Разработка бизнес-плана

Qн(t+1) = qн(t+1) Nн(t+1) Т(t+1) (4.6)

Qн(t+1) = qн(t+1) Nн(t+1) Т(t+1) = 25 х 13скв. х 120дн. = 39000тн.

Таким образом, общий объем добычи:

Q(t+1) = (718250 + 136875) х 0,958 + 39000 = 858209,75 тн.

Расчет численности и ФЗП

Определить количество рабочих основного производства исходя из следующих предпосылок:

норматив штата по скважинам - 0,2 чел./скв.,

по объему добычи - 0,01 чел./тыс. тн.,

по обслуживанию нефтепроводов - 0,02 чел./км.,

количество смен - 1.

Количество старых скважин - 650 скв.-мес. / 12 мес. = 54,16скв.

Количество новых скважин, введенных в предшествующем (планируемому) году - 13 скв.

Количество новых скважин - 120 дн. х 13 скв. / 365 = 4,27 скв.

Общее количество скважин - 54,16 + 13 + 4,27 = 68,43 скв.

Протяженность трубопроводов - 68,43 скв х 8,5км. = 581,655 км.

Таким образом, численность рабочих по формуле: Чр = МхНшх См х Кн.

Для определения коэффициента перевода явочной численности в списочную рассчитаем номинальный и эффективный фонды времени (см. условие):

Фн = 365 - 115 - 5 = 245 дн.

Фэ = 245 - 28 - 5 = 212 дн.

Кн = 245 / 212 = 1,16

Численность рабочих в зависимости:

- от числа обслуживаемых скважин: 68,43 х 0,2 х 1 х 1,16 = 15,875 чел.

- от уровня добычи: 858209,75 х 0,01 х 1 х 1,16 = 9,955 чел.

- от протяженности нефтегазопроводов: 581,655 х 0,02 х 1 х 1,16=13,494 чел.

Итого - 39,32 (40) чел.

Определить количество рабочих вспомогательного производства исходя из следующих данных (см. условие):

Трудоемкость плановых работ вспомогательного производства - 60тыс. час.

Коэффициент перевыполнения норм - 1,05.

Эффективный фонд рассчитан в предыдущем пункте.

Чр = 200 / (212 х 1,05 х 8) = 112 чел.

Рассчитать фонд заработной платы рабочих основного и вспомогательного производства. Исходя из предпосылки, что количество рабочих 3,4 и 5 разрядов основного производства одинаково (округление в пользу 5 разряда).

Вспомогательное: Основное:

3 разряд - 15 руб./час. 3 разряд - 17 руб./час.

4 разряд - 20 руб./час. 4 разряд - 22 руб./час.

5 разряд - 25 руб./час. 5 разряд - 27 руб./час.

15 руб./час.х 30 чел. х 212 дн. х 8 час. = 763.200 руб.

20 руб./час.х 30 чел. х 212 дн. х 8 час. = 1.017.600 руб.

25 руб./час.х 52 чел. х 212 дн. х 8 час. = 2.204.800 руб.

Итого ФЗП по тарифу вспомогательного производства - 3.985.600 руб.

17 руб./час.х 13 чел. х 212 дн. х 8 час. = 374.816руб.

22 руб./час.х 13 чел. х 212 дн. х 8 час. = 485.056 руб.

27 руб./час.х 14 чел. х 212 дн. х 8 час. = 641.088 руб.

Итого ФЗП по тарифу основного производства - 1.500.960 руб.

Рассчитаем общий фонд ФЗП исходя из установленных нормативов - 50 % за сложность, и 75% премиальных к оплате труда по тарифу.

ФЗП = (4.233.216 + 1.500.960) + (4.233.216 + 1.500.960) х 0,5 + +(4.233.216 + 1.500.960) х 0,7 = 12.615.187,2 руб.

Рассчитать плановую величину себестоимости добычи нефти и затраты на рубль товарной продукции исходя из следующей предпосылки: Добыча нефти в базисном году - 615000 тн. (в соответствии с расчетом добычи из старых скважин).

Определим себестоимость добычи 1 тн. нефти в базисном году:

С 1тн. = 1.800 млн. руб. /718250 тн. = 2506 руб./тн.

Определим плановую себестоимость 1тн. нефти при условиях добычи нефти базисного года:

Сусл. = 2506 руб./тн. х 858210тн. (см. добычу Q(t+1)) = 2.150.752 тыс. руб.

Рассчитаем влияние факторов на величину себестоимости (увеличения объема добычи, роста производительности, снижения норм расхода материальных ресурсов):

- изменение величины себестоимости продукции от изменения производительности труда (Д С пт):

ДСпт = (1-Jзп /Jпт) х бзп х 100 = (1-1,05 /1,08) х (205/1800) х 100 = 0,32 %.

- изменение величины себестоимости продукции от изменения объема производства (Д СQ):

Д СQ = (1 - Jуп/JQ) х буп х 100 % = (1 - 1 /1,19) х 0,40 х 100 % = 6,38 %

- изменение величины себестоимости продукции от изменения норм и цен на материальные ресурсы (Д С н.ц.):

Д Сн.ц. = (1-Jн. х Jц.) х бм. х 100 = (1-0,97 /1,05) х 150/1800 х 100 = 0,63%.

Общее влияние факторов:

Д С = Д Спт+ Д СQ+ Д Сн.ц. = 0,32% + 6,38% + 0,63% = 7,33%.

Следовательно, условно плановая себестоимость, полученная в п. 4.3.2 должна быть уменьшена на 7,33% .

Тогда плановая величина себестоимости составит:

2.150.752 тыс. руб. х (1- 0,0733) = 1.993.101,9 тыс. руб.

Затраты на рубль товарной продукции составят:

Зт.п. = 1.993.101,9 тыс. руб. /(858.209,75 тн. х 3,250 руб./тн.) = 0,71 руб./руб.

Плановая величина прибыли будет равна:

2.789.181,69 - 1.993.101,9 тыс. руб. = 817 395 тыс. руб.

Величина рентабельности производственной деятельности (окупаемости издержек):

R = 1.473.781,79 тыс. руб. /1.993.101,9 тыс. руб. = 0,41.

Величина рентабельности продаж (в данном случае условно примем, что реализованная продукция равна товарной):

R = 1.473.781,79 тыс. руб. /2.150.752 тн. = 0,29

Заключение

Рассмотрев цели и сущность планирования, также различные аспекты практики оставления бизнес-планов, можно сделать вывод, что этот план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.

Написание курсовой работы принесло мне существенную пользу в практике изучения планирования и прогнозирования деятельности предприятия.

Финансовая отчетность реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рынке в условиях конкуренции и без бизнес-планирования просто невозможно обойтись. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а завтра может быть придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, считанные иногда в считанные дни. И бизнес-планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.

Список использованной литературы

1. Аванесова Ю.А. Экономика предприятия торговли и сферы услуг. Учебник. - М.: 2008. - 475 с.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебник. - М.: 2009. - 385 с.

3. Лебедева С.Н. Экономика торгового предприятия. Учебник. - М.: 2008. - 245 с.

4. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. Учебник. - М.: 2009. - 135 с.

5. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебник. - Рост.- на- Д.: 2010. - 385 с.

6. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 164 с.

7. Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. Учебник. - М.: Дело, 2009. - 345 с.

8. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. Р.Г. Манисловского. Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 495 с.

9. Бапдарь М.П. и др. Эффективное управление фирмой: Современная теория и практика. - СПб. 2009. - 285 с.

10. Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план: методика составления. Учебник. - М.: ЦИПКК, 2008. - 327 с.

11. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: Инфра-М, 2008. - 275 с.

Размещено на Allbest.ru