Расчет технико-экономических показателей производственной программы цеха

Размещено на http://www.allbest.ru/

Расчет технико-экономических показателей производственной программы цеха

Содержание

Введение

1. Расчет потребности в оборудовании и амортизационных отчислений

2. Расчет потребности в основных рабочих

3. Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих

3.1 Расчет прямого фонда

3.2 Расчет доплат до часового фонда

3.3 Расчет доплат до дневного фонда

3.4 Расчет доплат до годового фонда

4. Расчет количества вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам

5. Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

5.1 Расчет прямого фонда

5.2 Расчет доплат до часового фонда

5.3 Расчет доплат до месячного фонда

5.4 Начисления на социальные нужды

6. Штатное расписание и фонды заработной платы руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

7. Расчет потребности в основных материалах в натуральном и денежном выражении

8. Расчет стоимости покупных изделий и полуфабрикатов

9. Расчет потребности во вспомогательных материалах

10. Смета цеховых расходов

11. Калькуляция

12. Составление улучшенной калькуляции себестоимости единицы изделия

Введение

В соответствии с полученным количественным заданием по производственной программе цеха необходимо провести расчеты технико-экономических показателей и свести их в следующие формы:

Форма 1 - расчет показателей в оборудовании по участкам цеха;

Форма 2 - расчет потребности в основных рабочих по профессиям и разрядам;

Форма 3 - расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих;

Форма 4 - расчет количества вспомогательных рабочих;

Форма 5 - расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих;

Форма 6 - штатное расписание руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала;

Форма 7 - расчет потребности в основных материалах в натуральном и денежном выражении;

Форма 8 - расчет стоимости покупных изделий и полуфабрикатов;

Форма 9 - расчет сметы цеховых расходов;

Форма 10 - расчет себестоимости единицы изделия;

Форма 11 - расчет улучшенной калькуляции себестоимости единицы изделия.

1. Расчет потребности в оборудовании и амортизационных отчислений

Для расчета потребности в оборудовании исходными данными являются: плановое задание по выпуску трансформаторов № 2 (95000 штук) и № 3 (190000 штук), нормы трудоемкости их изготовления по операциям технологического процесса и плановый фонд времени работы оборудования. Перечень технологических операций, применяемого оборудования, разряд работы и нормы времени на операции (смотри приложение А и Б). Плановый фонд времени работы оборудования рассчитывается исходя из 2-х сменной работы и длительности рабочего времени на смену, равной 8,2 часа при нормальных условиях труда и 7.2 часа при вредных условиях труда. Также учитывается сокращение рабочих смен на 2 часа в предпраздничные дни и простои оборудования в ремонте, составляющие 5 % от фонда времени его работы. Количество выходных и праздничных дней взято по календарю 2012 года.

Определение количества оборудования на j-ю (j = 1,2... m) операцию, , шт.,

(1)

где С_j - общее количество станко-часов по операции на годовую программу, ч;

F_об - плановый фонд времени работы оборудования, ч;

(2)

где Т_ij - нормативные затраты времени работы по i-тому типу трансформатора (i=1,2…n) и j-той операции в расчете на годовую программу, ч;

К_в.н. - коэффициент выполнения норм; К_в.н.=1,2 - для сдельных операций, К_в.н.=1 для повременных операций.

Общее число станко-часов по обезжириванию стальной ленты для 2-го типа трансформатора:

С_{j =} 6333,33/1.

С_j =6333,33.

Общее число станко-часов по обезжириванию стальной ленты для 3-го типа трансформатора:

С_{j =} 6333,33/1.

С_j =6333,33.

(3)

где Д - количество дней в году, (366 дней);

В - количество выходных дней, не совпадающих с праздниками, (105) дней;

П - количество праздничных дней (12 дней);

П- количество праздников (8 дней);

S - количество смен в рабочем дне (S=2), смен;

К_р - коэффициент использования оборудования с учетом ремонта, (К_р=0,95);

d - длительность сменного рабочего времени, ч; для вредных условий d=7,2 ч; для нормальных условий d=8,2 ч;

При нормальных условиях труда:

Fоб = ((366-105-12)*2*8,2-1*8))*0,95.

Fоб=3871,82.

Fоб = ((366-105-12)*2*7,2-1*8))*0,95.

Fоб=3398,72.

При вредных условиях труда:

(4)

где n_i - годовая программа выпуска i-ых изделий, штук;

t_ij - норма времени на операции j при изготовлении i-того изделия (см. приложение А), мин;

m_y - количество изделий на один трансформатор по каждому участку (при y=1, m₁=2; y=2, m₂=3; y=3, m₃=1;

g_j - коэффициент одновременности обработки на j-ой операции (для сушки g_y=200, для пропитки g_y=40, для остальных операций g_y=1).

Нормативные затраты времени работы по 2-му типу трансформатора на установке обезжиривания:

Tij=(95000*2*2)/(60*1).

Tij=6333,33.

Нормативные затраты времени работы по 3-му типу трансформатора на установке обезжиривания:

Tij=(190000*1*2)/(60*1).

Tij=6333,33.

Принятое количество оборудования N_прин.j производится округлением расчетного N_расч.j до ближайшего большего целого числа.

Nприн.j=1,64+1,64.

Nприн.j=3,28=3.

Коэффициент использования оборудования:

. (5)

Кисп.=(1,64+1,64)/3.

Кисп.=1,09.

Определение стоимости оборудования:

по техническим операциям

(6)

где Oj=1,1*36000*3.

Oj=118800.

Ц_об.j - стоимость единицы соответствующего оборудования (см. приложение А), руб.;

(1.1 - учитывает сопутствующие кап. вложения, т.е. затраты на доставку и монтаж оборудования);

Всего

. (7)

Ооб.=4407260 руб.

Определение стоимости инвентаря:

по техническим операциям

. (8)

Оин=8*1200.

Оин=9600.

Всего

. (9)

Оин=103200 руб.

Амортизация рассчитывается исходя из нормы отчислений 10 %

(10)

А=0,1*4407260=440726.

Распределение амортизации на себестоимость каждого типа трансформаторов производится пропорционально суммарным станко-часам:

; (11)

(12)

Амортизация по трансформатору № 2:

А=158796.

Амортизация по трансформатору № 3:

А=281930.

Результаты расчетов свести в форму 1 - Расчет потребности в оборудовании по участкам цеха.

Итого: Станко-часов на годовую программу:1364437,53.

в том числе:

на трансформатор № 2: 476451,41с-ч;

на трансформатор № 3: 887986,12с-ч.

Итого стоимость оборудования: 4407260 руб.

Итого стоимость инвентаря:

Амортизационные отчисления, всего: 440726 руб.

в том числе на трансформатор № 2: 158796 руб.

на трансформатор № 3: 281930 руб.

2. Расчет потребности в основных рабочих

Расчет потребности в производственных рабочих производится исходя из трудоемкости годовой программы выпуска продукции в станко-часах с учетом планируемых потерь рабочего времени, приведенных в таблице 2.

Таблица 2. Потери рабочего времени

Виды планируемых потерь	При нормальных условиях	При вредных условиях
	% к рабочим дням	кол-во дней Qпот.	% к рабочим дням	кол-во дней Qпот.
1. Очередные отпуска	5,9	15	9,4	24
2. Дополнительные отпуска за выслугу лет	1,2	3	1,2	3
3. Болезни	2,4	6	2,4	6
4. Декретные отпуска	1,2	3,1	1,2	3,1
5. Выполнение гос. обязанностей	0,4	0,9	0,4	0,9
6. Общее кол-во целодневных потерь, Qпот	11,0	28	14,6	37

Плановый фонд времени на одного работающего:

(13)

где Q_пот. - из таблицы 2, остальные данные - таблица 1.

При нормальных условиях труда:

Fоб=(366-105-12-28)*8,2-1*8=1804,2.

При вредных условиях труда:

Fоб=(366-104-12-37)*7,2-1*8=1518,4.

Расчетное количество рабочих на операции j:

(14)

где К_м - коэффициент многостаночности:

для сушильщиков: К_м=6;

для бакелизаторов: К_м=3;

для намотчиков: К_м=2;

для остальных профессий: К_м=1.

Для рабочих по обезжирванию ленты:

P=6333,33/1804,2*1.

P=3,5.

Категории работ приведены в приложении В.

Принятое количество рабочих определяется путем округления расчетного до большего целого числа. Результаты расчетов свести в таблицу 2. Количество мастеров и бригадиров принять на основании собственного производственного опыта и соображений обеспечения управляемости персонала в конкретных производственных условиях. Количество учеников принимается в расчете 3 % от числа основных рабочих. Ориентировочная норма управляемости для мастеров 35-50 человек, для бригадиров 7-12 человек.

Таблица 3. Расчетные потребности в основных рабочих по профессиям и разрядам

Наименование профессий	Условия работы	Форма организации труда	Cj	Fрабj	Расчетное кол-во	Принятое кол-во	Число бригадиров	Число мастеров
Участок изготовления сердечников
1. Рабочие по обезжириванию стального листа	Н Н	П П	6333,33 6333,33	1804,2	7,02	7	1	1(48)
2. Рабочие по покрытию ленты суспензией	Н Н	П П	9500 9500	1804,2	10,53	11	1	1(41)
3. Шпамповщики на нарезке пакетов	Н Н	С С	10555,56 13194,44	1804,2	13,16	13	1(9) 1(9) 1(10) /28	/89
4. Штаповщики на нарезке пакетов	Н Н	С С	11875 14777,78	1804,2	14,77	15
5. Рабочие на спекании	В В	С С	13194,44 23750,00	1518,4	24,33	24	1(9),1(8), 1(7) /24
6. Шлифовальщики	В В	С С	15833,33 13194,44	1518,4	19,12	19	1(10), 1(9) /19
7. Слесари по зачистке	Н Н	С С	6597,23 10555,56	1804,2	9,51	10	1(10) 1(10) 1(8) /28	1(43)
8. Настройщики	Н Н	П П	12666,67 19000,00	1804,2	17,55	18
9. Маляры-покрасчики	В В	С С	6597,23 10555,56	1518,4	11,30	11	1(7) 1(8) /15
10. Сушильщики	В В	П П	11400 22800	1518,4	3,75	4
Участок намотки
11. Слесари-раскройщики	Н Н	С С	9895,83 19791,67	1804,2	16,45	16	7(12) 1(11) /95	1(45) 1(50) /95
12. Намотчики	Н Н	С С	67291,67 182083,33	1804,2	69	69
13. Лаборанты по контролю	Н Н	С С	5937,5 11875	1804,2	9,87	10
14. Сборщики каркасов	Н Н	С С	8708,33 18208,33	1804,2	14,92	15	1(8) 1(7) /15	1(36)
15. Паяльщики	В В	С С	17812,5 14250	1518,4	21,12	21	1(10) 1(11) /21
16. Бакелизаторы	В В	С С	35625 71250	1518,4	23,46	23	1(11) 1(12) /23	1(35)
17. Сушильщики	В В	П П	37050 74100	1518,4	12,2	12	1(12)
18. Лаборанты по контролю	Н Н	С С	19791,61 39583,33	1804,2	32,9	33	3(11) /33	1(36) 1(36) /72
19. Слесари-сборщики	Н Н	С С	1847,23 3694,44	1804,2	3,07	3
20. Маляры	В В	С С	3958,33 7916,67	1518,4	7,82	8	1(11)
21. Рабочие по сушке	В В	П П	5700 11400	1518,4	1,87	2	1(9) 1(9) 1(10) /28
22. Слесари-сборщики	Н Н	С С	15833,33 31666,67	1804,2	26,33	26
23. Монтажники	Н Н	С С	69930,56 182083,33	1804,2	98,73	99	9(11) /99	1(49) 1(50) /99
24. Маляры	В В	С С	35625 84444,44	1518,4	79,08	79	5(12) 1(10) 1(9) /79	1(40) 1(39) /79
25. Рабочие на сушке	В В	П П	17100 34200	1518,4	5,63	6	2(12) 1(11) /35	1(35)
26. Лаборанты	Н Н	С С	14513,89 21111,11	1804,2	19,75	20
27. Слесари-маркировщики	Н Н	С С	5277,78 10555,58	1804,2	8,78	9

Итого по цеху: 583 чел.

Количество учеников в цехе: 18 чел.

3. Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих

Годовой фонд зарплаты производственных рабочих состоит из прямого фонда и доплат до часового, дневного и месячного фондов.

3.1 Расчет прямого фонда

Прямой фонд зарплаты складывается из прямого фонда зарплаты производственных рабочих и учеников.

Прямая зарплата производственных рабочих:

(15)

где T_ij - нормо-часы по трансформаторам на j-той операции (см. таблицу 1), ч;

Ч_j - часовая тарифная ставка на j-той операции (приложение Г), руб/ч.

Для операции по обезжириванию (трансформатор № 2):

Фз.п.=6333,33*27,25.

Фз.п.=172583,24.

Для операции по обезжириванию (трансформатор № 3):

Фз.п.=6333,33*27,25.

Фз.п.=172583,24.

(16)

Для операции обезжиривания:

Фз.п.=172583,24+172583,24.

Фз.п.=345166,48.

Зарплата одного ученика составляет 1000 рублей в месяц.

Зу=18*1000.

Зу=18000.

Результаты расчетов свести в таблицу 4 (форма 3а) - Расчет прямого фонда зарплаты основных производственных рабочих.

3.2 Расчет доплат до часового фонда

Доплата за работу в ночное время.

Ночным считается время с 22.00 до 6.00.

Для рабочих, работающих в 2 смены, при нормальных условиях труда, установлена следующая продолжительность смен:

I смена: с 7.30 до 16.30.

II смена: с 16.30 до 1.30,

т.е. продолжительность ночного времени 3 часа 30 минут ().

Для рабочих, работающих в 2 смены, во вредных условиях труда, установлена следующая продолжительность смен:

I смена: с 7.30 до 15.30.

II смена: с 15.30 до 23.30,

т.е. продолжительность ночного времени 1 час 30 минут ().

Доплата за ночное время вычисляется по формуле:

(17)

где - число работающих во вторую смену на j-той операции,

F_пл - плановый фонд рабочего времени в днях,

(18)

- часовая тарифная ставка, руб./ч;

К_доп. - коэффициент доплат за работу в ночные часы (с 22.00 до 24.00 часов, К_доп.=0,2; с 24.00 до 6.00 часов, К_доп.=0,4);

- количество ночных часов на j-ой операции, ч;

(19)

Результаты расчетов свести в таблицу 5 (форма 3б).

Доплата за ночное время работника по обезжириванию ленты:

Фн.в.=3*221*27,25(2*0,2+1,5*0,4).

Фн.в.=18066,75.

При нормальных условиях работы:

Fпл.=366-105-12-28=221.

При вредных условиях работы:

Fпл.=366-105-12-37=212.

Количество рабочих по обезжириванию ленты, работающих в ночное время при нормальных условиях:

РП=7/(2*(1+28/100))=2,73=3.

Результаты расчетов свести в таблицу 5 (форма 3б).

Таблица 5. Расчет доплат за работу в ночное время основным производственным рабочим

Профессия	Форма з/пл	Разряд и условия работы	Часовая ставка, руб/ч	Кол-во чел., работающих в ноч. вр.	Плановый фонд рабочего времени	Кол-во ночных часов в году	Коэф. доплат за ночные часы	Величина доплаты
Участок изготовления сердечников
1. Рабочие по обезжириванию стального листа	П П	2Н	27,25	3	221	1,5 2,0	1	18066,75
2. Рабочие по покрытию ленты суспензией	П П	3Н	30,25	4	221	1,5 2,0	1	26741,00
3. Штамповщики на нарезке пакетов	С С	3Н	36,3	5	221	1,5 2,0	1	40111,5
4. Штамповщики на нарезке	С С	3Н	36,3	6	221	1,5 2,0	1	48133,8
5. Рабочие на спекание	С С	3Н	39,92	9	212	1,5	0,6	45700,4
6. Шлифоваль-щики	С С	3Н	44,32	7	212	1,5	0,6	39462,5
7. Слесари по зачистке	С С	4Н	40,3	4	221	1,5 2,0	1	35625,2
8. Настройщики	П П	5Н	37,27	7	221	1,5 2,0	1	57656,7
9. Маляры-покрасчики	С С	2В	35,97	4	212	1,5	0,6	18301,5
10. Сушильщики	П П	2В	29,98	1	212	1,5	0,6	3813,5
Участок намотки катушек
11. Слесари-раскойщики	С С	3Н	36,3	6	221	1,5 2,0	1	48133,8
12. Намотчики	С С	3Н	36,3	27	221	1,5 2,0	1	216602,1
13. Лаборанты по контролю	С С	3Н	36,3	4	221	1,5 2,0	1	32089,2
14. Сборщики каркасов	С С	2Н	32,7	6	221	1,5 2,0	1	43360,2
15. Паяльщик	С С	3В	39,92	8	212	1,5	1	40622,6
16. Бакелизаторы	С С	3В	39,92	8	212	1,5	0,6	40622,6
17. Сушильщики	П П	2В	29,98	4	212	1,5	0,6	15253,8
18. Лаборанты по контролю	С С	3Н	36,3	13	221	1,5 2,0	1	104289,9
Участок сборки
19. Слесари-сборщики	С С	3Н	36,3	1	221	1,5 2,0	1	8022,3
20. Маляры	С С	4В	44,32	3	212	1,5	0,6	16912,5
21. Рабочие на сушке	П П	3В	33,27	1	212	1,5	0,6	4231,9
22. Слесари-сборщики	С С	5Н	44,72	10	221	1,5 2,0	1	98831,2
23. Монтажники	С С	5Н	44,72	39	221	1,5 2,0	1	385441,7
24. Маляры	С С	4В	44,32	29	212	1,5	0,6	163487,6
25. Рабочие на сушке	П П	3В	33,27	2	212	1,5	0,6	8463,9
26. Лаборанты	С С	6Н	54,6	8	221	1,5 2,0	1	96532,8
27. Слесари-маркировщики	С С	2Н	32,7	4	221	1,5 2,0	1	28906,8

Доплата за неосвобожденное бригадирство. Величина доплат за неосвобожденное бригадирство зависит от количества рабочих в бригаде. При числе рабочих в бригаде не более 10 человек, доплата составляет _j=10 % от заработка бригадира, при числе рабочих в бригаде более 10 человек, доплата составляет _j=15 % от заработка бригадира.

, (20)

где Р_бр.j - количество бригадиров на j-той операции из таблицы 2;

F_раб.j - принимается по форме 2,ч;

Ч_j - устанавливается по наиболее высокой тарифной ставке членов бригады, руб./ч;

Для рабочих по обезжириванию ленты:

Фбр.=(1804,2*27,25*10*1)/100.

Фбр.=4916,45.

Результаты расчетов свести в таблицу 6 (форма 3в).

Таблица 6. Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство по основным производственным рабочим

Профессия	Число людей в бригаде	Число бригадиров	Разряд и условия работы	Тариф, руб/ч, Чj	Плановый фонд раб. вр. Fрабj, час.	% доплаты	Величина доплаты руб.
Участок изготовления сердечников
1. Рабочие по обезжириванию стального листа	7	1	2Н	27,25	1804,2	10 %	4916,45
2. Рабочие по покрытию ленты суспензией	11	1	3Н	30,25	1804,2	15 %	8186,56
3. Штамповщики на нарезке пакетов	13	3	3Н	36,3	1804,2	10 %	19647,74
4. Штамповщики на нарезке пакетов	15		3Н	36,3	1804,2	10 %	19647,74
5. Рабочие на спекание	24	3	3В	39,92	1518,4	10 %	18184,3
6. Шлифоваль-щики	19	2	4В	44,32	1518,4	10 %	13459,09
7. Слесари по зачистке	10	3	4Н	40,3	1804,2	10 %	21812,78
8. Настройщики	18		5Н	37,27	1804,2	10 %	20172,76
9. Маляры-покрасчики	11	2	2В	35,97	1518,4	10 %	10923,37
10. Сушильщики	4		2В	29,98	1518,4	10 %	9104,33
Участок намотки катушек
11. Слесари-раскройщики	16	8	3Н	36,3	1804,2	15 %	78590,95
12. Намотчики	69		3Н	36,3	1804,2	15 %	78590,95
13. Лаборанты по контролю	10		3Н	36,3	1804,2	15 %	78590,95
14. Сборщики каркасов	15	2	2Н	32,7	1804,2	10 %	11799,4
15. Паяльщики	21	2	3В	39,92	1518,4	15 %	18184,36
16. Бакелизаторы	23	2	3Н	39,92	1518,4	15 %	18184,36
17. Сушильщики	12	1	2В	29,98	1518,4	15 %	6828,24
18. Лаборанты по контролю	33	3	3Н	36,3	1804,2	15 %	29471,6
Участок сборки
19. Слесари-сборщики	3	1	3Н	36,3	1804,2	15 %	9824,41
20. Маляры	8		4В	44,32	1518,4	15 %	10094,32
21. Рабочие на сушке	2	3	3В	33,27	1518,4	10 %	15200,70
22. Слесари сборщики	26		5Н	44,72	1804,2	15 %	108293,15
23. Монтажники	99	9	5Н	44,42	1804,2	15 %	78590,95
24. Маляры	79	7	4В	44,72	1518,4	15 %	70660,2
25. Рабочие на сушке	6	3	3В	33,27	1518,4	15 %	22732,73
26. Лаборанты	20		6Н	54,6	1804,2	15 %	44329,19
27. Слесари маркировщики	9	1	2Н	32,7	1804,2	10 %	5899,73

Итого по цеху: 778165,51.

Таблица 6. Расчет доплат за неосвобожденное бригадирство

Профессия	Число людей в бригаде	Число бригади-ров	Разряд и условия работы	Тариф руб/ч, Чj	Плановый фонд раб. вр., Fрабj час.	% доплаты	Величина доплаты руб.
1. Контролеры	29	2	3-5Н	30,25	1804,2	15 %	155544,5
2. Наладчики	9	1	5Н	37,27	1804,2	10 %	60518,28
3. Слесари-ремонтники	7	1	3-4Н	30,25	1804,2	10 %	38203,94
4. Электро-монтеры	6	1	3-5Н	30,25	1804,2	10 %	32746,23
5.Смазчики	7	1	3Н	30,25	1804,2	10 %	38203,94
6. Транспортные рабочие	12	1	2Н	27,25	1804,2	10 %	58997,34
7. Кладовщики	6	1	4Н	33,57	1804,2	10 %	36340,20
8. Разнорабочие	15	1	2Н	27,25	1804,2	10 %	73746,68
Итого по цеху:494301,11

Доплата за обучение учеников. За обучение каждого ученика выплачивается 1000 рублей в месяц. Поэтому общая сумма составляет:

(21)

где Р_уч. - количество учеников (3 % от численности производственных рабочих).

Фоб=18*1000*12.

Фоб=216000.

Доплата премии по положению. Премия по положению составляет 30 % от прямого фонда зарплаты производственных рабочих (см. таблицу 4).

П=508766070,40*30 %.

П=15263001,12.

Часовой фонд зарплаты Фчас. представляет собой сумму фондов:

Фчас. =Фз.п.+Фн.в.+Фб.р.+Фоб.+П.

Фчас. =50876670,40+1685417,82+778165,51+216000+15263001,1.

Фчас. =68819254,854.

3.3 Расчет доплат до дневного фонда

Доплата до дневного фонда состоит из оплаты перерывов кормящим матерям и доплаты подросткам в связи с сокращенным рабочим днем. В расчете принять наличие кормящих матерей около 0.2 % от численности производственных рабочих и отсутствие работающих подростков. В этих условиях:

(22)

где Р_к.м.J - число кормящих матерей на j - ой операции (распределение их по операциям - по усмотрению студента).

Фк.м.=1804,2*0,002*583*(27,25+30,25+36,3+39,92+44,32+40,3+ 37,27+35,97+29,98+32,7+33,27+44,72+54,6)/13.

Фк.м.=78783,46.

Дневной фонд зарплаты определяется по формуле:

(23)

Фдн.=68819254,854+78783,46=68898038,314.

3.4 Расчет доплат до годового фонда

Оплата очередных отпусков. Из формы 2 определить число производственных рабочих, работающих при нормальных и вредных условиях труда:

(24)

Число производственных рабочих, работающих при нормальных условиях труда:

Рнор=7+11+13+15+10+18+16+69+10+15+33+3+26+99+20+9.

Рнор=374.

Число производственных рабочих, работающих при вредных условиях труда:

Рвред=24+19+11+4+21+23+12+8+2+79+6.

Рвред=209.

Средняя длительность отпуска:

(25)

Тотп.ср=(374*24+209*30)/(374+209).

Тотп.ср=26,15.

Среднее число рабочих дней в году:

(26)

где - число рабочих дней в году для нормальных и вредных условий труда (из формы 2), дней;

(27)

Fср=(374*221+209*212)/(374+209).

Fср=217,77.

При нормальных условиях труда:

Fпл=221.

При вредных условиях труда:

Fпл=212.

Среднедневной заработок рабочего:

(28)

где Ф_дн. - годовая величина дневного фонда зарплаты (см. п.1.3), руб.

Зср.дн.=6889838,314/(217,77*(374+209)).

Зср.дн.=542,68.

Оплата отпусков:

(29)

Фотп=26,15*542,68*(374+209).

Фотп=8273400,8.

Оплата выходных пособий. Принять равной 0,2 % от дневного фонда зарплаты:

(30)

Фвп.=0,002Фдн.

Фвп.=0,002*68898038,314.

Фвп=137796,08.

Оплата за время исполнения гособязанностей. Длительность выполнения гос. обязанностей Т_г.о. определяется из таблицы 2. Фонд зарплаты на оплату гос. обязанностей:

(31)

Фг.о.=(0,9+0,9)*542,68*(374+209).

Фг.о.=569488,39.

Прочие доплаты. Прочие доплаты принимаются равными 1,5 % от дневного фонда зарплаты:

, (32)

Ф_дн. - из п.1.3.

Фпр.=0,015*68898038,314.

Фпр.=1033470,57.

Результаты расчетов по зарплате производственных рабочих свести в таблицу 7 (форма 3).

Распределение основной зарплаты между видами продукции производится в соответствии с формой 3а (таблица 4). Все доплаты относятся на цеховые расходы (статья 9).

Отчисление на соц. нужды составляет 26,1 % от общего фонда зарплаты и относится на статью 10 цеховых расходов.

Таблица 7. Расчет годового фонда зарплаты производственных рабочих

Виды выплат	Сумма, руб.
1. Прямой фонд заработной платы в том числе:	50876670,40
2. На трансформатор № 2	21528941,72
3. На трансформатор № 3	29347728,63
4. Доплата за работу в ночное время	1685417,824
5. Доплата за бригадирство	778165,51
6. Доплата за учеников	216000,00
7. Премии из фонда мастеров	15263001,12
8 Часовой фонд	68819254,854
9. Доплата кормящим матерям	78783,46
10. Дневной фонд	68898038,314
11. Оплата отпусков	8273400,8
12. Оплата выходных пособий	137796,08
13. Оплата за выполнение гособязанностей	569488,39
14. Прочие оплаты	1033470,57
15. Годовой фонд заработной платы	50894670,4
16. Отчисления на социальные нужды	13283508,97

4. Расчет количества вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам

Расчет потребности во вспомогательных рабочих проводится согласно перечню профессий и тарифных разрядов в приложении Д.

Количество вспомогательных рабочих в цехе составляет 18-25 % от числа производственных рабочих.

количество распредов равно количеству мастеров;

Из формы 2: количество распредов равно количеству мастеров=15.

контролеры составляют 5 % от числа производственных рабочих;

N=583*5 %=28,5.

один наладчик на восемь единиц оборудования на одном участке;

N=(4+4+6+7+11+9+5+8+5+10)/8=9.

один слесарь-ремонтник на 50 единиц оборудования в смену;

N=(4+4+6+7+11+9+5+8+5+10)+(8+64+5+7+9+31+33+15)+(2+3+5+12+46+35+15+9+4)/50=7.

один электромонтер на 60 единиц оборудования в смену;

N=(4+4+6+7+11+9+5+8+5+10)+(8+64+5+7+9+31+33+15)+(2+3+5+12+46+35+15+9+4)/60=6.

один смазчик в смену;

N=(4+4+6+7+11+9+5+8+5+10)+(8+64+5+7+9+31+33+15)+(2+3+5+12+46+35+15+9+4)*2/100=7.

транспортные рабочие 1.5-2.0 % от числа производственных рабочих;

N=583*2 %=12.

кладовщик - по одному кладовщику в смену на каждом участке;

разнорабочие составляют 2-3 % от числа производственных рабочих.

Результаты расчетов свести в таблицу 8 (форма 4).

При этом учесть запас вспомогательных рабочих на отпуска, болезни и т.д. на 12 %. калькуляция себестоимость цеховый заработная

Таблица 8. Расчет количества вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам

Профессия	Кол-во вспом. рабочих (расчетное)	Кол-во вспом. рабочих (принятое)	Разряд
1. Распреды	15	15	3-4
2. Контролеры	29,15	29	3-5
3. Наладчики	8,63	9	5
4. Слесари-ремонтники	7,44	7	3-4
5. Электромонтеры	6,2	6	3-5
6. Смазчики	7,44	7	3
7. Транспортные рабочие	11,66	12	2
8. Кладовщики	6	6	4
9. Разнорабочие	14,58	15	2
10. Итого по цеху	106
11. Количество учеников	5

5. Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

5.1 Расчет прямого фонда

Фонд прямой зарплаты производственных рабочих состоит из зарплаты по тарифу и зарплаты учеников. Зарплата по тарифу равна произведению тарифных ставок соответствующего разряда (нормальные условия труда, повременщики - из приложения Д) на годовой фонд рабочего времени из таблицы 2 и на количество соответствующих рабочих.

Для распредов:

З=15*1804,2*30,25.

З=818655,75.

Зарплата учеников определяется из расчета 1000 рублей в месяц и количества учеников, составляющих 2-3 % от числа вспомогательных рабочих.

Количество учеников:

К=2,5 %*18.

К=5.

Зарплата учеников:

З=5*1000*12.

З=60000.

Результаты расчетов свести в таблицу 9 (форма 5а).

Таблица 9. Расчет прямого фонда зарплаты вспомогательных рабочих

Профессия	Кол-во рабочих	Разряд	Тариф руб/час	Кол-во человеко-часов	Сумма, руб.	Статцех. расход.
1. Распреды	15	3-4	30,25	1804,2	818655,75	8
2. Контролеры ОТК	29	3-5	30,25	1804,2	1582734,45	8
3. Наладчики	9	5	37,27	1804,2	605182,81	1
4. Слесари-ремонтники	7	3-4	30,25	1804,2	38039,35	5
5. Электромонтеры	6	3-5	30,25	1804,2	327462,3	5
6. Смазчики	7	3	30,25	1804,2	382039,35	1
7. Транспортные рабочие	12	2	27,25	1804,2	589973,4	8
8. Кладовщики	6	4	33,57	1804,2	363401,96	8
9. Разнорабочие	15	2	27,25	1804,2	737466,75	8
Итого по цеху:5788956,12
в т. ч. на следующие статьи цеховых расходов
Статья 1	987222,16
Статья 5	709501,65
Статья 8	4092232,31
С учетом учеников	5848956,12

5.2 Расчет доплат до часового фонда

Доплаты за работу в ночное время. Вспомогательные рабочие работают в две смены при нормальных условиях труда, поэтому ночное время для них составляет 3,5 часа.

(33)

Для контролеров:

Фн.в.=15*221*30,25(2*0,2+1,5*0,4).

Фн.в.=100278,75

Количество вспомогательных рабочих, работающих во вторую смену принять равным половине расчетного количества из таблицы 8 (форма 4), исключая распредов, которые работают только в I-ю смену.

Результаты расчетов свести в таблицу 10 (форма 5б).

Таблица 10. Расчет доплат за работу в ночное время вспомогательных рабочих

Профессия	Кол-во рабочих работающих во 2-ю смену	Разряд	Тариф, руб.	Кол-во ночных часов	Коэф. доплат за работу в ночное время	Сумма (руб.)
1. Контролеры ОТК	15	3-5	30,25	3,5	1	100278,75
2. Наладчики	5	5	37,27	3,5	1	41183,35
3. Слесари-ремонтники	4	3-4	30,25	3,5	1	26741,00
4. Электромонтеры	3	3-5	30,25	3,5	1	20055,75
5. Смазчики	4	3	30,25	3,5	1	26741,00
6. Транспотр-ные рабочие	6	2	27,25	3,5	1	36133,5
7. Кладовщики	3	4	33,57	3,5	1	22256,91
8. Разнорабочие	8	2	27,25	3,5	1	48178,00
Итого по цеху:321568,26

Доплата за бригадирство. Величина доплат зависит от количества людей в бригаде и составляет 10 % от заработка при числе людей в бригаде менее 10, или 15 % от заработка при числе людей не менее 10. Количество бригадиров, как правило, принимать по одному на смену для каждой профессии, исключая распредов, которые бригадиров не имеют. Два бригадира в смену принять в том случае, если на бригадира пришлось бы более 20 человек. Оформить в таблицу 6 (форма 3в).

Для контролеров:

Д=19*30,25*1804,2*15 %=155544,5.

Доплата за обучение учеников. Рассчитывается исходя из суммы 1000 рублей за одного ученика в месяц.

Д=5*1000*12=60000.

Премия из фонда зарплаты по положению. Установленные размеры премии, берутся из приложения Ж. Расчет премии производится, к прямому фонду зарплаты.

Дневной фонд зарплаты принять равным часовому фонду.

Для распредов:

П=818655,75*22 %.

П=180104,27.

Побщ=1337943,2.

Таблица 10а. Премия из фонда зарплаты по положению

Профессия	Размер премии	Прямой фонд зарплаты	Сумма (руб.)
1. Распреды	22 %	818655,75	180104,27
2. Контролеры	25 %	1582734,45	395683,6
3. Наладчики	25 %	605182,81	151295,70
4. Слесари-ремонтники	25 %	382039,35	95509,84
5. Электромонтеры	25 %	327462,3	81865,58
6. Смазчики	18 %	382039,35	68767,08
7. Транспортные рабочие	22 %	589973,4	129794,14
8. Кладовщики	20 %	363401,96	72680,3
9. Разнорабочие	22 %	73746675	162242,69
Итого:1337943,2

5.3 Расчет доплат до месячного фонда

Оплата отпусков. Отпуск для вспомогательных рабочих составляет 24 дней. Выплаты за отпуск вспомогательных рабочих определяются по формуле:

(34)

где Ф_дн. - сумма по пунктам 1.5.1; 1.5.2.1; 1.5.2.2; 1.5.2.3; 1.5.2.4.

Фдн.=5788956,12+32568,26+494301,11+1337943,2.

Фдн=7942768,69.

- количество рабочих дней в году для нормальных условий труда, дн. (из таблицы 2).

Зотп.= 7942768,69*24/221.

Зотп.=862563,12

Прочие доплаты составляют 2,2 % от дневного фонда зарплаты вспомогательных рабочих.

Д=862563,12*2,2; Д=187976,39.

5.4 Начисления на социальные нужды

Начисления на социальные нужды составляют 26,1 % от годовой величины месячного фонда зарплаты.

С=7942768,69*26,1 %.

С=2073062,63.

Результаты расчетов свести в таблицу 11 (форма 5).

Таблица 11. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих

Виды выплат	Сумма (руб.)
Прямой фонд зарплаты	5788956,12
Доплаты за работу в ночное время	321568,26
Доплаты за бригадирство	494301,11
Доплаты за обучение учеников	60000,00
Премии по премиальной системе	1337943,2
Часовой фонд	5788956,12
Дневной фонд	7942768,69
Оплата отпусков	862563,12
Прочие выплаты	18976,39
Годовая сумма фонда зарплаты	5848956,12
Начисления на социальные нужды	2073062,63

Распределение годовой суммы фонда зарплаты вспомогательных рабочих и отчислений на социальные нужды по этой группе персонала между статьями цеховых расходов произвести пропорционально распределению прямой зарплаты по таблице 9 (форма 5а).

(35)

, (36)

где - годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих по к-ой статье цеховых расходов (к=1,2…t), руб.;

- годовая сумма отчислений на социальное страхование по вспомогательным рабочим по к-ой статье цеховых расходов, руб.

6. Штатное расписание и фонды заработной платы руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Количество руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала (РСС и МОП) установить в соответствии с перечнем и рекомендациями приложения Е.

Годовой фонд зарплаты рассчитывается исходя из установленных окладов (приложение Ж).

Отчисления на социальные нужды составляют 26,1 % от фонда зарплаты.

Результаты расчетов свести в таблицу 12 (форма 6).

Количество начальников цеха по штатному расписанию:

N=1;

Годовой фонд на заработную плату начальника цеха:

Ф=35000*1*12.

Ф=420000.

Таблица 12. Штатное расписание и фонды заработной платы руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Должность	Месячный оклад, руб./мес.	Кол-во единиц по штату	Годовой фонд
Руководители
1. Начальник цеха	35000	1	420000
2. Зам. начальника цеха	28000	1	336000
3. Начальник участка	24000	3	864000
4. Мастер	15000	15	2700000
5. Начальник технологического бюро	20000	1	240000
6. Инженер-технолог	16000	3	567000
7. Начальник лаборатории цеха	18000	3	648000
8. Механик цеха	20000	10	2400000
9. Начальник планово-диспетчерского бюро	20000	1	240000
10. Диспетчер	13000	10	1560000
11. Нормировщик	12000	10	1440000
12. Экономист цеха	18000	1	216000
Итого по цеху: 11640000
Служащие
13. Бухгалтер	10000	3	360000
14. Счетовод-кассир	5500	6	396000
15. Табельщик	5000	9	540000
Итого по служащим:1296000
МОП
16. Уборщик бытовых помещений	4500	2	108000
Итого по цеху: 13044000
Начисления на соц. нужды по руководителям	3038040
Начисления на соц. нужды по служащим	338256
Начисления на соц. нужды по МОП	28188
Начисления на соц. нужды по по РСС и МОП	3404484

7. Расчет потребности в основных материалах в натуральном и денежном выражении

Потребности в основных материалах рассчитываются на основании данных, приведенных в приложении И. Стоимость материалов должна включать транспортно-заготовительные расходы (10 % от прейскурантной стоимости). Результаты расчетов свести в таблицу 13 (форма 7).

Расход стальной ленты на трансформатор № 2:

Р=0,9*95000.

Р=85500.

Расход стальной ленты на трансформатор № 3: Р=0,8*190000.

Р=152000.

Стоимость стальной ленты с учетом транспортно-заготовительных расходов на трансформатор № 2:

С=85500*60,0*1,1.

С=5643000.

Стоимость стальной ленты с учетом транспортно-заготовительных расходов на тансформатор № 3:

С=152000*60*1,1.

С=10032000.

Таблица 13. Потребности в основных материалах в натуральном и денежном выражении

Наименование материала	Марка материала	Норма расхода на штуку	Расход на программу	Цена за единицу	Стоимость материала с учетом транспортных расходов
На трансформаторы №2
1. Стальная лента		0,9	85500	60,00	5643000
2. Провод	ПЭВ-1-074	0,1	9500	140,6	1469270
3. Провод	ПЭВ-1-0,38	0,1	9500	130,6	1364770
4. Провод	МГДШо-035	0,54	51300	9,00	507870
5. Провод	МГДШВ-035	0,7	66500	6,00	438900
6. Провод	ПЭВ-1-0,27	-	-	200,9	-
7. Провод	ПЭВ-1-0,47	-	-	140,3	-
8. Провод	ПЭВ-1-0,51	-	-	130,6	-
9. Провод	ПЭВ 1-1-1,25	-	-	100,0	-
10. Провод	БМП 0,35	-	-	10,88	-
11. Шнур	х/б 1,0	0,16	15200	10,5	175590
12. Шнур	х/б 1,5	-	-	20,0	-
13. Бумагу ИП-63	0,11*46,5	0,01	950	20,8	21736
14. Бумага ИП-50	0,09*48,5	0,02	1900	20,7	43263
15. Бумага конд. ИП-63	0,022*62	-	-	140,7	-
16. Бумага конд. ИП-63	0,11*62	-	-	20,8	-
17. Бумага конд. ИП-53	0,09*48,5	0,008	760	20,7	17305,2
18. Стеклолента изоляционная	0,12*10	0,8	76000	110,5	-
19. Нитки х/б	ЛСТ	3	285000	7,00	9237800
20. Стеклолента	0,13*8*20	0,005	475	200,5	2194500
21. Ткань стеклянная	3*0,1*59,5	-	-	30,6	-
Итого на трансформатор № 2:21218735,45
Трансформатор№ 3
1. Стальная лента		0,8	152000	60,0	10032000
2. Провод	ПЭВ-1-074	-	-	140,6	-
3. Провод	ПЭВ-1-038	-	-	130,6	-
4. Провод	МГДШо-035	0,135	25650	9	253935
5. Провод	МГДШВ-035	0,23	43700	6	288420
6. Провод	ПЭВ-1-0,27	-	-	200,6	-
7. Провод	ПЭВ-1-0,47	0,07	13300	140,3	2052589
8. Провод	ПЭВ-1-0,51	-	-	130,6	-
9. Провод	ПЭВ 1-1-1,25	0,09	17100	100,0	1881000
10. Провод	БМП 0,35	-	-	10,08	-
11. Шнур	х/б 1,0	0,12	22800	10,5	263340
12. Шнур	х/б 1,5	-	-	20,0	-
13. Бумага ИП -63	0,11*46,5	-	-	20,8	-
14.Бумана ИП-50	0,09*48,5	-	-	20,7	-
15. Бумага конд. ИП-63	0,022*62	0,02	3800	140,7	588126
16. Бумага конд. ИП-63	0,11*62	-	-	20,8	-
17. Бумага конд. ИП-53	0,09*48,5	0,008	1520	20,7	34610,4
18. Стеклолента изоляционая	0,12*10	0,6	114000	110,5	13856700
19. Нитки х/б	ЛСТ	3	570000	7	4389000
20. Стеклоткань	0,13*8*20	0,005	950	200,5	209522,5
21. Ткань стеклянная	3*0,1*59,5	-	-	30,6	-
Итого на трансформатор № 3: 33849242,9
Итого на годовую программу:55067978,35

8. Расчет стоимости покупных изделий и полуфабрикатов

Расчет в таблице 14 аналогичен расчету таблицы 13. Принять, что все комплектующие изделия, кроме резиновой втулки, изготовляются на том же заводе, поэтому транспортно-заготовительные расходы (10 %) учесть только для резиновой втулки.

Результаты расчетов свести в таблицу 14 (форма 8).

Количество скоб на годовую программу (трансформатор № 2):

К=1*95000.

К=95000.

Количество скоб на годовую программу (трансформатор № 3):

К=1*190000.

К=190000.

Цена за единицу резиновой втулки с учетом транспотно-заготовительных расходов:

Р=2*1,1=2,2

Стоимость скоб на годовую программу (трансформатор № 2):

С=95000*20,1.

С=1909500.

Стоимость скоб на годовую программу (трансформатор № 3):

С=190000*20,6.

С=3914000.

Стоимость резиновой втулки на годовую программу (трансформатор № 2):

С=190000*2,2.

С=418000.

Стоимость резиновой втулки на годовую программу (трансформатор № 3):

С=380000*2,2.

С=836000.

Таблица 14. Расчет стоимости покупных изделий и полуфабрикатов

Наименование деталей	Кол-во деталей на один трансформатор	Кол-во деталей на программу	Стоимость в руб.	Наименование деталей
			На один тр-р с учетом Т.З. Р.	На всю программу
На трансформатор №2
1. Скоба	1	95000	20,1	1909500
2. Скоба	1	95000	10,6	1007000
3. Болт	-	-	-	-
4. Болт М 5*14	4	380000	2	760000
5. Гайка М 5	4	380000	1	380000
6. Винт М 6*18	-	-	-	-
7. Каркас	1	95000	20,7	1966500
8. Втулка рез.	2	190000	2,2	418000
9. Винт М 3*10	-	-	-	-
10. Винт М 4*12	-	-	-	-
11. Гайка М 4	-	-	-	-
12. Гайка М 3	-	-	-	-
13. Болт М 5*14	4	380000	10,2	3876000
14. Гайка М 5	4	380000	1	380000
15. Контакт	8	760000	2	1520000
Итого на трансформатор № 2:12217000
На трансформатор № 3
1. Скоба	1	190000	20,6	3914000
2.Скоба	1	190000	20,1	3819000
3.Болт	-	-	-	-
4. Болт М 5*14	-	-	-	-
5. Гайка М 5	-	-	-	-
6. Винт М 6*18	-	-	-	-
7. Каркас	1	190000	10,4	1976000
8. Втулка рез.	2	380000	2,2	836000
9. Винт М 3*10	2	380000	1	380000
10. Винт М 4*12	2	380000	1	380000
11. Гайка М 4	2	380000	1	380000
12. Гайка М 3	2	380000	1	380000
13. Болт М 5*14	4	760000	1	760000
14. Гайка М 5	-	-	-	-
15. Контакт	6	1140000	2	2280000
Итого на трансформатор № 3:27322000

9. Расчет потребности во вспомогательных материалах

Расчет потребности во вспомогательных материалах, связанных и несвязанных с работой оборудования, производится по нормативам, приведенным в приложении Л.

Результаты расчетов свести в таблицу 15 (форма 9).

Материалы, связанные с работой оборудования:

Стоимость масла машинного "индустр"-45 для намоточных станков НС-1(в количестве 70 шт.) с учетом транспортно-заготовительных расходов:

С=64*5*0,6*1,1=211,2.

Материалы, не связанные с работой оборудования:

Расход на годовую программу жести для трансформатор № 2:

Р=0,0015*95000=142,5.

Расход на годовую программу жести для трансформатора № 3:

Р=0,0015*190000=285.

Стоимость жести для трансформатора № 2 с учетом транспортно-заготовительных расходов:

С=142,5*10,8*1,1=1692,9.

Стоимость жести для трансформатора № 3 с учетом транспортно-заготовительных расходов:

С=285*10,8*1,1=3385,80.

Таблица 15. Расчет потребности во вспомогательных материалах, связанных и не связанных с работой оборудования

Наименование	Кол-во станков	Цена за кг	Расход на ед. оборуд.	Стоимость без трансп. расх.	Стоимость с трансп. расх.
Материалы, связанные с работой оборудования
Масло машинное "индустр" для намоточных агрегатов	64	5	0,6	192	211,2
Масло машинное "индустр" для агрегатов по обезжириванию	4	5	0,5	10	11
Масло машинное "индустр" для агрегатов по нарезки пакет.	7	5	1	35	38,5
Масло машинное "индустр" для покрытия ленты суспензией	4	5	0,5	10	11
Масло машинное "индустр"	9	5	1,5	67,5	74,25
Солидол для шлифовальных станков	9	8	1	72	79,2
Солидол для агрегатов по нарезки пакет.	7	8	0,8	44,8	49,28
Солидол для обезжиривания ленты	4	8	0,5	16	17,6
Ветошь для станков и агрегатов за 8 часов работы	9	40,9	0,004	14,72	16,1
Итого	117		462,02	462,02	508,13
Материалы, не связанные с работой оборудования
Жесть	142,5	10,8	1,5гр	1539	1692,9
Медь красная	47,5	70,8	0,5гр	3363	3699,3
Ацетон	342	30,9	3,6гр	10567,8	11624,58
Бензин авиационный	1520	8	16гр	12160	13376
Растворитель	1710	50,2	18гр	85842	94426,20
Наждачная бумага	950	20,7	10гр	19665	21631,5
Х/б ткань (салфетки)	85,5	20,9	0,09м	1786,95	1965,645
Итого				134923,75	148416,125
Жесть	285	10,8	1,5гр	3078	3385,8
Медь красная	95	70,8	0,5гр	6650	7325
Ацетон	760	30,9	3,6гр	23484	25832,4
Бензин авиационный	2660	8	16гр	21280	23408
Растворитель	3420	50,2	18гр	171684	188852,4
Наждачная бумага	1900	20,7	10гр	39330	43263
Х/б ткань (салфетки)	171	20,9	0,09м	3573,9	3931,29
Итого				269079,9	295987,89

10. Смета цеховых расходов

Цеховые расходы - это расходы, которые носят общецеховой характер, из-за чего их невозможно непосредственно отнести на конкретные виды продукции. Поэтому распределение этих расходов на себестоимость продукции осуществляется каким-либо косвенным способом: наиболее часто применимым способом является разнесение по проценту к прямой заработной плате. Смета цеховых расходов составляется по следующим статьям:

Статья 1. Заработная плата наладчиков и настройщиков оборудования, смазчиков. Начисления на соц. нужды на зарплату в размере 26,1 %. Выбрать из таблицы 11.

З=1373931,51+2073062,63=3446994,14.

Статья 2. Расход по материалам для содержания производственного оборудования определяется на основании расчетов, произведенных в таблице 15 (расходы, связанные с работой оборудования).

Из таблицы 15 Р=6,44

Статья 3. Годовое потребление электроэнергии для технологических и двигательных целей (работа оборудования, сварка, проверка узлов и т.д.) определяется в квт-час по активной мощности и плановому годовому фонду времени работы оборудования по формуле:

, (37)

где - количество единиц е-го оборудования, шт.;

- активная мощность, кВт, е-го оборудования. шт.;

- годовой фонд времени работы оборудования, станко-часы, (таблица 1);

- коэффициент машинного времени (0.7-0,75);

- коэффициент загрузки оборудования;

- коэффициент полезного действия, 0,8;

- коэффициент потерь в сетях, 0,8.

1. Годовое потребление электроэнергии установкой обезжиривания:

W=4*5,5*3871,82*(0,75*0,82)/(0,8*0,8).

W=81852,69.

Общее потребление электроэнергии установкой обезжиривания:

Wобщ=81852,69*0,13.

Wобщ=10640,85.

2. Годовое потребление электроэнергии установкой для покрытия суспензией:

W=4*5,5*3871,82*(0,75*1,23)/(0,8*0,8).

W=122779,04.

Wобщ=15961,28.

3. Годовое потребление электроэнергии установкой для резки:

W=6*1,5*3871,82*(0,75*1,02)/(0,8*0,8).

W=41652,31.

Wобщ=5414,80.

4. Годовое потребление электроэнергии установкой для резки:

W=7*1,5*3871,82*(0,75*0,98)/(0,8*0,8).

W=46688,70.

Wобщ=6069,53.

5. Годовое потребление электроэнергии установкой для спекания сердечников:

W=11*3*3398,72*(0,75*0,99)/(0,8*0,8).

W=130120,53.

Wобщ=16915,67.

6. Годовое потребление электроэнергии установкой для шлифовки:

W=9*5*3398,72*(0,75*0,95)/(0,8*0,8).

W=170267,91.

Wобщ=22134,83.

7. Годовое потребление электроэнергии установкой для зачистки заусенцев:

W=4*1*3871,82*(0,75*0,88)/(0,8*0,8)

W=15971,26.

Wобщ=2076,26.

8. Годовое потребление электроэнергии установкой для покраски сердечников:

W=5*1,5*3398,72*(0,75*1,01)/(0,8*0,8).

W=26147,57.

Wобщ=3399,18.

9. Годовое потребление электроэнергии установкой для сушки:

W=10*6*3398,72*(0,75*1)/(0,8*0,8).

W=238971,80.

Wобщ=31066,33.

10. Годовое потребление электроэнергии установкой для намотки катушек:

W=64*0,25*3871,82*(0,75*1)/(0,8*0,8).

W=7860,85.

Wобщ=1021,91.

11. Годовое потребление электроэнергии установкой для сборки каркаса:

W=7*0,25*3871,82(0,75*1,05)/(0,8*0,8).

W=7860,85.

Wобщ=1021,91.

12. Годовое потребление электроэнергии установкой для пайки выводов:

W=9*0,9*3398,72*(0,75*1,05)/(0,8*0,8).

W=33874,35.

Wобщ=4403,67.

13. Годовое потребление электроэнергии установкой для пропитки катушек:

W=31*5*3398,72*(0,75*1,01)/(0,8*0,8).

W=623519,08.

Wобщ=81057,48.

14. Годовое потребление электроэнергии установкой для сушки катушек:

W=33*6*3398,72*(0,75*0,99)/(0,8*0,8).

W=780723,16.

Wобщ=101494,01.

15. Годовое потребление электроэнергии установкой для покраски скоб:

W=3*1,5*3398,72*(0,75*1,16)/(0,8*0,8).

W=20790,60.

Wобщ=2702,78.

16. Годовое потребление электроэнергии установкой для сушки после окраски:

W=5*6*3398,72*(0,75*1)/(0,8*0,8).

W=119486,25.

Wобщ=15533,21.

17. Годовое потребление электроэнергии установкой для покраски:

W=35*1,5*3398,72*(0,75*1)/(0,8*0,8).

W=209100,94.

Wобщ=27183,12.

18. Годовое потребление электроэнергии установкой для сушки после окраски:

W=15*6*3398,72*(0,75*1)/(0,8*0,8).

W=358458,75.

Wобщ=46599,64.

Годовое потребление электроэнергии приборами лаборатории принять в размере 0,25-0,30 от стоимости электроэнергии, потребляемой оборудованием.

Wлаб=403112,15*0,3.

Wобщ=120933,65.

Стоимость одного квт-ч силовой энергии принять равной 13 коп.

Статья 4. Расходы по инструменту и малоценным приспособлениям принять в размере 350 руб. на один станок и 250 руб. на один агрегат на участке по изготовлению сердечников.

Р=8*350+(4+4+6+7+11+9+4+5+10)*250.

Р=17800.

Статья 5. Затраты на текущий ремонт оборудования состоят из заработной платы ремонтных слесарей и электромонтеров, основной, дополнительной, начислений на соц. нужды в размере 26,1 % (из таблицы 11), расходов на материалы, запасные части и др. затрат по ремонту.

Затраты на запасные части и материалы принять в размере 3-4 % от стоимости оборудования. Общая сумма расходов в год на ремонт не должна превышать 7-10 % от стоимости производственного оборудования.

Р=(1004623,99+2073062,63)+4407260*4 %+4407260*10 %.

Р=3694703,02.

Статья 6. Амортизацию вспомогательного оборудования принять равной 6 % от стоимости вспомогательного оборудования. Стоимость вспомогательного оборудования принять равной 40 % от основного оборудования.

А=440726*40 %*6 %.

А=10577,42.

Статья 7. Заработная плата, основная и дополнительная, и начисления на соц. нужды РСС и МОП.

З=11640000+1296000+108000+3038040+338256+21188.

З=16441484.

Статья 8. Заработная плата, основная и дополнительная, распредов, вспомогательных рабочих-настройщиков, испытателей трансформаторов, кладовщиков, разнорабочих, контролеров ОТК, транспортных рабочих и начислений на соц. страхование из таблицы 11.

З=7637275,82

Статья 9. Включает все доплаты до часового, дневного и месячного фонда заработной платы производственных рабочих, начисленные в соответствии с произведенными расчетами по таблице 7.

Д=(68819254,854+8273400,8+50894670,4)/12.

Д=10665610,50.

Статья 10. Включает начисления на заработную плату (основную и дополнительную) производственных рабочих в размере 26,1 %.

З=13723403,02.

Статья 11. Расходы на вспомогательные материалы определить согласно таблице 15 (не связанные с работой оборудования).

М=444404,02.

Статья 12. Расчет расхода пара на отопление и вентиляцию производится по формуле:

, (38)

где - расход тепла на 1м ³ здания, 15-20 ккал/час;

площадь здания принять из расчета 5 м ² на каждого работающего, высоту здания принять 4 метра;

Н - число часов в отопительном периоде, 4320 часов;

V- объем здания в м ³, определяется по расчету;

i - теплота испарения, ккал/кг, 540 ккал/кг.

Число работающих:

Ч=583+12+15+55+106+5+44+20.

Ч=840.

Объем здания:

О=5*4*840.

О=16800,00.

Расчет расхода пара на отопление:

Р=20*4320*1680/540*1000.

Р=2688.

Стоимость пара на отопление:

С=2688*57.

С=153216.

Цену тонны пара условно принять равной 57 руб. (цена пара зависит от ряда частных факторов - разряда и системы котельной, стоимости топлива и т.д.).

Расход электроэнергии на освещение принять в количестве 12-15 Вт в час на 1м² площади пола цеха (включая служебные и бытовые помещения).

Расход электроэнергии на освещение:

Э=15*5*840/1000.

Э=63.

Стоимость 1 Квт/час осветительной электроэнергии принять 75 коп.

Стоимость осветительной электроэнергии:

С=63*0,15*2500.

С=23625.

Годовое число часов осветительной нагрузки, исходя из двухсменной работы, принять равным 2500 часов.

Расходы воды для хозяйственных и питьевых нужд принять в количестве 25 литров на каждого работающего в смену.

Стоимость 1 000 литров принять 60 руб.

Стоимость воды:

В=25*840*366.

В=7686000.

С=7686000*0,6/1000.

С=4611,6.

Статья 13. Амортизация основных фондов цеха начисляется в размере:

13 % от стоимости производственного и хозяйственного инвентаря;

2,0 % от стоимости здания.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принять в размере 1,5 % от стоимости производственного оборудования;

С=4407260*1,5 %.

С=66108,9.

Стоимость здания цеха определить исходя из кубатуры помещения цеха и стоимости 1м³ здания.

Стоимость 1м³ производственной площади и бытовых помещений принять равной 31 руб.

С=16800*31.

С=520800.

Амортизация основных фондов цеха:

А=66108,9*13 %+520800*2 %.

А=19010,16.

Статья 14. Расходы на текущий ремонт здания принять в размере 3 % от его стоимости.

Р=520800*3 %.

Р=15624.

Статья 15. Расходы по охране труда принять в размере 2-3 % от фонда основной заработной платы производственных рабочих.

Р=6576016,8*2,5.

Р=164400,40.

Статья 16. Расходы по рационализации и изобретательству принять в размере 10 руб. на одного работающего в год.

Р=583*10.

Р=5830.

Статья 17. Прочие расходы (канцелярские, почтово-телеграфные и пр.) принять в размере 3-4 % от фонда основной заработной платы производственных рабочих.

Р=6576016,18*3,5 %.

Р=230160,57.

Итого по статьям:57222781,91.

Результаты расчетов свести в таблицу 16 (форма 10).

В % к фонду основной заработной платы производственных рабочих:

П=57222781,91*6576016,18*100 %.

П=376,30.

Таблица 16. Смета цеховых расходов

Наименование статей	Сумма, руб.
1 Расходы, связанные с работой оборудования
1. Заработная плата и начисления на зарплату рабочих, занятых уходом за производственным оборудованием	3446994,14
2. Материалы для содержания производственного оборудования	6,44
3. Энергия для производственных целей	524045,8
4. Износ и ремонт малоценных инструментов и приспособлений	17800
5. Текущий ремонт оборудования	3694703,02
6. Амортизация вспомогательного оборудования	10577,42
Общецеховые расходы
7. Заработная плата (основная и дополнительная) и начисления на зарплату РСС и МОП	16441484
8. Заработная плата (основная и дополнительная) и начисления на зарплату вспомогательных рабочих, занятых на общепроизводственных и хозяйственных работах	7637275,82
9. Дополнительная зарплата основных производственных рабочих	10665610,50
10. Начисления на зарплату производственных рабочих	13723403,02
11. Материалы для общепроизводственных и хозяйственных нужд	444404,02
12. Топливо, энергия, вода для отопления, освещение и прочие хоз. нужды	181452,6
13. Амортизация основных фондов цеха	19010,16
14. Текущий ремонт зданий	15624,00
15. Расходы по охране труда и технике безопасности	164400,00
16. Расходы по рационализации и изобретательству	5830,00
17. Прочие расходы и услуги	230160,57
Итого	57222781,91

11. Калькуляция

Расчет себестоимости одного трансформатора производится на основании расчета стоимости основных материалов (таблица 13), стоимости покупных полуфабрикатов (таблица 14), расчета зарплаты производственных рабочих (таблица 7), расчета амортизации (таблица 1), сметы цеховых расходов, общезаводских расходов и прочих производственных расходов. Цеховые расходы распределяются по изделиям пропорционально прямой заработной плате производственных рабочих (через % % цеховых расходов).

При расчете принять: цеховые расходы в размере % %, определенных проектом в таблице 16, общезаводские расходы в размере 8 % к цеховой себестоимости. Прочие производственные расходы принять в размере 1 % от производственной себестоимости. Внепроизводственные расходы принять в размере 1,5 % от производственной себестоимости.

Таблица 17. Калькуляция (себестоимость единицы продукции, руб., коп.)

Статьи калькуляции	Расходы по типам трансформаторов	Себестоимость по типам трансформаторов
	ТР-р № 2	ТР-р №3	ТР-р №2	ТР-р №3
1. Материалы	223,32	178,2
2. Комплектующие изделия и полуфабрикаты	135,72	79,56
3. Прямая зарплата основных производственных рабочих	244,21	155,76
4. Амортизация	1,5	1,48
5. Цеховые расходы	288,17	188,47
Цеховая себестоимость			892,92	603,47
6. Общезаводские расходы	71,43	48,28
7. Прочие производственные расходы	2,88	1,88
Производственная себестоимость	288,17	188,47
8. Внепроизводственные расходы	4,32	2,83
Полная себестоимость			1529,72	844,93

12. Составление улучшенной калькуляции себестоимости единицы изделия

Составление улучшенной калькуляции осуществляется на основе определения путей и величины экономии от снижения себестоимости единицы изделия по результатам проведенных расчетов в рамках всех предыдущих плановых форм. С этой целью осуществляется следующая последовательность процедур:

Определяются организационно-технические и экономические резервы производства;

Рассчитывается экономия затрат по вскрытым резервам в разрезе соответствующих статей калькуляции;

Осуществляется расчет и заполнение улучшенной калькуляции себестоимости единицы изделия.

Таблица 18. Улучшенная калькуляция себестоимости единицы изделия, руб., коп.

Статьи калькуляции	Расходы по типам трансформаторов	Себестоимость по типам трансформаторов
	ТР-р №2	ТР-р №3	ТР-р №2	ТР-р №3
1. Материалы	18,61	14,85
2. Комплектующие изделия и полуфабрикаты	11,31	6,63
3. Прямая зарплата основных производственных рабочих	239,21	154,46
4. Амортизация	1,76	1,46
5. Цеховые расходы	188,40	123,03
Цеховая себестоимость			459,29	300,45
6. Общезаводские расходы	36,74	24,04
7. Прочие производственные расходы	1,88	1,23
8. Внепроизводственные расходы	188,4	123,03
Полная себестоимость

Подобные документы

• Расчет технико-экономических показателей работы участка

  Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих. Расчет стоимости сырья, материалов, косвенных расходов, отпускной цены, финансового результата от реализации продукции. Калькуляция себестоимости единицы изделия и годового выпуска.
  
  курсовая работа [242,5 K], добавлен 19.02.2013
  

• Расчет технико-экономических показателей промышленного предприятия за год

  Расчет производственной мощности предприятия, численности основных производственных рабочих, потребности в оборудовании, производительности труда, фонда оплаты труда рабочих, калькуляции на изготовления единицы изделия, себестоимости объема работ.
  
  курсовая работа [54,2 K], добавлен 23.03.2012
  

• Расчет технико-экономических показателей участка

  Расчет производственной мощности, программы выпуска, потребности в материалах, технологической электроэнергии, полного фонда заработной платы, косвенных расходов, полной себестоимости единицы изделия, отпускной цены товара, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [289,0 K], добавлен 17.03.2015
  

• Технико-экономические расчеты производственного цеха

  Расчет потребностей в оборудовании и амортизационных отчислений, в основных рабочих, годового фонда зарплаты производственных рабочих, стоимости покупных изделий и полуфабрикатов, потребности в материалах. Штатное расписание и фонды заработной платы.
  
  курсовая работа [72,2 K], добавлен 20.07.2011
  

• Расчет себестоимости ремонта электрооборудования

  Установление режима работы цеха. Определение потребности в основных материалах. Выбор системы оплаты труда и расчет фонда заработной платы производственных рабочих. Технико-экономические показатели и калькуляция себестоимости ремонта электрооборудования.
  
  методичка [36,1 K], добавлен 27.09.2012
  

• Расчет технико-экономических показателей цехов

  Схема технологического процесса и его описание. Расчет производственной программы, себестоимости продукции (амортизационных отчислений, заработной платы, сметы цеховых расходов). Порядок составления сводной таблицы технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [35,9 K], добавлен 05.05.2013
  

• Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству спецклея 88-НТ 2000 т/год

  Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений. Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих. Проектная калькуляция производственных расходов и себестоимости.
  
  курсовая работа [122,8 K], добавлен 26.11.2015
  

• Расчет технико-экономических показателей участка по изготовлению демисезонного пальто для девочки по индивидуальным заказам населения

  Организация управления предприятием и процесса производства услуг. Установление мощности процесса выпуска изделий в натуральном выражении. Расчет расценки на единицу изделия, производственной программы. Расчет фондов заработной платы основных рабочих.
  
  курсовая работа [90,6 K], добавлен 22.07.2011
  

• Расчет себестоимости одной единицы холода и отпускной цены

  Расчёт фонда заработной платы рабочих компрессорного цеха. Определение стандартной холодопроизводительности. Составление сметы косвенных затрат по компрессорному цеху. Плановая калькуляция себестоимости в единицу холода. Смета цеховых затрат по цеху.
  
  курсовая работа [37,7 K], добавлен 19.03.2015
  

• Расчет технико-экономический показателей ПТО

  Общая характеристика исследуемого предприятия, его организационная структура. Определение численности персонала и расчет фонда заработной платы в ПТО автомобилей, вычисление необходимых расходов. Составление сметы затрат и калькуляция себестоимости.
  
  курсовая работа [74,5 K], добавлен 23.12.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам