Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Разработка планов на 2014 год для генподрядной организации "СтройСнабКомплект"

Разработка планов на 2014 год для генподрядной организации "СтройСнабКомплект"

Характеристика строительной организации. Планирование производственной мощности, себестоимости, прибыли, рентабельности; потребности в ресурсах для работ, выполняемых собственными силами. Совершенствование показателей финансово-хозяйственной деятельности.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 15.02.2014
Размер файла 367,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Московский Государственный Строительный Университет

Институт Экономики, Управления и Информационных систем в строительстве и недвижимости

Факультет экономики, организации и управления в строительстве

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Планирование на предприятии

На тему: «Разработка планов на 2014 год для генподрядной организации «СтройСнабКомплект»

Выполнил: Соловьев К.И.

Группа 40/6

г. Москва-2013

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Характеристика строительной организации

2. Планирование производственной программы

3. Планирование производственной мощности

4. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

5. Планирование потребности в ресурсах для работ, выполняемых собственными силами

6. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности

Список использованной литературы

Введение

Многолетний опыт зарубежных фирм и российских предприятий показывает, что недооценка планирования предпринимательской деятельности в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление зачастую приводят к большим, ничем не оправданным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству.

На предприятиях, как правило, осуществляется как стратегическое (долгосрочное) планирование, так и детальная разработка оперативных (текущих) планов по каждому подразделению и даже рабочему месту.

В календарных планах (месячных, декадных, квартальных, полугодовых) детально конкретизируются цели и задачи, поставленные перспективным и среднесрочным планом. Календарные планы производства включают сведения о заказах, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей и их использовании с учетом сроков исполнения каждого заказа. В них также предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, обучение работников и др.

В рыночных условиях предприятия широко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе. Поэтому всякий, кто всерьез намерен заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие детально разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он дает также возможность:

Максимально использовать конкурентные преимущества, предотвращать возможные ошибки;

Отслеживать новые тенденции и использовать их в своей деятельности;

Смягчить влияние слабых сторон деятельности предприятия;

Своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

Оценить результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия.

В свое время Питер Дракер сказал: «План - не догма, а руководство к действию…» Он используется для обоснования идей, целей, для управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств, план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.

План необходим не только крупным и средним, но и малым предприятиям. Во всех случаях стратегическое планирование осуществляется высшим руководством предприятия, а в разработке годовых и календарных планов (месячных, декадных и т.д.) участвуют все его службы.Основной целью курсовой работы является отработка практических навыков планирования на строительном предприятии, формирования и расчета показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В процессе выполнения курсовой работы были решены следующие задачи:

· планирование производственной мощности генподрядной строительной организации

· разработка производственной программы на планируемый период на основании исходных данных выданного варианта задания;

· расчет потребности в материально-технических ресурса;

· расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия: планируемые выручка, себестоимость и прибыль;

· разработка организационно-технических мероприятий по совершенствованию показателей производственно-хозяйственной деятельности.

В курсовой работе решаются задачи планирования производственно-хозяйственной деятельности строительного предприятия, выполняющей строительно-монтажные работы по генподрядному договору с заказчиком собственными силами и силами привлекаемых субподрядных организаций.

Строительное предприятие выполняет строительно-монтажные работы по следующим объектам:

1 объект (сдаточный) - жилой дом из монолитного железобетона.

2 объект (сдаточный) - общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций.

3 объект (переходящий) - жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций.

4 объект (задельный) - общественное здание (АТС) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций.

Исходные данные

Исходные данные по генподрядной строительной организации

Табл. 1.1 «Показатели для расчета и планирования производственной мощности строительной организации»

№ п/п

Вид работ

Показатели

Знач-е

1

Устройство монолитных железобетонных конструкций

Уровень механизации работ

0,78

Коэффициент использования машин и механизмов

0,92

Коэффициент использования трудовых ресурсов

0,80

2

Устройство сборно-монолитных железобетонных конструкций

Уровень механизации работ

0,90

Коэффициент использования машин и механизмов

0,84

Коэффициент использования трудовых ресурсов

0,76

3

Монтаж сборных железобетонных конструкций

Уровень механизации работ

0,91

Коэффициент использования машин и механизмов

0,90

Коэффициент использования трудовых ресурсов

0,81

4

Кровельные работы

Уровень механизации работ

0,66

Коэффициент использования машин и механизмов

0,76

Коэффициент использования трудовых ресурсов

0,84

5

Отделочные работы

Уровень механизации работ

0,44

Коэффициент использования машин и механизмов

0,87

Коэффициент использования трудовых ресурсов

0,94

6

Благоустройство территории

Уровень механизации работ

0,44

Коэффициент использования машин и механизмов

0,66

Коэффициент использования трудовых ресурсов

0,72

Показатели для планирования себестоимости, прибыли и рентабельности, планирования потребности в материально-технических ресурсах.

Табл.1.2 «Структура и элементы затрат в составе себестоимости СМР»

№

Наименование показателей

% от себестоимости СМР

1

Себестоимость СМР объектов, сданных в эксплуатацию в том числе: %

100

1.1 Переменные затраты

89

1.2 Постоянные затраты

11

2

Структура затрат по элементам, в том числе:

100

2,1 Материальные затраты

65

2.2 Оплата труда, отнесенная на переменные затраты

21

2.3 Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты

3

2.4 Налоги на оплату труда

6

2.5 Затраты на эксплуатацию машин

3

2.6 Прочие затраты

2

Табл.1.3 «Рентабельность (прибыльность) работ, выполняемых собственными силами генподрядной организации»

№ пп

Краткая характеристика объектов

Устройство подземной части

Ввод инж. Коммуникаций

Монтаж констр. надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

1

24 эт. жилой дом (конструкции из монолитного железобетона)

10

9

12

10

11

10

8

10

8

2

17 эт. жилой дом (железобетонные конструкции сборно-монолилтн.)

9

9

11

11

12

10

8

10

8

6

4-эт. поликлиника (железобетонные конструкции сборные)

8

9

9

13

14

9

10

12

8

7

АТС (железобетонные конструкции сборные)

8

9

9

13

14

9

10

13

8

Исходные данные по строительным объектам

Табл.1.4 «Характеристика объектов строительства»

Номер объекта

Наименование объекта

Кол-во этажей

Кол-во секций

Полезная площадь, кв.м.

Жилая площадь, кв.м.

Общая сметная ст-ть, в тыс.руб.

Прод. стр-ва объекта, мес.

1(2)

Жилой дом из монолитного железобетона

24

2

11904

7738

230000

21

2(11)

Поликлиника из сборных железобетонных конструкций

4

-

4520

-

90000

14

3(5)

Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций

17

8

32096

24072

480000

29

4(12)

АТС из сборных железобетонных конструкций

4

-

4200

-

80000

12

Табл.1.5 «Распределение сметной стоимости объектов по видам работ»

Номер объекта

Устройство подземной части

Ввод инж. коммуникаций

Монтаж констр. надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

1(2)

3,2

1,8

45

2

23

8

6

8

3

2(11)

19

3

35

1,5

16,5

7

6

10

2

3(5)

4

2

44

1,5

24,5

8

6

7

3

4(12)

19

3

34

1,5

15,5

6

9

10

2

Табл.1.6 «Выработка одного рабочего в день по объектам и видам работ»

Номер объекта

Устройство подземной части

Ввод инж. коммуникаций

Монтаж констр. надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические рабо-ы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

1(2)

6,1

4,6

6,8

5,0

4,7

5,3

5,2

6,5

4,5

2(11)

6,3

4,7

6,9

5,3

4,7

5,3

5,3

6,7

4,5

3(5)

6,2

4,6

6,9

5,1

4,7

5,3

5,2

6,5

4,5

4(12)

6,3

4,7

6,9

5,3

4,7

5,3

5,3

6,7

4,5

Табл.1.7 «Состав бригад рабочих при возведении подземной и надземной части жилых и общественных зданий»

№ пп

Профессия рабочих

Виды конструкций при возведении подземной части объекта

Виды конструкций при возведении надземной части объекта

Монолитные железобетонные

Сборно-монолитные

Сборные железобетонные

Монолитные железобетонные

Сборно-монолитные

Сборные железобетонные

1

Монтажники

2

4

8

2

6

10

2

Строповщики

2

2

4

2

4

4

3

Сварщики

2

2

4

2

4

4

4

Бетонщики

5

4

-

6

4

4

5

Опалубщики

3

2

-

6

2

-

6

Арматурщики

2

2

-

4

2

-

Итого

16

16

16

22

22

22

Табл.1.8 «Количество рабочих, входящих в состав звена по видам работ и объектам»

Наименование объектов

Устройство подземной части

Ввод инж. коммуникаций

Монтаж констр. надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

Жилые и общественные здания

16

6

22

5

4

4

4

6

5

Сроки начала строительства и ввода их в эксплуатацию.

Сдаточные объекты:

1. Жилой дом из монолитного железобетона (№2) срок ввода - III квартал планируемого года;

2. Общественное здание (поликлиника) из сборных железобетонных конструкций (№11) срок ввода - I квартал планируемого года.

Переходящие объекты:

3. Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций (№5) начало строительства - IV квартал предшествующего года.

Задельные объекты:

4. Общественное здание (АТС) из сборных железобетонных конструкций (№12) начало строительства - III квартал планируемого года.

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 1(2): жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: монолитный железобетон; количество этажей; 24; количество секций 2; полезная площадь 11904 м2; жилая площадь 7738 м2, сметная стоимость объекта 230000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства 21 мес.

Табл.1.9 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №1(2)»

№ пп

Наименование работ и процессов

Объем работ, (Vi) т.руб.

Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.руб.

Трудоемкость, (mi), чел. день

Состав звена по нормам (Nзвi)

Смен- ность работы (ni), кол-во смен

Кол-во звеньев смену (Zi)

Кол-во человек в бригаде (Nбрi)

Продолжительность работ (ti), дни

Продолжительность работ (tiмес.), месяц

Совмещение работ (кол-во захваток)

1

Устройство подземной части объекта

7300

6,1

1197

16

3

1

48

25

1,1

1

2

Ввод инженерных коммуникаций

4200

4,6

913

6

2

3

36

25

1,1

1

3

Монтаж конструкций надземной части

103500

6,8

15220

22

3

1

66

231

10,5

1

4

Кровельные работы

4600

5,0

920

5

2

6

60

15

0,7

1

5

Отделочные работы

52900

4,7

11255

4

3

8

96

117

5,3

1

6

Сантехнические работы

18400

5,30

3472

4

3

4

48

72

3,3

1

7

Электромонтажные работы

13800

5,2

2654

4

3

4

48

55

2,5

1

8

Монтаж оборудования

18400

6,5

2831

6

3

2

36

79

3,6

1

9

Благоустройство

6900

4,5

1533

5

2

4

40

38

1,7

1

Итого

230000

5,7

40016

-

-

-

-

425

19,3

-

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 2(11): поликлиника

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные конструкции; количество этажей 4; полезная площадь 4520 м2, сметная стоимость объекта 90000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства -14 мес.

Табл.1.10 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №2(11)»

№ пп

Наименование работ и процессов

Объем работ, (Vi) т.руб.

Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.руб.

Трудоемкость, (mi), чел.день

Состав звена по нормам (Nзвi)

Смен- ность работы (ni), кол-во смен

Кол-во звеньев в смену (Zi)

Кол-во человек в бригаде (Nбрi)

Продолжительность работ (ti), дни

Продолжительность работ (tiмес.), месяц

Совмеще-ние работ (кол-во захваток)

1

Устройство подземной части объекта

17100

6,3

2714

16

3

1

48

57

2,6

1

2

Ввод инженерных коммуникаций

2700

4,7

574

6

2

2

24

24

1,1

1

3

Монтаж конструкций надземной части

31500

6,9

4565

22

3

1

66

69

3,1

1

4

Кровельные работы

4350

5,3

255

5

1

2

10

26

1,2

1

5

Отделочные работы

14850

4,7

3160

4

2

4

32

99

4,5

1

6

Сантехнические работы

6300

5,3

1189

4

2

4

32

37

1,7

1

7

Электромонтажные работы

5400

5,3

1019

4

2

4

32

32

1,5

1

8

Монтаж оборудования

9000

6,7

1343

6

2

4

48

28

1,3

1

9

Благоустройство

1800

4,5

400

5

2

2

20

20

0,9

1

Итого

90000

5,9

15219

-

-

-

-

271

12,3

-

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 3(5): жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборно-монолитные железобетонные конструкции; количество этажей; 17; количество секций 8; полезная площадь 32096 м2; жилая площадь24072 м2, сметная стоимость объекта 480000тыс. руб.; нормативная прод. стр-ва - 29 мес.

Табл.1.11 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №3(5)»

№

пп

Наименование работ и процессов

Объем работ, (Vi) т.руб.

Выработка одного рабочего в день, (Вi), т.руб.

Трудоемкость, (mi), чел. день

Состав звена по нормам (Nзвi)

Сменность работы (ni), кол-во смен

Кол-во звеньев в смену (Zi)

Кол-во человек в бригаде (Nбрi)

Продолжительность работ (ti), дни

Продолжительность работ (tiмес.), месяц

Совмещение работ (кол-во захваток)

1

Устройство подземной части объекта

19200

6,2

3096

16

3

1

48

65 (65)

3,0 (3,0)

2

2

Ввод инженерных коммуникаций

9600

4,6

2086

6

2

4

48

43 (43)

2,0 (2,0)

2

3

Монтаж конструкций надземной части

211200

6,9

30754

22

3

1

66

466 (299)

21,2 (13,6)

2

4

Кровельные работы

7200

5,1

1585

5

2

4

40

40 (20)

1,8 (0,9)

2

5

Отделочные работы

117600

4,7

25021

4

3

8

96

261 (130)

12 (6)

2

6

Сантехнические работы

38400

5,3

7245

4

3

4

48

151 (76)

7,0 (3,5)

2

7

Электромонтажные работы

28800

5,2

5538

4

3

4

48

115 (58)

5,2 5,2

2

8

Монтаж оборудования

33600

6,5

5169

6

3

2

36

144 (72)

6,6 (3,3)

2

9

Благоустройство

14400

4,5

3200

5

2

4

40

80 (80)

3,6 (3,6)

2

Итого

480000

5,7

83694

-

-

-

-

594

27,1

-

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 4(12): АТС

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: крупнопанельные сборные железобетонные конструкции; количество этажей 4;полезная площадь 4200 м2; сметная стоимость объекта 80000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства - 12 мес.

Табл.1.12 «Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте №4(12)»

№

пп

Наименование работ и процессов

Объем работ, (Vi) т.руб.

Выработка одного рабочего в день, (Вi),т.р.

Трудоемкость, (mi), чел.день

Состав звена по нормам (Nзвi)

Сменность работы (ni), к-во смен

Кол-во звеньев в смену (Zi)

Кол-во человек в бригаде (Nбрi)

Продолжительность работ (ti), дни

Продолж. работ (tiмес.), месяц

Совмещение работ (кол-во захваток)

1

Устройство подземной части объекта

15200

6,3

2413

16

3

1

48

50

2,3

1

2

Ввод инженерных коммуникаций

2400

4,7

511

6

2

2

24

21

1,0

1

3

Монтаж конструкций надземной части

27200

6,9

3942

22

3

1

66

60

2,7

1

4

Кровельные работы

1200

5,3

226

5

1

2

10

23

1,0

1

5

Отделочные работы

12400

4,7

2638

4

2

4

32

82

3,7

1

6

Сантехнические работы

4800

5,3

906

4

2

4

32

28

1,3

1

7

Электромонтажные работы

7200

5,3

1358

4

2

4

32

42

1,9

1

8

Монтаж оборудования

8000

6,7

1194

6

2

2

24

50

2,3

1

9

Благоустройство

1600

4,5

356

5

2

2

20

18

0,8

1

Итого

80000

5,9

13544

-

-

-

-

233

10,5

-

1. Характеристика строительной организации

ООО «СтройСнабКомплект» является генподрядной строительно-монтажной организацией и выполняет строительно-монтажные работы по договорам генподряда с заказчиками, как собственными силами, так и силами привлекаемых субподрядных организаций.

При строительстве жилых зданий организация выполняет собственными силами возведение надземной и подземной части зданий а также проведение кровельных работ, для прочих же видов работ (ввод инженерных коммуникаций, отделочные работы, специальные работы и благоустройство) она прибегает к услугам субподрядных строительно-монтажных организаций.

При строительстве общественных зданий организация собственными силами выполняет следующие виды работ: устройство подземной и надземной части зданий, кровельные и отделочные работы, а также благоустройство. Для ввода инженерных коммуникаций и специальных работ ООО «СтройСнабКомплект» опять же прибегает к услугам субподрядных организаций.

ООО «СтройСнабКомплект» заключило договора субподряда со следующими организациями для выполнения строительных, монтажных и специальных работ:

1. ООО «Имсан» - ввод инженерных коммуникаций (устройство колодцев, площадок, оголовков, лотков, установка запорной арматуры, прокладка тепловых, водопроводных и канализационных сетей (в том числе из полимерных материалов);

2. ООО «Кровельщик» - кровельные работы (кровельные работы всех видов, устройство кровли и монтаж мягкой кровли);

3. ООО «Отделка» - отделочные работы (отделочные работы в любых жилых и нежилых помещениях, комплексный ремонт и отделка помещений), сантехнические работы (комплектная разводка системы водоснабжения, подключение сантехнических приборов, устройство системы канализации), электромонтажные работы (штробление любых стен, проводка телефонных, электрических, антенных, сетевых, аудио/видео линий, навеска электроприборов, подключение бытовой техники, установка телеантенн, электроавтоматов, электрощитов и т. д., проектирование и расчёт электросхем);

4. ООО «Монтажник» - монтаж оборудования (установка и сервисное обслуживание АТС, монтаж и установка объемного лифтового блока и прочего необходимого оборудования);

5. ООО «Благода» - благоустройство (асфальтирование, асфальтировка, ремонт дорог, работы по благоустройству территории и озеленению, работы с натуральным камнем, укладка тротуарной плитки и т.п.).

2. Планирование производственной программы

На основании договоров генерального подряда и субподряда ООО «СтройСнабКомплект» формирует производственную программу, в которой определяет объем работ, выполняемых собственными силами, а так же объем работ, выполняемых субподрядными организациями.

При разработке графика выполнения работ генподрядная организация составляет по каждому объекту перечень работ, выполняемых каждой субподрядной организацией. Впоследствии на основании этого графика общая программа СМР на планируемый период распределяется по исполнителям, и составляется производственная программа субподрядных организаций.

Табл. 2.1 «График выполнения работ на планируемый 2013 год»

№ п/п

Наименование работ

Объем работ на начало планового периода, тыс.руб.

Планируемый период (2009 г.)

Объем работ, тыс.руб.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

Жилой дом из монолитного железобетона

Устройство подземной части объекта

117629

112371

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

-

-

-

-

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

39607

67488

5276

-

2

Общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций

Устройство подземной части объекта

64230

26970

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство (отдельный объект)*

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

6270

1800*

-

-

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

20700

-

-

-

3

Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций

Устройство подземной части объекта

28800

203761

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

29887

59774

59774

45826

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

-

-

-

8500

4

Общественное здание (АТС) из сборных железобетонных конструкций

Устройство подземной части объекта

-

46000

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

-

-

22252

21348

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

-

-

2400

-

Объем работ, вып-ых собств. силами (по организации)

36157

61574

82026

67174

246931

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по организации)

60307

67488

7676

8500

143971

Общий объем работ по организации

96464

129062

89702

75674

390902

Табл.3.1 «График выполнения работ на планируемый 2013 год. Продолжение»

№ п/п

Наименование работ

Объем работ на начало планового периода, тыс.руб.

Планируемый период (2009 г.)

Объем работ, тыс.руб.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

октябрь

ноябрь

декабрь

1

Жилой дом из монолитного железобетона

Устройство подземной части объекта

117629

112371

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

Кровельные работы

1971

Отделочные работы

26949

25951

Сантехнические работы

5576

12824

Электромонтажные работы

13800

Монтаж оборудования

5111

13289

Благоустройство

1624

5276

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

1971

-

-

-

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

39607

67488

5276

-

2

Общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций

Устройство подземной части объекта

64230

26970

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

Кровельные работы

Отделочные работы

6270

Сантехнические работы

6300

Электромонтажные работы

5400

Монтаж оборудования

9000

Благоустройство (отдельный объект)*

1800*

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

6270

1800*

-

-

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

20700

-

-

-

3

Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций

Устройство подземной части объекта

28800

203761

Ввод инженерных коммуникаций

Монтаж конструкций надземной части

29887

59774

59774

45826

Кровельные работы

3600

Отделочные работы

4900

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

29887

59774

59774

45826

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

-

-

-

8500

4

Общественное здание (АТС) из сборных железобетонных конструкций

Устройство подземной части объекта

-

15200

46000

Ввод инженерных коммуникаций

2400

Монтаж конструкций надземной части

7052

20148

Кровельные работы

1200

Отделочные работы

Сантехнические работы

Электромонтажные работы

Монтаж оборудования

Благоустройство

Объем работ, вып-ых собств. силами (по объекту)

-

-

22252

21348

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по объекту)

-

-

2400

-

Объем работ, вып-ых собств. силами (по организации)

36157

61574

82026

67174

246931

Объем работ, вып-ых субподр. орг-ми (по организации)

60307

67488

7676

8500

143971

Общий объем работ по организации

96464

129062

89702

75674

390902

* - осуществляется как отдельный объект на основании гарантийного обязательства. Поэтому в общем объеме работ по объекту не учитывается, но учитывается в объеме работ в целом по организации.

Табл.3.2 «Расчет объемов работ на планируемый период в тыс.руб»

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Общий объем в целом по организации

поквартально

95891

129150

87400

75300

нарастающим итогом

95891

225041

312441

387741

Общий объем, выполненный собственными силами

поквартально

37341

60600

81000

70400

нарастающим итогом

37341

97941

178941

249341

Общий объем, выполненный субподрядными организациями

поквартально

58550

68550

6400

4900

нарастающим итогом

58550

127100

133500

138400

Объем, выполненный субподрядной организацией (каждой в отдельности):

ООО «Имсан» - ввод инженерных коммуникаций

поквартально

-

-

2400

-

нарастающим итогом

-

-

2400

2400

ООО «Отделка» - отделочные работы, сантехнические работы, электромонтажные работы

поквартально

49150

47650

-

4900

нарастающим итогом

49150

96800

96800

101700

ООО «Монтажник» - монтаж оборудования

поквартально

9400

18000

-

-

нарастающим итогом

9400

27400

27400

27400

ООО «Благода» - благоустройство

поквартально

-

2900

4000

-

нарастающим итогом

-

2900

6900

6900

Рис.3.1 «Общий объем работ в целом по организации»

Рис.3.2 «Общий объем, выполненный собственными силами»

Рис.3.3 «Общий объем, выполненный субподрядными организациями»

Рис.3.4 «Объем работ, выполненный ООО «ИМСАН»

Рис.3.5 «Объем работ, выполненный ООО «Отделка»

Рис.3.6 «Объем работ, выполненный «Монтажник»

Рис.3.7 «Объем работ, выполненный ООО «БЛАГОДА»

Объемы работ по объектам:

По вводным объектам:

Табл.3.3 «Объемы работ по вводным объектам»

Объекты

Физические и стоимостные показатели

Объем на начало 2013 г.

Планируемый период (2013 год)

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

№2 жилой дом из монолитного железобетона

площадь, мІ

полезная

117629

11904

жилая

7738

стоимость (тыс.руб.)

39821

68550

4000

стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)

157450

226000

230000

№11 Общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций

площадь, мІ

полезная

64230

4520

стоимость (тыс.руб.)

26970

стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)

91200

Благоустройство территории (объект №2)

стоимость (тыс.руб.)

1800

стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)

1800

По переходящим объектам:

Табл.3.4 «Объемы работ по переходящим объектам»

Объекты

Стоимостные показатели

Объем на начало 2009 г.

Планируемый период (2013 год)

НЗС на конец 2009 г.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

№5 Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций

стоимость (тыс.руб.)

28800

29100

58800

58800

49000

224500

стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)

57900

116700

175500

224500

По задельным объектам:

Табл.3.5 «Объемы работ по задельным объектам»

Объекты

Стоимостные показатели

Планируемый период (2013 год)

НЗС на конец 2009 г.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

№12 Общественное здание (АТС) из сборных железобетонных конструкций

стоимость (тыс.руб.)

24600

21400

46000

стоимость нарастающим итогом (тыс.руб.)

24600

46000

3. Планирование производственной мощности

Производственная мощность -- это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организацией в планируемом периоде при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев.

При планировании производственной мощности необходимо провести ее расчет по следующей формуле:

,

где -- объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения;

-- доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР;

-- коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

Планируемая среднегодовая мощность в целом по строительной организации определяется, как сумма производственных мощностей по видам работ, выполненных в базовом году:

Табл. 3.1 «Расчет планируемой среднегодовой мощности по генподрядной организации»

Работы, выполняемые собственными силами генподрядной организации

Объем работ в план. периоде (,) тыс.р.

Уровень механизации, ()

Коэф. исп. маш. и мех, ()

Коэф. исп. труд. рес. ()

Мощность (Мпл)

Примечания (Коэф. исп-я мощности)

№2 Жилой дом из монолитного железобетона

Кровельные работы

1971

0,66

0,76

0,84

2503

Итого по объекту:

1971

2503

№11 Общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железо-бетонных конструкций

Отделочные работы

6270

0,44

0,87

0,94

6834

Итого по объекту:

6270

6834

Благоустройство территории (объект №11)

Благоустройство территории

1800

0,44

0,66

0,72

2574

Итого:

1800

2574

№5 Жилой дом из сборно-монолитных железобетонных конструкций

Монтаж конструкций надземной части

192100

0,91

0,90

0,81

215152

Кровельные работы

3600

0,66

0,76

0,84

4572

Итого по объекту:

195700

219724

№4 Общественное здание (АТС) из сборных железобетонных конструкций

Устройство подземной части

15200

0,90

0,84

0,76

18240

Монтаж конструкций надземной части

27200

0,91

0,90

0,81

30464

Кровельные работы

1200

0,66

0,76

0,84

1512

Итого по объекту:

43600

50216

Итого по организации:

249341

281851

Комментарии к таблице 3.1:

Производственная мощность строительной организации не соответствует объёму СМР на планируемый год. Так как мощность превышает запланированный объём работ, то часть объёмов работ, переданных субподрядным организациям, должны быть запланированы генподрядной организацией для выполнения собственными силами.

Программа строительно-монтажных работ мощность характеризуется коэффициентом сбалансированности, который рассчитывается с учетом планируемого коэффициента использования среднегодовой ПМ и стремится к единице.

где - планируемые коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

1. Определим уровень механизации работ в целом по строительной организации:

мпл = (У Vфi*мij)/ У Vфi = 0,887 (1971*0,66+6270*0,44+1800*0,44+192100*0,91+3600*0,66+15200*0,90+27200*0,91+1200*0,66)/(1971+6270+1800+192100+3600+15200+27200+1200=0,887

2. Определим коэффициент использования машин в целом по строительной организации:

Кмпл = (У Vфi*мi* Км)/ У Vфi* мi = 0,9

(1971*0,66*0,76+6270*0,44*0,87+1800*0,44*0,66+192100*0,91*0,90+3600*0,66*0,76+15200*0,90*0,84+27200*0,91*0,90+1200*0,66*0,76)/(1971*0,66+6270*0,44+1800*0,44+192100*0,91+3600*0,66+15200*0,90+27200*0,91+1200*0,66) = 0,9

3. Определим коэффициент использования трудовых ресурсов в целом по строительной организации:

Кт = (У Vплij*(1-мij)* Ктij)/ У Vплij*(1-мi) = 0,82

(1971*(1-0,66)*0,84 + 6270*(1 -0,44)*0,94+ 1800*(1-0,44)*0,72 + 192100*(1-0,91)*0,81 + 3600*(1-0,66)*0,84 + 15200*(1-0,90)*0,76 + 27200*(1-0,91)*0,81 + 1200*(1-0,66)*0,84 ) /(1971*(1-0,66)+6270*(1-0,44)+1800*(1+0,44)+192100*(1-0,91)+3600*(1-0,66)+15200*(1+0,90)+27200*(1-0,91)+1200*(1-0,66)= 0,85

4. Определим общий планируемый коэффициент использования:

Кисппл = 1/((0,887/0,9) + (1-0,887)/0,82)) = 0,91

4. Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

Исходя из запланированного объема СМР и скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая себестоимость работ по отдельным объектам.

Планируемая себестоимость рассчитывается:

;

Планируемая прибыль рассчитывается:

или .

Табл.5.1 «Расчет планируемых показателей себестоимости, прибыли и рентабельности по объектам вводимым в эксплуатацию в планируемом году»

Наименование работ

Планируемый объем работ, тыс.руб.

Планируемые показатели

Рентабельность r, %

Себестоимость ССп., тыс.руб.

Прибыль Пп., тыс.руб.

Жилой дом из монолитного железобетона - III квартал

Устройство подземной части объекта

7300

10

6636

664

Ввод инженерных коммуникаций

4200

9

3853

347

Монтаж конструкций надземной части

103500

12

92410,7

11089,3

Кровельные работы

4600

10

4181,8

418,2

Отделочные работы

52900

11

47657,6

5242,4

Сантехнические работы

18400

10

16727,3

1672,7

Электромонтажные работы

13800

8

12777,7

1022,3

Монтаж оборудования

18400

10

16727,3

1672,7

Благоустройство

6900

8

6388,8

511,2

Итого по объекту:

230000

11

207360,2

22639,8

В том числе собственными силами:

115400

12

103228,5

12171,5

Общественное здание (поликлиника) из крупнопанельных сборных железобетонных конструкций - I квартал

Устройство подземной части объекта

17100

8

15833,3

1266,7

Ввод инженерных коммуникаций

2700

9

2477,1

222,9

Монтаж конструкций надземной части

31500

9

28899,1

2600,9

Кровельные работы

4350

13

3849,6

500,4

Отделочные работы

14850

14

13026,3

1823,7

Сантехнические работы

6300

9

5779,8

520,2

Электромонтажные работы

5400

10

4909

491

Монтаж оборудования

9000

12

8036

964

Благоустройство

1800

8

1667

133

Итого по объекту:

93000

10

84477,2

8522,8

В том числе собственными силами:

69600

10

63275,3

6324,7

Итого по организации:

323000

11

291837,4

31162,6

В том числе собственными силами:

185000

11

166503,8

18496,2

Определим рентабельность по каждому объекту и по организации в целом:

r=П/СС * 100%

1) по первому объекту (жилой дом)

r=22639,8/207365,2*100%=11%,

в том числе собственными силами r=12171,5/103228,5*100%=12%

2) по второму объекту (поликлиника)

r=8522,8/84477,2*100%=10%,

в том числе собственными силами r=6324,7/66275,3*100%=10%

3) в целом по организации

r=31162,6/291842*100%=11%,

в том числе собственными силами r=18496,2/169503,8*100%=11%.

5. Планирование потребности в ресурсах для работ, выполняемых собственными силами

Себестоимость работ, выполненных собственными силами

ССпл.=С*100/(r+100),

где r - рентабельность генподрядной организации (по работам, выполненным собственными силами)

Затраты на материально-техническое обеспечение, обеспечение работ строительными машинами и механизмами и оплату труда определяются по структуре затрат по элементам для генподрядной организации.

Распределение затрат генподрядной организации поэлементно в планируемом году представлено в таблице 5.1.

Табл.5.1 «Расчет потребности в ресурсах для работ, осуществляемых собственными силами генподрядной организации»

Кварталы

год

I

II

III

IV

Объем работ, выполненный собственными силами генподрядной организации

37341

60600

81000

65500

242641

Планируемая себестоимость

33640

54595

72973

59009

220217

Материальные затраты:

- поквартально

21866

35487

47432

38355

- нарастающим итогом

21866

57353

104785

143140

143140

Оплата труда, отнесенная на переменные затраты:

- поквартально

7064

11465

15324

12392

- нарастающим итогом

7064

18529

33853

46245

46245

Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты:

- поквартально

1009

1638

2189

1770

- нарастающим итогом

1009

2647

4836

6606

6606

Налоги на оплату труда:

- поквартально

2018

3275

4378

3540

13212

- нарастающим итогом

2018

5294

9672

13212

Затраты на эксплуатацию машин:

- поквартально

1009

1638

2189

1770

- нарастающим итогом

1009

2647

4836

6606

6606

Прочие затраты:

- поквартально

673

1092

1460

1180

4405

- нарастающим итогом

673

1765

3225

4405

Рис. 5.1

Табл.5.2

Элементы затрат:

%

1. Материальные затраты

65

2. Оплата труда, отнесенная на переменные затраты

21

3. Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты

3

4. Налоги на оплату труда

6

5. Затраты на эксплуатацию машин

3

6. Прочие затраты

2

Планирование себестоимости СМР по работам собственными силами

Для определения себестоимости работ

СС = С/(100%+Р)*100%

необходимо учесть рентабельность (прибыльность) работ по организации, выполняемых собственными силами (см. табл. 5.3) в планируемом 2013 году:

Р =11%(см. табл.)

Таблица 5.3

Кварталы

1

2

3

4

Стоимость, тыс. руб.

37341

60600

81000

65500

Себестоимость работ, тыс. руб.

37341/(100+11)*100= 33640

60600/(100+11)*100= 54595

81000/(100+11)*100= 72973

65500/(100+11)*100 == 59009

Планирование потребности в материалах на работы собственными силами

Для определения материальных затрат

МЗ = СС*дмз

необходимо учесть их долю в себестоимости - 66 % (см. табл. 5):

Таблица 5.4

Кварталы планируемого года

1

2

3

4

Материальные затраты, т.р.

33640*0,65=21866

54595*0,65=35487

72973*0,65=47432

59009*0,65=38355

Материальные затраты нарастающим итогом, т.р.

21866

57353

104785

143140

Итого : годовая потребность в материалах составит 143140 тыс. руб.

Планирование потребности в основных строительных машинах и затрат на их содержание

Для определения затрат на основные строительные машины

ЭМ = СС*дэм

необходимо учесть их долю в себестоимости - 3 %:

Таблица 5.4

Кварталы

1

2

3

4

Основные потребные строительные машины

1.башенный кран - 1 шт.

2. средства малой механизации

1. одноковшовый экскаватор -1 шт.

2.автосмосвал - 1 шт. 3. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт.

4. башенный кран

5. средства малой механизации

1. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт., 2.средства малой механизации

1. одноковшовый экскаватор -1 шт. 2.автосмосвал -1 шт.

3. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт

4. средства малой механизации

Эксплуатация машин, т.р.

33640*0,03 = 1009

54595*0,03= 1638

72973*0,03=2189

59009*0,03 = 1770

Эксплуатация машин нарастающим итогом, т.р.

1009

1638

2189

1770

1

2

3

4

1009

2647

4836

6606

Итого: затраты на эксплуатацию строительных машин составят 6606 тыс.руб.

Таблица 5.5 Планирование затрат на оплату труда

Кварталы

1

2

3

4

Оплата труда, отнесенная на переменные затраты, т.р.

33640*0,21 = 7064

54595*0,21= 11465

72973*0,21= 15324

59009*0,2=12392

Нарастающим итогом

7064

18529

33853

46245

Итого: затраты за год составят 46245 тыс.руб.

Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты, т.р.

33640*0,03 = 1009

54595*0,03= 1638

72973*0,03= 2189

59009*0,03=1770

Нарастающим итогом

1009

2647

4836

6606

Итого: затраты за год составят 6606 тыс.руб.

Табл.5.7 «Планирование потребности в машинах и механизмах»

Наименование работ

Машины и механизмы

наименование

количество

№2. Жилой дом из монолитного бетона.

Кровельные работы

автоподъемник

1

№11. Общественное здание (поликлиника)

Отделочные работы

штукатурная станция

1

шлифовальная машина

1

Благоустройство

асфальтоукладчик

1

бульдозер

1

№5. Жилой дом из сборно-монолитных ж/б конструкций

Монтаж надземной части здания

башенный кран

2

мачтовый подъемник

2

Кровельные работы

автоподъемник

1

№12. Общественное здание (АТС)

Устройство подземной части здания

кран-нулевик

1

экскаватор

1

бульдозер

1

Монтаж надземной части здания

стреловой кран

1

автоподъемник

1

Кровельные работы

автоподъемник

1

С учетом последовательности выполнения работ потребность в машинах и механизмах для выполнения запланированных объемов работ (собственными силами) выглядит следующим образом:

1) башенный кран - 2 шт.

2) стреловой кран - 1 шт.

3) кран-нулевик - 1 шт.

4) мачтовый подъемник - 2 шт.

5) автоподъемник - 1 шт.

6) бульдозер - 1 шт.

7) экскаватор - 1 шт.

8) асфальтоукладчик - 1 шт.

9) штукатурная станция - 1 шт.

10) шлифовальная машина - 1 шт

На основании графика потребности в трудовых ресурсах рассчитаем трудоемкость

m=?Ni * tдн.

m=146*51+164*2+132*13+198*22+218*20+198*2+142*22+132*101+66*31=37104 чел.-дн.

Заработная плата одного работника в день составит

ЗПраб=?OTпер/m

ЗПраб=46245/37104=1,24 тыс.руб./дн.

Следовательно, средняя заработная плата одного работника в месяц составит 1246*22=1272 руб

Рис. 5.8 «График потребности в машинах и механизмах»

Объекты, наименование работ выполняемых

2013

I

II

III

IV

Объект №2 жилой дом (сдаточный)

Кровельные работы

автоподъемник

Объект № 11 поликлиника (сдаточный)

Отделочные работы

Шлифовальная станция

Штукатурная станция

Благоустройство

Бульдозер

Асфальтоукладчик

Объект № 5 жилой дом (переходящий)

Монтаж конструкций НЧ

Мачтовый

подъемник

Башенный

кран

Кровельные работы

автоподъемник

Объект № 12 АТС (задельный)

Устройство ПЧ

Экскаватор Бульдозер Кран-нулевик

Монтаж конструкций НЧ

Стреловой кран

Автоподъемник

Кровельные работы

Автоподъемник

6. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности

Расчет безубыточного объема работ, выполненных собственными силами организации (порог рентабельности)

Себестоимость работ ССпл.=220217 тыс.руб.

Постоянные затраты Зпост.=0,11*220217=24224 тыс.руб.

Переменные затраты Зпер.=0,89*220217=195993 тыс.руб.

Сметная стоимость работ Спл.= 242641 тыс.руб.

Прибыль Прпл.=22424 тыс.руб.

Построим на основании этих данных график планируемых показателей.

Далее рассмотрим два мероприятия по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности.

Мероприятие №1. Увеличение производительности труда.

Данное мероприятие заключается в проведении в генподрядной строительно-монтажной организации социальной программы, ориентированной на повышение производительности труда, снижение опозданий и непредусмотренных рабочим графиком перерывов. Программа включает в себя следующие составляющие:

- обеспечение рабочих мест приближенными помещениями для отдыха и личных надобностей

- создание рядом с рабочими местами пунктов питания

- организация транспортных маршрутов для избегания опозданий на работу (организация общего автобуса для сотрудников от ближайшего метро и так далее)

За счет применения данной программы авторами программы предполагается увеличение коэффициента использования трудовых ресурсов на 7%.

Соответственно изменится и коэффициент использования трудовых ресурсов по генподрядной организации.

Кт.=0,77*1,07=0,82

Тогда также вместе с коэффициентом использования трудовых ресурсов изменится так же и коэффициент использования производственной мощности организации.

Кисп.=1/[0,88/0,85+(1-0,88)/0,82]=0,85, то есть по сравнению с планируемым коэффициентом использования мощности 0,84 вырастет на 1% (0,85/0,84*100-100).

Поскольку мощность организации в данном мероприятии остается неизменна, то соответственно увеличится объем работ, выполненный генподрядной организацией.

Vплизм=293480*0,85=249458 тыс.руб.

То есть объем работ увеличится на 1% (249458/246931*100-100)

Увеличение объема работ происходит за счет выполнения генподрядной организацией дополнительных работ к уже запланированным.

В результате увеличения планируемого объема работ увеличиваются прямо пропорционально и переменные затраты, которые составят:

Зпер.изм=197989,4/246931*249458=200016 тыс.руб.

Условно-постоянные же затраты увеличатся на сумму, которую необходимо затратить на осуществление данного мероприятия (социальной программы). Предположительно данные затраты составят 450 тыс.руб.

Соответственно постоянные затраты будут равны:

Постоянные затраты Зпост.изм=24470,6+450=24920,6 тыс.руб.

Соответственно планируемая себестоимость будет составлять:

ССпл.изм=200016+24920,6=224936,6 тыс.руб.

То есть плановая себестоимость по сравнению с базовой увеличилась на 1% (224936,6/222460*100-100).

Плановая прибыль составит:

Прпл.=249458-224936=24521,4 тыс.руб., увеличилась на 0,2% (24521,4/24471*100-100).

Рассчитаем рентабельность по организации в результате осуществления данного мероприятия:

r=24521,9/224936,6*100=11%, осталась на том же уровне.

Построим на основании этих данных график планируемых показателей.

Данное мероприятие эффективно, но незначительно, поскольку несмотря на увеличение прибыли, остальные экономические показатели остаются приблизительно на том же уровне, что и изначально.

Рис.6.1 «График планируемых показателей (мероприятие №1)»

Мероприятие №2. Снижение себестоимости работ.

Данное мероприятие основывается на снижении постоянных и переменных затрат. Это достигается благодаря:

- снижению стоимости аренды помещений для административно-управленческого персонала и складских помещений

- снижение материальных затрат за счет поиска альтернативных поставщиков.

В рамках данного мероприятия генподрядная организация перезаключает договор с арендодателем на более выгодных условиях, снижая тем самым планируемые условно-постоянные затраты на 5% (с учетом увеличения постоянных затрат на сумму, затраченную на проведение данного мероприятия, а именно поиск поставщиков, арендодателей и прочие затраты, связанные с заключением договоров).

В данном случае постоянные затраты Зпост.изм=24470,6*0,95=23247,1 тыс.руб.

Что касается же материальных затрат, предполагается заключить договор с поставщиками, находящимися в более удобном расположении (близком), и за счет снижения транспортных затрат снизить материальные затраты на 2%.

Тогда материальные затраты составят:

Змат.изм=144599*0,98=141707 тыс.руб.

Переменные же затраты в сумме будут равны:

Зпер.изм=141707+46717+6674=195098 тыс.руб.

Планируемая себестоимость в таком случае так же уменьшится.

ССпл.изм=23247,1+195098=218345,1 тыс.руб.

По сравнению с базовой планируемой себестоимостью она уменьшится на 1,8% (100-218345,1/222460*100).

Прибыль организации составит Призм =246931-218345,1=28585,9 тыс.руб., что по сравнению с планируемой больше на 16,8% (28585,9/24471*100-100).

Рассчитаем рентабельность. Она составит r=28585,9/218345,1*100=13%, это больше планируемой рентабельности на 2%.

И, наконец, построим график планируемых показателей.

Данное мероприятие более эффективно, чем первое, так как в результате более значительно увеличивается рентабельность генподрядной строительно-монтажной организации.

Так же на графике планируемых показателей видно, что по сравнению с базовым графиком снижается так же и безубыточный объем работ. Это означает, что вследствие данного мероприятия не только улучшаются показатели финансово-хозяйственной деятельности, но и снижается коммерческий риск генподрядной строительно-монтажной организации.

Рис.7.2 «График планируемых показателей (мероприятие №2)»

Мероприятие №3. Увеличение производительности труда за счет изменения технологии ведения отделочных работ.

Данное мероприятие подразумевает закупку генподрядной строительно-монтажной организацией смесительных насосов MP 25, которые механизируют перемешивание, подачу и нанесение раствора (торкретирование), нанесение штукатурки, шпатлевание, устройство полов, нанесение ремонтных и укрепляющих составов, а так же огнезащиты.

С экономической точки зрения применение данного оборудования позволит увеличить уровень механизации работ на 12%, коэффициент использования машин и механизмов на 5%, а также снизить в целом по всем работам затраты на материалы на 0,7%, так как данный способ выполнения отделочных работ подразумевает более экономичное использование материалов. На закупку оборудования же необходимо затратить 450 тыс.руб.

Рис.7.3 «Смесительный насос MP 25»

Уровень механизации отделочных работ после реализации данного мероприятия будет равен:

изм=0,43*1,12=0,48

Коэффициент использования машин и механизмов по отделочным работам составит:

КМ=0,9*1,05=0,95

Определим соответственно коэффициент использования мощности по отделочным работам:

Кисп.=1/[0,48/0,95+(1-0,48)/0,91]=0,93

Соответственно организация сможет выполнить следующий объем отделочных работ:

Vотд.раб.изм=6923*0,93=6438,4 тыс.руб., что больше планируемого на 2,7% (6438,4/6270*100-100)

Планируемый объем работ будет равен тогда:

Vплизм=6438,4+1800+195261+43600=247099,4 тыс.руб., что на 0,1% больше запланированного изначально (247099,4/246931*100-100)

Материальные затраты составят:

Змат.изм=144599*0,993=143587 тыс.руб.

Переменные же затраты в сумме будут равны:

Зпер.изм=143587+46717+6674=196978 тыс.руб.

Планируемая себестоимость в таком случае будет равна:

ССпл.изм=196978+24920,6=221898,6 тыс.руб.

По сравнению с базовой планируемой себестоимостью она уменьшится на 0,25% (100-221898,6/222460*100).

Прибыль организации составит:

Призм=247099,4-221898,6=25200,8 тыс.руб., что по сравнению с планируемой больше на 3% (25200,8/24471*100-100).

Рассчитаем рентабельность:

r=25200,8/221898,6*100=11,4%, это больше планируемой рентабельности на 0,4%.

И, наконец, построим график планируемых показателей.

Рис.7.4 «График планируемых показателей (мероприятие №3)»

Результатом данного мероприятия является увеличение прибыли и рентабельности организации, хотя и незначительное.

На графике видно, что, как и в первом мероприятии, показатели финансово-хозяйственной деятельности не особо изменились по сравнению с базовыми, однако в отличие от первого мероприятия данное, по крайней мере, приводит к снижению коммерческого риска организации.

планирование себестоимость финансовый прибыль

Список литературы

1) А.А. Карпенко «Методические указания по разработке курсовой работы по дисциплине «Планирование на предприятии», 2008г.

2) Т.Н. Бабич, Э.Н. Кузьбожев «Планирование на предприятии», 2005г.

3) В.В. Бузарев «Планирование на строительном предприятии», 2005г.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены