Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции

Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции

Объемные и качественные показатели работы станции во взаимосвязи с показателями отделения дороги. Трудовые ресурсы сортировочной станции. Бюджет затрат станции, расчет эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости продукции сортировочной станции.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.04.2014
Размер файла 63,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ (МИИТ)

Воронежский филиал

Курсовой проект

по дисциплине: «Экономика отрасли»

на тему: «Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции»

Воронеж 2014 г.

Введение

Станция - это важнейшее производственно-хозяйственное подразделение, на котором осуществляется непосредственная связь железных дорог с клиентурой. От четкой и бесперебойной работы станций зависит обеспечение перевозок грузов и пассажиров, ускорение оборота вагонов, снижение себестоимости перевозок и безопасность движения поездов.

Производственная деятельность станции осуществляется на основе плана экономической и социальной деятельности, который должен предусматривать применение передового опыта и прогрессивной технологии, обеспечивать систематический рост производительности труда и снижение себестоимости.

Разрабатываемый станцией годовой план включает следующие разделы:

1. Объемные и качественные показатели во взаимосвязи с соответствующими показателями отделения дороги.

2. План по труду и заработной плате.

3. План эксплуатационных расходов.

4. Калькуляция себестоимости хозрасчетных измерителей («продукции»).

5. Баланс доходов и расходов (финансовый план).

Исходные данные

Таблица 1.

Показатель

Величина

Тип сортировочной станции

односторонняя

Число механизированных горок

1

Количество путей в сортировочных парках

28

Число исполнительных постов

2

Число распорядительных постов

1

Маневровые районы

2

Количество маневровых тепловозов

4

Площадь территории станции, тыс. м2.

290

Площадь служебных помещений, м2.

3600

Объем служебных зданий, м3.

14900

Площадь служебных помещений грузового хозяйства, м2.

890

Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

22500

Общий объем отправления грузов в год, тыс. т.

270

Общий объем прибытия грузов в год, тыс. т.

460

Транзитный вагонопоток с переработкой в год, тыс. ваг.

830

Транзитный вагонопоток без переработки в год, тыс. ваг.

430

Таблица 2.

Показатель

Величина

Простой транзитного вагона с переработкой, ч.

9,3

Простой транзитного вагона без переработки, ч.

0,9

Простой местного вагона, ч.

25,2

Средняя статическая нагрузка на вагон, т/ваг.

43

РАЗДЕЛ 1. РАЗРАБОТКА БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА. ОБЪЕМНЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ СОРТИРОВОЧНОЙ СТАНЦИИ

В этом разделе плана рассматриваются объемные и качественные показатели работы сортировочной станции в среднем за сутки.

Объемные показатели:

по технической работе - общий вагонооборот; отправление вагонов с подразделением на транзитные с переработкой, без переработки и местные; рабочий парк вагонов; число маневровых локомотивов;

по грузовой работе - отправление грузов в тоннах и вагонах; прибытие грузов (выгрузка) в тоннах и вагонах.

Качественные показатели:

простой транзитных вагонов (с переработкой и без переработки); простой местных вагонов; простой под 1-й грузовой операцией; средняя статическая нагрузка на вагон своей погрузки; производительность маневрового локомотива; коэффициент использования вагонов рабочего парка.

1. Расчет объемных показателей

Объем грузовой работы:

Ро - отправление грузов в год - 270 тыс. т.;

Росут - отправление грузов в сутки - 739,72 т.;

Рп - прибытие грузов в год - 460 тыс. т.;

Рпсут - прибытие грузов в сутки - 1260,27 т.;

Количество погруженных и выгруженных тонн за год:

Р = Ро + Рп = 270 + 460 = 730 тыс. т.

Количество погруженных и выгруженных вагонов в сутки рассчитывается по формулам:

Росут Рпсут

nп = ; nв =

Рст Рст

где Рст - средняя статическая нагрузка на вагон, т.

739,72 1260,27

nп = = 17 ваг. nв = = 29ваг.

44 44

Расчет количества местных вагонов и коэффициента сдвоенных операций.

При условии полной взаимозаменяемости среднесуточное количество местных вагонов соответствует большему числу погруженных или выгруженных вагонов в среднем за сутки:

количество погруженных вагонов - 17;

количество выгруженных вагонов - 29;

количество местных вагонов nм принимаем равным 29;

Рассчитаем коэффициент сдвоенных операций по формуле:

nп + nв

Ксдв =

nм

17 + 29

Ксдв = = 1,586

29

Среднесуточный вагонооборот станции:

ВО = nп + nв + nпор + 2 nтр ,

где nпор - количество порожних вагонов,

nпор = nв - nп = 29- 17 = 12 ваг.;

nтр - количество транзитных вагонов с переработкой и без переработки,

830000 + 430000

nтр = = 3452 ваг/сут

365

ВО = 17 + 29 + 12 + 2 3452 = 6962 ваг/сут

Среднесуточный вагонооборот можно рассчитать и другим способом:

ВО = 2 nтрс/п + 2 nтрб/п + 2 nм ,

где nтрс/п и nтрб/п - количество транзитных вагонов с переработкой и без переработки соответственно;

830000 430000

nтрс/п = = 2273,97 ваг/сут nтрб/п = =1178,08 ваг/сут

365 365

ВО = 2 2273,97 + 2 1178,08+ 2 29 = 6962 ваг/сут.

Количество отправленных вагонов за год и в среднем за сутки соответственно:

nогод = nтрс/п + nтрб/п + nм = 830000 + 430000 + 29 365 = 1270585 ваг/год

nогод 1270585

nосут = = = 3481 ваг/сут

365 365

2. Расчет качественных показателей работы сортировочной станции

Показателями качества работы станции являются: простой транзитных вагонов (с переработкой и без переработки); простой местных вагонов; простой под 1-й грузовой операцией; средняя статическая нагрузка на вагон своей погрузки; производительность маневрового локомотива; коэффициент использования вагонов рабочего парка.

На основании таблицы 1 и заданных норм простоя вагонов определим средний простой транзитного вагона.

Расчет структуры транзитного вагонопотока Таблица 3

Показатель

Количество транзитных вагонов nтрi,.

Структура транзитного вагонопотока i ,%

Транзитные вагоны с переработкой nтрс/п

Транзитные вагоны без переработки nтрб/п

830000

430000

66

34

В с е г о

nтр=1260000

i = 100

Количество транзитных вагонов

nтр = i nтрi ,

где i - структура транзитного вагонопотока.

Средний простой транзитного вагона

tтрср = i тр tтрi = перtпер+б/пtб/п

где i тр - структура транзитного вагонопотока;

tтрi - простой транзитного вагона с переработкой и без переработки.

tтрср = 0,6610.1+0,341.3 = 7,1 ч.

Средневзвешенный простой вагонов на станции:

Tср = i ti ;

где i - структура вагонопотока;

ti - простой вагона соответственно транзитного с переработкой и без переработки и местного вагона.

tср =10,1 0,6532 +1,3 0,3384 +27,1 0,008 =7,3 ч.

Расчет структуры вагонопотока Таблица 4

Показатель

Количество отправленных вагонов nоi,

Структура вагонопотока i ,%

Транзитные вагоны с переработкой nтрс/п

Транзитные вагоны без переработки nтрб/п

Местные вагоны nМ

830000

430000

10585

65,32

33,84

0,8

В с е г о

nтр=1270585

i = 100

Рабочий парк вагонов:

nтр/пер tтр/пер + nтр/бп tтр/бп + nм tм

nР = ,

24

где n - количество отправленных вагонов за сутки по категориям;

t - время простоя вагонов по категориям.

2274 10,1 +1178 1,3 +29 27,1

nР = =958 ваг

24

Коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка:

nосут 3481

Кэф = = = 3,63;

nР 958

Среднесуточная производительность маневровых локомотивов:

nтрс/п + nм

Нмл = ,

Ммл

где Ммл - количество маневровых локомотивов.

2274 + 29

Нмл = = 576 ваг/лок.сут.

4

Локомотиво-часы полезной работы маневровых локомотивов

МТмл = Ммл (24 - Ттех)

где Ттех - время, затрачиваемое на экипировку маневрового локомотива, смену бригад и другие вспомогательные операции, ч.

( для одного маневрового локомотива Ттех = 0,5 ч.).

МТмл = 4 (24 - 0,5) = 94 ч.

Все результаты объемных показателей сведем в таблицу 5.

Объемные и качественные показатели работы сортировочной станции

Таблица 5.

Показатель

Единица

измерен.

Значение показателя

в год

в среднем за сутки

Объемные

Общий объем отправления грузов

Общий объем прибытия грузов

Общий объем отправленных грузовых вагонов

в том числе:

транзитных с переработкой

транзитных без переработки

местных

Вагонооборот в сутки

Рабочий парк вагонов,

Количество маневровых локомотивов

Качественные

Простой транзитного вагона с переработкой

Простой транзитного вагона без переработки

Простой местного вагона

Средняя статическая нагрузка

Коэффициент эффективности

Производительность маневрового локомотива

тыс. т

тыс. т

тыс. ваг.

тыс. ваг.

тыс. ваг.

тыс. ваг.

ваг.

ваг.

лок.

ч.

ч.

ч.

т/ваг.

-

ваг/лок.сут

270

460

1260

830

430

10,585

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0,7397

1,2602

3,4520

2,274

1,178

0,029

6962

958

4

10,1

1,3

27,1

44

3,63

576

РАЗДЕЛ 2. ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ СТАНЦИИ

В плане по труду определяются следующие показатели: численность работников в явочном и списочном исчислении, среднемесячная заработная плата, фонд оплаты и производительность труда.

Расчет численности работников станции производится с учетом расширения зон обслуживания, совмещения профессий и других мероприятий, повышающих производительность труда.

Явочная численность эксплуатационного персонала по нормам обслуживания рабочих мест рассчитывается по формуле:

Чяв = N n Ссм,

где N - количество объектов обслуживания;

n - норма обслуживания;

Ссм -количество смен (4,37 при круглосуточной работе в 4 смены)

Численность работников станции планируют по хозяйствам, производственным группам, профессиям и должностям работников в зависимости от объема работы и норм выработки, числа обслуживаемых объектов и установленных норм затрат труда на один объект. Численность руководящих работников, специалистов и служащих планируется по штатному расписанию в зависимости от класса станции.

Численность работников производственного штата планируют по хозяйствам и статьям в соответствии с Номенклатурой расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации.

В плане по труду предусматривается определение численности служащих производственных участков и аппарата управления станции.

Потребность в служащих производственных участков устанавливается на основе действующей номенклатуре должностей в зависимости от объема работы, норм обслуживания и количества смен.

Численность работников аппарата управления станции определяется на основании типовых штатных расписаний в зависимости от класса станции.

Среднемесячная заработная плата включает в себя месячную тарифную ставку или оклад, доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии.

Тарифную ставку принимают в зависимости от системы оплаты труда и разряда рабочего, а должностные оклады - по штатному расписанию(cм. Табл. 7):

Тмес = Тч 165,5 ,

где 165,5- количество часов в месяц.

Численность служащих аппарата управления станции определяется на основании типовых штатных расписаний в зависимости от класса станции.

Численность цехового персонала определяется по нормативам, приведенным в таблице 6.

Таблица 6.

№ статьи расхо-дов

Профессия или должность

Норма на измеритель, чел.

Режим работы

Система оплаты труда

Раз-ряд

Часовая тарифная ставка или должност-ной оклад, руб.

1

2

3

4

5

6

7

2034070

Штат станции, занятый на маневровой работе

Дежурный по парку формирования

1 на парк

Круглосуточный

Повременнопремиальная

-

15500

Дежурный по горке

1 на горку

То же

То же

-

16300

Операторы распорядительного поста

1 на пост в смену

То же

То же

3

62,75

Операторы исполнительного поста

1 на пост в смену

То же

То же

3

62,72

Составители поездов

1 на маневровый локомотив

То же

То же

6

88,89

Регулировщики скоростей движения вагонов:

Старшие из общего числа

рядовые в подгорочных парках

1 на горку в смену

1 на обслуживание 4-5 путей в смену на механизирован-ных горках

То же

То же

То же

То же

4

3

72,72

62,72

2030

071

Технический штат станции

Дежурный по станции

1 в смену на пост ЭЦ

Круглосуточный

Повременнопремиальная

-

18700

Дежурный по парку

1 в смену на парк прибытия и отправления

То же

То же

-

16300

Оператор при дежурном по станции

2 в смену на пост

То же

То же

4

72,72

Сигналист по закреплению составов

по 2 в парках прибытия и отправления

То же

То же

3

62,72

Старший оператор станционного технологического центра по обработке поездной информации и перевозочных документов

1 в смену

То же

То же

5

12500

Оператор станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов и Оператор ЭВМ

2 в смену То же

То же То же

То же То же

4 4

11000

59,64

2040

080

Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря

Рабочий по уборке помещений

1 на 500 м2 помещения

1 смена

То же

2

43,87

Станционный рабочий

0,03 на 1000м2 территории

То же

То же

2

43,87

Слесарь

1

То же

То же

4

59,67

Плотник

1

То же

То же

4

59,67

Машинист-кочегар котельной установки

1 в смену *

Круглосуточный

То же

3

51,95

Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования

1

1 смена

То же

3

51,95

1001

040

Штат станции по грузовой работе

Приемосдатчик грузов

3 в смену

Круглосуточ-ный

То же

6

88,89

Aгент ФТО

1 в смену

1смена

То же

6

14200

Коммерческий агент

1 в смену

2 смены

То же

5

81,58

1001

040

Товарный кассир

По 1-2 в смену

Круглосуточный

То же

5

81,58

1006

047

Приемщик поездов

2-3 в смену на парк

Круглосуточный

То же

6

88,89

2010

044

Рабочий по уборке помещений грузового хозяйства

Расчет**

1 смена

То же

1

38,48

1004

045

Рабочий по подготовке грузовых вагонов к перевозке

Расчет***

Круглосуточный

То же

3

62,72

1006

047

Станционный рабочий по устранению неисправностей

2 на парк отправления в смену

2 смены

То же

3

62,72

сортировочный станция бюджет затрата

* Среднегодовая численность

1 5 6

Чсп = = 2,5

12

где 6 - продолжительность отопительного сезона, мес.

**1 на 500 м2 помещения.

***Требуемый контингент:

tоч nв 365

Чяв = КQ оч ,

60 1992

где tоч = 40 - трудоемкость очистки вагона, чел.-мин;

nв - количество выгруженных вагонов в сутки;

КQ = 1,45 - коэффициент, учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции.

оч - доля вагонов, требующих очистки после выгрузки (оч = 0,4).

40 29 365

Чяв = 1,45 0,65 = 3,3

60 1992

Штатные нормативы и должностные оклады цехового и административно - управленческого персонала Таблица 7.

Номер статьи номенк-латуры расходов

Наименование должности

Контингент, чел.

Месячный оклад

785 (485)

Цеховой персонал (без аппарата управления)

Инженер-электрик

1

21300

Инженер-технолог

1

21300

Техник-технолог

1

15200

Секретарь-машинистка

1

9500

Кладовщик

1

10500

Агент по розыску грузов

2

15850

Станционный диспетчер

1 в смену

20500

Маневровый диспетчер

1 в смену

20500

830 (530)

Аппарат управления станции

Начальник станции

1

27600

Зам. нач-ка станции по оперативной работе

1

23700

Зам. нач-ка станции по технической части

1

23700

Главный инженер

1

26500

Главный бухгалтер

1

22150

Бухгалтер

2

17200

Специалист по управлению персоналом

1

17200

Экономист 1 категории

1

17200

Инженер 1 категории

1

17200

Начальник станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов

1

23000

Начальник грузового района железнодорожной станции

1

23000

Начальник товарной конторы

1

23000

Годовой фонд заработной платы включает в себя все виды выплат: тариф или оклад, доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, классность, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.

Тарифная ставка принимается в зависимости от системы оплаты и разряда рабочего, а должностные оклады - по штатному расписанию.

Кроме тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время - 40 % от месячной тарифной ставки; за работу в праздничные дни - 32% от месячной тарифной ставки.

Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели устанавливаем в размере 20 % от тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни.

Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующим на дороге или отделении. Размер премии принимаем на уровне 20 % от оклада.

Оплата труда производственного персонала за непроработанное время (оплата отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей) планируется по ст. 757(457) в размере 10% от фонда заработной платы производственных работников.

Расчеты контингента, фонда оплаты труда, и оплаты за непроработанное время (дополнительной заработной платы) приводятся в табл. 8

Расчет численности работников, среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы станции

Таблица 8.

№ статьи расходов

Наименование профессии

Кол-во объектов

Норма обслуживания, чел.

Количество смен

Численность, чел.

Разряд

Часовая тарифная, руб.

Месячная тарифная ставка или оклад, руб.

Доплаты, руб.

Премия, руб.

Среднемесячная заработная плата, руб.

Фонд заработной платы за год, тыс.руб.

Явочная Чяв.

Списочная Чсп.

Ночное время

Праздничные дни

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

2034 (070)

Штат станций, занятый по маневровой работе

Дежурный по парку формирования

1

1

4,37

4,37

4,94

15500

6200

4960

3100

29760

1560.615

Дежурный по горке

1

1

4,37

4,37

4,94

16300

6520

5216

3260

31296

1641.163

Оператор распоряд. поста

1

1

4,37

4,37

4,94

3

62.75

10385.13

4154.1

3323.24

2077.05

19939.52

1045.63

Оператор исполнит. поста

2

1

4,37

8,74

9,88

3

62.72

10380.16

4152.1

3321.65

2076.05

19929.98

2090.25

Составители поездов

4

1

4,37

17,48

19,75

6

88.89

14711.30

5884.52

4707.62

2942.26

28245.7

5924.82

Регулировщик скоростей движения вагонов:

старшие

1

1

4,37

4,37

4,94

4

72.72

12035.16

4814.1

3851.25

2407.05

23107.56

1211.76

рядовые в подгор. парке

28

0,25

4,37

30,59

34,57

3

62.72

10380.16

4152.1

3321.65

2076.05

19929.98

7315.9

Итого по ст. 2034 (070)

74

84

20790.14

2030 (071)

Технический штат станции

Дежурный по станции

1

1

4,37

4,37

4,94

18700

7480

5984

3740

35904

1882.81

Дежурный по парку

2

1

4,37

8,74

9,88

16300

6520

5216

3260

31296

3282.33

Оператор при дежур.по станции

1

2

4,37

8,74

9,88

4

72.72

12035.16

4814.1

3851.25

2407.05

23107.56

2424.52

Сигналист по закреплению составов

2

2

4,37

17,48

19,75

3

62.72

10380.16

4152.1

3321.65

2076.05

19929.98

4180.51

Операторы тех. конторы:

Старшие

1

1

4,37

4,37

4,94

5

12500

5000

4000

2500

24000

1258.56

Рядовые

1

2

4,37

8,74

9,88

4

11000

4400

3520

2200

21120

2215.1

Оператор ЭВМ

1

2

4,37

8,74

9,88

4

59.64

9870.42

3948.17

3158.53

1974.1

18951.22

1987.61

Итого по ст. 2030 (071)

61

69

13231.44

2040 (080)

Штат по обслуживанию зданий, сооружений и содержанию оборудования и инвентаря.

Рабочий по уборке помещений

3600

1/500

1,09

7,848

8,87

2

43.87

7260.49

1452.1

8712.59

820.52

Станционный рабочий

290000

0,03/1000

1,09

9,483

10,72

2

43.87

7260.49

1452.1

8712.59

991.46

Слесарь

1

1

1,09

1,09

1,23

4

59.67

9875.39

1971.1

11846.49

154.95

Плотник

1

1

1,09

1,09

1,23

4

59.67

9875.39

1971.1

11846.49

154.95

Машинист-кочегар котел. уст.

1

1

4,37

2,21

2,50

3

51.95

8597.73

3439.1

2751.27

1719.5

16507.6

437.78

Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования

1

1

1,09

1,09

1,23

3

51.95

8597.73

1719.5

10317.23

134.95

Итого

23

26

2694.61

1001 (040)

Штат ст. по грузовой работе

Приемосдатчик грузов.

1

3

4,37

13,11

14,81

6

88.89

14711.30

5884.52

4707.62

2942.26

28245.7

4443.61

Товарный кассир.

1

1

4,37

4,37

4,94

5

81.58

13501.49

5400.6

4320.48

2700.3

25922.6

1359.38

Коммерческий агент

1

1

2,18

2,18

2,46

5

81.58

13501.49

2700.3

16201.52

423.83

Агент ФТО

1

1

1,09

1,09

1,23

6

14200

2840

17040

222.88

Итого

21

23

6449.7

2010 (044)

Рабочий по уборке помещений грузового хозяйства.

890

1/500

1,09

1,9402

2,19

1

38.48

6368.44

1273.69

7642.13

177.93

1004 (045)

Рабочий по подготовке грузовых вагонов к перевозке

3,3

3,73

3

62.72

10380.16

4152.1

3321.65

2076.05

19929.98

789.23

1006 (047)

Станционный рабочий по устранению неисправностей вагонов.

1

2

2,18

4,36

4,93

3

62.72

10380.16

2076.05

12456.21

651.71

1006

Приемщик поездов.

1

3

4,37

13,11

14,81

6

88.89

14711.30

5884.52

4707.62

2942.26

28245.7

4443.61

Итого по грузовому хозяйству

43

49

12512.18

Итого по основному производственному персоналу

202

228

49228.37

785 (485)

Цеховой персонал

1006

Инженер-электрик

1

1,13

21300

4260

25560

306.72

Инженер-технолог

1

1,13

21300

4260

25560

306.72

Техник-технолог .

1

1,13

15200

3040

18240

218.88

Секретарь - машиниста

1

1,13

9500

1900

11400

136.8

Кладовщик

1

1,13

10500

2100

12600

151.2

Агент по розыску грузов

2

2,26

15850

3170

19020

456.48

Маневровый диспетчер

2

1

4,37

8,74

9,88

20500

8200

6560

4100

39360

4128.1

Станционный диспетчер

1

1

4,37

4,37

4,94

20500

8200

6560

4100

39360

2064.04

Итого по ст. 785 (485)

20

23

7768.94

830 (530)

Аппарат управления станции

Начальник станции

1

1,13

27600

2760

30360

364.32

Зам. ДС по оперативной работе

1

1,13

23700

2370

26070

312.84

Зам. ДС по технической работе

1

1,13

23700

2370

26070

312.84

Главный инженер

1

1,13

26500

2650

29150

349.8

Главный бухгалтер

1

1,13

22150

2215

24365

292.38

Специалист по управлению персоналом

1

1,13

17200

1720

18920

227.04

бухгалтер

1

1.13

17200

1720

18920

227.04

Экономист 1 категории

1

1,13

17200

1720

18920

227.04

Инженер 1 категории

1

1,13

17200

1720

18920

227.04

Начальник станционного технологического центра и перевозочных документов

1

1,13

23000

2300

25300

303.6

Начальник грузового района железнодорожной станции

1

1,13

23000

2300

25300

303.6

Начальник товарной конторы

1

1,13

23000

2300

25300

303.6

Итого по ст. 830 (530)

12

13

3451.14

757 (457)

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

5542.05

Всего по станции.

234

264

65990.5

Расчет производительности труда.

Производительность труда на сортировочной станции:

nприв

П = ,

Чсп

где: nприв - основная (приведенная) продукция сортировочной станции;

Чсп - среднесписочная численность работников станции, занятых эксплуатационной работой.

Основная (приведенная) продукция сортировочной станции: nприв = nтр. с/п + k1 nтр. б/п + k2 nм ,

где nтр. с/п , nтр. б/п , nм - количество отправленных со станции вагонов соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

k1 , k2 - коэффициент привидения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных.

Коэффициенты приведения для транзитных вагонов с переработкой принимаем за единицу, для транзитных вагонов без переработки k1 = 0,5, для местных вагонов k2 = 4.

nприв = 830000 + 0,5 430000 + 4 10585 =1087340 ваг.

1087340

П = = 4667 ваг./чел. в год

234

РАЗДЕЛ 3. БЮДЖЕТ ЗАТРАТ СТАНЦИИ РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Бюджет затрат станции определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

Основные расходы планируются раздельно по хозяйствам и в свою очередь делятся на основные, учитываемые по отдельным статьям в каждом хозяйстве, и основные, общие для всех отраслей хозяйства расходы.

План эксплуатационных расходов определяют денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

Эксплуатационные расходы станции подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные.

Эксплуатационные расходы станции планируют по статьям Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД», а в составе статей -- по элементам затрат: фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты; амортизация, прочие расходы. Расходы считаем в тыс. руб.

Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы рассчитаны в разделе 2.

1. Расходы на материалы

1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040(080) планируются по площади помещений и нормам расхода на 100 м2 . На содержание в чистоте площади 100 м2 в год примерные затраты составляют 510 руб.:

S1

Эмат 1 = H1 , руб.

100

где S1 - площадь служебных помещений;

H1 - норма расхода материалов на 100 м2 .

3600

Эмат 1 = 510 = 18360 руб.

100

2. По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст.1001(040) определяются из расчета 68 руб. на 1 вагон погрузки и выгрузки.

Эмат 2 = (nпогр + nвыгр) 365 68 ,

где nпогр и nвыгр - число погруженных и выгруженных вагонов за сутки;

Эмат 2 = (17 + 29) 365 68 = 1141720 руб.

3. Затраты на материалы при уборке и обслуживании помещений грузового хозяйства по ст.2010(044) определяются аналогичным образом как и по ст.2040 :

S2

Эмат 3 = H1 , руб.

100

где: S2 - площадь служебных помещений грузового хозяйства;

890

Эмат3 = -------- • 510 = 4539 руб.

100

4. Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируются исходя из следующих усредненных норм для механизированных горок с механизацией третьей тормозной позиции - 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого, годовые расходы по ст.2034(070) определяются по формуле:

Стб = (( nгодпер + nгодм )/ 370 )• Стб,

где: Стб - средняя цена одного тормозного башмака, 285 руб.

Стб = (( 830000 +10585) / 370 ) • 285 =647477 руб.

2. Расходы на электроэнергию.

1. По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст.2030(071)

Сосв =?W T K3 Ц 10-3 ,

где: F - площадь станции;

b - норма удельной мощности, Вт/м2 (b = 1,2 Вт/м2);

T - время горения световых точек за год, равное 3200 ч.;

K3 - коэффициент запаса (K3 = 1,3)

Ц - цена 1 Квч электроэнергии (Ц = 1,60 руб , за 1 кВт.ч)

?W - суммарная мощность установленных светильников:

W = F b ;

W = 290000 1,2 ;

Сосн = 290000 1,2 3200 1,3 1,60 10-3 = 2316288 руб.

Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст.2030(071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в месяц или 180 раз в год.

Цена одной зарядки - 60 руб.

Контингент, имеющий фонари, составляет 15 % от штата работников по хозяйству движение. Таким образом, эти расходы составляют

Сак.ф = 180 Чак.ф Ца ,

где: Чак.ф - численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари;

Ца - стоимость одной зарядки. - (60 руб).

Сак.ф = 180 35 60 = 378000 руб.

Общая сумма расходов на электроэнергию по ст.2030(071) составит:

Сэ = Сосв + Сак.ф

Сэ =2316288+ 378000= 269488 руб.

2. Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2040(080)

Сосв = F b T K3 Ц 10-3 ,

где F - освещаемая площадь помещений;

b - норма удельной мощности, Вт/м2 (b = 5 Вт/м2);

T - время горения световых лампочек за год, равное 3200 ч.;

Ц - цена 1 Квч электроэнергии (Ц = 1,60 руб.)

Сосв = 3600 5 3200 1,3 • 1,60 10-3 = 119808 руб.

3. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2010(044):

Сосв = F b T K3 Ц 10-3 ,

где: F - освещаемая площадь помещений;

b - норма удельной мощности, Вт/м2 (b = 5 Вт/м2);

T - время горения световых лампочек за год, равное 3200 ч.;

Ц - цена 1 Квч электроэнергии (Ц = 1,60 руб.)

Сосв = 890 5 3200 1,3 • 1,60 10-3 = 29619 руб.

3. Расходы на топливо.

Затраты на топливо по ст.2040(080) для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1С в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий по формуле:

Сот = V Tт B (tв - tн) Ц 10-6 ,

где: V - объем зданий по наружному обмеру, м3 ;

Tт - продолжительность отопительного сезона, 200 дней;

B - норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 зданий на 1С в сутки, кг, (B = 1,5 кг.);

tв - средняя температура внутри здания (tв = 20С);

tн - температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (tн = -5С);

Ц - цена 1 т. условного топлива (Ц = 9200 руб.).

Сот = 14900 200 1,5 • (20 - (-5)) 9200 10-6 = 1028100 руб.

4. Прочие материальные затраты.

Прочие расходы по ст. 2030(071) (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и т.д.) составляет 0,5 % от общей суммы расходов по данной статье:

Спр.2030 = (ФОТ2030 + Сэ 2030) 0,005 ,

где: ФОТ2030 - фонд оплаты труда основной по ст. 2030(071), руб.;(см.табл.8)

См 2030 , Сэ 2030 - соответственно затраты на материалы и электроэнергию по ст. 2030(071), руб.

Спр.2030 = (13231440+269488 ) 0,005 =67504.64 руб.

Прочие расходы по ст.2040(080) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря) принимаем в размере 237000 руб.

Прочие расходы по ст.1001(040) (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных маршрутов и др.) принимаем в размере 48000 руб.

Прочие затраты по ст. 2010(044) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов и инвентаря) принять в размере 460000 руб.

Спроч(2040,1001,2010).=237000 + 48000 + 460000 = 745000 руб.

Планирование основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ.

Ст. 757(457). Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включается в бюджет эксплуатационных расходов, в соответствии с планом по труду (табл.8).

С757 = 5542050 руб.

Ст. 762(462). Расходы станции на командировки работников, не относящихся к аппарату управления (элемент затрат «прочие расходы»), принимаются на уровне 0,15 % от годового фонда оплаты труда производственного контингента.

С762 =54770420 • 0,0015 = 82155.63 руб.

Отчисления на социальные нужды производственного персонала составляет: социальное страхование - 2,9%, в пенсионный фонд - 20%, медицинское страхование - 3,1 %, страхование от несчастных случаев - 0,4 %, всего 26,4 % от годового фонда оплаты труда производственных рабочих.

С = 65990500• 0,264 = 17421492 руб.

Ст.761(461). Расходы, связанные с техникой безопасности, производственной санитарией и охраной труда, включающие расходы по погашению износа, чистке, стирке, дезинфекции спецодежды, стоимость мыла, а также оплату мероприятий по улучшению условий труда, принимаем в размере 2 % от фонда оплаты труда основных производственных рабочих (кроме ст.530). Из них 70 % расходов планируются по элементу затрат «материалы», 30 % - по элементу «прочие расходы».

С761(тб) = 54770420• 0,02 = 1095408.4 руб.;

С761(мат) = 1095408.4 • 0,7 = 766785.88 руб.;

С461(пр) =1095408.4 • 0,3 = 328622.52 руб.

Ст.768(463). Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений и инвентаря производственного назначения принимаем в размере 0,2-0,3 % от основных производственных фондов. Фонд заработной платы взять 60% от полученной суммы, остальное - по элементу «материалы».

С768(об.рем.) = 22500000 • 0,002 = 45000 руб.;

С768(ФОТ.) = 45000 • 0,6 = 27000 руб.;

С768(мат.) = 45000 • 0,4 = 18000 руб.

Ст.771(465). Расходы на амортизацию производственных основных фондов принимаются на уровне 4,5% от балансовой стоимости основных производственных фондов.

С771 = 22500000 • 0,045 = 1012500 руб.

Планирование общехозяйственных расходов.

Ст.785(485). Расходы на содержание персонала, не относящегося к аппарату управления (элемент «фонд оплаты труда»), переносятся из табл. 8 (ст. 785 (485)).

С785 = 7768940 руб.

Ст.797(495). Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством, определяются из расчета 400 руб. в год на одного работника:

Срац = 264 400 = 105600 руб.

Ст.798(497). Расходы на подготовку кадров принимаем в размере 500000 руб. на прочие расходы.

С798 = 500000 руб.

Ст.809(506). Прочие расходы принимаем в размере 76000 руб.

С809 = 76000 руб.

Ст.830(530). Фонд оплаты труда аппарата управления предприятия переносится из табл. 8.

С830 = 3451140 руб.

Ст.831(531). Расходы на командировки аппарата управления составляют 2-3 % от его фонда оплаты труда по ст. 830(530).

С831 = 3451140 • 0,02 = 69022.8 руб.

План эксплуатационных расходов построим на основе всех выполненных ранее расчетов, и сведем в таблицу 9.

Бюджет затрат сортировочной станции
Таблица 9.

№ стать расходов

Наименование статьи расходов

Контингент, чел.(Чсп)

Экономические элементы затрат, тыс. руб.

В сего расходов, тыс. руб.

Фонд оплаты труда, тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

Материальные затраты

Амортизация, тыс. руб.
Прочие расходы ,

Тыс. руб.

Материалы, тыс. руб.

Топливо, тыс. руб.

Электроэнергия, тыс. руб.

Прочие материальные затраты ,тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат

Хозяйство перевозок

2034 (070)

Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях

84

20790,14

5488,6

647,48

-

-

-

-

-

26926,214

2030 (071)

Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях

69

13231,44

3493,1

-

-

231,29

67,51

-

-

19108,333

2040 (080)

Обслуживание зданий и сооружений, и содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения

26

2694,61

711,38

18,36

1028,1

119,81

237

-

-

4809,255

Итого по хозяйству перевозок

179

36716,19

9693,07

665,84

1028,1

2436,01

304,51

-

-

50843,802

1001 (040)

Прием к отправлению и выдача грузов

23

6449,7

1702,721

1141,72

-

-

48

-

9342,141

2010 (044)

Обслуживание зданий, сооружений, и содержание оборудования и инвентаря хозяйства грузовой и коммерческой работы

3

177,93

46,974

4,54

-

29,62

460

-

719,062

1004 (045)

Подготовка грузовых вагонов к перевозкам

4

798,23

210,733

-

-

-

-

-

1008,963

1006 (047)

Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах

5

651,71

172,051

-

-

-

-

-

-

823,761

1006

Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах

15

4443,61

1173,113

-

-

-

-

-

-

5616,723

Итого по грузовому хозяйству

49

12512,18

3305,592

1146,26

-

29,62

508

-

-

17501,65

Всего прямых расходов

-

49228,37

12998,67

1812,1

1028,1

2465,72

812,505

-

-

68345,452

757 (457)

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

-

5542,05

1463,101

-

-

-

-

-

-

7005,151

761 (461)

Охрана труда и производственная санитария

-

-

-

766,79

-

-

-

-

328,623

1095,409

762 (462)

Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления

-

-

-

-

-

-

-

-

82,156

82,156

768 (468)

Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений и инвентаря производственного назначения

-

-

-

27

-

-

18

-

-

45

771 (465)

Амортизация основных производственных фондов

-

-

-

-

-

-

-

1012,5

-

1012,5

Всего расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ

-

5542,05

1463,101

793,786

-

-

18

1012,5

410,779

9240,216

785 (485)

Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления

23

7768,94

2051

-

-

-

-

-

-

9819,94

797 (495)

Изобретательство и рационализация

-

-

-

-

-

-

-

-

105,6

105,6

798 (497)

Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней

-

-

-

-

-

-

-

-

500

1000

809 (506)

Прочие расходы

-

-

-

-

-

-

-

-

76

76

830 (530)

Затраты по оплате труда работников аппарата управления

12

3451,14

911,1

-

-

-

-

-

-

4362,241

831 (531)

Командировки персонала аппарата управления

-

-

-

-

-

-

-

-

69,023

69,023

Всего общехозяйственных расходов

-

11220,08

2962,1

-

-

-

-

-

750,623

9695,44

Всего расходов по станции

-

65990,5

17421,49

2605,88

1028,1

2465,72

830,51

1012,5

1161,4

92518,471

Расчёт себестоимости продукции сортировочной станции.

Себестоимость -- один из важнейших показателей экономической деятельности предприятия. Себестоимость характеризует использование затраченных материальных и трудовых средств, степень использования основных производственных фондов, повышение эффективности и качества работы предприятия. В самом общем виде себестоимость определяется как отношение эксплуатационных расходов к объему произведенной продукции.

Продукцией станции являются: отправленные вагоны - транзитные с переработкой, транзитные без переработки, местные; отправленный (погруженный) и прибывший (выгруженный) груз в тоннах.

Калькуляцию разрабатывают на основе данных табл. 9. Основные расходы по видам «продукции» принимают по данным табл. 9.

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные расходы распределяются по видам продукции пропорционально заработной плате, планируемой по прямым расходам по видам работ и местам возникновения затрат.

Калькуляцию себестоимости продукции сортировочной станции представим в виде таблицы 10.

Калькуляция себестоимости хозрасчетных измерителей сортировочной станции. Таблица 10.

№ п/п

Номер статьи расходов

Хозрасчетный измеритель работы

Объем работ

Общая сумма расходов, тыс. руб.

Себестоимость, руб.

Прямые расходы

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат (ст. 757-771)

Общехозяй-ственные расходы (ст. 785-831)

Итого

Всего

В том числе заработная плата

1

.040, 100% .044, 100% .045, 100%.

Количество погруженных и выгруженных тонн, тыс. т.

730

11070,17

7425,86

2

.047, 100% .071, 20% .

Количество отправленных транзитных вагонов без переработки, тыс.

430

10262,15

7741,61

3

.070, 100% .071, 80% .080, 100%

Количество отправленных транзитных вагонов с переработкой и местных, тыс.

840,585

47022,13

34069,9

И Т О Г О

68345,45

49228,37

9240,216

14932,803

-

Расходы по ст. 2030(071) принимаются на уровне 18-20%, остальные относятся на транзитные вагоны с переработкой и местные вагоны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исходя из расчетов, сортировочная станция имеет следующие показатели:

- среднесуточный вагонооборот станции - 6962 вагонов;

- коэффициент сдвоенных операций - 1,586;

- количество отправленных вагонов за год - 1270585 вагонов;

- рабочий парк вагонов - 958;

- коэффициент эффективности использования вагонов рабочего парка - 3,63;

- среднесуточная производительность маневровых локомотивов - 576 ваг/лок.сут. и др.

Все эти показатели можно увеличить за счет внедрения новой техники,

удлинения станционных путей, применения радиосвязи, использования более мощных тепловозов и электровозов, улучшения освещенности станционных путей, автоматизация горок, устройства обходного пути на горке, оборудование горочных стрелок быстродействующими приводами, строительство горок малой мощности в хвостовых горловинах сортировочных парков, увеличение высоты горба горки и других мер.

На сортировочной станции имеется пневматическая почта, автоматическая громкоговорящая оповестительная связь, телетайп, система автоматического считывания вагонов.

На станции действует система автоматического управления всеми технологическими процессами станции.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2025, ООО «Олбест» Все наилучшее для вас