Экономика хозяйства электроснабжения железнодорожного транспорта

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Планирование объемных показателей работы дистанции электроснабжения

2. План по труду и заработной плате

2.1 Расчет контингента по эксплуатационной деятельности

2.2 Планирование фонда по оплате труда

2.2.1 Расчет основной зарплаты

2.2.2 Планирование производительности труда

3. Планирование эксплуатационных расходов

4. Распределение общей плановой суммы эксплуатационных расходов по элементам затрат

5. Определение финансовых показателей работы системы электроснабжения

Список использованных источников

Введение

финансовой показатель система электроснабжение

Дистанция электроснабжения - основное линейное предприятие хозяйства электрификации и электроснабжения на железнодорожном транспорте. Производственно-хозяйственная деятельность дистанции электроснабжения осуществляется на основе хозяйственного расчета в соответствии с производственно-финансовым планом. Профинплан дистанции электроснабжения должен быть направлен на повышение эффективности производства, рост производительности труда, повышение качества работы, наилучшее использование производственных фондов.

Исходные данные

Вариант № 10

1.	Эксплуатационная длина дистанции электроснабжения, км	271
2.	Развернутая длина контактной сети, км	670
3.	Среднее расстояние между тяговыми подстанциями (по эксплуатационной длине), км	20
4.	Среднее расстояние, обслуживаемое одним районом контактной сети (по эксплуатационной длине), км	40
5.	Среднее число пар грузовых поездов на участке	40
6.	Вес грузового поезда брутто, т	4000
7.	Количество пар пассажирских поездов на участке	16
8.	Вес пассажирского поезда брутто, т	1200
9.	Норма удельного расхода электроэнергии на тягу поездов, кВтч/104 ткм брутто: в грузовом движении в пассажирском движении	135 150
10.	Норма затрат труда на содержание и ремонт контактной сети, чел. в год на 1 км развернутой длины	0, 20
11.	Протяженность высоковольтной ЛЭП автоблокировки, км	260
12.	Затраты труда на содержание ЛЭП автоблокировки, чел. в год на 1 км	0, 03
13.	Потребление электроэнергии нетяговыми потребителями, в% от тяговой нагрузки	25
14.	Число районов электроснабжения	3
15.	Количество технических единиц устройств энергетики	11000
16.	Протяженность ЛЭП районов электроснабжения	470
17.	Затраты труда на ремонт и содержание ЛЭП районов электроснабжения, чел. в год на 1 км	0, 16

1. Планирование объемных показателей работы дистанции электроснабжения

Основными показателями работы дистанции электроснабжения по эксплуатационной деятельности являются количество технических единиц обслуживаемых устройств и количество электроэнергии, перерабатываемой тяговыми подстанциями на тягу поездов.

Количество электроэнергии, перерабатываемое тяговыми подстанциями на тягу поездов, определяется, исходя из установленных норм расхода электроэнергии на измеритель работы (10000 ткм брутто) отдельно для грузового и пассажирского движения и объема перевозочной работы соответственно по видам движения:

;

;

,

где Ат - общее количество потребляемой электроэнергии на тягу поездов, кВтч;

Атгр - количество потребляемой электроэнергии на тягу поездов, в грузовом движении, кВтч;

Атпасс - то же, в пассажирском движении;

агр - норма удельного расхода электроэнергии на 104 ткм брутто в грузовом движении, кВтч;

апасс - то же, в пассажирском движении;

Qlбргр - объем перевозочной работы в ткм брутто в грузовом движении;

Qlпасс - то же, в пассажирском движении.

Примем, что в порожнем направлении 30% от общего размера грузового движения составляют порожние поезда.

Объем перевозочной работы в ткм брутто (Qlбргр) в грузовом движении определяем из выражения:

,

где Nгр - число пар грузовых поездов;

Lгр - эксплуатационная длина дистанции, км;

Qбргр - вес груженого поезда брутто, т;

Qпор - вес порожнего поезда, примем равным 1000 т.

ткм брутто

Объем перевозочной работы в ткм брутто в пассажирском движении определяем по выражению:

,

где Nпасс - число пар пассажирских поездов;

Qпасс - вес пассажирского поезда, т.

ткм брутто

кВтч

кВтч

кВтч

Общее годовое количество электроэнергии, перерабатываемое тяговыми подстанциями (Ао), определяем из выражения:

Ао = Ат + Анп + Асн,

где Анп - количество электроэнергии, отпускаемое нетяговым потребителям, кВтч;

Асн - расход электроэнергии на собственные нужды, кВтч.

Количество электроэнергии, отпускаемое нетяговым потребителям, следует принять в процентах от количества электроэнергии, расходуемой на тягу поездов. (Анп = 0, 25Ат)

Расход электроэнергии на собственные нужды дистанции принимаем в размере 1% от (Ат + Анп).

Анп = 0, 25436, 216106 = 109, 053106 кВтч

Асн = 0, 01 (436, 216106 + 109, 053106) = 5, 453106 кВтч

Ао = 545, 269106 + 5, 453106 = 550, 722106 кВтч

2. План по труду и заработной плате

План по труду содержит следующие основные показатели:

численность всех работников;

производительность труда;

фонд заработной платы;

среднемесячный заработок работников.

План по труду разрабатывается исходя из технической оснащенности дистанций электроснабжения, объема работы, действующих норм использования рабочей силы, применения передовых методов труда, установленных способов обслуживания устройства электроснабжения.

Численность рабочих при разработке плана по труду рассчитывается по явочному и списочному составу.

Планирование численности контингента и фонда заработной платы производится по статьям утвержденной номенклатуры расходов.

В плане по труду по основной деятельности дистанции явочный контингент показывается по соответствующим статьям расходов (ст. 2501-2511, 765 - 830), весь контингент на замещение - только по ст. 757.

Численность контингента на замещение учитывается только при определении потребности производственного и оперативно-производственного персонала (ст. 2501 - 2511, 765, 768, 776).

Списочная численность (Чсп) работников определяется из выражения:

Чсп = Чяв + Кзам,

где Чяв - явочная численность контингента, чел;

Кзам - коэффициент, учитывающий увеличение контингента на замещение находящихся в отпуске, больных и выполняющих государственные обязанности.

Коэффициент на замещение (Кзам) определяется из выражения:

Кзам = 1 + Котп + Кбол + Кгос. об.,

где Котп - коэффициент, учитывающий замещение работников, находящихся в отпуске;

,

где Тотп - продолжительность отпуска, Тотп = 30 дней;

Dр - количество рабочих дней в году, Dр = 305 дней.

При расчетах на замещение больных принимаем 2%, а на замещение работников, выполняющих государственные и общественные обязанности, - 0, 5%.

,

Кзам = 1 + 0, 11 + 0, 02 + 0, 005 = 1, 135

2.1 Расчет контингента по эксплуатационной деятельности

Расчет явочного контингента ведем по отдельным статьям номенклатуры расходов.

Ст. 2501. Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи районами электроснабжения (ВВЛ автоблокировки).

Численность работников по этой статье определяем исходя из норм затрат на 1 км линии и протяженности ВВЛ автоблокировки и диспетчерской централизации.

Чяв = 0, 03 260= 8 чел.

Чсп = 8 1, 135 = 9чел.

Явочный штат распределяется:

Старший электромеханик -1

Электромеханик - 1

Электромонтер Y разряда - 3

Электромонтер IY разряда -3

Ст. 2502. Техническое обслуживание и текущий ремонт контактной сети и ЛЭП районами контактной сети.

Явочную численность определяем исходя из развернутой длины и норм затрат труда на 1 км развернутой длины контактной сети.

Количество районов контактной сети:

Nкс = 270/40 = 6

Чяв = 0, 2 670 = 134 чел.

Чсп = 134 1, 135 = 152 чел.

Явочный штат распределяется:

Старший электромеханик -6

Электромеханик - 6

Шофер автолетучки - 6

Водители дрезины - 24 (дежурные)

Электромонтер YI разряда - 19

Электромонтер Y разряда - 19

Электромонтер IY разряда - 37

Электромонтер III разряда - 17

Ст. 2503. Техническое обслуживание и текущий ремонт тяговых подстанций.

Численность определяем исходя из расчета, что обслуживание тяговых подстанций производится с дежурством на дому.

Количество тяговых подстанций:

Nтп = 270/20 = 13

На каждой подстанции работают 1 старший электромеханик, 2 электромеханика, два электромонтера (IY и Y разряда).

На каждую подстанцию:

Чяв =5 чел.

Чсп =6 чел.

Общая численность:

Чяв = 13 5 = 65 чел.

Чсп = 65 1, 135 = 74 чел.

Явочный штат распределяется:

Старший электромеханик - 13

Электромеханик - 26

Электромонтер IY разряда - 13

Электромонтер Y разряда - 13

Ст. 2505. Содержание ремонтно-ревизионного участка и мастерских по техническому обслуживанию, наладке, испытаниям и текущему ремонту электротехнического оборудования и транспортных средств тяговых подстанций.

Для определения численности контингента РРУ сначала по нормам рассчитываем трудовые затраты (в чел. -часах) на все виды работ, выполняемых работниками РРУ. А затем, исходя из общей нормативной трудоемкости работ и календарного фонда времени одного работника, определяем явочную численность:

Чяв = ntнв/Рк,

где n - количество единиц обслуживаемого оборудования и устройств (количество тяговых подстанций и районов контактной сети) ;

tнв - нормативная трудоемкость на единицу обслуживаемого оборудования или устройства;

Рк - годовой календарный фонд времени одного рабочего (1980 часов).

Нормативная трудоемкость в чел. -часах в год составляет:

на выполнение периодических осмотров и ревизии оборудования тяговой подстанции 4000;

на текущий ремонт оборудования тяговой подстанции 5500;

на испытание изоляции и замер сопротивлений устройств одного района контактной сети 600.

Чяв = (950013 + 6006) /1980 = 65 чел.

Чсп = 65 1, 135 = 74 чел.

Явочный штат распределяется:

Старший электромеханик - 6

Электромеханик - 18

Электромонтер YI разряда - 15

Электромонтер Y разряда - 9

Электромонтер IY разряда - 12

Электромонтер III разряда - 5

Ст. 2508. Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций, электростанций и электросетей.

По этой статье учитываются расходы, связанные с обеспечением электроэнергией нетяговых железнодорожных потребителей, относящихся к подразделениям железной дороги, осуществляющим эксплуатационную деятельность (перевозки).

Явочный контингент электромонтеров:

Чяв = 470 0, 16 = 76 чел.

На каждый район электроснабжения приходится:

электромеханик - 2;

дежурный электромонтер - 4;

машинист автокрана - 1;

водитель автомашины - 1;

тракторист - 1.

Для Nэчс = 3 приходится:

Чяв = 3 9 + 76 = 103 чел.

Чсп = 103 1, 135 = 117 чел.

Ст. 2511. Капитальный ремонт контактной сети.

Для выполнения работ по капитальному ремонту контактной сети на дистанции создана специальная группа, явочная численность которой определяется исходя из среднегодовой нормы затрат труда на капитальный ремонт 1 км развернутой длины контактной сети - 0, 035 человека.

Чяв = 670 0. 035 = 24 человека Чсп = 24 1, 135 = 28 человек

- старший электромеханик - 2;

- электромеханик - 1;

- машинист автомотрисы - 6 чел. (V II разряд) ;

- машинист крана - 1 (V I разряд) ;

Остальной контингент:

3 электромонтера 6 разряда,

3 электромонтера 5 разряда,

6 электромонтеров 4 разряда,

2 электромонтера 3 разряда.

Ст. 765. Содержание и эксплуатация оборудования.

По данной статье планируется численность работников, занятых содержанием и текущим ремонтом оборудования (токари, сварщики, слесари-ремонтники, наладчики и т. д.). Их численность принимаем равной 1% от числа работников основного производственного персонала (со средним тарифным разрядом Y).

Чяв = (8 + 134 + 65 + 65 + 103 + 24) 0, 01 = 4 человека

Чсп = 4 1, 135 = 5 чел.

Ст. 768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

По этой статье планируем следующий штат:

слесарь-сантехник - 1 чел. на дистанцию (разряд Y) ;

контингент работников, занятых на ремонте производственных зданий и сооружений следующих специальностей: штукатуры, маляры, плотники, столяры, каменщики, кровельщики. Количество этих работников принимаем 1% от общей явочной численности основного производственного персонала (ст. 2501-2511со средним тарифным разрядом IY.)

Чяв = 4 человека

Контингент работников по статье определяется:

Чяв = 1 + 4 = 5 человек

Ст. 776. Эксплуатация автомобилей.

По этой статье устанавливается численность рабочих, обслуживающих транспортные средства дистанции электроснабжения. Принимаем 8 человек со средним тарифным разрядом Y. Мастер - 1 человек.

Ст. 785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

По этой статье планируются:

старший энергодиспетчер - 1;

энергодиспетчер дежурный - 4.

Ст. 830. Содержание аппарата управления.

Потребная численность цехового аппарата определяется, в основном, в зависимости от количества обслуживаемых объектов, объема работы и числа работающих на них рабочих.

Численность аппарата управления дистанции электроснабжения равна 40 человек (см. табл. 2. 3. /1/).

2.2 Планирование фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда складывается из основной и дополнительной заработной платы.

К основной заработной плате относится: оплата труда по тарифным ставкам или окладам; премии за качественные и количественные показатели работы, выплачиваемые на основании установленных на предприятии положений о премировании; доплаты за работу в ночное время и праздничные дни; доплата за руководство бригадой, доплата по районному коэффициенту и за тяжелые и вредные условия труда и другое. Основная заработная плата рассчитывается и планируется также по статьям установленной номенклатуры.

2.2.1 Расчет основной заработной платы

Фонд основной заработной платы дистанции электроснабжения определяется методом непосредственного расчета исходя из потребной численности работников, их квалификации, принятой системы оплаты труда, тарифных ставок и должностных окладов.

Тарифная ставка рабочего I разряда - Т1 (первая строка ОЕТС - табл. 2. 4. /1/), которая определяется исходя из минимального размера оплаты труда, определенного в отрасли, и среднемесячной нормы рабочего времени календарного года, является основанием тарифной системы.

,

где Т1 - часовая тарифная ставка рабочего первого разряда;

Тм - минимальный размер оплаты труда, определенный в отрасли, Тм = 1987 руб.

tм - среднемесячная норма рабочего времени, tм = 165, 7часа.

Для оплаты труда рабочих дистанции электроснабжения, занятых на работах по ремонту и содержанию устройств электроснабжения, применяются тарифные коэффициенты. Часовые тарифные ставки для них определяются путем умножения часовой тарифной ставки рабочего первого разряда на тарифный коэффициент разряда квалификации.

,

где Тn - часовая тарифная ставка рабочего n-го разряда;

Кm - тарифный коэффициент рабочего n-го разряда.

Например, произведем расчет зарплаты электромонтера IY разряда.

месячная тарифная ставка

22, 66 165. 7 = 3755 руб.

премия (т. к. заработная плата электромонтера IY разряда относится на статьи основных расходов, то премия принимается 20%)

3755 0, 2 = 750 руб.

доплата за тяжелые условия труда (для электромонтеров IY разряда 12% от месячной тарифной ставки)

3755 0, 12 = 450, 59 руб.

уральский коэффициент (15% от всех выплат и доплат)

(3755 + 750 + 450) 0. 15 = 744 руб.

общий месячный заработок одного человека

3755 + 750 + 450 + 744 = 5700 руб.

Аналогично производим расчет зарплаты по другим статьям и результаты сводим в таблицу 2. 2.

Для расчета зарплаты начальника дистанции электроснабжения составим таблицу 2. 1 для определения группы дистанции.

Таблица 2. 1

Показатели для определения группы дистанции электроснабжения

Показатели	Единица измерения	Количество баллов на единицу измерения	Всего измерите-лей	Количество баллов
1. Общее поступление электроэнергии, в годовом исчислении, многопутные линии	10 млн. кВтч	0, 5	55	27, 5
2. Развернутая длина контактной сети (независимо от интенсивности движения)	25 км	2, 0	25, 5	51
3. Объем работы энергетического хозяйства в условных единицах	1000 усл. ед.	3, 0	11	33
ИТОГО:	111, 5

Таким образом дистанции электроснабжения присваиваем 1 группу.

Таблица 2. 2.

План по труду и заработной плате дистанции электроснабжения по основной деятельности

Номера статей	Наименование статей расходов, профессий и должностей работников	Численность	Разряд квалификации	Тарифный коэффициент	Среднемесячная заработная плата одного работника, руб	Общий годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
					Месячная тарифная ставка или оклад	Доплата за тяжелые условия труда	Доплата за работу в ночное время	премии	Доплата за работу в праздничные дни	Доплата за руководство бригадой	Доплата за выслугу лет	Доплата за разъездной характер работы		Уральский коэффициент	Общий месячный заработок одного человека
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13		14	15	16
1. Основные расходы
2501	Техническое обслуживание и ремонт ЛЭП районами электроснабжения.
	Ст. электромеханик	1			16800			3360						3024	23184	278, 208
	Электромеханик	1			13400	804		2680						2532, 6	19416, 6	233, 000
	Электромонтер	3	5	2, 12	4212	505, 5		842, 4						834	6393, 9	230, 181
	Электромонтер	3	4	1, 89	3755	450		750						744	5700	205, 200
ИТОГО по ст. 2501	8			946, 589
2502	Содержание и текущий ремонт контактной сети
	Ст. электромеханик	6			16800			3360						3024	23184	1669, 248
	Электромеханик	6			13400	804		2680						2532, 4	19416, 6	1398, 000
	Шофер автолетучки	6	5	2, 12	4212	169		842, 4						784	6008	432, 576
	Водитель дрезины дежурный	24	5	2, 12	4212	169	560	842, 4	139					888	6812	1961, 856
	Электромонтер (бриг)	19	6	2, 31	4589, 9	734, 4		918		459				1005, 2	7706, 5	1757, 082
	Электромонтер	19	5	2, 12	4212	421, 2		842, 4						821, 34	6297	1435, 702
	Электромонтер	37	4	1, 89	3755	375, 5		750						734	5616	2493, 504
	Электромонтер	17	3	1, 63	3238	324		648						632	4842	987, 768
ИТОГО по ст. 2502	134			12135, 736
2503	Содержание и текущий ремонт ТП.
	Ст. электромеханик	13			16800			3360						3024	23184	3616, 704
	Электромеханик	26			13400	804		2680						2532, 6	19416, 6	6057, 979
	Электромонтер	13	4	1, 89	3755	375, 5		750						734	5616	876, 096
	Электромонтер)	11	5	2, 12	4212	421, 2		842, 4						821, 34	6297	831, 204
	Электромонтер (бриг)	2	5	2, 12	4212	421, 2		842, 4		421, 2				884, 52	6781, 32	162, 752
ИТОГО по ст. 2503	65			11544, 735
2505	Содержание РРУ и мастерских по тек. ремонту оборудования ТП
	Ст. электромеханик	6			16800			3360				3360		3528	27048	1947, 456
	Электромеханик	18			13400	804		2680				2680		2934, 6	22500	4860, 000
	Электромонтер (бриг)	4	6	2, 31	4589, 9	734, 4		918		459		918		1143	8763	420, 624
	Электромонтер	11	6	2, 31	4589, 9	734, 4		918				918		1074	8234	2406, 888
	Электромонтер	9	5	2, 12	4212	421, 2		842, 4				843		1063	8149	880, 092
	Электромонтер	12	4	1, 89	3755	375, 5		750				750		845	6476	932, 544
	Электромонтер	5	3	1, 63	3238	324		648				648		729	5586, 7	335, 202
ИТОГО по ст. 2505	65			11782, 806
2508	Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций, электростанций и электросетей
	Электромеханик	6			13400	804		2680						2532, 6	19416, 6	1397, 995
	Электромонтер (бриг)	7	4	1, 89	3755	375, 5		750		375, 5				788, 4	6044, 4	507, 730
	Электромонтер	69	4	1, 89	3755	375, 5		750						734	5616	4650, 048
	Электромонтер дежурный	12	4	1, 89	3755	375, 5	500	842, 4	124					826	6331	911, 664
	Машинист автокрана	3	4	1, 89	3755	150		750						699	5354	192, 744
	Водитель	6	5	2, 12	4212	169		842, 4						784	6008	432, 576
ИТОГО по ст. 2508	103			8092, 757
2511 Капитальный ремонт контактной сети Электромеханик старший 2 16800 3360 3024 23184 556. 416 Электромеханик 1 13400 804 2680 2532, 6 19416, 6 232, 992 Электромонтер (бриг.) 6 6 2, 31 4589, 9 734, 4 918 459 1005, 2 7706, 5 558, 756 Электромонтер 8 5 2, 12 4212 505, 5 842, 4 834 6393, 9 613, 815 Машинист автомотрисы 6 7 2, 5 4967 199 995 924 7084 510, 048 Машинист крана 1 6 2, 31 4589, 9 184 918 854 6546 78, 552 ИТОГО по ст. 2511 24 2550. 579
2. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ.
757	Расходы на замещение	54		16000	864, 000
768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения
	Слесарь-сантехник	1	5	2, 12	4212			421, 2						694, 98	5328, 18	63, 938
	Работники по ремонту зданий	4	4	1, 89	3755			375, 5						630	4850, 5	232, 824
ИТОГО по ст768	5			296, 762
765	Содержание и эксплуатация оборудования	4	5	2, 12	4212			421, 2						694, 98	5328, 18	255, 753
776	Эксплуатация автомобилей	8	5	2, 12	4212			421, 2						694, 98	5328, 18	501, 516
ИТОГО по ст. (757-776)	76			2214, 793
ВСЕГО расходов По ст. (2501-776)	475			49267, 995
3. Общехозяйственные расходы
А. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления
785	Ст. энергодиспетчер	1			16500			3300						2970	22770	272, 400
	Энергодиспетчер	4			13400		1782, 2	2680	442, 2					2746	21050	1010, 400
ИТОГО по ст. 785	5		43820	1282, 800
Б. Расходы по содержанию аппарата управления
	Начальник РРУ	1			18500			3700						3330	25530	306, 360
	Предприятием: Начальник дистанции	1			25400			5080						4572	35052	420, 624
	Зам. начальника	4			22100			4420						3978	30498	1463, 904
	Главный инженер	1			22100			4420						3978	30498	365, 976
	Главный бухгалтер	1			22100			4420						3978	30498	365, 976
	Заместитель главбуха	1			14800			2220						2553	19573	234, 876
	Бухгалтер 2 категории	4			12200			1830						2105	16134, 5	774, 456
	Ведущий инженер-экономист	1			14800			2220						2553	19573	234, 876
	Инженер по организации и нормированию труда 1 категории	1			12300			1860						2200	16200	194, 400
	Инженер по подготовке кадров 2 категории.	1			12200			1830						2105	16134, 5	193, 614
	Инспектор по кадрам	1			12300			1860						2200	16200	194, 400
	Начальник техотдела	1			20500			3075						3536	27111	325, 332
	Инженер 1 категории	2			12300			1860						2200	16200	388, 800
	Инженер 2 категории	3			12200			1830						2105	16134, 5	580, 842
	Начальник района контактной сети	6			20500			3075						3536	27111	1951, 992
	Начальник тяговой подстанции	7			18500			3700						3330	25530	2144, 520
	Начальник района электроснабжения	3			16800			3360						3024	23184	834, 624
	Начальник участка ремонта контактной сети	1			16800			3360						3024	23184	278, 208
ИТОГО по ст. 830	40			11253, 76
ВСЕГО хозяйственных расходов по ст. (785-830)	45			12536, 56
ВСЕГО по ЭКСПЛУАТАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ дистанции электроснабжения	520			61804, 555

2.2.2 Планирование производительности труда

Производительность труда определяется количеством продукции, вырабатываемой в единицу рабочего времени одним работающим, или количеством рабочего времени, затрачиваемым на изготовление единицы продукции.

Производительность труда (Птрэксп) работников дистанции электроснабжения по эксплуатации определяется из выражения:

,

где Ql бр - объем работы за год;

Кэкспсп - среднесписочный контингент работников дистанции электроснабжения по эксплуатационной деятельности.

ткм брутто / чел.

Объем работы при определении производительности труда может выражаться количеством тонно-километров брутто (в сумме по грузовому и пассажирскому движению), количеством переработанной электроэнергии тяговыми подстанциями или количеством условных технических единиц обслуживаемых устройств электроснабжения тяги поездов.

3. План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов предусматривает группировку и расчет расходов по статьям номенклатуры и элементам затрат.

Расходы по эксплуатации дистанции электроснабжения в соответствии с утвержденной номенклатурой делятся на основные (ст. 2501-2515), основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог (ст. 757-778) и общехозяйственные расходы (ст. 785-833).

По элементам затрат эксплуатационные расходы подразделяются на заработную плату, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления (учитываются в группе Прочие расходы), электроэнергию, топливо, материалы, прочие расходы.

Заработная плата по статьям расходов рассчитывается в плане по труду и в плане эксплуатационных расходов указывается по соответствующим статьям.

Отчисления на социальные нужды планируются только по статьям 759, 801 и соответственно в плане эксплуатационных расходов (табл. 3. 2.) только по этим статьям и отражаются.

По ст. 759 планируются отчисления на социальные нужды только работников, заработная плата которых учитывается по статьям основных расходов, включая основные расходы общие (ст. 2501-2515).

Начисления производятся на основную и дополнительную заработную плату (т. е. с учетом расходов на зарплату по ст. 757).

Опр = З 0, 267,

где Опр - отчисления на социальные нужды;

З - плановый годовой фонд основной и дополнительной зарплаты производственного персонала (по ст. 2501-778) ;

0, 267 - доля отчислений на социальные нужды.

Опр = 49267, 995 0, 267 = 12368, 178 тыс. руб.

По ст. 801 планируются отчисления на социальные нужды от заработной платы работников, учитываемой на статьях общехозяйственных расходов (ст. 785-830), в размере 26, 7%.

Затраты на материал, электроэнергию, топливо и прочие расходы по текущему содержанию и ремонту устройств электроснабжения планируются в работе по укрупненным нормативам, которые приведены в табл. 2. 14 /1/.

Расходы на капитальный ремонт основных средств на предприятиях определяются обычно исходя из объемов работ с учетом имеющихся для этих целей средств. Объемы работ устанавливаются на основании сроков производства капитальных ремонтов для отдельных видов оборудования и зданий и перечня работ, выполняемых при капитальных ремонтах.

Затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих в производственном процессе, в профинплане дистанции электроснабжения отражаются по элементу «прочие расходы».

Сумму затрат на капитальный ремонт оборудования тяговых подстанций принимаем в размере 1, 5% от стоимости тяговых подстанций постоянного тока.

Величина затрат на капитальный ремонт контактной сети и ЛЭП составляет 2% их стоимости.

Затраты на капитальный ремонт оборудования трансформаторных подстанций (ст. 2512) составляют 2, 0% от стоимости электротехнического оборудования районов электроснабжения (расчет приведен в п. 4).

По ст. 770 планируются затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме затрат, учитываемых по статьям основных расходов.

Общую сумму затрат по ст. 770 определяем как сумму 6% от стоимости транспортных средств и инструмента и 1% от стоимости зданий и сооружений.

Расходы по амортизации основных средств учитываются по статьям 2514, 2515, 2516, 2517, 2518, 771 и проставляются в графе «Прочие расходы».

По статьям учитываются амортизационные отчисления исходя из первоначальной стоимости производственных средств и норм амортизационных отчислений (в процентах от стоимости основных средств) на реновацию, приведенных в табл. 9 /1/.

Стоимость основных средств по дистанции электроснабжения по эксплуатации рассчитываем по данным таблицы 9 /1/.

Расчет амортизационных отчислений производим в таблице 3. 1.

Таблица 3. 1

Расчет амортизационных отчислений по статьям 2514, 2515, 2516, 2517, 2518, 771

№ статей расходов	Наименование статей	Расчет стоимости основных фондов, на которую начисляется амортизация, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
2514, 2515	Амортизация оборудования тяговых подстанций, ППС и ПС	714700	3, 5	25014, 5
2516, 2518	Амортизация контактной сети и линии электропередачи	1018960	2, 0	20379, 2
2517	Амортизация оборудования трансформаторных подстанций	260160	4, 4	11447, 04
ИТОГО по ст. 2514-2518	1993820		56840, 74
771	Амортизация производственных основных средств:
	- здания	114904	2, 5	2872, 6
	- сооружения	43089	4, 0	1723, 56
	- транспортные средства	35907, 5	4, 8	1723, 56
	- инструмент и инвентарь	14363	20	2872, 6
ИТОГО по ст. 771	208263, 5		9192, 32

Результаты расчетов эксплуатационных расходов по статьям и элементам затрат оформим в виде таблицы 3. 2, где определим общую сумму эксплуатационных расходов.

После определения плановой суммы эксплуатационных расходов рассчитываем себестоимость содержания 1000 ткм брутто (Сткм) и себестоимость переработки 1 кВтч электроэнергии на тягу поездов (Сквт ч):

Сткм = Эпл 1000/УQl, руб / 1000 ткм брутто

Сквт ч = Эпл/ Ат, коп. / 1 кВтч,

где Эпл - плановая сумма эксплуатационных расходов, тыс. руб. ;

Ат - расход электроэнергии на тягу поездов;

УQl - общий объем перевозочной работы, ткм брутто

Сткм = 184807460 1000 / 31880000000 = 5, 797руб / 1000 ткм брутто

Сквт ч = 184807460 / 436, 216 106 =0, 422 коп / 1 кВтчас.

Таблица 3. 2

План эксплуатационных расходов по дистанции электроснабжения на 2007 год тыс. руб.

№ статей расходов	Наименование статей расходов	зарплата	Отчисления на социальные нужды	материалы	электроэнергия	топливо	Прочие расходы	Всего расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Основные расходы
2501	Техническое обслуживание и текущий ремонт линий электропередачи районами электроснабжения (ВВЛ автоблокировки и дц)	946, 589	252, 739	78		95		1342, 33
2502	Техническое обслуживание и текущий ремонт контактной сети и ЛЭП районами контактной сети	12135, 736	3240, 24	1005	804	1214	67	18465, 976
2503	Техобслуживание и текущий ремонт тяговых подстанций, ПС и ППС	11544, 735	3082, 25	325	130		104	15185, 985
2505	Содержание РРУ и мастерских по текущему ремонту оборудования тяговых подстанций и ПС	11782, 806	3146	260	1300		104	16592, 806
2508	Техническое обслуживание и текущий ремонт трансформаторных подстанций, электростанций и сетей	8092, 757	2160, 77	1213, 8	160	81, 767		11708, 324
2509, 2510	Затраты на капитальный ремонт оборудования тяговых подстанций, ПС, ППС						10683	10683
2511 2513	Затраты на капитальный ремонт контактной сети и ЛЭП	2550, 579	681	382, 5	100	25, 5	722, 82	4461, 82
2512	Затраты на капитальный ремонт оборудования трансформаторных подстанций и электростанций						9024	9024
2514, 2515	Амортизация оборудования тяговых подстанций, ПС и ППС						25014, 5	25014, 5
2516, 2518	Амортизация контактной сети, линий электропередачи						20379, 2	20379, 2
2517	Амортизация оборудования трансформаторных подстанций и электростанций						11447, 04	11447, 04
ИТОГО основных расходов (ст. 2501-2518)	47053, 202	12563, 2	3264, 3	2494	1416, 3	77545, 56	144304, 99
2. Основные расходы, общие для всех мест возникновения затрат
757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	864	230, 688					1094, 688
761	Охрана труда и производственная санитария			379, 37			1552, 75	1932, 128
762	Командировки работников, не относящихся к аппарату управления						246, 340	246, 340
765	Содержание и эксплуатация оборудования	255, 753	68, 286	350	550		125	1349, 03
768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	296, 762	79, 235	947, 958	1365		947, 958	3636, 913
771	Амортизация основных производственных фондов						9192, 32	9192, 32
770	Затраты на капитальный ремонт основных средств производственного назначения						4596, 16	4596, 16
776	Эксплуатация автомобилей	501, 516	133, 905			790	200	1625, 421
ИТОГО основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат (ст. 757 - 776)	2214, 793	591, 350	1677, 958	1915	790	16860, 528	23672, 544
ВСЕГО основных расходов (ст. 2501 - 776)	49267, 995	13154, 352	4942, 258	4409	2116, 3	94306	167976, 643
3. Общехозяйственные расходы
А. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления
785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	1282, 800	342, 51					1625, 31
797	Изобретательство и рационализация						156	156
Б. Расходы по содержанию аппарата управления
830	Затраты по оплате труда аппарата управления	11253, 76	3004, 75					14258, 514
831	Командировки аппарата управления						113	113
833	Прочие расходы по содержанию аппарата управления			226	226		226	678
ВСЕГО общехозяйственных Расходов (ст. 785 - 833)	13536, 56	3347, 26	226	226		495	16830, 824
ВСЕГО расходов по эксплуатации по дистанции электроснабжения (ст. 2501 - 833)	62804, 615	16501, 612	5168, 258	4635	2116, 3	94801	184807, 46

4. Распределение общей плановой суммы эксплуатационных расходов по элементам затрат

Далее необходимо распределить общую сумму эксплуатационных расходов по элементам затрат и определить удельный вес каждого элемента (таблица 12 /1/).

Данные расчетов сводим в таблицу 4. 1.

Таблица 4. 1

Распределение общей плановой суммы эксплуатационных расходов по элементам затрат.

Наименование элементов эксплуатационных расходов	Сумма затрат, тыс. р.	Уд. вес затрат в общей сумме, %
1. Заработная плата	62804, 615	35%
2. Отчисления на социальные нужды	16501, 612	8, 9%
3. Материальные затраты всего в том числе - затраты на материалы; - затраты на электроэнергию; - затраты на топливо; - прочие материальные затраты.	36844, 718 5168, 258 4635 2116, 3 24925, 16	19, 9% 2, 8% 2, 5% 1, 2% 13, 4%
4. Амортизационные отчисления.	66033, 06	34, 2%
5. Прочие затраты.	3842	2%
Всего расходов по эксплуатации по дистанции электроснабжения.	184807, 46	100%

5. Определение финансовых показателей работы дистанции электроснабжения

Основные технико-экономические показатели работы дистанции электроснабжения по основной деятельности сведем в обобщающую таблицу 5. 1.

Таблица 5. 1

Основные технико-экономические показатели работы дистанции электроснабжения по основной деятельности

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Объем перевозочной работы в грузовом и пассажирском движении	млн ткм брутто	31880
2	Расход электроэнергии на тягу поездов	млн кВт ч	436, 216
3	Общее количество электроэнергии, переработанное тяговыми подстанциями	--	440, 462
4	Производительность труда	млн ткм брутто/чел	62, 285539
5	Среднемесячная заработная плата одного работника	руб.	10065
6	Списочная численность работников	чел.	520
7	Общий фонд оплаты труда	тыс. руб.	79306, 227
8 9 10	Общая сумма эксплуатационных расходов Себестоимость переработки 1 кВт ч на тягу поездов Себестоимость 1000 ткм брутто	тыс. руб коп. / кВтч р. /1000ткм брутто	184807, 46 0, 422 5, 797

Список использованных источников

Алексеева Л. М. Планирование производственно-экономических показателей по эксплуатационной деятельности дистанции электроснабжения. Методическое руководство для курсового и дипломного проектирования. - Екатеринбург. : УрГУПС, 2007

Номенклатура расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации, МПС, Москва, 2007

Единые нормы амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства, ССС, 1990

Экономика железнодорожного транспорта. Учебник под ред. Дмитриева В. А., -М. : Транспорт, 1996

Размещено на Allbest.ru