Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

2. краткое описание бизнеса

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

4. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

6. организационный план

6.1 СТРУКТУРА оао

6.2 расчет численности работников по категориям и разрядам

6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников

7. Производственный план

7.1 Расчет стоимости основных фондов

7.2 Расчет стоимости оборотных фондов

7.3 расчет себестоимости продукции

7.4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

8.2 определение точки безубыточности

9. РЕЗЮМЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Тип трансформатора - масляные силовые трансформаторы габариты III и IV;

Годовая программа выпуска продукции - 290 шт.;

Таблица 1

Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий

Виды работ по циклам и сборкам	Трудоемкость, н/ч	Разряд работ	Профессия, специальность
1 цикл
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	320	3	Заготовщики изоляции
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	312	4	Намотчики обмоток, катушек
3.Малярные работы(окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	100	3	Маляры
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	60	4	Пропитчики
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	3	Сварщики
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	2	Резчики
7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода	88	3	Сверловщики
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	3	Сверловщики,
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	3	Токари
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.	80	3	Фрезеровщики
2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	5	Паяльщики
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	5	Слесари-сборщики
13. 1 сборка Собрать остов с обмотками:	280	5	Слесари-сборщики
14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки,	370	5	Слесари-сборщики
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	3	Слесари-сборщики
ИТОГО	2121
2 цикл
1.Заготовительные работы	600	5	Слесари-сборщики
2.Механообработка	60	4	Слесари-сборщики
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2022	5	Слесари-сборщики
ИТОГО	2682
ВСЕГО	4803

Таблица 2

Исходные данные для расчета себестоимости изделий

Материалы	Ед. изм	Потребность	Цена за единицу, руб.
1.Кабельнные изделия (провода, кабели, рукав)	м	480	56
2.Строительные материалы	кг	40	23
3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)	кг	720	21
4.Теплоизоляция и резинотехн. изделия (прессовочн. материалы)	кг	250	62
5.Топливо,масло,нефтепродукты	м^3	180	72
6.Трубы стальные(различные)	м	2200	28
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)	м^3	250	12
9.Лакокрасочные материалы (ацетон, лаки, эмали)	кг	310	48
10.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы ,фанера)	м^3	3	140
11.Литье черных металлов	шт	2	50
12.Покупные и комплектующие изделия, инструмент	шт	100	1700
13.Прокат черных металлов (различ .стали ,балки, швеллеры)	кг	14500	39
15.Цветные металлы (сырье, литье, прокат)	кг	450	141
16.Электроизоляционные материалы	кг	800	116

Таблица 3

Средние нормы численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП

	норматив
	база	процент
Вспомогательные рабочие: - кладовщик производственных кладовых - транспортные рабочие - кладовщики и раздатчики инструментов - слесари по ремонту оборудования - электромонтеры - уборщики производственных помещений -контролеры, и пр.	основные рабочие	20 ч 40
Инженерно-технические работники	основные и вспомогательные рабочие	7-8
Служащие		2-4
Младший обслуживающий персонал		2-3

2. Краткое описание бизнеса

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий для данного типа производства была выбрана организационно-правовая форма - открытое акционерное общество (ОАО).

Имущество и денежный капитал общества формируется путем свободной продажи акций. Акционеры являются собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определенной доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.

Управление обществом осуществляется директором. Директор избирается собранием акционеров на определенный срок. Ежегодно директор представляет отчет о результатах деятельности общества в течение года, а также предлагает для обсуждение планы на будущий год.

Миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Среди перспективных планов общества выход на мировой рынок.

Учредителями ОАО являются:

Банк "Петрокомерц",

Фирма "Энерго",

Большая часть акций распространяется между работниками ОАО.

Как было отмечено выше основной миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Предполагается также проведение конструкторских работ с целью учета специфических требований различных групп потребителей, изучение и внедрение мировых достижений в области трансформаторостроения, перенятие и внедрение передового опыта ведущих фирм, изготовление по спецзаказам комплектующих и запасных частей для различных трансформаторов, изучение спроса и серийный выпуск комплектующих и запасных частей, а также проведение проектно-конструкторских работ по заказам других фирм.

3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.

Составными частями трансформатора являются:

обмотки высокого и низкого напряжения,

магнитопровод,

отводы,

бак с крышкой,

система охлаждения,

коммутирующие устройства,

изоляторы.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Планируемый годовой объем выпуска - 290 единиц, что, при цене за единицу
4932427 руб. 41 коп. принесет в последнем месяце (при выпуске в месяц 30 шт.) 37009159 руб. 76 коп. чистой прибыли.

Поставка изделия производится после перечисления покупателем на счет ОАО полной стоимости изделия. Доставка и монтаж может осуществляться покупателем, либо, за дополнительную плату средствами ОАО.

В качестве дополнительных услуг предлагается гарантийное и послегарантийное обслуживание и ремонт, изготовление запасных частей, доработку и т.д.

4. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

На сегодняшний день электрическая энергия является одним из основных видов используемой энергии. В настоящий момент не существует такой области человеческой деятельности, где не применялась бы электроэнергия. В связи с этим круг потребителей трансформаторов чрезвычайно велик. Среди потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Среди возможных препятствий в сбыте можно назвать проблемы транспортировки трансформаторов на большие расстояния и в труднодоступные районы, а также специфические требования, связанные с агрессивностью среды применения или суровыми климатическими условиями.

Среди аналогов данного товара можно отметить такие устройства, как генераторы электроэнергии, тоесть устройства преобразующие различные виды энергии в электрическую. Среди них можно отметить такие как дизельные генераторы, бензиновые генераторы, ветрогенераторы. Применение дизельных и бензиновых генераторов весьма ограничено в связи с дороговизной топлива, хотя надо отметить, что данные устройства обладают большей мобильностью и транспортабельностью по сравнению с трансформатором. Применение ветрогенераторов также весьма ограничено в связи с климатическими условиями, а также несовершенством конструкции последних.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

В настоящее время, в связи с моральным и физическим износом имевшихся в эксплуатации трансформаторов, на отечественном рынке имеется спрос на высоконадежные недорогие устройства, а также на запасные части для ремонта имеющихся трансформаторов.

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Реализация товара - одна из составляющих успеха деятельности фирмы. Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли. При необходимости возможно также снижение доли прибыли до 8% на непродолжительный срок.

Важную роль в продвижении товара на рынке играет реклама. Планируется ежемесячное проведение рекламных кампаний. Для этого будет ежемесячно выделяться 15000 рублей. В дальнейшем возможно увеличение расходов на рекламу, в случае необходимости и при наличие положительных результатов. Размещение рекламы планируется производить в специализированной литературе, журналах, на телевидение и в сети интернет.

В дальнейшем для привлечения новых потребителей планируется проведение следующих мероприятий:

расширение районов сбыта,

создание сети торгово-сервисных представительств,

увеличение производственной мощности,

освоение новой номенклатуры товара,

производство запасных частей для трансформаторов,

проведение работ по совершенствованию технологического процесса и автоматизации производства с целью снижения себестоимости трансформатора,

проведение проектно-конструкторских работ с целью совершенствования конструкции трансформатора,

проведение проектно-конструкторских работ по техническим заданиям других предприятий,

проведение конструкторских работ с целью учета индивидуальных требований различных групп потребителей,

дополнительные услуги - транспортировка, установка и подключение, гарантийное и послегарантийное обслуживание, ремонт.

В результате этих и других мероприятий планируется добиться положительной и устойчивой репутации товаров и услуг фирмы на рынке трансформаторов.

6. организационный план

6.1 СТРУКТУРА оао

Структура ОАО показана на рисунок 1.

Руководство предприятием осуществляет директор ОАО. Ему напрямую подчиняются:

отдел технического контроля (контролирует качество и комплектность выпускаемой продукции и поступающих на завод материалов, комплектующих, оборудования; осуществляет работы по выявлению и устранению причин брака на предприятии и повышению качества выпускаемой продукции; в состав отдела входят инженеры по качеству, контрольные мастера и контроллеры производственных участков),

бухгалтерия (ведет документальный учет производственно-хозяйственной деятельности завода, осуществляет контроль за расходованием денежных и материальных средств, определяет фактическую себестоимость продукции, производить расчеты с рабочими и служащими, составляет бухгалтерские отчеты и балансы).

канцелярия (производит управление документооборотом на предприятии),

юрист,

главный экономист (руководит работой экономических служб, занимается совершенствованием экономики предприятия),

главный инженер (является первым заместителем директора, занимается решением вопросов технического развития предприятия, внедрением в производство новейших достижений науки и техники, технической и технологической подготовкой производства и т.д.),

заместитель директора по кадрам и режиму (занимается вопросами подбора и подготовки кадров, охраны предприятия),

заместитель директора по коммерческим вопросам (руководит материально-техническим обеспечением производства, сбытом готовой продукции, заводским транспортом),

заместитель директора по производству (руководит регулированием хода производства),

На предприятии существуют следующие структурные подразделения:

отдел главного экономиста (руководство работой отдела осуществляет главный экономист; в состав отдела входят бюро труда и заработной плат - планирует численность рабочих и служащих, фонды заработной платы, проводит мероприятия по повышению производительности труда; бюро финансового планирования - занимается составлением, согласованием и внедрением финансовых планов),

отдел главного конструктора (подчиняется главному инженеру; в состав отдела входят конструкторское бюро - занимается технической поддержкой производства, проведением конструкторских работ по проектированию и внедрению новых узлов и изделий; бюро стандартизации - осуществляет внедрение новых стандартов на предприятии, контролирует техническую документацию; бюро копий - занимается копированием конструкторской документации),

отдел главного технолога (подчиняется главному инженеру; в состав отдела входит технологическое бюро - занимается разработкой и совершенствованием технологических процессов; бюро инструмента - занимается проектированием нового инструмента и приспособлений),

энерго-механический отдел (подчиняется главному инженеру; занимается обеспечением предприятия требуемыми видами энергии; в ведении отдела находятся подстанция, компрессорная, ремонтное хозяйство),

отдел кадров (подчиняется заместителю директора по кадрам и режиму; занимается подбором и обучением кадрового состава предприятия),

военизированная охрана (подчиняется заместителю директора по кадрам и режиму; занимается охраной предприятия),

отдел коммерции (подчиняется заместителю директора по коммерческим вопросам; в состав отдела входит бюро снабжения - занимается снабжением предприятия материалами и комплектующими, в ведении бюро находится склад комплектующих, а также финансово-сбытовое бюро - занимается финансовой работой и сбытом готовой продукции, в ведении бюро находится склад готовой продукции),

гараж (подчиняется заместителю директора по коммерческим вопросам; занимается транспортными работами),

цех (управление цехом осуществляет заместитель директора по производству).

В состав цеха входят следующие работники и службы:

табельщик (подчиняется заместителю директора по производству; ведет учет отработанного рабочими времени),

помощник по подготовке производства (подчиняется заместителю директора по производству; занимается технологической подготовкой производства; ему подчиняется техбюро - ведет технологическую подготовку производства, занимается оперативным решением вопросов, связанных с прохождением техпроцесса, и инструментальная кладовая),

механик цеха (подчиняется заместителю директора по производству; отвечает за работу оборудования в цехе; ему подчиняется дежурный ремонтный персонал),

БТиЗ (подчиняется заместителю директора по производству; занимается нормированием труда рабочих, контролирует выполнение норм, проводит мероприятия по повышению производительности труда),

планово-диспетчерский отдел (осуществляет оперативно-производственное планирование, а также контролирует выполнение и осуществляет регулирование плановых показателей; в его состав входят планово-учетная группа, кладовая цеха и диспетчерская группа).

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.

Размещено на http://www.allbest.ru/

23

25

6.2 Расчет численности работников по категориям и разрядам

Определение эффективного фонда времени на одного рабочего производится по таблице 4.

Таблица 4

Статьи баланса	Продолжительность
1. Календарное время, дни	365
2. Нерабочее время, дни	111
a) праздничные	9
b) выходные	102
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни	254
4. Невыходы на работу, дни в том числе:	39,684
a) основной и дополнительный отпуска, дни	28
b) болезни, декретные отпуска, дни	9,652
c) выполнение государственных и общественных обязанностей, дни	0,762
d) отпуска по учебе, дни	1,27
5. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни	0,762
6. Действительный годовой фонд рабочего времени, дни	213,554
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час	8
8. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час	1708,432

Расчет общей численности работников

Расчет явочной численности основных рабочих производится по формуле:

, где

ТР - суммарная трудоемкость программы по видам работ (таб. 1);

ФД - действительный фонд времени работы рабочего, ч. (таб. 4);

kВН - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2)

Суммарная трудоемкость программы определяется умножением трудоемкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении.

Списочная численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности kсп.

Коэффициент списочности kсп определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.

Коэффициент списочности:

, где

ФН - номинальный фонд рабочего времени (таб. 4).

Руководствуясь данными, приведенными в таблице 1 и вышеприведенными формулами, заполняем таблицу 5:

Таблица 5

Трудоемкость работ по изготовлению трансформатора

Вид работ	Трудоемкость на одно изделие, н/ч	Трудоемкость на программу 290 шт, н/ч	Явочная численность рабочих, чел.	Списочная численность рабочих, чел.	Разряд работ
Цикл 1
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:	320	92800	45,26	54	3
2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы	312	90480	44,13	53	4
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)	100	29000	14,15	17	3
4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки	60	17400	8,49	10	4
5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток	8	2320	1,13	2	3
6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок	5	1450	0,71	1	2
7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода	88	25520	12,45	15	3
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.	100	29000	14,15	17	3
9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.	120	34800	16,98	20	3
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.	80	23200	11,32	14	3
11. 2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели	150	43500	21,22	25	5
12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора	100	29000	14,15	17	5
13. 1 сборка Собрать остов с обмотками:	280	81200	39,61	47	5
14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки,	370	107300	52,34	61	5
15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки	28	8120	3,96	5	3
Итог по первому циклу	2121	615090	300,032	358
Цикл2
1.Заготовительные работы	600	174000	84,87	101	5
2.Механообработка	60	17400	8,49	10	4
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)	2022	586380	286,03	340	5
Итог по второму циклу	2682	777780	379,39	451	-
Итог по всему обьему работ	4803	1392870	679,42	809	-

Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим (таблица 3).

Вспомогательные рабочие (кладовщик производственных кладовых, транспортные рабочие, кладовщики и раздатчики инструментов, слесари по ремонту оборудования, электромонтеры, уборщики производственных помещений, контролеры, и пр.):

Инженерно-технические работники:

Служащие:

Младший обслуживающий персонал:

Расчет численности состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоемкости работ (таб.1); разряды вспомогательных рабочих определяются из тарифно-квалификационного справочника.

Таблица 6

Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии	Списочное количество	Рабочие по разрядам
		1	2	3	4	5	6
I Основные рабочие:	809	0	1	144	73	591	0
II Вспомогательные рабочие:	186	0	25	38	55	66	2
III Руководители:	22	Нормативный метод оплаты труда
IV Специалисты и служащие	80+40=120
V МОП:	30

6.3 Расчет годового фонда заработной платы работников

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время ЗО и оплаты за неотработанное время ЗНО (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

Основная заработная плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной) заработной платы ЗТ и доплат за отработанное время:

планирование продукция бизнес сбыт

, где

ЗПР - размер премии,

ЗН - доплата за работу в ночное время,

ЗБР - доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.

Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

, где

Q - программа выпуска изделий,

СЧi - часовая тарифная ставка i-го разряда,

tmi - норма времени изготовления изделия по каждому разряду.

Годовой тарифный фонд заработной платы повременщиков на программу определяется по формуле:

, где

СЧi - часовая тарифная ставка i-го разряда,

f - отработанное время в данном периоде.

Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

, где

ЗТ - тарифный фонд заработной платы,

ПР - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).

Годовая сумма доплат за работу в ночное время:

, где

КН - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.

Доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы:

, где

КБР - размер доплат за бригадирство (при составе бригады от 5 до 10 человек - 10% тарифной ставки, свыше 10 человек - 15%),

nБР - количество бригадиров,

nО - общее количество рабочих.

Оплата за неотработанное время ЗНО (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

, где

ЗОТП - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,

ЗГО - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе:

, где

mОТП - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час (см. таб. 4).

Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

, где

mГО - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).

Расчет заработной платы основных рабочих сведем в таблицу 7. а вспомогательных в таблицу 8.

Таблица 7

Сводный расчет годового фонда заработной платы основных рабочих, руб.

№ п/п	Количество рабочих	Система оплаты труда	Разряд	Часовая тарифная ставка	Трудоемкость программы, н/ч	Фонд основной заработной платы	Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд заработной платы	Средняя заработная плата одного рабочего за месяц
						Тарифный фонд	Премия	Доплата за ночное время	Доплата бригадирам	Итого	Итого с учетом районной надбавки	Оплата отпусков	Оплата дополнительных обязанностей	Итого
1. Основные рабочие
1	54	Тарифная система оплаты труда	3	72	92800	6681600	1336320,00	440985,60		8458905,60	9727741,44	1561507,43	4259,02	1565766,45	11293507,89	21420,67
2	53		4	81	90480	7328880	1465776,00	483706,08	82968,45	9361330,53	10765530,11	1728094,37	4713,39	1732807,76	12498337,87
3	17		3	72	29000	2088000	417600,00	137808,00	36847,06	2680255,06	3082293,32	494773,01	1349,50	496122,51	3578415,82
4	10		4	81	17400	1409400	281880,00	93020,40	42282,00	1826582,40	2100569,76	337185,70	919,68	338105,37	2438675,13
5	2		3	72	2320	167040	33408,00	11024,64		211472,64	243193,54	39037,69	106,48	39144,16	282337,70
6	1		2	64,8	1450	93960	18792,00	6201,36		118953,36	136796,36	21958,70	59,89	22018,59	158814,95
7	15		3	72	25520	1837440	367488,00	121271,04	36748,80	2362947,84	2717390,02	436198,34	1189,73	437388,08	3154778,09
8	17		3	72	29000	2088000	417600,00	137808,00		2643408,00	3039919,20	487971,07	1330,94	489302,02	3529221,22
9	20		3	72	34800	2505600	501120,00	165369,60		3172089,60	3647903,04	585565,28	1597,13	587162,42	4235065,46
10	14		3	72	23200	1670400	334080,00	110246,40		2114726,40	2431935,36	390376,86	1064,76	391441,61	2823376,97
11	25		5	92,4	43500	4019400	803880,00	265280,40	96465,60	5185026,00	5962779,90	957151,79	2610,64	959762,42	6922542,32
12	17		5	92,4	29000	2679600	535920,00	176853,60	94574,12	3486947,72	4009989,88	643687,85	1755,66	645443,51	4655433,39
13	47		5	92,4	81200	7502880	1500576,00	495190,08	95781,45	9594427,53	11033591,66	1771123,89	4830,75	1775954,65	12809546,30
14	61		5	92,4	107300	9914520	1982904,00	654358,32	146279,80	12698062,12	14602771,44	2344052,44	6393,42	2350445,86	16953217,30
15	5		3	72	8120	584640	116928,00	38586,24	35078,40	775232,64	891517,54	143107,35	390,33	143497,67	1035015,21
16	101		5	92,4	174000	16077600	3215520,00	1061121,60	143265,74	20497507,34	23572133,44	3783823,99	10320,41	3794144,40	27366277,84
17	10		4	81	17400	1409400	281880,00	93020,40		1784300,40	2051945,46	329380,47	898,39	330278,86	2382224,32
18	340		5	92,4	586380	54181512	10836302,40	3575979,79	191228,87	68785023,06	79102776,52	12697662,01	34632,96	12732294,97	91835071,49
Итого:	809			1438,2	1392870	122239872	24447974,40	8067831,55	1001520,29	155757198,24	179120777,98	28752658,23	78423,08	28831081,31	207951859,28

Таблица 8

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование профессии	Количество рабочих	ССч руб/час	Фонд основной заработной платы	Фонд дополнительной заработной платы	Годовой фонд з/п, т.р	Средняя зарплата за месяц
			ЗЗт т.р.	Зпр, т.р.	ЗЗн, т.р.	ВЗбр, т.р.	Итого с учетом районной надбавки, т.р.	Оплата отпусков т.р	Оплата.доп. обязанностей т.р	ИИтого, т.р
Кладовщик производственных кладовых	9	335	8538,14	107,65	337,67		785,98	103,05	0,350	1103,4	8889,38	11,561
транспортные рабочие	39	550	33331,38	666,28	2233,2		4955,49	649,75	2,210	6651,96	55607,45
кладовщики и раздатчики инструментов	18	440	11230,05	246,01			1697,47	222,57	0,757	2223,33	11920,8
слесари по ремонту оборудования	26	660	22655,1	531,02	1185,86	330,63	3913	513,06	1,745	5514,81	44427,81
электромонтеры	56	660	55740,22	1148,04	4401,81	551,25	8442,52	1106,95	3,766	11110,72	99553,24
уборщики производственных помещений	19	330	9973,79	194,76			1343,82	176,19	0,599	1176,79	11520,61
контролеры.и пр.	19	335	11136,09	227,22	88,12		1577,14	206,79	0,703	2207,49	11784,63
Итого	186		224368,96	4847,79	8866,66	881,88	22688,42	5956,72	10,13	55977	525703,92

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицы 9-11:

Таблица 9

Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам и служащим

	Оклад, руб.	Кол-во	ППремия. рруб	Зарплата, с учетом районного коэффициента	ФОТсп. т. р
Директор	50000	1	15000	63250	759
Заместитель директора	30000	3	93000	37950	1366,2
Технолог	15000	4	41500	18975	910,8
Плановик	15000	4	41500	18975	910,8
Диспетчер ПДБ	8000	4	2800	10120	485,76
Нормировщик	7500	3	2750	9487	341,55
Экономист	15000	5	61500	18975	1138,5
Главный бухгалтер	25000	1	72500	31625	379,5
Бухгалтер	15000	6	41500	18975	1366,2
Механик	12000	6	31200	15180	1092,96
Техник по инструменту	11000	10	31100	13915	1669,8
Начальник ОТК	12000	1	31200	15180	182,16
Старший мастер	25000	4	72500	31625	1518
Сменный мастер	15000	8	41500	18975	1821,6
Табельщик	6000	4	1600	7590	364,32
Секретарь машинистка	10000	5	31000	12650	759
Старший кладовщик	8000	1	2800	10120	121,44
Юрист	20000	4	62000	25300	1214,4
Инженер-Конструктор	15000	16	41500	18975	3643,2
Инженер-энергетик	18000	4	51800	22770	1092,96
Начальники служб	12000	12	31200	15180	2185,92
Ведущий Инженер-Конструктор	25000	1	72500	31625	379,5
Начальник охраны	15000	1	41500	18975	227,7
Охранники	10000	22	1000	12650	3339,6
Менеджеры	15000	12	1500	18975	2732,4
Итого		142		2500368	53934,54

Таблица 10

Годовой	фонд заработной платы МОП
	Оклад, руб.	ККол-во	ППремия, руб	Зарплата, с учетом районного коэффициента	ФОТсп. т. р
Младший обслуживающий персонал	6000	430	11200	8280	2980,8

Таблица 11

Категории персонала	Раб, чел.	ФОТ. т.р.	Средняя ЗП. т.р.
Основные рабочие	809	207951,86	21,420
Вспомогательные рабочие	186	25703,92	11,561
Специалисты и служащие и руководители	142	53934,54	17,608
Младший обслуживающий персонал	30	2980,8	8,280
Итого	1175	290571,12	18,917

7. Производственный план

7.1 Расчет стоимости основных фондов

Расчет стоимости оборудования

Действительный годовой фонд времени работы оборудования:

, где

ФНО - номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (2 смены), ч.;

kр - потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 - 5%)

ФН - номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);

ЧДЕНЬ - количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 2-х сменном режиме работы ЧДЕНЬ=16 часа).

Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических операций:

, где

ТР - суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;

kВН - коэффициент выполнения норм.

Определение стоимости основных фондов:

, где

Цi - оптовая цена оборудования, руб.;

kтр - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (kТР=1,2).

Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 12:

Таблица 12

Наименование	ККол-во	Цена за шт. тыс. руб	Полная стоимость тыс. руб. с учетом транспортных расходов
1.Намоточные станки типа ТТ-23	519	800	18240
2.Печи вакуум-сушильные эл.печи	44	1500	7200
4.Стенды кантователи	66	400	2880
5.Оборудование для изготовления изоляции	33	900	3240
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	16	1300	9360
7 Станки для намотки цилиндров	66	500	3600
8.Сборочные стеллажи	225	300	9000
9.Испытательное оборудование	110	1000	12000
10.Оборудование для окраски	55	200	1200
11.Станки фрезерные	55	320	1920
12. Станки токарные	17	580	4872
13. Станки сверлильные	16	150	1080
14. Гильотинные ножницы	11	240	288
ИТОГО:	74880

Определение стоимости зданий и сооружений.

Определение объема производственных помещений:

, где

SПР - площадь производственных помещений, м2;

НПР - высота производственных помещений, м (принимаем 4м).

, где

?SОБ - сумма площадей, занимаемых оборудованием, м2;

?SРАБ - сумма площадей, отведенных для одного рабочего, м2 (принимаем 10 м2/раб.).

Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием, сведены в таблице 13.

Таблица 13

Наименование оборудования	Кол-во	Площадь, занимаемая одной ед.оборуд. м*м	Суммарная площадь, занимаемая всем оборудованием
1 Намоточные станки типа ТТ-23	19	6*3	114
2.Печи вакуум-сушильные эл.печи	4	180*2	180
4.Стенды кантователи	6	200*2	200
5.Оборудование для изготовления изоляции	3	200*2	200
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	6	1300*2	1300
7.Станки для намотки цилиндров	6	600*2	600
8.Сборочные стеллажи	25	1000*2	1000
9.Испытательное оборудование	10	900*2	900
10 Оборудование для окраски	5	220*2	220
11. Станки фрезерные	5	2*2,5	10
12. Станки токарные	7	1,5*3	10,5
13 Станки сверлильные	6	1,5*2	9
14. Гильотинные ножницы	1	3*2	3
	Итого	4746,5

Так как работы производятся в 2 смены, максимальное число основных рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 405 чел. +6 испытателей.

Определение объема вспомогательных помещений:

, где

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам.

Определение объема конторских и бытовых помещений:

, где

Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади.

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам.

Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 14:

Таблица 14

Наименование помещений	Площадь, м2	Стоимость 1 м2, руб.	Стоимость помещений
Производственные помещения	78990	1000	78990000
Вспомогательные помещения	23697	700	16587900
Конторские и бытовые	19747,5	800	15798000
ИТОГО			111375900

Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря.

Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.

Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.

7.2 Расчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 15:

Таблица 15

Материалы	Ед. изм.	Потребность на 1 изделие	Цена за единицу, руб.	Затраты на программу
1. Кабельные изделия	м	480	56	7795200
2. Строительные материалы	кг	40	23	266800
3. Металлоизделия	кг	720	21	4384800
4. Теплоизделия и резинотехнические изделия	кг	250	62	4495000
5. Нефтепродукты	м3	180	72	3758400
6. Трубы стальные	м	2200	28	17864000
7. Химикаты	м3	250	12	870000
8. Лакокрасочные материалы	кг	300	48	4176000
9. Лесоматериалы	м3	3	140	121800
10. Литье черных металлов	шт	2	50	29000
11. Покупные	шт	100	1700	49300000
12. Прокат черных металлов	кг	14500	39	163995000
13. Цветные металлы	кг	450	141	18400500
14. Электроизоляционные материалы	кг	800	116	26912000
ИТОГО				302368500

Величина амортизационных отчислений определяется линейным способом и отражается в таблице 16. Стоимости основного технологического оборудования следует взять в табл. 8, норму амортизации определить исходя из данных прил. 7, 13.

Таблица 16

оборудование	Балансовая стоимость за шт. руб.	Срок полезного исполь-ния, лет.	Норма амортизации, %	Величина амортиз-х отчислений, руб.	Ккол-во, шт.	Общие аморт-ные отчисления, руб.
1.Намоточные станки типа ТТ-23	800 000	8	1/8*100=12,5	100 000	619	1900000
2.Печи вакуум-сушильные эл.печи	1 500 000	15	1/15*100=6,67	100 050	34	400200
4.Стенды кантователи	400 000	15	1/15*100=6,67	26 680	86	160080
5.Оборудование для изготовления изоляции	900 000	8	1/8*100=12,5	112 500	13	337500
6.Автоматическая линия для продольной резки стали (изг. магнитопровода)	1 300 000	10	1/10*100=10	130 000	16	780000
7 Станки для намотки цилиндров	500 000	8	1/8*100=12,5	62 500	16	375000
8.Сборочные стеллажи	300 000	15	1/15*100=6,67	20 010	225	500250
9.Испытательное оборудование	1 000 000	15	1/15*100=6,67	66 700	110	667000
10.Оборудование для окраски	200 000	10	1/10*100=10	20 000	25	100000
11.Станки фрезерные	320 000	8	1/8*100=12,5	40 000	15	200000
12. Станки токарные	580 000	8	1/8*100=12,5	72 500	27	507500
13. Станки сверлильные	150 000	8	1/8*100=12,5	18 750	28	150000
14. Гильотинные ножницы	240 000	8	1/8*100=12,5	30 000	19	270000
ИТОГО:						6347530

7.3 Расчет себестоимости продукции

Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:

, где

?(mi?Цi) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 15).

НТЗ - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).

?(miотх?Цiотх) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

Основная заработная плата производственных рабочих:

, где

ФО - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).

Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

, где

Нg - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 10%).

Отчисления на социальное страхование:

, где

ННН - норматив начислений на заработную плату (принимаем 26%).

Цеховые расходы:

, где

НЦ - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

Общепромышленные расходы:

, где

НО - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).

Производственная себестоимость:

Коммерческие расходы:

, где

НКР - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).

Полная себестоимость:

Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 17.

Таблица 17

Статьи калькуляции	Сумма, руб.
1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы.	1105209,00
2. Основная заработная плата производственных рабочих	617657,85
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	61765,78
4. Отчисления на социальное страхование.	176650,14
5. Цеховые расходы	926486,77
6. Общепромышленные расходы 7. Амортизационные отчисления	494126,28 23168,21
8. Производственная себестоимость	3381895,82
9. Коммерческие расходы	101456,87
10. Полная себестоимость	3483352,69

7.4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

, где

СИ - себестоимость изделия, руб.;

НР - норматив рентабельности (принимаем 20%).

Отпускная цена (оптовая цена) предприятия учитывает налог на добавочную стоимость:

Цопт = Ци * НДС

Где НДС-налог на добавочную стоимость (18% цены изделия)

Цопт = 4180023,23*1,18 = 4932427,41 (руб)

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 18.

8.2 определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 17:

Таблица 19

Объем продаж, шт.	0	5	10	15	20	25
Постоянные затраты	6484772,08	6484772,08	6484772,08	6484772,08	6484772,08	6484772,08
Переменные затраты	0	9241800	18483600	27725400	36967200	46209000
Себестоимость	6484772,1	15726572,1	24968372,1	34210172,1	43451972,1	52693772,1
Выручка	0	20900116,15	41800232,3	62700348,45	83600464,6	104500580,7

Рис.2 Графический способ определения точки безубыточности

Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:

, где

QМИН - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;

ИПОСТ - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

ИПЕР - сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;

ЦИ - цена единицы продукции, руб.

Таблица 18

Доходы и расходы	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж	0	6	24	26	27	28	29	30	30	30	30	30
Выручка от продаж	0	25080139,4	100320557,5	108680604	112860627,2	117040650,4	121220673,7	125400696,9	125400696,9	125400696,9	125400696,9	125400696,9
Переменные затраты при производстве нового изделия в том числе:
основные материалы	0	6255900	25023600	27108900	28151550	29194200	30236850	31279500	31279500	31279500	31279500	31279500
зарплата производственных рабочих	0	4834260	19337040	20948460	21754170	22559880	23365590	24171300	24171300	24171300	24171300	24171300
Постоянные затраты:
зарплата руководит., специал., моп	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945	4742945
амортизация основного капитала:
Здания и сооружения	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25	464066,25
дорогостоящий инструмент	624000	624000	624000	624000	624000	624000	624000	624000	624000	624000	624000	624000
инвентарь	124800	124800	124800	124800	124800	124800	124800	124800	124800	124800	124800	124800
Оборудование	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83	528960,83
налоги на имущество	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15	387064,15
Валовая прибыль до уплаты налогов	-6871836,23	7118143,15	49088081,29	53751407,75	56083070,98	58414734,21	60746397,44	63078060,67	63078060,67	63078060,67	63078060,67	63078060,67
Налоги:
НДС	0	1423628,63	9817616,258	10750281,55	11216614,2	11682946,84	12149279,49	12615612,13	12615612,13	12615612,13	12615612,13	12615612,13
налог на пользователей автодорог	0	142362,863	953289,0532	878675,8298	906655,7886	943962,4003	981269,012	1018575,624	1009248,971	1009248,971	1009248,971	1009248,971
отчисления в соц. жил. Фонд	0	106772,147	714966,7899	659006,8724	679991,8415	707971,8002	735951,759	763931,7177	756936,728	756936,728	756936,728	756936,728
Валовая прибыль	-6871836,23	5445379,51	37602209,19	41463443,5	43279809,15	45079853,17	46879897,18	48679941,19	48696262,84	48696262,84	48696262,84	48696262,84
Налог на прибыль	0	1306891,08	9024530,205	9951226,439	10387154,2	10819164,76	11251175,32	11683185,89	11687103,08	11687103,08	11687103,08	11687103,08
Чистая прибыль	-6871836,23	4138488,43	28577678,98	31512217,06	32892654,96	34260688,41	35628721,86	36996755,31	37009159,76	37009159,76	37009159,76	37009159,76

9. РЕЗЮМЕ

Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ, а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам.

Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности.

В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

Все основные операции, связанные с производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут производиться на территории ОАО.

Для достижения наилучших результатов на предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться постоянному совершенствованию.

Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-производителей данного продукта.

Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных собеседований.

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств. При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.

Годовая валовая прибыль от реализации продукта составит 456360069,67 рублей, что после уплаты налогов (налог на имущество, НДС, отчисления в соц. жил. фонд налог на прибыль) даст 345172007,82 рублей чистой прибыли.

При этих условиях планируется в максимально короткий срок рассчитаться с долгами и максимум средств направить на дальнейшее развитие предприятия и улучшение материального благосостояния трудящихся.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.

Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.

Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.

Размещено на Allbest.ru