Домохозяйства как субъект регулируемых отношений. Доходы и расходы домохозяйств

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

""ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

НИЖНЕВАРТОВСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ПРАВА

Курсовая работа

по дисциплине "Микроэкономика"

Домохозяйства как субъект регулируемых отношений. Доходы и расходы домохозяйств

Нижневартовск 2013

Содержание

Введение

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

1.1 Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

1.2 Состав финансовых ресурсов домохозяйств и их кругооборот

1.3 Бюджет домашнего хозяйства

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

2.1 Доходы домашних хозяйств

2.2 Денежные расходы домохозяйства

3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации

3.1 Бедность в России: приоритетные направления решения проблемы

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

финансы домашний хозяйство доход

Введение

Домашние хозяйства на современном этапе выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство - это понятие более широкое, чем семья, и в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов. Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. В данной работе будет рассмотрена одна из актуальных тем современной финансовой науки - "Финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений". Актуальность выбранной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг. Объектом исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. Предметом исследования работы является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства. Изучение выбранной темы предполагает достижение цели - рассмотреть финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи: - изучить домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений; - раскрыть понятие финансов домашнего хозяйства и их функций; - выяснить состав финансовых ресурсов домохозяйств; - рассмотреть состав доходов домохозяйств (валовой доход, денежные доходы, государственное регулирование оплаты труда, государственные социальные трансферты) и определить основные направления расходов домохозяйств на примере семьи; - обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы. Методы исследования и изучения, используемые в работе: - рассмотрение теоретического и практического материала по изучению финансов домашних хозяйств в системе финансовых отношений; - анализ полученных материалов, заключения. В качестве теоретической основы изучения в работе применялись труды и учебные пособия российских авторов по изучению финансов домашних хозяйств с точки зрения современной финансовой науки. Это работы таких авторов, как Галицкая С.В., Заяц М.В., Романовский М.В., Ковалев В.В., Леонтьев В.Е., Родионова В.М., Поляк Г.Б. и др. В книгах этих авторов анализируется домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений, изучаются финансы домохозяйств, дается их функциональная характеристика, большое место отводится изучению формирования бюджета домохозяйства в современных условиях (состав доходов и направления расходов. Поставленные цели и задачи определили структуру представленной работы.

1. Экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств

1.1 Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

Финансы домашнего хозяйства - это экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности. Финансы домашнего хозяйства ( домохозяйства) в условиях развития рыночных отношений и расширения потоков денежных средств выделены в самостоятельное звено финансовой системы, которое относиться к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено все возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе. В экономической теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно или имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Финансы домашнего хозяйства в условиях развитых рыночных отношений участвуют в кругообороте капитала и охватывают часть процесса производства. Однако в отличии от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающее значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости ВВП и национального дохода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений Домашние хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения в целом. Домохозяйства играют двойственную роль в экономике: они в конечном счете являются поставщиками экономических ресурсов и одновременно основной расходующей группой в национальном хозяйстве. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими организациями и государством, домашнее хозяйство участвует во всех макрорегулирующих процессах. От результатов их экономической деятельности зависит благосостояние не только отдельной хозяйственной единиц, но и населения страны в целом. Домашние хозяйства находятся в тесной взаимосвязи и взаимозависимости с экономикой страны и обусловлены социально-политической стабильностью общества. Любые изменения в экономических отношениях неизбежно отражаются на их деятельности. Общий экономический подъем вызывает улучшение материального положения семей и может сдерживать их активную деятельность, тогда как спад ведет к усилению этой деятельности для сохранения прежних условий жизни. Возникновение финансов домашнего хозяйства происходит на второй стадии процесса производства - распределении стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода. Члены домашнего хозяйства участвуют в первичном распределении, так как являются собственником рабочей силы и получают первичные доходы в форме оплаты труда на предприятии или дохода при индивидуальном предпринимательстве. Уплачивая налоги государству они имеют право на различные платежи из бюджета и внебюджетных фондов, такие как пенсии, пособия и т.п., таким образом они принимают участие в перераспределении ВВП и НД, т.е. преобретают право на вторичные доходы. Финансы домашнего хозяйства выступают в денежной форме. В условиях рыночных отношений различные виды доходов (заработную плату, пенсии) члены домохозяйств получают деньгами (национальной валютой, иностранной валютой, векселями и т.д.), и даже натуральные доходы, оцениваются в денежной форме. Расходование доходов также происходит с помощью денег. Денежные отношения, которые складываются у членов домохозяйств, становятся финансовыми, когда возникают и используются денежные фонды. Различают внутренние и внешние денежно-финансовые отношения домохозяйств. К внутренним относятся финансовые (денежные) отношения по формированию различных семейных фондов (резервных, для приобретения товаров длительного пользования, покупки квартиры и т.д.), к внешним - отношения с юридическими лицами и государством.¹ Социально-экономическая сущность финансов домашнего хозяйства находит свое проявление в функциях. Сейчас они выполняют две основные функции: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительную. Главная - функция обеспечения жизненных потребностей семьи. Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений значительно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами домохозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве, и как правило, по соседству. Товарно-денежные отношения, появление, а затем увеличение рынка привели к:

1. Расширению материальных, социальных. Культурных и иных потребностей семьи;

2. Созданию и росту денежных средств домашнего хозяйства;

3. Возникновению денежного фонда - семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами.

Распределительная функция финансов домохозяйства охватывает распределение стоимости ВВП и НД и формирование доходов семьи, выступающих в форме различных фондов. Процесс распределения, осуществляемый финансами домашнего хозяйства, происходит:

1. Между данной хозяйственной единицей и другими сферами и звеньями финансовой системы (государственными финансами - бюджетами, внебюджетными фондами, финансами предприятий). В результате создаются, как было сказано, первичные и вторичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.д.;

2. Внутри отдельного домохозяйства, когда совокупный доход семьи распределяется между ее членами, образуя обособленные денежные фонды каждого. Обособление средства внутри домохозяйства не меняет собственника и исключает всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов. В современной экономической литературе кроме этих двух функций выделяют контрольную, означающую контроль за распределением полученного дохода по различным фондам и целевым использованием средств этих фондов, и регулирующую, поддерживающую сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Однако эти функции можно рассматривать как составные части регулирующей функции, которая предполагает регулирование и контроль. Все функции домохозяйств взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.

1.2 Состав финансовых ресурсов домохозяйств и их кругооборот

Производственная деятельность членов домашнего хозяйства создает фонд денежных средств как часть национального дохода как часть национального дохода общества, который находится в собственности и распоряжении конкретной семьи. Его объем зависит от усилий каждого в хозяйстве. Следовательно, фонды домохозяйств преимущественно в денежной форме формируют их финансовые ресурсы. Они представляют собой совокупность денежных средств, находящихся в их распоряжении и используемых на цели конечного потребления и накопления, выступают как суммарный результат текущего потока и накоплений домашних хозяйств, полученных в процессе создания и перераспределения внутреннего валового продукта за определенный период. Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих целевое назначение. Создаются два основных фонда:

o фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива - семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и т.п.);

o фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров или как капитал для получения прибыли.

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

1. Собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи, - зарплату, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;

2. Средства, мобилизованные на рынке в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;

3. Средства, поступившие в порядке перераспределения, - пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Фондовые ресурсы домашнего хозяйства относятся к децентрализованным финансовым ресурсам, тесно связанным с кругооборотом финансовых ресурсов общества в целом. (см. Приложение 1) Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными (бюджетами - федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами - предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки. Денежные потоки домохозяйств и государства многосторонние. Члены хозяйств вступают с органами государственной власти в трудовые соглашения, получая в обмен заработную плату, а также товарно-денежные отношения, продавая товары и услуги, выручая при этом доходы. Кроме того, финансовые отношения возникают и при уплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. Домашние хозяйства связаны финансовыми отношениями в двустороннем порядке с негосударственным сектором - предприятиями, организациями. Прежде всего, они обеспечивают этот сектор рабочей силой, так же как и государственный сектор, получая взамен оплату труда, а также за предоставленные товары и услуги оплату стоимости реализованных материальных и нематериальных благ. Вместе с тем юридические лица могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов данного коллектива. Кругооборот финансовых ресурсов домашнего хозяйства позволяет удовлетворять им свои личные материальные и социальные потребности сегодня и в будущем. Это дает возможность несколько экономить государству на социальных затратах в результате широкого распространения добровольного пенсионного и медицинского страхования в негосударственных специальных фондах. В современных условиях финансовые ресурсы домохозяйств играют важную роль как главный источник инвестиций в национальную экономику в результате мобилизации через кредитную систему определенной части их сбережений и накоплений.

1.3 Бюджет домашнего хозяйства

Финансовые ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйств помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую, предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п. В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

o индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

o совместные, для покупки товаров общего пользования (телевизора, мебели и т.п.);

o накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участков земли, средств, а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, требующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости. В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности. Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением деятельности акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны сохраняет черты неустойчивости, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым. Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, размер которого не меняется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в его потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рост в отдельный период времени, создав дополнительные требования товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке. Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

o через налоговую систему - домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательное отчисления;

o через оплату труда работников в государственном секторе;

o через предоставляемые различные общественные блага и услуги;

o через государственное ценообразование.

В условиях ограниченности бюджета перед членами домохозяйства постоянно возникает проблема распределения средств между денежными фондами, между доходами и расходами. Отсюда вытекает неизбежная необходимость для каждой семьи планировать бюджет, при этом основываясь на доходных источниках. При определении доходной части бюджета учитываются все возможные поступления, причем заемные средства, как правило, исключаются. В расходах предусматриваются текущие и капитальные затраты.

2. Доходы и расходы домашних хозяйств в Российской Федерации

2.1 Доходы домашних хозяйств

Доходы домашнего хозяйства - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. физические и умственные способности людей, израсходованные в процессе производства. Однако в современном обществе из-за неравномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне. Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предприниматель за счет прибыли пополняют средства домохозяйств. На динамику и структуру доходов населения и домохозяйств в 90-е годы оказали влияние факторы, которые характеризовали социально-экономическое положение страны: - глубокий экономический кризис и становление рыночных отношений; - инфляция, которая на протяжении первой половины 90-х годов носила гиперформу; - задержка выплаты зарплаты, государственных пенсий, пособий; - многочисленные финансовые злоупотребления и нарушения в области оплаты. Все эти факторы снижали реальные доходы граждан России. В 2000 году они составляли лишь 56,2 % уровня 1991. В XXI в. Положение несколько стабилизировалось. Реальные располагаемые доходы домашних хозяйств начали несколько возрастать. Однако, по оценке Института исследования товародвижения и коньюктуры оптового рынка, вскоре начался новый круг инфляционной гонки, что вновь сказалось на обесценении доходов. Одним из показателей обеспеченности домашнего хозяйства является валовой доход. ^ Валовой доход домохозяйств - это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков. Валовые доходы занимают главенствующее положение, причем в них преобладают денежные доходы как результат развития рыночных отношений. Натуральные доходы выступают в форме стоимости продуктов, производимых в подсобных хозяйствах, стоимости услуг, выполняемых для собственного потребления, а также стоимости полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателя или государства. В России натуральные доходы получают не только традиционно сельские граждане, но и городские жители, что свидетельствует об относительно низком уровне материальной обеспеченности населения в целом. Следует подчеркнуть, что производство продуктов в подсобных хозяйствах и выполнение услуг для собственного потребления из-за низкой механизации производственного процесса характеризуется значительными трудовыми затратами, и поступления в натуре относительно малы по сравнению с возможными. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние ряд факторов (социальный состав, количественный состав, местопроживание - город или село и др.) Так имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например у работающей супружеской пары без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов, например, хозяйство супругов-пенсионеров, воспитывающих малолетних внуков. Из рис. 1 видно, что денежные доходы в городе составляют почти 9/10 всех валовых доходов, тогда как стоимость натуральных поступлений невелика (всего 7 %).

Рис. 1 Структура располагаемых ресурсов домохозяйств в 2008 г.

В сельской местности (Рис. 2) положение меняется. Доля денежных доходов меньше на 16%, а стоимость натуральных продуктов достигает почти четверти всех доходов. Различия имеются и в накоплении. В сельской местности население беднее, поэтому и накопление меньше.

Рис. 2 Структура располагаемых ресурсов домохозяйств в 2008 г.

Денежные доходы остаются главными в домохозяйстве. Они формируются за счет следующих источников: (см. Приложение 2)

1. оплаты труда членов домохозяйств, полученной при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премий, постоянных надбавок к зарплате, выплат работодателями на социально-культурные цели: пособий, путевок и т.д.;

2. доходов от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендной платы и др.;

3. государственных социальных выплат (трансфертов) - пенсий, пособий и других платежей из бюджета и внебюджетных социальных фондов;

4. прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и др.).

В нашей стране соотношение между этими источниками в последние семьдесят лет резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств была заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источника стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Денежные доходы различают по равномерности поступлений:

o регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);

o периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.);

o случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества), а также незаконные доходы (уход от налогов, выручка от продажи запрещенных товаров).

В зависимости от размеров денежные доходы делятся на:

o номинальные доходы - доходы за определенный период времени в денежных единицах по нарицательной стоимости

o реальные доходы - денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы.

Государственное регулирование оплаты труда. Члены домохозяйств, работая в государственном или частном секторах экономики, получают оплату труда в разных формах. К оплате труда относятся:

o заработная плата, начисленная работникам по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;

o доплата за сверхурочную работу;

o премии и вознаграждения, носящие регулярный или периодический характер;

o компенсационные выплаты;

o вознаграждения за год, выслугу лет;

o оплата ежегодных и дополнительных отпусков;

o материальная помощь;

o надбавка пенсии пенсионерам, работающим на предприятиях и др.

Не все денежные доходы члены домохозяйств используют на собственные нужды, определенная их часть направляется на оплату налогов (налога на доходы физических лиц, на имущество физических лиц и др.). В условиях рыночных отношений государственное регулирование оплаты труда ограничено. В течение 1994--1995 гг. государство предприняло попытку сократить значительное увеличение размера заработной платы на частных предприятиях путем обложения налогом на прибыль фактических расходов на оплату труда, превышающих нормативную величину. Однако эта мера вместо ограничения привела к появлению так называемой "конвертной оплаты", т.е. предприятия сверх нормы выдавало работнику конверт с доходом, сумма которого не включалась в фонд зарплаты и с него не взимался никакой налог. Не достигнув цели, это решение отменили. В настоящее время воздействие на оплату труда осуществляется с помощью законодательных актов или косвенным путем через налоговый механизм. В целях недопущения низкого уровня оплаты труда и социальной защиты населения принят Закон "О минимальном размере оплаты труда" (МРОТ). Согласно этому закону предприятия и организации всех форм собственности, а также индивидуальные предприниматели, осуществляющие наем рабочей силы, не имеют право платить работникам меньше установленного минимума. МРОТ обеспечивается в государственных организациях за счет средств бюджета, а в частном секторе -- из собственных средств. Реальное значение МРОТ из-за инфляционного роста цен постоянно снижается. Стремясь оградить его от обесценения, Правительство РФ осуществляет индексацию. За десять с лишним лет МРОТ повышался неоднократно. Однако, несмотря на изменения реальное содержание МРОТ отстает от темпов инфляции и не соответствует прожиточному уровню. Президент России Дмитрий Медведев подписал закон, предусматривающий повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) с 1 января 2009 года до 4330 рублей против нынешних 2300 рублей

Таблица 1 Минимальный размер оплаты труда

Источник: Интернет ресурс для бухгалтеров(http://www.buh.ru/info-14) * МРОТ в размерах, указанных в этой колонке, применяется исключительно для регулирования оплаты труда, а также для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности и выплат в возмещение вреда, причиненного увечьем, профессиональным заболеванием или иным повреждением здоровья, связанными с исполнением трудовых обязанностей (ст. 3 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ). ** МРОТ в размерах, указанных в этой колонке, применяется для целей: - исчисления налогов, сборов, штрафов и иных платежей, осуществляемого в соответствии с законодательством РФ в зависимости от МРОТ (до внесения изменений в соответствующие федеральные законы, определяющие порядок исчисления налогов, сборов, штрафов и иных платежей) (ч. 1 ст. 5 указанного закона). Федеральным законом от 22.06.2007 № 116-ФЗ МРОТ во всех статьях КоАП(Кодекс РФ об административных правонарушениях) заменен на рублевый эквивалент; - выплаты стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, размер которых в соответствии с законодательством РФ определяется в зависимости от МРОТ (до внесения изменений в соответствующие федеральные законы, определяющие размеры стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат либо порядок их установления) (ст. 4 указанного закона); - исчисления платежей по гражданско-правовым обязательствам, установленных в зависимости от МРОТ (ч. 2 ст. 5 указанного закона). Представительные органы субъектов РФ, учитывая слабую обеспеченность работников бюджетной сферы, оказывают им финансовую поддержку исходя из размеров своего бюджета. В частном секторе конкретные размеры ставок оплаты труда по профессиям на крупных предприятиях определяются условиями коллективных трудовых договоров, а у индивидуальных предпринимателей, где работают несколько человек, -- договором с отдельным работником. Ограничения МРОТ на частных предприятиях государство установить не может, так как он зависит от финансовых возможностей работодателей. Государство регулирует доходы домохозяйств, не только используя законодательные акты, но и косвенно -- с помощью налоговой системы. Для прямого регулирования доходов применяются прямые налоги (налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц, транспортный налог и др.). Косвенные налоги(налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины) затрагивают прежде всего платежеспособный спрос населения и таким образом способны воздействовать на процесс производства. Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности отличаются большим разнообразием. Среди экономистов нет единого мнения, что к ним относить. Большинство считают, что они включают:

· доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на правах собственности;

· прибыль от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ предприятиями частного бизнеса, зарегистрированных и не зарегистрированных как юридические лица;

· доходы от регулярной продажи продукции личных подсобных хозяйств;

· доходы так называемых "челноков" и др.

Эти денежные доходы подразделяются на две части: одна направляется на содержание работодателя и его семьи, другая -- на коммерческие расходы, причем официально к ним должны быть отнесены затраты, подтвержденные соответствующими документами. ^ Государственные социальные трансферты. К денежным доходам домохозяйств относят также государственные социальные трансферты -- пенсии, пособия, другие выплаты из средств бюджетов разного уровня и внебюджетных фондов. Эта часть денежных доходов домохозяйств строго регулируется государством в законодательном порядке. Основной вид трансфертных платежей -- пенсии. Пенсионной системой в России охвачено 38,5 млн (2008 г.) престарелых, инвалидов, членов семей, потерявших кормильца. В настоящее время идет процесс ухудшения демографической ситуации и соотношение работающих и пенсионеров составляет 1,7 : 1, а к 2010 г., по некоторым прогнозам, это соотношение может достигнуть 1 : 1. Одним из ключевых направлений социальной политики российского правительства является совершенствование пенсионной системы страны. С 2001 года был принят ряд законов, основные из которых: - "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" №167-ФЗ от 15 декабря 2001 года и "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" №173-ФЗ от 17 декабря 2001 года, согласно которым страховая часть трудовой пенсии выплачивается за счет средств бюджета ПФР, базовая - за счет федерального бюджета; - "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" №111-ФЗ от 24 июля 2002 года, который обеспечивает права граждан на инвестирование денежных средств накопительной части трудовой пенсии. Суть ныне действующей пенсионной системы Российской Федерации - в коренном изменении взаимоотношений между работником и работодателем: в повышении ответственности россиян за обеспечение своей старости, а также в повышении ответственности работодателя за уплату страховых взносов за каждого работника. В настоящее время трудовая пенсия по старости в России состоит из трех частей: базовой (гарантируется государством, и ее размер устанавливается законодательно в виде фиксированной суммы), страховой (дифференцированная часть, зависит от результатов труда конкретного человека) и накопительной (образуется только у граждан 1967 года рождения и моложе). Средний размер трудовой пенсии по старости за 2008 год увеличился на 953 рубля и на конец 2008 года составил 4902 рубля. В 2009 году базовая часть трудовой пенсии будет увеличена дважды - 1 марта и 1 декабря - в общей сложности на 37,1%. Страховая часть пенсии будет проиндексирована с 1 апреля 2009 года на 15,6%. В результате, к концу 2009 года средний размер социальной пенсии не должен быть ниже прожиточного минимума пенсионера. Кроме пенсий российские граждане получают различные пособия (пособия по беременности и родам, единовременные пособия при рождении ребенка, ежемесячные пособия на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полугора лет, ежемесячные пособия на ребенка и др.) из Фонда социального страхования. Лица, потерявшие работу, получают пособия по безработице из бюджета. В последние годы получила развитие новая форма социальной помощи, которая финансируется из негосударственных фондов. Так, создаются негосударственные пенсионные фонды за счет средств самих работников и работодателей. Анализ доходности в разрезе домохозяйств дает возможность учесть демографические, региональные и внутрисемейные факторы распределения и использования совокупного дохода, в том числе и в его неденежной, натуральной форме. Кроме того, большое влияние на денежные доходы домохозяйств оказывают место проживания (городская или сельская местность), а также численность, в том числе число детей в семье. ^ 2.2 Денежные расходы домашнего хозяйства и их состав. Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства имеют как субъекты предложения важнейших производственных ресурсов -- труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством. Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг; натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства (см. Приложение 3). В настоящее время наблюдается снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня актуальна для значительной части российского общества (как мы уже говорили, почти треть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей. Вторая группа денежных расходов домохозяйств -- обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15. Прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным прямым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основные -- налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, -- перераспределение доходов через бюджетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей, выполняют различные платные услуги. Хотя натуральное и полунатуральное хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальной поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствует относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП). Данные показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимает почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства ( Рис.3 а,б). Однако доминирующую роль в общем объеме конечного потребления играют денежные расходы.

Рис. 3а Структура фактического конечного потребления домохозяйств

Рис. 3 б Структура фактического конечного потребления домохозяйств.

2.2 Денежные расходы домохозяйства

Денежные расходы домохозяйства -- фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства. В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению рождаемости. ^ Классификация и структура денежных расходов. Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам 1) по степени регулярности

· постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);

· регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

· разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

2) по степени необходимости

· первоочередные (необходимые) расходы (на питание, одежду);

· на медицинское обслуживание;

· второочередные (желательные) расходы (на образование, страховые взносы и т.п.);

· прочие расходы (остальные);

3) по целям использования

· потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг);

· уплата обязательных платежей и различных обязательных взносов;

· накопления и сбережения во вкладах и ценных бумагах;

· покупка иностранной валюты;

· прирост денег на руках населения.

Покупка товаров и оплата услуг -- главные потребительские расходы, они составляют три четверти всех денежных затрат. Их размер обусловлен: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами. Доля расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, услуги химчистки, прачечных и т.д.). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи. Количественный состав домохозяйств также оказывает влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей. Вторая группа денежных расходов домохозяйств -- обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. Члены домашнего хозяйства как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15. Прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным прямым налогам с населения относятся: налог на доходы физических лиц, налог с наследства и дарения, налог с владельцев транспортных средств, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц. Среди местных налогов основные -- налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др. Личные обязательные платежи обеспечивают, с одной стороны, необходимыми доходами бюджеты разного уровня, а с другой, -- перераспределение доходов через бюджетную систему в пользу наименее социально защищенных слоев населения. Кроме того, они оказывают стимулирующее воздействие на рациональное использование лично полученных доходов. С точки зрения тяжести для плательщика самым главным является налог на доходы физических лиц, который взимается с совокупного дохода в денежной и натуральной форме, выраженный в рублях и иностранной валюте на дату получения дохода. Для ослабления тяжести подоходного обложения и оказания поддержки особенно малоимущим и многосемейным гражданам предусмотрен широкий перечень налоговых льгот. Третья группа расходов -- сбережения и накопления, которые в условиях рыночных отношений обеспечивают непрерывность развития домашнего хозяйства. Их значение также велико для стабильности национальной экономики, ибо это важный инвестиционный источник для предприятий, испытывающих значительную потребность в дополнительных ресурсах. В 2008 г. они составили около 10% общего объема денежных доходов. Необходимость сбережений и накоплений домашних хозяйств обусловлена:

· созданием резерва для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования или услуг;

· формированием страхового фонда для поддержания обычного уровня потребительских расходов при колебаниях доходов;

· образованием денежного фонда для инвестирования в ценные бумаги, чтобы повысить уровень доходности.

Данная группа расходов, к примеру 90-х годов, подвергалась существенным колебаниям. К началу проведения экономической реформы у населения имелись значительные накопления, образовавшиеся преимущественно в результате отложенного спроса из-за дефицита товаров и сконцентрированные на счетах в сберегательных кассах. Однако сильная быстро "съела" все сбережения. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали новые условия для образования резервов. Накопления к середине 90-х годов достигли около четверти всех расходов (22,9% в 1995 г.), которые размещались на вкладах в кредитных учреждениях, где выплачивались высокие проценты, в ценные бумаги -- акции, облигации, а также в государственные ценные бумаги -- ГКО, ОФЗ. Финансовый кризис августа 1998 г. ликвидировал многие накопления. Вновь произошло резкое уменьшение накоплений домашнего хозяйства. В настоящее время денежные накопления и сбережения домохозяйств выступают в двух формах: неорганизованные и организованные. Первая форма -- это наличные деньги у населения в рублях и иностранной валюте. Главным покупателем иностранной валюты являются лица, потерявшие доверие к банкам и национальной валюте, а также "челноки", приобретающие иностранную валюту для покупки потребительских товаров за рубежом и импорта их в Россию. Эта доля достигает около 80% всех накоплений и сбережений. Вторая форма -- это денежные средства на счетах в коммерческих банках или вложенные в ценные бумаги. На их долю приходится до 7%. Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накоплений,) перед ними стоит главная задача -- выжить. Денежные накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.

3. Перспективы развития финансов домашних хозяйств в Российской Федерации

3.1 Бедность в России: приоритетные направления решения проблемы

Слова Председателя Правительства Российской Федерации В.В. Путина о том, что Россия - богатая страна бедных людей, заставляют обратиться к проблеме бедности. Действительно, в стране с многовековой государственностью, обладающей огромными природными ресурсами, с высокообразованным населением и международно-признанным уровнем интеллектуального потенциала её граждан, бедность значительной части населения на протяжении ряда лет продолжает оставаться одной из главных социальных угроз успешного развития общества. Экономические реформы, происходящие в нашей стране в течение последних лет, серьезно изменили социальную структуру общества. Произошло стремительное социальное расслоение, появились слои очень богатых и крайне бедных граждан. Подавляющее большинство людей лишились социальной защиты государства, и оказались перед необходимостью приспосабливаться к жизни в условиях рыночной нестабильности. В этих условиях появление большого количества бедных людей оказалось неизбежным. Приведем цифры официальной статистики: в настоящий момент около 40% граждан проживает за чертой бедности. Все это и обусловило выбор темы и ее актуальность. В России большая доля населения становятся бедняками. Бедность -- это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей -- жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума. В России прожиточный минимум был официально введен в 1997 г., хотя расчет его отдельными экономистами делался и раньше. Домохозяйства, насчитывающие четыре-пять человек, к примеру, в 2002 г располагали на семью 6694-7534 руб.

В 2008 году 19,6 % от общей численности населения членов домашних хозяйств живут ниже прожиточного минимума. Президент России Дмитрий Медведев подписал закон, предусматривающий повышение минимального размера оплаты труда (МРОТ) с 1 января 2009 года до 4330 рублей против нынешних 2300 рублей, сообщила пресс-служба Кремля. Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) законодательно установленный минимум, применяемый для регулирования оплаты труда, а также для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности. МРОТ устанавливается в соответствии со статьей 133 Трудового кодекса Российской Федерации, в которой говорится, что "минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации федеральным законом и не может быть ниже размера прожиточного минимума трудоспособного человека". В размер минимального размера оплаты труда не включаются доплаты и надбавки, премии и другие поощрительные выплаты, а также выплаты за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, за работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, иные компенсационные и социальные выплаты. Минимальный размер оплаты труда поэтапно повышается до величины прожиточного минимума, и ежегодно федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливается соотношение между минимальным размером оплаты труда и величиной прожиточного минимума. С 1 июля 2000 г. минимальный размер оплаты труда (МРОТ) был установлен в размере 132 руб. в месяц. С 1 января 2001 г. 200 руб. С 1 июля 2001 г. 300 руб. С 1 мая 2002 г. 450 руб. С 1 октября 2003 г. 600 руб. С 1 января 2005 г. 720 руб. С 1 сентября 2005 г. 800 руб. С 1 мая 2006 г. 1100 руб. С 1 сентября 2007 г. 2300 руб. С 1 января 2009 г. 4330 руб. Величина прожиточного минимума на душу населения и по основным социально демографическим группам населения в целом по РФ устанавливается правительством РФ. Как сказано в Трудовом Кодексе РФ, основой для установления минимального размера оплаты труда является величина прожиточного минимума, т.е. стоимостной оценки потребительской корзины. Потребительская корзина - это минимальный набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности. Стоимость потребительской корзины составляет 94% от размера прожиточного минимума. Остальные 6% уходят на обязательные платежи и сборы для трудоспособного населения. К прожиточному минимуму правительство постепенно подтягивает минимальный размер оплаты труда. По данным Федеральной службы государственной статистики (Росстат) в четвертом квартале 2007 г. прожиточный минимум в РФ составил 4005 руб. на одного человека в месяц, в том числе для трудоспособного населения 4330 руб., для пенсионеров 3191 руб., для детей 3830 руб. Из этой суммы стоимость потребительской корзины в четвертом квартале 2007 г. в среднем составляла 3741 руб. на человека в месяц, в том числе для трудоспособного населения 3899 руб., для пенсионеров 3191 руб., для детей 3830 руб. Расходы по обязательным платежам и сборам составили в общей сумме прожиточного минимума 264 руб. на человека в месяц, для трудоспособного населения 431 руб. Вместе с тем сохраняются значительная дифференциации населения по уровню доходов, низкая зарплата в ряде отраслей экономики, а следовательно высокий уровень бедности.