Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Тверской государственный технический университет»

Кафедра «Автомобильный транспорт»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовому проекту по дисциплине:

«Экономика отрасли»

на тему:

Оценка эффективности инвестиций в автотранспортной организации

Автор работы Д.Э. Чумаков

Руководитель доцент В.С. Рекошев

Тверь 2012

Содержание

Введение

Исходные данные

1. Определение фонда заработной платы водителей

2. Расчет себестоимости перевозок грузов

3. Расчет финансовых показателей работы АТО

4. Определение экономической эффективности инвестиций и срока окупаемости проекта

Заключение

Библиографический список

Приложение

Введение

себестоимость инвестиционный проект эффективность

Цель курсовой работы - оценить экономическую эффективность инвестиционного проекта и определить срок возврата инвестиций автотранспортной организации занимающейся перевозкой грузов.

Итогом работы служат выводы и предложения, сделанные студентами в результате детального анализа предложенной им схемы организации перевозок на АТО с отметками о ее достоинствах и недостатках.

Наблюдения за организацией труда на АТП показывают, что применение бригадного подряда на предприятиях грузового автомобильного транспорта характерно для трёх участков работы: централизованные перевозки, обеспечение перевозками населения и предпринимателей (договорные перевозки), технический ремонт и обслуживание подвижного состава.

В этих случаях, как правило, оплата и стимулирование труда в бригадах производится с помощью коэффициентов трудового участия (КТУ).

Бригады водителей на АТП могут быть специализированными и комплексными, но не по признаку профессий, как в товарном производстве, а по характеру перевозок. Специализированной считается бригада водителей, занятая на перевозках одного и того же груза однотипным подвижным составом. Комплексная бригада занимается перевозкой различного вида груза разнотипным подвижным составом. В данной работе форма организации и оплаты труда предусматривает коллективную материальную ответственность членов бригады за конечный результат деятельности на основе бригадного задания, часовых тарифных ставок по оплате труда, коллективной премии и коэффициентов трудового участия. Во второй части определяется уровень рентабельности АТП и структура себестоимости перевозок. Себестоимость представляет собой денежное выражение всех затрат, связанных с организацией и осуществлением перевозочного процесса и является одним из важнейших обобщающих показателей финансовой деятельности АТП. Кроме того, себестоимость перевозок служит основной для составления перевозочных тарифов.

Исходные данные

1. Плановое число использования автомобилей, нормо-часы ();

2. Процент превышения норматива трудозатрат, % (3);

3. Число рабочих смен в месяц, ед. ();

4. Месячный норматив часов работы ();

5. Процент перевыполнения нормы, % (4);

6. Модель подвижного состава: ГАЗ-3302 (изотермический фургон);

7. Грузоподъемность автомобиля, т ();

8. Условия движения автомобиля (город);

9. Нормативная скорость движения, км/ч ();

10. Расстояние ездки с грузом, км ();

11. Вид груза: Шоколад;

12. Коэффициент использования грузоподъемности ();

13. Часовая тарифная ставка водителя III класса, руб. ();

14. Тариф за один час пользования автомобилем, руб. ();

15. Тариф за 1 км трассового пробега, руб. ();

16. Тариф за подачу автотранспортного средства под погрузку, руб. ();

17. Нормы времени на погрузку-разгрузку, ч ();

18. Факторы, повышающие или понижающие Коэффициент трудового участия (КТУ);

19. Деловитость членов бригады в течение расчетного месяца;

20. Фактическое время работы членов бригады за расчетный месяц.

1. Определение фонда заработной платы водителей

Плановая численность членов бригады:

, чел (1)

где - плановое количество часов пользования автомобилями, ч; - месячный норматив часов работы каждого члена бригады, ч; - коэффициент превышения норматива трудозатрат; - коэффициент перевыполнения нормы.

, чел

Коэффициент трудового участия

КТУ определяется как средняя арифметическая величина трудовой «активности» за месяц работы на основе исходных данных. Для этого строится отдельная матрица, имеющая размер по горизонтали, равный числу членов бригады, а по вертикали - количество рабочих смен. В клетки матрицы разносятся исходные «надбавки» и «скидки» за «деловитость» (размер коэффициентов берется из Приложения 1 со знаком «+», если это повышающий, и «-», если это понижающий фактор), определяется абсолютная величина КТУ каждой смены, а затем уже и средняя арифметическая за месяц.

Таблица 1

Матрица начисления КТУ на каждого члена бригады

Смена	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	Ср. ариф. вел-на коэф-та. вод-й
Фамилия
Жуков	0,55	0,15	0,3	0,35	0,55	0,35	0,35	0,25	0,35	0,2		0,12	0,1	0,4	0,25	0,15	0,4	0,35	0,1		0,29	1,29
Круглов	0,15	0,1	0,35	0,85	0,55	0,45	0,3		0,1	0,2	0,1	0,1	0,4	0,2		0,1	0,1	0,25	0,35		0,27	1,27
Соколов	0,1	-0,25	0,1	-0,1			0,1	0,1			-0,05	-0,1		-0,05	0,1	0,1	0,05	0,1	0,1		0,02	1,02
Чесноков	0,3	0,2	0,2	0,2		0,2	0,2	0,2	0,2	0,2		0,2	0,1	0,3		0,2		0,2		0,2	0,21	1,21
Исаев	0,2	0,1		0,1		0,1	0,35	0,3	0,15			0,15		0,15	0,2	0,15				0,2	0,18	1,18
Беляков	0,2	0,2	0,2	0,2		0,2	0,2	0,2	0,2	0,2		0,2		0,2		0,2		0,2		0,2	0,20	1,20
Серегин	-0,1	0,1	0,1	-0,1	0,1	0,1	0,15	-0,1	0,15	-0,1		-0,1		-0,1			0,25			0,3	0,04	1,04
Сорокин	0,2	-0,1	-0,3	0,2	0	0,25	-0,1	0,1	-0,15	-0,15	-0,15	-0,15	0,1	-0,25		-0,1		-0,15	-0,15		-0,05	0,95
Писарев	0,15	0,2		-0,1	0,2	-0,1	0,3	0,1	0,35		0,2	0,25		0,25	0,25	0,1			0,15	0,1	0,16	1,16
Иванов	0,15	0,1	0,25	0,1	0,25	0,15	0,25	0,15	0,15	0,1	0,25	0,15	0,15	0,15	0,15	0,15	-0,15	-0,15	0,15		0,13	1,13
Алексеев	0,2	0,15	0,2	0,15	0,2	0,15	0,1	0,2	0,1	0,15	0,1	0,2				0,2		-0,15		-0,2	0,12	1,12
Марков	0,2	0,3			0,2	0,2	0,4	0,1		0,2			0,15		0,35	0,2				0,2	0,22	1,22
Демидов	0,35	0,25	0,15	0	0,1	0	0,2	0,35			0,1	0,1	0,1	0,1	0,4			0,15		0,2	0,17	1,17
Веселов	0,2	0,2	-0,1	-0,1	-0,1	-0,15	0,2	0,15	-0,1					0,15	0,2	0,15	-0,15		-0,15		0,03	1,03
Колесов	-0,2						0,1	0,1	0,1	0,1	0,1					0,1	0,1				0,07	1,07
Ср.ар К за смену	0,18	0,12	0,14	0,13	0,21	0,15	0,21	0,16	0,13	0,11	0,08	0,09	0,16	0,13	0,24	0,13	0,09	0,09	0,08	0,14
Ср.ар КТУ за смену	1,18	1,12	1,14	1,13	1,21	1,15	1,21	1,16	1,13	1,11	1,08	1,09	1,16	1,13	1,24	1,13	1,09	1,09	1,08	1,14

Проанализировав данные, рассчитанные и сведенные в табличную матрицу начисления КТУ на каждого члена бригады можно сделать следующие выводы:

1. Наиболее продуктивной является работа бригадира Жукова, поскольку его КТУ самый высокий и составляет 1,29 за счет таких факторов как экономия топлива, повышение общеобразовательного уровня, наставничество, повышение квалификации, обоснованное сокращение времени на линии, освоение смежных профессий, внедрение рациональных предложений, добросовестное выполнение общественных обязанностей, рациональная организация труда, добросовестное отношение к труду.

2. Также высокий КТУ у звеньевого Круглова - 1,27 и рядового Маркова - 1,21. Они работали без понижающих показателей.

3. Самый низкий КТУ у рядового Сорокина - 0,95 и рядового Соколова - 1,02 за счет понижающих факторов, таких как: несоблюдение положений ТО, соблюдение правил техники безопасности в гараже, невыпуск на линию по замечаниям врача, прогул, ДТП по вине водителя без жертв и ущерба.

4. Высокие показатели КТУ: в 1 смену - 1,16, 5 - 1,21 и 7 - 1,21.

5. Самые низкие показатели КТУ: в 11 смену - 1,08, 12 - 1,09.

6. За 21 и 22 смену КТУ равен 0.

Тарифный месячный фонд заработной платы бригады:

, руб., (2)

где - часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб.; - коэффициент классности (водитель I класса 1,25; II класса 1,1; III класса 1,0 доли от тарифной ставки водителя III класса); - фактически отработанное время конкретным водителем за месяц, ч.

Расчеты сводятся в таблицу 2.

Таблица заполняется в следующем порядке:

Столбец 1: Номер по порядку.

Столбец 2: Фамилии членов бригады; n - число членов бригады.

Столбец 3: Должности членов бригады.

ь Бр. - бригадир;

ь Зв. - звеньевой;

ь Ряд. - рядовой член бригады водителей.

Столбец 4: Профессия. Все члены бригады по профессии являются водителями.

Столбец 5: Классность водителей.

Столбец 6: Коэффициент классности ():

ь водитель I класса 1,25;

ь водитель II класса 1,1;

ь водитель III класса 1,0.

Столбец 7: Часовая тарифная ставка водителя III класса ().

Столбец 8: Часовая тарифная ставка водителя с учетом коэффициента классности:

, руб. (3)

Для бригадира и звеньевых необходимо к тарифной ставке прибавить доплату за руководство.

1. , руб.;

2. , руб.;

Столбец 9: Фактически отработанное время, .

Столбец 10: Тарифная заработная плата (ТЗП) за фактически отработанное время:

(4)

В данном столбце рассчитывается сумма ТЗП всех членов бригады.

, руб.

Столбец 11: КТУ члена бригады. Рассчитывается в табл. 1.

Столбец 12: Начисление премии.

Премия каждому члену бригады () начисляется согласно формуле:

, руб., (5)

где - процент премии от заработной платы водителя.

Для расчетов используются следующие значения в зависимости от КТУ работника:

КТУ<1, = 0;

1<КТУ<1,2, = 5%;

КТУ>1,2, =10%.

, руб.

Столбец 13: Расчетный месячный заработок (РЗБК_j): указывается величина месячного заработка водителей:

, руб. (6)

, руб.

Столбец 14: Налогооблагаемая часть заработка определяется по формуле:

, руб. (7)

где - налоговый вычет.

, руб.,

Столбец 15: Подоходный налог от налогооблагаемой части заработка

(8)

, руб.

Столбец 16: Касса - окончательная сумма заработка, выдаваемого «на руки»

, руб. (9)

, руб.

Столбец 17: Начисления на заработную плату (страховые взносы).

, руб. (10)

где - процент отчислений во внебюджетные фонды, установленный в соответствии с действующим законодательством.

, руб.

После заполнения таблицы делается вывод о полученных результатах расчетов и о среднемесячной заработной плате водителей, работающих в данной АТО.

Таблица 2

Результаты расчета месячного заработка бригады водителей

№	Фамилии членов бригады	Должности членов бригады	Профессия	Класс-сность		, руб.	, руб.	, ч	, руб.		, руб.	, руб.	, руб.	, руб.	, руб.	, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1	Жуков	Бр	Вод	I	1,25	114	163,875	180	29497,5	1,29	2949,8	32447,3	32047,3	4166,1	28281,1	9799,1
2	Круглов	Зв	Вод	I	1,25	114	143,57	180	25842,375	1,27	2584,2	28426,6	28026,6	3643,5	24783,2	8584,8
3	Соколов	Ряд	Вод	III	1	114	114	169	19266	1,02	963,3	20229,3	19829,3	2577,8	17651,5	6109,2
4	Чесноков	Ряд	Вод	III	1	114	114	179	20406	1,21	2040,6	22446,6	22046,6	2866,1	19580,5	6778,9
5	Исаев	Ряд	Вод	II	1,1	114	125,4	182	22822,8	1,18	1141,1	23963,9	23563,9	3063,3	20900,6	7237,1
6	Беляков	Ряд	Вод	II	1,1	114	125,4	180	22572	1,20	2257,2	24829,2	24429,2	3175,8	21653,4	7498,4
7	Серегин	Ряд	Вод	III	1	114	114	179	20406	1,04	1020,3	21426,3	21026,3	2733,4	18692,9	6470,7
8	Сорокин	Ряд	Вод	II	1,1	114	125,4	166	20816,4	0,95	0,0	20816,4	20416,4	2654,1	18162,3	6286,6
9	Писарев	Зв	Вод	I	1,25	114	143,57	183	26273,08125	1,16	1313,7	27586,7	27186,7	3534,3	24052,5	8331,2
10	Иванов	Ряд	Вод	III	1	114	114	179	20406	1,13	1020,3	21426,3	21026,3	2733,4	18692,9	6470,7
11	Алексеев	Ряд	Вод	II	1,1	114	125,4	176	22070,4	1,12	1103,5	23173,9	22773,9	2960,6	20213,3	6998,5
12	Марков	Ряд	Вод	II	1,1	114	125,4	177	22195,8	1,22	2219,6	24415,4	24015,4	3122,0	21293,4	7373,4
13	Демидов	Ряд	Вод	II	1,1	114	125,4	176	22070,4	1,17	1103,5	23173,9	22773,9	2960,6	20213,3	6998,5
14	Веселов	Ряд	Вод	III	1	114	114	175	19950	1,03	997,5	20947,5	20547,5	2671,2	18276,3	6326,1
15	Колесов	Ряд	Вод	I	1,25	114	142,5	184	26220	1,07	1311,0	27531,0	27131,0	3527,0	24004,0	8314,4
Сумма	-	-	-	-	-	-	-	340814,7563	1,14	22025,6	362840,4	356840,4	46389,2	316451,1	109577,8

Проанализировав ведомость для начисления месячного заработка бригады, можно сделать вывод о том, что общая сумма заработка, выдаваемого кассой водителям, составила 316451,1руб.

Самая высокая заработная плата начислена рядовому Жукову и составила 28281,1 руб. Это связано с тем, что его КТУ составил 1,29, имеет I класс и большую доплату за классность, имеет доплату за организацию руководства труда водителей в размере 15% от его тарифной ставки. Время работы рядового Жукова 180 ч.

Самая низкая заработная плата у Соколова - 17651,5 руб. Это связанно с тем, что они имеют III класс, доплат не имеют, а фактически отработанное время составило всего 169 часов.

2. Расчет себестоимости перевозок грузов

В этой части курсовой работы определяется себестоимость перевозок грузов рассматриваемой АТО. По рассчитанной величине затрат на перевозки определяется весовая стоимостная величина статей в общей себестоимости перевозок. Необходимо заполнить табл.3 и построить график структуры себестоимости перевозок в абсолютных и в относительных величинах.

Таблица 3

Группировка расходов по статьям затрат, руб.

№ п/п	Наименование статей затрат	Значение
		Стоимость	%
1	Заработная плата водителей	316451,1	26,88
2	Начисления на з/п водителей	109577,8	9,31
3	Автомобильное топливо	247644,59	21,04
4	Смазочные и эксплуатационные материалы	37146,689	3,16
5	Износ и ремонт а/м резины	10472,83	0,89
6	ТО и ремонт а/м	80141,331	6,81
7	Амортизация подвижного состава	179531,25	15,25
8	Накладные расходы	196193,12	16,67
Итого	1177158,7	100,00

Заработная плата водителей и размер страховых взносов определяются исходя из 1 части курсовой работы.

Затраты на топливо определяются исходя из норм расхода топлива для бортовых грузовых автомобилей:

, руб.

где общий пробег автомобиля или автопоезда за месяц, км:

, км;

норма расхода топлива на пробег автопоезда;

, л/100 км или мі/100 км,

, л/100км.[1]

норма расхода топлива на дополнительную массу прицепа или полуприцепа, л/100 ткм или куб.м./100 ткм; базовая норма расхода топлива на пробег автомобиля, л/100 км или мі/100 км; норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм или куб. м/100 ткм; объем транспортной работы, ткм;

, ткм

где объем перевозок грузов, расстояние ездки грузом;

Месячный объем перевозок:

, т

где - фактическая загрузка автомобиля с учетом класса груза, т.

Количество ездок в месяц:

, езд.,

Для расчетов берется целое число, округленное в большую сторону.

Время одного транспортного цикла:

, ч,

где - время движения, ч; - время простоя под погрузочными и разгрузочными работами согласно фактической загрузки автомобиля, определенной с учетом коэффициента использования грузоподъемности и выбранной марки автотранспортного средства, ч.

, ч,

где - расстояние ездки с грузом, км; - нормативный пробег, км/ч.

, ч;

, ч;[4]

, ч;

, ездки;

, т;

, ткм;

, км.

собственная масса прицепа или полуприцепа, т; поправочный коэффициент (суммарная относительная (надбавка или снижение) к норме в % (принимаем для расчетов 5%)); - стоимость 1 литра топлива, руб.[7]

Нормы включают расход топлива, необходимый для осуществления транспортного процесса.

руб.

Затраты на смазочные материалы рассчитываются в % от затрат на топливо - 15% для бензиновых автомобилей.

, руб. (13)

, руб.

Затраты на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава можно определить по формуле:

, руб. (14)

где - норма затрат на техническое обслуживание и ремонт соответствующей марки ПС на 1000 км, руб./1000 км [3].

, руб.

Затраты на восстановление износа и ремонт шин рассчитываются исходя из норм затрат, которые устанавливаются в % от стоимости шины

, руб., (15)

где стоимость соответствующей шины, руб.[6]; норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, % на 1000 км[3]; количество колес на автомобиле без учета запасного, ед.; L - пробег автомобиля, км[1].

, %/1000км, % на тыс. км,

где 100% 100% стоимость шины, подлежащих восстановлению, %; норма эксплуатационного пробега шины i модели автомобиля, тыс. км.

, %/1000км;

, руб.

Нормы затрат на восстановление износа и ремонта автомобильных шин определяются на основе временных норм эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств, утвержденные Министерством транспорта Российской Федерации.

Порядок амортизационных отчислений регламентируется Налоговым Кодексом РФ о налогах и сборах с 01.01.2002 г.

В соответствии с 25 НК главой амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам исходя из сроков его полезного использования.

, руб., (16)

где - срок службы автомобиля, лет (в зависимости от амортизационной группы); - балансовая стоимость автомобиля, руб.[5]; - количество автомобилей.

, руб.

Накладные (общехозяйственные) расходы определяются по формуле:

, руб., (17)

где - заработная плата административно-управленческих работников, руб.; - налоги, относимые на себестоимость перевозок, сборы,платежи, руб.; общепроизводственные затраты, руб.

Для выполнения расчетов принимаем значение накладных расходов в структуре себестоимости - 20%.

По данным таблицы 3 строится диаграмма структуры себестоимости перевозок по статьям затрат, руб. (рис. 1) и диаграмма структуры себестоимости перевозок по статьям затрат, % (рис. 2).

Рис. 1 Структура себестоимости перевозок по статьям затрат, руб

Рис. 2 Структура себестоимости перевозок по статьям затрат, %

Величина затрат на 1 т-км находится по формуле:

, руб.

где - затраты по данной статье (Табл. 3), руб., - месячный объем перевозок, т.

1. , руб.;

2. , руб.;

3. , руб.;

4. , руб.;

5. , руб.;

6. , руб.;

7. , руб.;

8. , руб.

Себестоимость выполнения 1 т-км, руб.:

, руб.

Себестоимость перевозки 1 т груза, руб.:

, руб.

Себестоимость 1 км пробега, руб.:

, руб.

Результаты расчетов сведены в табл. 4.

Таблица 4

Расчет себестоимости перевозок автомобиля марки ГАЗ-33021 (изотерм)

Статьи расходов	Величина затрат на 1 т-км, Зi т-км, руб.	Вес статей от суммарных затрат на перевозки, %
Основная и дополнительная з/п водителей	9,11	26,88
Начисления на з/п водителей	3,16	9,31
А/м топливо	7,13	21,04
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	1,07	3,16
Износ и ремонт а/м резины	0,30	0,89
Техниическое обслуживание и экспл ремонт	2,31	6,81
Амортизация автотранспорта	5,17	0,00
Накладные расходы	5,65	16,67
Всего ( руб)	33,90	100,00
Расстояние ездки с грузом, км.	15
Коэффициент использования пробега	0,5
Грузооборот, т-км	34721,65385
Себестоимость выполнения 1 т-км, руб.	33,90
Себестоимость перевозки 1 т. груза, руб.	508,54
Себестоимость 1 км пробега, руб.	25,09

После проведения расчетов в пункте 2, можно сделать следующие выводы:

1. Наибольшую долю в структуре себестоимости составляют Основная и дополнительная з/п водителей (247644,59руб. - 26,88 % в структуре себестоимости) и автомобильное топливо (247644,59 руб, что составляет 21,04% в структуре себестоимости).

2. Наименьшую роль в структуре себестоимости играют расходы на износ и ремонт автомобильной резины (10472,83 руб. -0,89 %), Смазочные и прочие эксплуатационные материалы (37146,689руб. - 3,16 %).

3. Себестоимость перевозки 1 т-км составила 33,90 руб., себестоимость 1 т груза составила 508,54 руб., а себестоимость 1 км пробега - 25,09 руб.

3. Расчет финансовых показателей работы АТО

Месячный доход предприятия от перевозок определяется по формуле:

, руб.,

где - тариф за 1 автомобиле-час простоя на пунктах погрузки-разгрузки, руб. (,руб.); - тариф за километр трассового пробега, руб. (,руб.); - трассовый пробег, км; - минимальная плата за предоставление автомобиля, руб. (, руб.); - рабочий парк автомобилей (равен численности членов бригады), ед.

, руб.

Определение величины балансовой прибыли АТО определяется по формуле:

, руб.

где - доходы-нетто, - расходы-нетто.

, руб.

;

- налог на добавленную стоимость, включенный в объем реализации автотранспортных услуг;

, руб.;

,руб.

;

- суммарные расходы по деятельности АТО;

- налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость приобретенных предприятием товаров и услуг;

,руб.;

,руб.

,

где НДС - налог на добавленную стоимость к уплате в госбюджеты.

,руб.

Налогооблагаемая прибыль определяется с учетом уплаты налога на имущество и других налогов:

;

;

где - налог на имущество; - среднегодовая стоимость основных фондов, руб.; - величина материальных запасов, руб.; 0,022 - ставка налога на имущество (22%).

,руб.,

,руб.

,руб.,

,руб.,

, руб.,

, руб.

Среднегодовая стоимость основных фондов определяется из стоимости активной части фондов (подвижной состав) и пассивных фондов (здание, сооружения, оборудование). Стоимость пассивных фондов при расчете следует принять в размере 50% от стоимости автомобилей. Остаток материальных запасов можно принять в размере 5-10% от значения материальных затрат без НДС.

Величина чистой прибыли определяется по формуле:

, руб.,

где - налог на прибыль.

,руб.

Уровень рентабельности деятельности АТП и основных производственных фондов определяется по формулам:

- если прибыль балансовая:

, %;

,%

, %.

,%

- если прибыль чистая:

, %;

,%

, %.

,%

Все расчеты сведены в табл. 5.

Таблица 5

Финансовые результаты работы подвижного состава

№ п/п	Показатели	Условные обозначения	Значение
1.	Доходы-брутто, тыс. руб.		1335450
2.	Доходы-нетто, тыс. руб.		1131794
3.	Расходы-брутто, тыс. руб.		1177158,7
4.	Расходы-нетто, тыс. руб.		997642
5.	Прибыль балансовая, тыс. руб.		134151,9
6.	Прибыль налогооблагаемая, тыс. руб.		110040,8
7.	Налог на прибыль, тыс. руб.		22008,16
8.	Чистая прибыль, тыс. руб.		88032,64
9.	Рентабельность деятельности АТО, %		13,44
10.	Рентабельность ОПФ, %		12,45
9.	Рентабельность деятельности АТО, %		8,82
10.	Рентабельность ОПФ, %		8,17
11.	Критический объем оказания транспортных услуг, т.		1628,64

Построение графика безубыточной работы подвижного состава

Цель - определение объема транспортных услуг, необходимых для получения прибыли, т.е. вступления предприятия в зону прибыльности (графическим способом и расчетным). При построении графика к переменным расходам следует отнести заработную плату водителей.

, т,

где - тариф за перевозку 1 тонны груза, руб.

=

=

,руб.,

=руб

,т.

При расчете финансовых показателей предприятия были получены следующие данные - чистая прибыль - 88032,64 руб., рентабельность - 13,44 %.

График безубыточности работы подвижного состава представлен на рис. 3.

4. Определение экономической эффективности инвестиций и срока окупаемости проекта

Расчет реальной стоимости проекта проводится за срок службы () подвижного состава при условии неизменности объема перевозок, без учета инфляции. Поэтому рассчитанные ранее показатели должны быть приведены к году.

Для расчета РЦП необходимо заполнить таблицу.

Порядок заполнения таблицы:

1. В качестве единовременных затрат принимается стоимость приобретения автотранспортных средств.

, руб.

2. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия .

, руб.

3. Амортизация (берется из сметы затрат).

, руб.

4. Чистый доход определяется по формуле:

,руб.

где - чистая прибыль за год эксплуатации, руб.; - годовая сумма амортизационных отчислений, руб.

,руб.

5. Коэффициент дисконтирования (коэффициент, с помощью которого номинальные единовременные затраты или инвестиции в год их вложения по альтернативным вариантам приводятся к единому расчетному году или к году ввода объектов в эксплуатацию)

,

где - коэффициент дисконтирования для t-го года; - дисконтная ставка (темп изменения ценности денег в долях от единицы). В курсовой работе принимается на уровне ставки рефинансирования, которая устанавливается Центральным Банком Российской Федерации; - номер года с момента начала инвестиций (за расчетный принимается нулевой год).

₁ = ,

₂= ,

₃ = ,

₄ = ,

Оценка эффективности инвестиций производится в стоимостном (денежном) выражении, следует учитывать различную стоимость текущих и будущих денежных средств. Приведение будущей стоимости к стоимости сегодняшней называется дисконтированием.

6. Чистый дисконтированный доход () - это чистый доход, приведенный по фактору времени следующим образом:

, руб.,

,руб.,

,руб.,

,руб.,

7. Реальная стоимость проекта (РЦП) определяется как разность между суммарным чистым дисконтированным доходом и суммарными капиталовложениями, приведенными по фактору времени

,руб.,

,руб.,

,руб.,

,руб.,

Значение РЦП должно быть больше нуля, в этом случае окупаются все инвестиции. В данном примере проект будет окупаться на третий год.

8. Реальная ценность проекта с учетом ликвидационной стоимости (_.) Если у предприятия есть возможность по окончании реализации проекта продать основные средства по остаточной стоимости, то тогда РЦП рассчитывается с учетом ликвидационной стоимости. Под ликвидационной стоимостью понимается стоимость реализации выбывающего имущества, которая в расчетах может быть принята равной остаточной стоимости ().Условно принимаем, что АТО продает по остаточной стоимости транспортные средства после 4-ти лет эксплуатации.

В этом случае РЦП определяется по формуле:

РЦП=.

9. Срок окупаемости проекта - это момент времени, в котором значение РЦП меняет знак с отрицательного на положительный, т.е. когда

В нашем случае проект окупается через 3 года.

10. Необходимо определить ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта, т.е. дисконтированная величина потока затрат равна дисконтированной величине потока доходов (ВНД).

После выполненных расчетов делается вывод об экономической эффективности инвестиций и их сроке возврата, а также о ставке дохода, при которой вложенные в проект капитальные вложения будут равны полученным от реализации проекта доходам.

В данном случае ставка дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта составляет 11,7%. График зависимости РЦП от изменения нормы дохода изображен на рис. 4.

Таблица 6

Расчет реальной ценности проекта

Показатели	Годы
	0-й	1-й	2-й	3-й	4-й
1. Капитальные вложения (инвестиции)	8617500	-	-	-	-
2. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия		1056392
3. Амортизация		2154375
4. Чистый доход (ЧД)		3210767
5. Коэффициент при дисконтирующем коэффициенте r =0,0825		0,92	0,85	0,79	0,73
6. Чистый дисконтированный доход (ЧДД)		2953905	2729152	2536506	2151214
7. Реальная ценности проекта (РЦП)		-4974195	-2245043	291462,6	2635322
8. Реальная ценность проекта с учетом Сликв.		-4974195	-2245043	2445838

Заключение

В данной курсовой работе были изучены бригадная форма организации труда, системы оплаты и стимулирования работников на автомобильном транспорте, также была рассчитана себестоимость перевозок, определен уровень рентабельности и уровень эффективности вложения инвестиций в данный проект.

Бригадная форма организации труда является наиболее эффективной для АТП, занимающегося грузовыми перевозками, т.к. является коллективной, что обеспечивает взаимозаменяемость, но в тоже время предусматривает индивидуальное начисление заработной платы и премирование. В первой части курсовой работы была рассчитана плановая численность бригады водителей (15 человек), были составлены матрица начисления КТУ на каждого члена бригады, ведомость для начисления месячного заработка бригады с применением КТУ.

Во второй части был определен уровень рентабельности АТП и расходы по статьям затрат для определения себестоимости перевозок. Сумма расходов по всем статьям затрат составила 1177158,7 руб. Себестоимость перевозки 1 т-км составляет 33,90 руб/1т-км, себестоимость перевозки 1т груза - 508,54 руб./1т; себестоимость 1 км пробега - 25,09 руб./км.

Деятельность АТП является рентабельной (13,44%). В данной ситуации предприятие не имеет убытка, и данный вид перевозок является рентабельным.

АТП получает хороший доход от перевозок, который покрывает его издержки.

Инвестиционная деятельность АТП, связанная с капитальными вложениями в подвижной состав является эффективной, так как срок окупаемости составляет 3 года, тогда как срок службы - 4 года.

Библиографический список

1. Краткий автомобильный справочник НИИАТ. Том 4. Специальные и специализированные автотранспортные средства. Часть 1. М.: Автополис-плюс, 2004. 448 с.

2. Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Экономика отрасли».

3. Методические указания к справочно-нормативным материалам для курсового и дипломного проектирования предприятий автотранспортного комплекса. ЧАСТЬ I. под ред. Седова И.А.М., МАДИ (ГТУ), 2003.

4. Прейскурант №13-01-01 «Тарифы на перевозку грузов и другие услуги, выполняемые автомобильным транспортом». Москва. 1989.

5. http://gaz.ru/.

6. http://omsk-tyres.ru/.

7. http://tnk-bp.ru/ price/.

Приложение 1

«Деловитость» членов бригады в течение расчетного месяца

№ п.п.	Фамилия	Должности членов бригады	Классность	Индексы факторов КТУ и номер смен (в скобках)
1	Жуков	Бригадир	I	ЭТ(3,4,5); ПОУ(8,13,19); Н(2,6); ПКП(17,18); ОСВ(5,7,9,17); ОСП(14,15); ВРП(8,14,16,18); ДВО(1,3,7,9); РОТ(1,4); ДОТ(1,5,6,10,12)
2	Круглов	Звеньевой	I	ЭТ(1,3,6,18,19); ЭМ(2,4,5,13,18); ДОТ(3,4,6,10,14,19); ОП(4,7,9,11,12,16,17); ОСВ(4,5,7,13); ОСП(4,5); ПОУ(6,13)
3	Соколов	Рядовой	III	ОП(7,19); ДОП(3); ПР(1,8,15,16,17,18); П(2); ОУП(11,14,17); НВД(4,12)
4	Чесноков	Рядовой	III	РОТ(2,4,6,8,9,12,18); ПКП(1,3,7,10,14,16,20); Н(1,13,14)
5	Исаев	Рядовой	II	ЭТ(7,9,12,14,16); ПР(2,4,6,8); ПКП(1,7,8,15,20); ПОУ(6,13)
6	Беляков	Рядовой	II	РОТ(2,4,6,8,9,12,18); ПКП(1,3,7,10,14,16,20)
7	Серегин	Рядовой	III	ДОП(2,6); ВРП(7,9); ОСП(17,20); ОП(3,5); НПО(1,4,8); НВД(10,12,14)
8	Сорокин	Рядовой	II	РОТ(1,4); ЭМ(5,8,13); НВД(2,5,7); ДТП(3,6); ПГ(9,10,11,12); В(18,19); П(14); О(16)
9	Писарев	Звеньевой	I	Н(1,7,9); ПР(8,14,16,20); ОСП(12,15); ДВО(7,14,19); ПКП(2,5,9,11); НСУ(4,6)
10	Иванов	Рядовой	III	ВРП(1,7,9,13,15,19); ПОУ(2,4,5,10); ОСП(3,6,8,11); ЭТ(12,14,16); ПГ(17,18)
11	Алексеев	Рядовой	II	РОТ(1,3,5,8,12,16); ДВО(2,4,6,10); ОП(7,9,11); НТБ(18,20)
12	Марков	Рядовой	II	РОТ(2,5,6); ДОТ(7,10,15); ДВО(13,15,20); ПКП(1,7,16); ПОУ(2,8)
13	Демидов	Рядовой	II	ПКП(1,8,15,20); ПОУ(2,7,15); ДВО(1,2,3,4,6,8,18); ДОП (5,7,11); ОП(12,13,14,15); ОК(4,6)
14	Веселов	Рядовой	III	ОСВ(1, 2, 7, 15); ВРП(8, 14, 16); НПО(3, 4, 5, 9); НТБ(17, 19); НВЛ (6)
15	Колесов	Рядовой	I	ПР(7, 9, 16, 17); ОП(8, 10, 11); НВЛ(1)
16	Батурин	Рядовой	III	ПР(2, 4, 6, 8, 10); П(3); О(7, 9); ИУП(1, 5)

Размещено на Allbest.ru