкарский филиал"

Кассовые операции в Обществе осуществляются в соответствии с "Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации", утвержденным решением Совета Директоров Банка России от 22.09.93 № 40. В Исполнительном аппарате находится главная касса Общества. В Филиалах Общества открываются основные кассы. В местах расположения территориально обособленных структурных подразделений при необходимости, на основании отдельного приказа по Филиалу, открываются операционные кассы. Организационная структура Общества включает филиалы, расположенные в различных федеральных округах и регионах Российской Федерации. В связи с этим Общество ведет одну кассовую книгу, которая состоит из разделов, закрепленных за каждым Филиалом и подразделов, закрепленных за территориально обособленными структурными подразделениями Филиала. В исполнительном аппарате Общества ведется два раздела кассовой книги - по расчетам в рублях и в иностранной валюте. В Филиалах и их обособленных структурных подразделениях кассовая книга ведется только в рублях.

Разделам и подразделениям кассовых книг присваиваются префиксы, соответствующие каждому из Филиалов. Подразделам кассовой книги по операционным кассам присваиваются префиксы, соответствующие каждому из обособленных подразделений, установленные приказом по Филиалу. Нумерация кассовых документов формируется в каждом Филиале исходя из префикса Филиала и через дробь - порядкового номера документа. Разделы и подразделы кассовой книги, находящиеся в Филиалах и обособленных структурных подразделениях, должны быть пронумерованы, прошнурованы и опечатаны сургучной или мастичной печатью Общества, количество лисов в них заверяется подписями Руководителя и Главного бухгалтера Общества. Оригиналы кассовой книги и кассовых документов за отчетный период по операционной кассе соответствующего структурного подразделения Филиала ежемесячно передаются на хранение в Филиал в срок 3-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Каждый филиал согласовывает с учреждением банка, осуществляющим его расчетно-кассовое обслуживание, лимит остатка наличных денег в кассе. Филиалы и структурные подразделения сдают на свои расчетные счета наличные денежные средства сверх установленных для них лимитов остатка наличных денег в кассе и в других установленных случаях.

Бухгалтерский учет займов и кредитов осуществляется в соответствии с Приказом Минфина РФ от 06. 10. 2008 №107н "Об утверждении Положении по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам", далее ПБУ 15/08. гидроэнергетика рынок плата

Задолженность Общества по полученным займам и кредитам подразделяется на краткосрочную (срок погашения которой согласно договора не превышает 12 месяцев после отчетной даты) и долгосрочную (срок погашения которой, согласно договора, превышает 12 месяцев после отчетной даты). Как краткосрочная, так и долгосрочная задолженность может быть срочной или просроченной. Задолженность по предоставленному Обществу займу и (или) кредиту, полученному в иностранной валюте, учитывается заемщиком в рублевой оценке по курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату фактического совершения операции (предоставления кредита, займа, включая размещение заемных обязательств), а также на отчетную дату. Расходы по займам и кредитам признаются прочими расходами, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива. В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате кредитору, непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива. Под инвестиционным активом понимается объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени (более одного месяца) и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление (более 20000 рублей). К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем) в качестве основных средств (включая земельные участки), нематериальных активов и иных внеоборотных активов. Проценты, причитающиеся к оплате кредитору, связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива включаются в состав прочих расходов:

В периоде приостановки приобретения, сооружения и (или) изготовления инвестиционного актива на длительный период (более трех месяцев).

При прекращении приобретения, сооружения и (или) изготовления инвестиционного актива.

В случае если начато использование инвестиционного актива для изготовления продукции, выполнение работ, оказание услуг, несмотря на незавершенность работ по приобретению, сооружению и (или) изготовлению инвестиционного актива. Расходы по иным земным обязательствам признаются прочими расходами и отражаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся. Кредиторская задолженность по полученным займам и кредитам учитывается и отражается в отчетности с учетом причитающихся к уплате на конец отчетного периода процентов согласно условиям договоров. Проценты начисляются ежемесячно по окончании каждого отчетного периода. В случае получения от кредитора расчета процентов, приходящегося на разные отчетные периоды, сумма процентов подлежит распределению и включению в сумму задолженности отдельно по каждому месяцу отчетного периода.

4. Система привлечения заемных средств

Задолженность Общества по полученным займам и кредитам подразделяется на краткосрочную и долгосрочную. Как краткосрочная, так и долгосрочная задолженность может быть срочной и просроченной. Перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную, производится в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной смой долга остается 365 дней. Начисленные проценты по причитающимся к оплате займам и кредитам, полученным, учитываются в рублевой оценке по курсу Б РФ, действовавшему на дату фактического начисления процентов по условиям договора. Расход по займам и кредитам признаются прочими расходами, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива. В стоимость инвестиционного актива включаются процент, причитающиеся к оплате кредитору, непосредственно связанные с приобретением, сооружением и изготовлением инвестиционного актива. Общество отражает номинальную стоимость выпущенных и проданных облигаций как кредиторскую задолженность. В бухгалтерской отчетности Общества должна отражаться информация о величине, видах и сроках погашения размещенных облигаций.

5. Финансовая отчетность холдинга

"Бухгалтерский баланс"

Баланс - это метод бухгалтерского учета, позволяющий в денежной оценке и на определенный момент времени изобразить состояние средств предприятия и источником их формирования. Бухгалтерский баланс представляет собой моментальный снимок финансово-хозяйственного состояния фирмы на определенную дату (начало квартала, года). Баланс позволяет сделать оценку наиболее существенных признаков фирмы.

По сравнению с прошлым годом в отчетном периоде значительно возросло количество незавершенных строительств (включая капитальные вложения объекты, требующие монтажа), также прослеживается уменьшение суммы дебиторской задолженности более чем в два раза. Увеличилось число подрядчиков и поставщиков. Уменьшилось количество задолженности по налогам и сборам.

"Отчет о прибылях и убытках"

Отчет о прибылях и убытках (форма №2) представляет собой форму бухгалтерской отчетности, основная цель которой заключается в характеристике финансовых результатов деятельности организации за отчетный период. В отчете указываются в суммовом выражении данные о доходах и расходах, он состоит из четырех граф: наименование показателя, код строки, показатели за отчетный период и за аналогичный период предшествующего года. Структура отчета о прибылях и убытках - детальная разбивка данных о доходах и расходах предприятия. Кроме этого включает в себя данные об общих доходах предприятия за период, затратах связанных с получением этих доходов и всех периодических доходов и расходов, не связанных с конкретными видами продукции.

В отчетном периоде увеличилась себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг, валовая прибыль. Значительно возросло количество прочих доходов, вместе с тем увеличились и прочие расходы (более чем в два раза). Чистая прибыль в 2010 году составила 686 302 206 рублей, а в 2011 году- 937 625 585 рублей. Видим положительную динамику развития Филиала.

"Отчет об изменении капитала" Отчет об изменениях капитала - официальный документ, являющийся пояснением к бухгалтерскому балансу, а так же отчету о прибылях и убытках. Данный документ раскрывает дополнительные важные сведения об изменениях в уставном, добавочном, резервном или другом капитале предприятия.

"Отчет о движении денежных средств"

Данные, содержащиеся в отчете о движении денежных средств, дополняют информацию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. Если баланс отражает финансовое положение организации на определенный момент, как правило, на конец отчетного периода, то отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с денежными средствами организации за отчетный период. Информация о движении денежных средств полезна в качестве базы оценки способности организации привлекать и использовать денежные средства.

В семь раз увеличился остаток денежных средств на начало отчетного года по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года. Также увеличились выплаты за услуги пожарной, вневедомственной и сторожевой охраны, оплата налогов и прочих обязательных платежей, поступление денежных средств по инвестиционной деятельности (более чем в 5 раз). Прослеживается уменьшение остатка денежных средств на конец отчетного периода по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

"Приложение к бухгалтерскому балансу"

В ней раскрываются динамика важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации за ряд лет; планируемое развитие организации; предполагаемые капитальные и долгосрочные финансовые вложения; политика в отношении заемных средств, управления рисками; деятельность организации в области научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; природоохранные мероприятия; иная информация.

В "Приложении к бухгалтерскому отчету" Филиала ОАО "РусГидро" - "Кабардино-Балкарского филиала", видим увеличение амортизации основных средств. Также увеличились объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации.

6. Финансовый менеджмент

Финансовая политика предприятия - это целенаправленное использование финансов для достижения стратегических и тактических задач. Содержание финансовой политики предприятия многогранно и включает следующие аспекты:

· Разработку концепции управления финансами предприятия, обеспечивающей сочетание высокой доходности и низкого риска;

· Определение основных направлений использования финансовых ресурсов на текущий период и на перспективу с учетом планов предприятия и коммерческой деятельности;

· Практическое достижение поставленной цели.

Основными факторами, определяющими планируемые результаты деятельности филиала, являются:

· Выполнение производственной программы;

· Выполнение инвестиционной программы;

· Недопущение корректировки плана ФСТ в сторону снижения;

· Уровень инфляции роста потребительских цен на товары и услуги в течение 2010 года;

· Выполнение программы управления издержками производства.

В соответствии с планом мероприятий по достижения КПЭ основными источниками повышения эффективности могут быть:

· Увеличение выработки станций, а, следовательно, и полезного отпуска, что является резервом увеличения выручки.

· Снижение себестоимости продукции за счет снижения стоимости закупок сырья и материалов в результате проведения регламентированных торгов;

· Снижение себестоимости продукции за счет снижения стоимости проводимых ремонтных работ.

· Приложение

Таблица 1 Организационная структура ОАО "РусГидро"

Таблица 2 Динамика рабочей мощности, а также коэффициента эффективности использования установленной мощности по Филиалу

Таблица 3 Расчет показателей эффективности использования персонала предприятия

Таблица 4 Динамика показателей и оценка эффективности деятельности организации

Таблица 5 Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости организации

Размещено на Allbest.ru