Технико-экономическое обоснование производства бесцентрово-шлифовального полуавтомата 3Д184А

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Белорусский национальный технический университет

Институт повышения квалификации и переподготовки кадров

по новым направлениям развития техники, технологии и экономики

Кафедра «Экономика предприятия»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Управление проектами»

Тема «Технико-экономическое обоснование производства Бесцентрово-шлифовального полуавтомата 3Д184А»

Вариант - 30

Исполнитель: слушатель гр. ЭК-118

Солдатенко Э.А.

Руководитель: Баранников А.И.

Минск 2012

СОДЕРЖАНИЕ

• 1. Техническое задание на курсовой проект
• 2. РЕЗЮМЕ
• ЧАСТЬ 1. Формирование потенциала инновационного предприятия
• 3. характеристика предприятия и стратегия его развития
• 4. Описание продукции ОАО «ПРОМтех»
• 5. Производственные мощности и площади
• 6. Организационный план
• 7. План реализации проекта
• 8. Инвестиционный план
• 9. План СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
• 10 .технико-экономические показатели Формирования потенциала инновационного предприятия
• ЧАСТЬ 2. реализация потенциала инновационного предприятия
• 11. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
• 12. ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛоГИИ
• 13. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
• 14. финансовая эффективность текущей деятельности предприятия
• 15. План привлечения и обслуживания кредита
• 16. финансовая эффективность инвестиций
• 17. Бюджетная эффективность проекта
• 18. ОЦЕНКА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ и устойчивости ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
• 19. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• Литература
• 1. ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ НА КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
• по дисциплине: «Управление проектом»

Слушатель Солдатенко Э.А.	Группа ЭК-118
№	Показатели, используемые при проектировании	Ед. изм.	величина
			диапазон	задано
1	Вариант № 30	-	1-60	30
2	Платежеспособный спрос оборудования D	шт.	500-2000	1060
3 3.1 3.2 3.3	Использование производственной мощности: первый год производства второй год производства третий, четвертый, пятый год производства	% % %	50 50-90 100	50 80 100
4 4.1 4.2	Финансирование проекта: ресурсы учредителей долгосрочный кредит	% %	20-100 0-80	60 30
5	Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)	-	1,3-3,0	2
6	Производственный запас материалов	дней	20-90	50
7	Страховой запас материалов	дней	5-15	10
8	Ставка платы за кредит, реальная	%	5-20	18
9 9.1 9.2	Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих): Первоклассных производителей Продукции предприятия		8,0-12,0 7,0-11,0	10,0 9
10	Коэффициент, времени техобслуживания оборудования		0,70-0,95	0,8
11	Процент выполнения норм времени производственных рабочих		1,00-1,60	1,2
12 12.1 12.2 12.3 12.4	Норматив количества (стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического оборудования: подъемные средства цеха транспортные средства цеха подъемные средства предприятия транспортные средства предприятия	% % % %	1,0-4,0 1,0-3,0 1,0-3,0 1,0-4,0	2,0 1,5 2,0 2,0
13	Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологическ. оборудования	%	20-30	25
14	Доля площади складов от производственной площади	%	10-30	20
15.1	Норматив бытовой площади на рабочего	м2	1,0-1,5	1,2
15.2	Норматив площади на служащего цехового уровня	м2	5,0-9,0	8,0
15.3	Норматив площади на служащего заводского уровня	м2	7,0-12,0	9
16	Длительность производственного цикла	месяц	1,5-6,0	3,0
17	Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены	%	5,0-20	10
18.1	Орграсходы от стоимости технологического оборудования	%	3,0-10,0	5,0
18.2	Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования	%	10,0-25,0	12
19	Количество шагов на аукционе при выкупе прав аренды на земельный участок	шагов	1-5	2
20.1	Цена основных материалов (без учета НДС)	долл./ тонну	200-350	250
20.2	Цена вспомогательных материалов (без учета НДС)		120-250	150
21	Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. материалов	%	5-15	10
22	Среднемесячная зарплата производственных рабочих	долл./мес	400-500	400
23	Норматив подоходного налога с работников	%	расчет	13
24 24.1 24.2 24.3 24.4	Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО): эксплуатация оборудования ремонт оборудования внутризаводское перемещение грузов малоценный и быстроизнашивающийся инструмент	% % % %	1,0-1,5 1,5-2,0 0,5-0,7 0,2-0,5	1,0 1,5 0,5 0,2
Преподаватель / Баранников /	2011г	Дата
Задание получил / Солдатенко /	29.11.2011г	Дата

• 2. РЕЗЮМЕ
• проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ОАО «ПРОМтех»

(Резюме заполняется после выполнения всех расчетов по проекту)

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Бесцентрово-шлифовального полуавтомата 3Д184А.

Годовой объем производства 1060 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год - на 70%, программы производства третьего и последующих лет соответствуют производственной мощности.

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «ПРОМтех» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 31% меньше массы аналога

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше аналога.

Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество 52,3% в первом году производства до 56,3% в последнем году производства.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 57,6 тыс. долл., отпускная цена предприятия определена в 25,2 тыс. долл.

Базовые показатели проекта

инновации инвестиции рынок производство

Инвестиции по проекту
Инвестиции, всего	23 034	тыс. долл.
в т. ч. а) внеоборотные активы	18 818	тыс. долл.,
из них долгосрочные активы	15 511	тыс. долл.,
нематериальные активы	3 306	тыс. долл.,
б) оборотные активы	4 215	тыс. долл.,
Финансирование проекта
Ресурсы учредителей	15 663	тыс. долл., %
Долгосрочный кредит	7 371	тыс. долл., %
Ставка платы за кредит	18	%
Период возврата кредита (динамичный)	7,18	лет
Технико-экономические показатели проекта (Объем производства в год освоения производственной мощности)
Срок строительства предприятия		2,0 года
Срок освоения проектной мощности		2,0 года
Объем производства в отпускных ценах	26 916	тыс. долл.
Объем производства в оптовых ценах	4 486	тыс. долл.
Уровень использования производственной мощности в точке безубыточности	25	%
Период достижения безубыточности от начала расчетного периода	2,5	лет
Затраты на доллар товарной продукции	0,8	долл.
Период возврата кредита 3,45 лет Техническая эффективность проекта
Снижение удельной материалоемкости производства	31	%
Снижение удельного потребления электроэнергии	26	%
Рост производительности оборудования	-	%
Эффективность инновационного проекта
Чистая дисконтированная стоимость	-6 855,9	тыс. долл.
Внутренняя норма рентабельности	1,2	%
Период возврата инвестиций а) динамичный	7,18	лет
б) статичный	6,72	лет
Эффективность текущей деятельности ОАО «ПРОМтех» (в год освоения производственной мощности)
Величина прибыли а) балансовая	4 526	тыс. долл.
б) чистая	3 982,9	тыс. долл.
Рентабельность продукции по балансовой прибыли	25	%
Рентабельность капитала по чистой прибыли	24	%
Выводы. резюме Проект не эффективен для банка и инвесторов, поскольку величина чистой дисконтированной стоимости отрицательная, период возврата инвестиций большой, также внутренняя норма рентабельности слишком мала, величина рентабельности по балансовой прибыли слишком мала.

ЧАСТЬ 1. Формирование потенциала инновационного предприятия

3. характеристика предприятия и стратегия его развития

Общая характеристика предприятия

Общую характеристику предприятия ОАО «ПРОМтех» содержит «Паспорт предприятия», который представлен в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Паспорт предприятия

Отрасль	Машиностроительная промышленность
Наименование предприятия	Открытое акционерное общество «ПРОМтех»
Юридический адрес	Минск, ул. Козлова, 19.
Форма собственности	Акционерная, головное предприятие
Дата регистрации	Проект новый
Размер уставного фонда	15 663 тыс. долл.
Размер земельного участка	22 653 м2
Учредители предприятия	Солдатенко Э.А.
Распределение уставного фонда: а) государственные организации б) юридические лица; в) физические лица	21% 79%
Директор	Солдатенко Э.А.
Главный бухгалтер	Петров Д.С.
Телефоны:	256-87-90

ОСНОВНЫЕ ПРОГНОЗНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия, используемые при расчёте разделов проекта, приведены в таблицах 3.2, 3.3, 3,4.

Таблица 3.2. Прогнозы по проекту

№ п/п	Наименование показателей	Годы расчетного периода проекта
		Строительство	Эксплуатация предприятия
		1	2	3	4	5	6	7
1	Строительство предприятия
2	Эксплуатация предприятия
3	Ликвидация предприятия	В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости
4	Подготовка к ликвидации	Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости); Демонтаж технологического и вспомогательного оборудования (4%); Утилизация инвентаря (2%);
5	Использование производственной мощности, %	-	-	50	70	100	100	100

Таблица 3.3. Параметры проекта

Основные сведения по проекту	Показатели	Основные сведения по проекту	Показатели
1	2	3	4
Горизонт расчёта (лет)	7	Вид принятой в проекте расчётной единицы	долл. США
Шаг расчёта:		Инфляция, процентов за год	0,0%
-для первого года	год	Ставка платы за кредит, реальная	15%
-для второго года	год	Дата начала реализации проекта	Май 2012
-для последующих периодов	год	Расчёты выполнены по состоянию на	Декабрь 2011

Вариант инфляции. Инфляция принята по оптимистическому варианту. Цены на продукцию, топливно-энергетические ресурсы и заработная плата меняться не будут в течение ближайших лет в долларовом исчислении. Поскольку все расчёты проведены в долларах США, такая модель обеспечит стабильность затрат и результатов проекта.

Таблица 3.4. Налоговое окружение

№ п/п	Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет	Ставка в процентах или сумма выплат налога по годам реализации проекта
1	2	3
1.	Косвенные налоги из выручки от реализации	-
1.1	Ставка налога на добавленную стоимость, %	20%
2.	Налоги, относимые на себестоимость	-
2.1	Начисления на оплату труда, %	35%
2.2	Плата за землю, тыс. долл./га	187,6
	Алгоритм расчета платы за землю
2.3	Экологический налог	-
2.4	Ставка налога на недвижимость, %	1%
2.5	Отчисления в инновационный фонд	0,5% от производственной себестоимости для предприятий с долей государственных организаций в уставном фонде
3.	Налоги и сборы, относимые на прибыль	-
3.2	3.1. Ставка налога на прибыль базовая 3.2.Льгота для высокотехнологичных предприятий 3.3. Ставка налога на прибыль с учетом льгот	24% 12% 12%
3.4	Ставка сбора на развитие территорий	-

4. Описание продукции ОАО «ПРОМтех»

Рассматриваемый проект предполагает экологически чистое производство высокоточного Бесцентрово-шлифовальные полуавтомат 3Д184А.

Целевой функцией проекта принято ресурсосбережение.

Строительство предприятия предполагает экономию ресурсов в двух сферах:

во-первых, непосредственно на предприятии;

во-вторых, у организаций, использующих продукцию повышенного технического уровня.

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ОАО «ПРОМтех» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 31% ниже массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Производительность станка не выше, чем у аналога. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет.

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество по сравнению с первоклассными производителями 56,3%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

Проект позволяет отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

5. Производственные мощности и площади

Таблица 5.1. Оборудование, транспорт, мощности, установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование	Вид станков	Норматив расчета	Количество станков	Процент загрузки станков 100х гр.4/гр.5	Мощность, квт.	Площадь, м2
			расчет	принято		единицы	суммарная	единицы	суммарная
Технологическое, вспомогательное оборудование подъемные средства цеха (общепроизводственные)
А.Технологическое оборудование (стр.1+стр.2)		1609	219,6	224	195,9	-	2478	-	4584
1.Итого металлорежущее (стр.1.1.+….стр.1.8.)		669	181,5	185	98,12	-	2283	-	4233
1.1.Токарные	средний	220	59,70	60	99,5	11	660	20	1200
1.2.Сверлильные	малый	57	15,47	16	96,67	7	112	12	192
1.3.Фрезерные	средний	94	25,51	26	98,10	10	260	20	520
1.4.Агрегатно-расточные	крупный	62	16,82	17	98,96	18	306	45	765
1.5.Зубообрабатывающ.	средний	69	18,72	19	98,54	16	304	20	380
1.6.Шлифовальные	средний	97	26,32	27	97,48	15	405	20	540
1.7.Строгальные	крупный	43	11,67	12	97,23	13	156	45	540
1.8.Прочие	малый	27	7,326	8	91,58	10	80	12	96
2.Сборочное, наладочное оборудование	малый	140,5	38,12	39	97,75	5	195	9	351
3.Оборудование вспомогательное цеха		209,2	56,75	57	99,57	12	684	24	1368
4. Итого транспорт	-	-	8,731	10	87,31	-	185	-	190
4.1. Подъемные средства цеха	-	16,09	4,366	5	87,31	25	125	20	100
4.2.Транспортные средства цеха	-	16,09	4,366	5	87,31	12	60	18	90
Итого по цеху стрА+3+4	-	-	285,1	291	97,98	-	3347	-	6142
Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)
5. Итого транспорт	-		17,46	20	87,31	35	350	18	180
5.1. Подъемные средства	-	32,18	8,731	10	87,31	35	350	-	-
5.2.Транспортн. средства	-	32,18	8,731	10	87,31	-	-	18	180

6. Организационный план

Таблица.6.1. Основные участники и стороны проекта

Роль основных участников проекта	Участник
Инициатор проекта Заемщик Реализация проекта	Госорган «Министерство промышленности» ОАО «ПРОМтех», г. Минск Беларусь Учредители ОАО «ПРОМтех», Определится по тендеру
Кредитование проекта	ОАО «Белорусский народный банк», г. Минск, Беларусь
Инвестиции акционеров проекта	ОАО «Стройпрогресс», г. Минск Беларусь
Проведение государственной комплексной экспертизы проекта	Министерство экономики РБ Министерство финансов РБ Министерство иностранных дел РБ Госкомитет по науке и технологиям РБ
Поставка и шеф монтаж оборудования	Определится по тендеру
Выполнение строительных и монтажных работ	Определится по тендеру
Обучение персонала	Учебный центр ОАО «ПРОМтех»

7. План реализации проекта

Календарный план реализации проекта

Календарный план реализации проекта отражает последовательность выполнения работ на этапе строительства зданий и монтажа оборудования, а также выход на полную мощность. Он строится в виде ленточной диаграммы; макет для её построения представлен на рис. 7.1. Согласно рекомендациям по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, диаграмма строится на срок до момента погашения задолженности по заемным ресурсам плюс 1 год с указанием периодов оплаты этапов проекта.



Наименование работ

По годам строительства

По годам производства

ФИНАНСИРОВАНИЕ РАБОТ (для т.8.5)

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

6 год

7 год

ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ

2011__

2012__

2013__

2014__

2015__

2016__

2017__

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Регистрация предприятия

Выкуп прав аренды земельного участка

Строительство зданий и сооружений

Приобретение транспорта общехозяйственного

Приобретение транспорта общепроизводственного

Размещение заказов на оборудование ноу-хау и оплата ноу-хау

Оплата оборудования, поставка и монтаж оборудования

Приобретение техоснастки и инвентаря

Начало поставок материальных ресурсов

Набор и подготовка персонала

Сдача предприятия в эксплуатацию

Выход на полную мощность

Возврат заемного капитала

PBCr =2,85

Рисунок 7.1. - График реализации проекта

Примечание. График реализации проекта принимается без изменений

Таблица 7.1. Стратегия привлечения промышленно-производственного персонала

Категория промышленно - производственного персонала	Подход к привлечению персонала
Дирекция строящегося предприятия	3 человека от начала строительства предприятия до конца расчетного периода. Расходы на зарплату дирекции в период строительства предприятия входят в состав организационных инвестиционных затрат.
Служащие аппарата управления предприятием	70% на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 70%.
Служащие цехового уровня	60% на начало первого года производства, затем добираются при превышении освоения производственной мощности свыше 60%.
Рабочие, занятые производством продукции	Набираются постепенно в процентах освоения производственной мощности.
Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции	50% на начало первого года производства, затем добираются до процента освоения производственной мощности.

Таблица 7.2. Списочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Категории работающих	Списочная численность по годам производства
	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
1	2	3	4	5	6
Использование производственной мощности, %	50	70	100	100	100
1.Численность общепроизводственная (персонал цеха) (стр.1.1.+стр1.2.)	567	775	1107	1107	1107
1.1.Рабочие цеха (стр.1.1.1.+1.1.2)	483	677	966	966	966
1.1.1.Рабочие, непосредственно занятые производством продукции	390	546	780	780	780
1.1.2.Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (0,68*стр.4)	92,86	130	186	186	186
1.2 Служащие цехового уровня (в 1 год 60% от макс. численнос.)	84	98	140	140	140
2.Численность персонала общехозяйственная (стр.2.1.+стр.2.2.)	99	117	166	166	166
2.1.Рабочие управления, непосредственно не занятые производством продукции (0,32 х стр.4)	44	62	87	87	87
2.2. Служащие аппарата управления предприятием (минимально) в 1 год 70% от макс. численности)	55	55	79	79	79
3.Всего персонал (стр.1+стр.2)	666	892	1272	1272	1272
4.Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1 год 50% от макс. численности)	137	192	273	273	273

8. Инвестиционный план

Таблица 8.1. Площади и инвестиции в здания и земельный участок

	Показатели площадей
Вид площадей	размер, м2	стоимость, долл./м2	стоимость, тыс. долл.
1	2	3	4
1.Площади цеха, общепроизводственные	8425	1054	8882
1.1.Производственная площадь цеха	6142	1000	6142
1.2.Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.1.2.+стр.1.2.2.)	2283	1200	2740
1.2.1. бытовая для рабочих;	1159,3	-	-
1.2.2.служебно-бытовая для служащих	1123,7	-	-
2.Площадь общехозяйственная	2902	1203	3491
2.1.Административно-бытовая площадь аппарата управления	706,8	1500	1060,2
2.2.Бытовая для рабочих	786,6	1300	1022,5
2.3.Складская площадь	1228,4	1000	1228,4
2.4.Гаражи предприятия	180	1000	180
3.Итого площади предприятия и стоимость без НДС (стр.1.+стр.2.)	11327	1092	12373
4.Величина входного НДС по зданиям, (стр.3*НДС/100.)	-	-	2475
5.Инвестиции в площади с учетом НДС	-	-	14847
6.Площадь земельного участка и стоимость без НДС	22653	-	604,4
7. Величина входного НДС по земельному участку, (стр.3*НДС/100.)	-	-	2474,5
8. Инвестиции в земельный участок с учетом НДС	-	-	3078,9

Таблица 8.2. Инвестиции в технологическое оборудование

Наименование оборудования	Кол-во станков, шт.	Цена единицы, тыс. долл.	Коэф. затрат на транспортировку и монтаж	Балансовая стоимость, тыс. долл.
1	2	3	4	5
1.Токарные	60	12	10	72
2.Сверлильные	16	2	10	3,2
3.Фрезерные	26	10	10	26
4.Агрегатно-расточные	17	11	10	18,7
5.Зубодолбежные	19	30	10	57
6.Шлифовальные	27	15	10	40,5
7.Строгальные	12	17	10	20,4
8.Прочие	8	11	10	8,8
9.Сборочное и наладочное	39	15	10	58,5
Итого, (стр1+2+3+4+5+6+7+8+9)	224	-	10	305
Величина входного НДС	-	-	-	0,610
Инвестиции технологическое оборудование с учетом НДС	-	-	-	305,71

Таблица 8.3. Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

Вид активов	Норматив	Балансовая стоимость оборудования, тыс. долл.	НДС, тыс. долл.	Инвестиции с учетом НДС тыс. долл.
Активы производственные цеха
1.Технологическое оборудование	100%	305,1	0,6	306
1.1.Вспомогательное оборудование	25%	76,3	15,3	92
1.2.Технологическая оснастка и инструмент	2%	6,10	1,22	7,32
1.3. Инвентарь производственный цеха	0,1 тыс.$ /чел.	110,7	22,13	132,8
1.4.Подъемные средства цеха	2%	6,10	1,220	7,32
1.5.Транспортные средства цеха	1,5%	4,58	0,915	5,49
Активы общехозяйственные предприятия
1.6. Подъемные средства предприятия	2%	6,10	1,22	7,32
1.7.Транспортные средства предприятия	2%	6,10	1,22	7,32
1.8.Инвентарь и технические средства	0,5 тыс.$/чел.	82,96	16,59	99,6
1.9.Организационные расходы	5%	152,6	30,52	183,1
1.10.Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)	12%	36,6	7,3	43,9
2.Итого инвентарь стр.1.3+стр1.8.	-	193,6	38,72	232,3
3.Итого транспорт стр1.4+1.5+1.6+1.7	-	22,9	4,58	27,5
4.Здания	2%	6,10	1,22	7,32
4.1.Подготовка земельного участка	2%	6,10	1,22	7,32

Инвестиции в оборотные активы

Расчет инвестиций в оборотные активы возможен после расчета себестоимости продукции, которая рассматривается в разделе 9.

Величина оборотных активов изменяется пропорционально объему производства, поэтому расчет выполняется на год освоения производственной мощности, а затем корректируется по годам эксплуатации предприятия. Расчеты сведены в табл.8.4.

Инвестиции в производственные страховые запасы

В составе производственных страховых запасов рассматриваются следующие элементы: основные материалы; вспомогательные материалы; покупные комплектующие и полуфабрикаты; топливо; малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, страховой запас не формируется.

Потребность в инвестициях для создания запасов определяется по формуле

Из = Ci Ч Ti Ч (1+ h_НДС /100)/ Т_п , (8.9)

где	Из	- инвестиции на формирование запаса, тыс. долл.;
	Ci	- затраты i- вида ресурсов на программу производства продукции при 100% уровне использования производственной мощности с НДС;
	Ti	- норма запаса в днях;
	hНДС	- ставка налога на добавленную стоимость;
	Тп	- продолжительность планового периода (360 дней).

Инвестиции в незавершенное производство

Потребность в инвестициях для создания незавершенного производства определяется по формуле

, (8.10)

где	Сх	- себестоимость годовой программы выпуска продукции с учетом входного НДС;
	Тц	- длительность производственного цикла, 2 месяца;
	Тп	- продолжительность планового периода (12 месяцев).
	Кн	- коэффициент нарастания затрат.

Коэффициент нарастания затрат теоретически находится в пределах 0,5...1,0 и определяется по формуле

, (8.11)

где	МЗндс	- материальные затраты годовой программы выпуска продукции с учетом входного НДС.

Инвестиции в готовую продукцию на складе предприятия

Потребность в инвестициях для создания запаса готовой продукции определяется по формуле

, (8.12)

где	Рд	- период оформления документов и подготовки продукции к отправке (принимается 0,3 мес.).

Полные инвестиции в оборотные активы

Инвестиции в оборотные активы определятся по формуле

, (8.10)

В табл. 8.4. рассчитывается потребность оборотных активах по годам производства и прирост оборотных активов за годы освоения производства.

Прирост оборотных активов за годы освоения производства определяется как разность между потребностью оборотных активов текущего года и потребностью оборотных активов предшествующего года.

По результатам расчета потребности в оборотных активах при 100% использовании производственной мощности строится круговая диаграмма, характеризующая структуру нормируемой части оборотных активов.

Таблица 8.4. Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных средств	Величина на год (360 дней), тыс.долл.	Норма запаса в днях	Величина по годам производства, тыс.долл.
			первый	второй	Третий и др.
Использование производственной мощности, %	-	-	50	75	100
1.Производственные запасы, всего (стр.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)	-	-	539,1	809	1078
1.1.Основные материалы, (стр.1.1.1+1.1.2)	-	-	407,3	610,9	815
1.1.1.Производственный запас	4581,72	54	343,6	515,4	687,258
1.1.2.Страховой запас	4581,72	10	63,6	95,5	127,27
1.2. Вспомогательные материалы	42,2928	60	3,5	5,3	7,0
1.3. Покупные комплектующие и полуфабрикаты, в т.ч. (стр.1.3.1+1.3.2)	-	-	109,1	163,7	218,3
1.3.1.Производственный запас	2245,0428	25	78,0	116,9	155,90575
1.3.2.Страховой запас	2245,0428	10	31,2	46,8	62,3623
1.4. Топливо	137,4516	20	3,8	5,7	7,6362
1.5. МБП	61,50	180	15,4	23,1	30,75
2. Незавершенное производство	-	-	1302	1953	2604
3. Готовая продукция	-	10	266,6	399,9	533,1
4.Потребность в оборотных активах (стр.1+ стр.2+ стр.3)	-	-	2108	3162	4215
5.Прирост оборотных активов	-	-	2108	1054	1054

Рис.8.1 - Структура оборотных активов при 100% использовании производственной мощности

Таблица 8.5. Календарная потребность в инвестициях для осуществления платежей за активы проекта, тыс. долл.

	Категория инвестиций	Инвестиции по годам строительства	Инвестиции по годам производства
		0	1	2	3	4	Всего
1	Внеоборотные активы (с НДС) (стр.2+3)	1701	16838	279	-	-	18 818
2.	Основные средства (с НДС) (основной капитал)	71,4	15207	233	-	-	15 511,4
2.1	Здания и сооружения	-	14847	-	-	-	14847
2.2	Технологическое оборудование	43,7	175	87,3	-	-	306
2.3	Вспомогательное оборудование	13,1	52,3	26,2	-	-	92
2.4	Транспортные средства	14,6	12,81	-	-	-	27,5
2.5	Технологическая оснастка	-	3,66	3,66	-	-	7,32
2.6	Инвентарь	-	116,2	116,2	-	-	232,3
3	Нематериальные активы (с НДС) (нематериальн. капитал)	1629	1631,0	45,78	-	-	3306
3.1	Организационные расходы	45,78	91,6	45,78	-	-	183,1
3.2	Конструктор. и технологическая документация (ноу-хау)	43,9	-	-	-	-	43,9
3.3	Подготовка земельного участка	1539,4	1539,4	-	-	-	3078,9
4	оборотные активы (с НДС)	-	-	2108	1054	1054	4215
5	Всего: инвестиций по периодам (с НДС), (стр.1 + 4)	1701	16838	2387	1054	1054	23033
6	Всего: инвестиций по проекту (с НДС) (сумма за все годы)	23 033
7	Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр1* НДС/(100+ НДС)	283,4	2806	46,5	-	-	3136
8	Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (стр4* НДС/(100+ НДС)	-	-	351,3	175,6	175,6	702,6
9	Налог на добавленную стоимость на активы предприятия, (стр7+стр8)	283,4	2806	397,8	175,6	175,6	3839

9. План СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Таблица 9.1. Расходы на оплату труда включая отчисления, тыс.долл.

Статьи издержек	По годам производства
	2011	2012	2013	2014	2015
Использование производственной мощности, %	50	70	100	100	100
1. Расходы на оплату труда рабочих цеха занятых производством продукции	2528	3540	5057	5057	5057
1.1.Основная и дополнительная заработная плата	1873	2622	3746	3746	3746
1.2. Отчисления от ФЗП	655,5	918	1311	1311	1311
2. Расходы на оплату труда рабочих цеха непосредственно не занятых производством продукции	481,4	675,3	962,8	962,8	962,8
2.1. Основная и дополнительная заработная плата	356,6	500,3	713,2	713,2	713,2
2.2. Отчисления от ФЗП	124,8	175,1	249,6	249,6	249,6
3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня	819,2	956	1365	1365	1365
3.1. Основная и дополнительная заработная плата	606,8	707,9	1011	1011	1011
3. 2. Отчисления от ФЗП	212,4	247,8	354,0	354,0	354,0
4. Расходы на оплату труда рабочих управления, непосредственно не занятые производством продукции	477,8	675,8	955,7	955,7	955,7
4.1. Основная и дополнительная заработная плата	354,0	500,6	707,9	707,9	707,9
4.2. Отчисления от ФЗП	123,9	175,2	247,8	247,8	247,8
5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия	715,7	713,1	1018	1018	1018
5.1. Основная и дополнительная заработная плата	530,1	528,2	753,9	753,9	753,9
5.2. Отчисления от ФЗП	185,5	184,9	263,9	263,9	263,9
6. Всего расходы на оплату труда (стр1+2.+3.+4+5)	5022	6560	9358	9358	9358
7. Всего отчислений от ФЗП	1302	1701	2426	2426	2426
Отнесение оплаты труда на косвенные расходы
8. Расходы на оплату труда общепроизводственные (стр.2+стр.3)	1301	1631	2328	2328	2328
9. Расходы на оплату труда общехозяйственные (стр.4+стр.5)	1194	1389	1973	1973	1973
Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия
10.Среднегодовая зарплата персонала, (стр.6-стр7)/Численность ППП	5,584	5,449	5,448	5,448	5,448
11.Норма подоходного налога, %	446,4	583,1	831,8	831,8	831,8
12.Подоходный налог, на работников, 0,01*(стр6-стр7)*стр11	5,584	5,449	5,448	5,448	5,448

Таблица 9.2. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

№ п/п	Наименование	Затраты первого года производства	Затраты второго года производства	Затраты третьего-пятого года производства
		Затраты без НДС	Входной НДС	Всего	Затраты без НДС	Входной НДС	Всего	Затраты без НДС	Входной НДС	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Сырье и материалы	1630	326,0	1956	2282	456	2738	3260	652	3912
1.1.	Сырье и основные материалы	1909	381,81	2291	2673	535	3207	3818,1	763,62	4581,72
1.2	Возвратные отходы (вычитаются)	296,8	59,4	356,1	415,5	83,1	498,6	594	118,7	712,2
1.3	Вспомогательные материалы	17,62	3,52	21,15	24,67	4,93	29,60	35,24	7,05	42,29
2	Покупные, комплектующие изделия	935,4	187,1	1122,5	1310	261,9	1571,5	1870,9	374,17	2245,0
3	Топливо и энергия	377,6	75,5	453,2	528,7	105,7	634	755	151	906
3.1	Топливо	57,3	11,5	68,7	80,2	16,04	96,2	114,5	22,91	137,45
3.2	Электроэнергия	320,4	64,08	384,5	448,5	89,7	538,2	640,8	128,2	768,9
4	Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями	2528	-	2528	3540	-	3540	5057	-	5057
5	ИТОГО затрат	5471	589	6060	7660	824	8484	10942	1177	12120
6	Материальные затраты с НДС	1630	326,0	1956	2282	456	2738	3260	652	3912

Таблица 9.3. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеоборотные активы	Первоначальная балансовая стоимость без НДС	Срок службы, лет	Годовая амортизация	Амортизация за расчетный период (5 лет)	Остаточная балансовая стоимость активов на:
					конец периода гр.2 -5	последний год периода гр.4+6
1	2	3	4	5	6	7
1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные
1.1. Производственные здания	6142	83,3	73,73	368,7	5773	5847
1.2. Служебно-бытов. здания	2740	58,8	46,59	233,0	2507	2553
1.3. Технологич. оборудован.	305	18,28	16,69	83,4	222	238
1.4. Вспомогательн. оборудов.	76,3	18,28	4,17	20,9	55	60
1.5. Технологическ. оснастка	6,10	4	1,53	6,10	0	0
1.6. Инвентарь	110,7	8	13,83	69,16	41,49	55,33
1.7. Подъемные средства	6,10	10	0,610	3,05	3,05	3,66
1.8. Транспортные средства	4,58	6	0,763	3,81	0,76	1,53
А.Итого по цеху сумма строк 1.1-1.8	9390	-	157,91	788	8602	8759
2. Активы аппарата управления и амортизационные отчисления общехозяйственные
2.1.Организационные расходы	152,6	4	38,15	152,6	0	0
2.2.Административно-бытовые здания	2083	58,8	35,42	177,1	1906	1941
2.3. Складские помещения, гаражи	1408,4	40	35,21	176,1	1232,4	1267,6
2.4. Инвентарь	82,96	8	10,37	51,9	31,11	41,48
2.5. Подъемные средства	6,10	20	0,31	1,5	4,58	4,88
2.6. Транспортные средства	6,10	5,3	1,15	5,8	0,345	1,50
2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)	36,6	5	7,3	36,6	0	7,3
2.8. Земельный участок (подготовка)	604,4	-	-	-	604,4	604,4
Б. Итого сумма строк 2.1-2.8	4380	-	127,9	602	3778	3868
3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления
3.1.Основные средства (стр3.1.1+3.1.2+3.1.1.3+3.1.4+3.1.5)	12977	-	240	1200	11776	12015
3.1.1.Здания и сооружения	12373	-	191	955	11418	11609
3.1.2.Технол. и вспомогательного оборудован.	381	-	20,9	104	277	298
3.1.3. Транспорт	22,9	-	2,83	14,1	8,74	11,57
3.1.4. Инвентарь	193,6	-	24,20	121,0	72,61	96,8
3.1.5. Технологическая оснастка	6,10	-	1,53	6,10	0	0
3.2 Нематериальные активы (стр.2.1+2.7+2.8)	794	-	45,5	189,2	604,4	612
Внеоборотные активы, (стр3.1+стр3.2)	13770	-	285,8	1389,5	12380,7	12627

Таблица 9.4. Косвенные затраты: общепроизводственные и общехозяйственные без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Наименование статей	По годам производства
	2011	2012	2013	2014	2015
1.Общепроизводственные расходы всего, стр.1+1.2+1.3+1.4+1.5+.+1.6+ +1.7+1.8+1.9+1.10	1609	1949	2661	2661	2661
в том числе	1301	1631	2328	2328	2328
1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные
1.2. Эксплуатация оборудования	3,05	3,05	3,05	3,05	3,05
1.3. Ремонт оборудования	6,10	6,10	6,10	6,10	6,10
1.4. Внутризаводское перемещение грузов	1,53	1,53	1,53	1,53	1,53
1.5.Малоценный инструмент	1,53	1,53	1,53	1,53	1,53
1.6.Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15долл/чел)	8,509	11,62	16,60	16,60	16,60
1.7.Содержание цехов. зданий (1,0 %)	88,82	88,82	88,82	88,82	88,82
1.8. Ремонт цеховых зданий (2,0%)	177,6	177,6	177,6	177,6	177,6
1.9. Охрана труда (10долл/чел)	5,673	7,748	11,07	11,07	11,07
1.10.Прочие расходы (1,0% от стр.1)	16,09	19,49	26,61	26,61	26,61
2.Общехозяйственные расходы всего стр2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6	1340	1536	2120	2120	2120
2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные	1194	1389	1973	1973	1973
2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (1,5%)	0,09	0,09	0,09	0,09	0,09
2.3.Содержание административных и других зданий (1,5%)	52,37	52,37	52,37	52,37	52,37
2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%)	87,28	87,28	87,28	87,28	87,28
2.5. Административные расходы (70долл/чел)	6,92	6,92	6,92	6,92	6,92
3.Всего косвенные расходы (стр.1+2)	2950	3484	4781	4781	4781
4.Косвенные расходы, на которые уплачен входящий НДС, 0.8*(стр.1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ 2.2.+2.3+2.4+2.5.)	351,6	355,7	362,4	362,4	362,4
5. Входящий НДС по косвенным расходам (стр.4 Ч ставка НДС/100)	70,32	71,15	72,48	72,48	72,48
6.Всего малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (стр.1.5+1.6+0,5Ч(1.10+2.5)	37,64	45,84	61,50	61,50	61,50

Таблица 9.5. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

Статьи затрат	По годам проекта
	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
1	2	3	4	5	6
Использование производственной мощности, %	50	70	100	100	100
1. Сырье и материалы, за вычетом отходов	1630	2282	3260	3260	3260
2. Покупные изделия и полуфабрикаты	935,4	1310	1870,9	1870,9	1870,9
3. Топливо и энергия на технологические цели	377,6	528,7	755	755	755
4. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, непосредственно занятых производством продукции	2528	3540	5057	5057	5057
5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции	655	918	1311	1311	1311
6. Общепроизводственные расходы	1609	1949	2661	2661	2661
7.Общехозяйственные расходы	1340	1536	2120	2120	2120
8.Амортизация внеоборотных активов	285,8	285,8	285,8	285,8	246,2
9.Коммерческие расходы	231,1	306,6	434,3	434,3	434,3
10. Производственная себестоимость	9593	12654	17755	17755	17715
11. Плата за землю	187,6	187,6	187,6	187,6	187,6
12. Экологический налог	0,534	0,801	1,068	1,068	1,068
13. Налог на недвижимость	123,7	121,8	119,9	118,0	116,1
14. Отчисления в инновационный фонд	47,97	63,27	88,8	88,8	88,6
15. Полная себестоимость продукции	9781	12842	17943	17943	17904
15.1. Условно постоянные затраты	1620	1620	1620	1620	1580
15.2. Переменные затраты	8162	11223	16324	16324	16324
16.Сумма входящего НДС в себестоимости	659	895	1250	1250	1250
16.1. Входящий НДС по прямым затратам	589	824	1177	1177	1177
16.2. Входящий НДС по косвенным затратам	70,32	71,15	72,48	72,48	72,48
17.Полная себестоимость продукции с входящим НДС	10440	13738	19193	19193	19153
18.Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости	1662	2074	2823	2822	2819

10. технико-экономические показатели Формирования потенциала инновационного предприятия

Таблица 10.1. Стоимость активов на начало и конец периода эксплуатации, тыс.долл.

Элементы активов	Стоимость активов	НДС	Всего
	начальная	остаточная
1	2	3	4	5
1. Здания и сооружения	12373	11418	2475	14847
2. Технолог. и вспомог. оборудован.	381	277	76,3	458
3. Транспорт	22,9	8,74	4,58	27
4. Инвентарь	193,6	72,61	38,72	232
5. Технологическая оснастка	6,10	0	1,22	7
6. Организационные расходы	152,6	0	30,52	183
7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)	36,6	0	7,3	44
8. Право аренды зем. участка	604,4	604,4	120,87	725
9. Итого Внеоборотные активы	13770	12381	2754	16524
10. Итого Оборотные активы	-	-	-	4215

Таблица 10.2. Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс.долл.

Наименование показателей	По годам проекта
	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
1. Остаточная величина капитала	15878	16646	17414	17128	16842
1.1 Остаточная стоимость основных средств	12977	12736	12496	12256	12015
1.2.Остаточная стоимость нематериальных активов	794	748	703	657	612
1.3.Оборотные активы (с НДС)	2108	3162	4215	4215	4215
2. Полная себестоимость продукции	10440	13738	19193	19193	19153
2.1. Условно постоянные затраты	1620	1580
2.2. Условно переменные затраты	8162	11223	16324	16324	16324
2.3.Амортизация внеоборотных активов	285,8	285,8	285,8	285,8	246,2
3. Персонал предприятия, всего, чел.	666	892	1272	1272	1272
3.1.Рабочие, непосредственно занятые производством продукции., чел	390	546	780	780	780
4.НДС входящий	659	895	1250	1250	1250
5.Отчисления от средств на оплату труда	1302	1701	2426	2426	2426
6.Плата за землю	187,6	187,6	187,6	187,6	187,6
7. Отчисления в спец. фонды (инновационный)	47,97	63,27	88,77	88,77	88,57
8.Среднемесячная зарплата персонала тыс.долл./.чел.	0,465	0,454	0,454	0,454	0,454
9.Подоходный налог с персонала, тыс.долл.	446,4	583,1	831,8	831,8	831,8

Таблица 10.3. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс.долл.

Показатели	Величина на год
	0	1	2	3	4
1.Инвестиционные затраты по предприятию т*8.5.стр5	1701	16838	2387	1054	1054
2.Инвестиционные затраты на внеоборотные активы	1701	16838	279	-	-
3.НДС на внеоборотные активы,	283,4	2806	46,5	-	-

ЧАСТЬ 2. реализация потенциала инновационного предприятия

11. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Таблица 11.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс.долл./шт.

№ п/п	Элементы цены	Величина в годы производства
		2010	2011	2012	2013	2014
	Расчет максимальной затратной отпускной цены
1	Полная себестоимость продукции	9781	12842	17943	17943	17904
2	Программа производства продукции, шт.	534	748	1068	1068	1068
3	Себестоимость единицы продукции (стр1/стр2)	18,31	17,17	16,8	16,8	16,76
4	Прибыль (0,25 Ч стр.3)	4,58	4,29	4,2	4,2	4,19
5	Оптовая цена продукции (ст3+ст4)	22,89	21,49	21	21	20,95
6	Налог на добавленную стоимость (стр.5)ЧНДС/100%	4,58	4,29	4,2	4,2	4,19
7	Затратная отпускная цена, стр.5+6	27,47	25,78	25,2	25,2	25,14
Расчет рыночной отпускной цены
Элементы цены	Величина	Комментарий
1. Сырьё и материалы с НДС на программу производства	3912	т*9.1.п.1.гр.10
2. Покупные и комплектующие изделия с учетом НДС на программу производства	2245	т*9.1.п.2.гр.10
3. Материалы и полуфабрикаты на программу производства	6157	п.1 + п.2
4. Программа производства продукции, шт.	1068	*****(2)
5. Материалы и полуфабрикаты на станок	5,76	п.3 /*****(2)
6. Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей	10	Из п.9.1. тех. задания
7. Коэффициент рыночной цены продукции предприятия	9	Из п.9.2. тех. задания
8. Рыночная цена продукции первоклассных производителей	57,6	п.5*п.6
9. Рыночная отпускная цена продукции предприятия	51,84	п.5 *п.7

Таблица 11.2 Маркетинговые решения

Показатели	Величина показателя
	проценты	тыс. долл.
1	2	3
1.Цена оборудования первоклассных производителей	-	57,6
2.Отпускная цена оборудования рыночная	-	51,84
3.Отпускная цена оборудования по проекту в соответствии с выбранным вариантом ценообразования:	-	-
3.1.Третий год проекта	100	27,47
3.2.Четвёртый год проекта	93,8	25,78
3.3.Пятый-седьмой годы проекта	91,7	25,2
4.Конкурентное преимущество	-	-
4.1.Первый год производства	52,3	30,13
4.2.Второй год производства	55,2	31,82
4.3.Последующие года производства	56,3	32,4

Конкурентное преимущество рассчитывается по формулам

а) абсолютное ?РС = (Цк -Цп), (11.4)

б) относительное РС = (Цк -Цп)/ Цк*100%, (11.5)

где ?РС и РС - абсолютное и относительное конкурентное преимущество;

Цк - отпускная цена оборудования первоклассных производителей, тыс. долл./шт.;

Цп - отпускная цена оборудования проектируемого предприятия, тыс. долл./шт.

Стратегия предприятия основана на затратной цене во все годы производства, что обеспечивает конкурентное преимущество в первом году 52,3%, во втором году - 55,2 %; в последующие годы - 56,3%.

11.3 Программа реализации продукции по отпускной цене

Программа реализации продукции принята на основании стратегии маркетинга на уровне платежеспособного спроса.

Таблица 11.3. Программа производства станков по годам производства в отпускных ценах

Годы производства	Отпускная цена станка, тыс. долл./шт.	Программа производства станков
		штук	тыс. долларов
1	2	3	4
Первый год	27,47	534	14 669
Второй год	25,78	748	19 283
Последующие годs	25,2	1068	26 914

12. ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛГИИ

Таблица оценки новых и высоких технологий, производств, основанных на этих технологиях, высокотехнологичных предприятиях (шкала 100 - балльная).

Таблица 12.1. Таблица оценки технического уровня

N п/п	Критерии и факторные показатели критериев	Величина факторного показателя, баллов
		Норматив не более	Экспертная оценка
1	2	3	4
1. Критерии оценки технологии
1.1.	Новизна технологии (на дату представления заявки):
	срок появления аналога технологии менее 5 лет	4	2
	от 5 до 10 лет	2
1.2.	Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами):
	превышение одного или нескольких основных параметров	6	-
	превышение одного или нескольких второстепенных параметров	4	-
1.3.	Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:
	свыше 15%	7	7
	от 10% до 15%	5	-
	от 5% до 10%	3	-
1.4.	Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:
	свыше 15%	7	7
	от 10% до 15%	5	-
	от 5% до 10%	3	-
1.5.	Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997 - 2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 97 года N139:
	соответствует	6	-

2. Критерии оценки продукции
2.1.	Технический уровень продукции (превышение важнейших качеств и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами):
	превышение одного или нескольких основных параметров	5	1
	превышение одного или нескольких второстепенных параметров	3	-
2.2.	Патентная защищенность продукции:
	защищено патентами всё изделие или его основные части	3	-
	защищены патентами не основные части изделия	2	2
2.3.	Сертификация продукции:
	наличие сертификата (сертификатов) на продукцию	4	4
	наличие программы сертификации	3	-
	обоснование возможности сертификации продукции	2	-
2.4.	Объём экспортных поставок в натуральном и/или стоимостном выражениях
	более 75%	8	-
	от 50% до 75%	7	7
	от 25% до 50%	6	-
2.5.	Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и/или стоимостном выражениях:
	более 20%	4	-
	от 1%до 20%	3	3
3. Организационно-экономические критерии
3.1.	Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе:
	уникальная технология, определяющая возможность производства продукции	6	6
	технология определяет основные качественные параметры продукции	3	-
3.2.	Удельный вес высокотехнологичной продукции в общем объеме производства:
	высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50%	5	-
	от 25% до 50%	4	4
3.3.	Удельные инвестиции (внебюджетные средства), вложенные отечественными и зарубежными инвесторами в создание и/или модернизацию одного рабочего места:
	свыше 40 тыс. долларов США	8	-
	от 30 тыс. до 40 тыс.	7	-
	от 25 тыс. до 30 тыс.	6	6
	от 20 тыс. до 25 тыс.	5	-
	от 10 тыс. до 20 тыс.	4	-

3.4.	Срок окупаемости в расчетный период:
	До 6 лет	7	7
	7 лет	4	-
3.5.	Количество вновь созданных рабочих мест:
	Более 500 человек (более 70%)	6	-
	От 251 до 500 человек (50%-70%)	5	-
	От 101 до 250 человек (30%-50%)	4	-
	От 51 до 100 человек (20%-30%)	3	-
	От 25 до 50 человек (15%-20%)	2	2
3.6.	Удельная добавочная стоимость в объеме товарной продукции:
	Более 50%	5	-
	От 40% до 50%	3	3
	От 25 до 40%	2	-
3.7	Удельный вес затрат на приобретение нематериальных активов в общей сумме инвестиционных затрат:
	От 5% до 20%	4	4
	Менее 5%	3	-
3.8.	Соответствие стандартам:
	Продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности	6	6
	Осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам	4	-
	Имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международным экологическим и стандартам безопасности.	2	-
Итого баллов по проекту		71

1. Производства, основанные на новых и высоких технологиях, относятся к высокотехнологичным, поскольку набрало 71 балл. (Критерием отнесения производства к высокотехнологичным, является сумма баллов по всем показателям не менее 70.)

2. Льгота по налогу на прибыль согласно нормативам *02 принята для технического уровня, оцениваемого71 балла, в размере 50% ставки налога на прибыль. Льгота действует в течении пяти лет. Ставка налога на прибыль с учетом льготы 12%

13. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ

Чистая прибыль предприятия используется для создания фондов накопления, потребления, резервного фонда, погашения кредитов и выплаты процентных платежей по ним, выплаты штрафов и пеней, выплаты дивидендов и т.д.

Таблица 13.1 - Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

Наименование показателей	По годам производства
	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
1. Выручка от реализации в отпускных ценах	14 669	19 283	26 916	26 916	26 916
2. НДС (выходящий) (ф.13.1)	2 444,8	3 213,8	4 486	4 486	4 486
3. Выручка от реализации в оптовых ценах, (стр.1-стр.2)	12 224,2	16 069,2	22 430	22 430	22 430
4. Полная себестоимость продукции	9 781	12 842	17 943	17 943	17 904
5. Балансовая прибыль (стр. 3 -4)	2 443,2	3 227,2	4 487	4 487	4 526
6. Налоги, выплачиваемые из прибыли	293,2	387,3	538,4	538,4	543,1
7. Налог на прибыль по ставке с учетом льгот (ф-ла 13.4)	293,2	387,3	538,4	538,4	543,1
8. Чистая прибыль (стр. 5-6)	2150	2 839,9	3 948,6	3 948,6	3 982,9

, (13.1)

Величина налога на прибыль (Нпр_i) определяется по формуле

, (13.4)

где	hпр	- ставка налога на прибыль с учетом льгот, %.

Определение объема производства в точке безубыточности.

Точка безубыточности характеризует объем производства, при котором доходы от продаж продукции, рассчитанные по оптовой цене, равны затратам на производство продукции (полной себестоимости продукции без НДС). При дальнейшем росте производства продукции предприятие получает прибыль и является рентабельным.

Точка безубыточности может быть также выражена в виде уровня использования производственной мощности предприятия при котором доходы от продаж и затраты на производство продукции равны.

Объем производства в точке безубыточности может быть найден графически и аналитически.

Таблица 13.2. Построение точки безубыточности.

Показатель	Значения
1. Использование производственной мощности, %	0	50	70	100
2. Выручка от реализации в оптовых ценах, тыс.долл. TR=P*Q	0	11 215	15 701	22 430
3. Полная себестоимость продукции, (п.3.1.+п.3.2.)	1 620	9 782	12 944	17 944
3.1. Условно-постоянные затраты (Зпост)	1 620	1 620	1 620	1 620
3.2. Переменные затраты (Зпер)	0	8 162	11 324	16 324

График безубыточности строится по данным таблицы 13.1.

Рис.13.1. Графическое определение точки безубыточности при снижении цены продукции с ростом объемов производства.

Таблица 13.4. Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, при платежах НДС, начисленный на продукцию, тыс. долл.

Показатели	Значение показателей по шагам расчета (по годам производства)
	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
1. Величина выходящего НДС за год (по реализованной продукции)	2 444,8	3 213,8	4 486	4 486	4 486
2. Величина входящего НДС за год (по производственным издержкам)	659	895	1250	1250	1250
3. Расчетное НДС в бюджет (стр. 1 - 2)	1785,8	2318,8	3236	3236	3236
4. НДС к зачету (по внеоборотным активам)	3 135,9	1350,1	0	0	0
5. Зачтено НДС по внеоборотным активам (если стр.4>стр.3, то стр.5=стр.3; иначе стр.5=стр.4)	1785,8	1350,1	0	0	0
6. Переходящий остаток зачтенного по основным фондам НДС (стр.4 - 5)	1350,1	0	0	0	0
7. Подлежит перечислению в бюджет НДС (стр.3 - 5)	0	968,7	3236	3236	3236

Таблица 13.5. Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Наименование объектов	Первоначальная стоимость активов (без НДС)	Амортизация за период эксплуатации, п.2-п.4	Остаточная стоимость активов на конец периода	Норматив ликвидац. затрат, %	Затраты по ликвидации, п.2*п.5/100	Чистая ликвидационная стоимость п.4-п.6
1	2	3	4	5	6	7
1. Здания и сооружения	12 373	955	11 418,0	5	618,65	10 799,4
2. Технологическое и вспомогательное оборудование	381	104	277,0	4	15,24	261,8
3. Транспорт	22,9	14,1	8,8	-	-	8,8
4. Инвентарь	193,6	121	72,6	2	3,872	68,7
5. Технологическая оснастка	6,1	6,1	0,0	-	-	-
6. Право аренды земельного участка	604,4	0,00	604,4	-	604,4	-
7. Организационные расходы	152,6	152,6	0	-	-	-
8. Конструкт. и технологическая документация (ноу-хау)	36,6	36,6	0	-	-	-
9. Внеоборотные активы (без НДС) (п.1+п.2+…+п.8)	13 770	1 389,4	12 381	-	1 242,16	11 138,7
10. Оборотные активы с НДС	4 215	-	-	-	-	4 215
11. Всего, (п.9+п.10)	17 985	1 389,4	12 381	-	1242,16	15353,7

Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.

Таблица 13.6 Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.

Наименование показателей	Значение показателей по шагам расчета	Сумма
	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год
1. Чистая прибыль	2150	2 839,9	3 948,6	3 948,6	3 982,9	16816
2. Амортизация	285,8	285,8	285,8	285,8	246,2	1389,4
3. Увеличение финансовых результатов предприятия за счет зачета НДС	1785,8	1350,1	-	-	-	3135,9
4. Чистая ликвидационная стоимость активов	-	-	-	-	15353,7	15353,7
5. Чистый денежный поток по проекту (чистый доход проекта), (стр. 1+2+3+4)	4221,6	1635,9	5857,5	285,8	15353,7	27354,5

14. финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 14.1. Показатели финансовой эффективности текущей деятельности предприятия, тыс. долл.

Показатели финансовой эффективности текущей деятельности	Единица измерения	Значение показателей по годам эксплуатации
		2010	2011	2012	2013	2014
1	2	3	4	5	6	7
1.Производительность труда на предприятии	тыс. долл/чел	18,35	18,01	17,63	17,63	17,63
1.1.Выручка от реализации продукции в оптовых ценах	тыс.долл	12 224,2	16 069,2	22 430	22 430	22 430

Страница:

•  1 
•  2 
курсовая работа "Технико-экономическое обоснование производства бесцентрово-шлифовального полуавтомата 3Д184А" скачать



Подобные документы

• Технико-экономическое обоснование проекта

  Анализ технического уровня и состояния предприятия и работы по сертификации рассматриваемого производства. Разработка мероприятий по повышению технического уровня и экономической эффективности производства. План маркетинга и оценка рынков сбыта.
  
  курсовая работа [132,9 K], добавлен 13.03.2013
  

• Анализ технико-экономических показателей и обоснование экономической целесообразности проектных решений

  Технико-экономическое обоснование проекта. Годовая производственная программа и потребное количество оборудования. Расчет экономической эффективности проекта и технико-экономических показателей, объема инвестиций, текущих затрат (себестоимости продукции).
  
  курсовая работа [202,7 K], добавлен 15.12.2009
  

• Анализ технико-экономических и финансовых показателей деятельности предприятия ООО "ИЦ "АМТИНЖИНИРИНГ"

  Динамика технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности. Анализ объемов выпуска и реализации продукции, структуры и динамики себестоимости, прибыли предприятия и рентабельности производства. Структура бухгалтерского баланса.
  
  реферат [161,6 K], добавлен 15.02.2009
  

• Характеристика и анализ основных технико-экономических показателей ПРУП "Борисовский хрустальный завод"

  Характеристика предприятия, основные виды выпускаемой продукции, потребители и рынки сбыта, организационная структура. Показатели качества продукции, оценка ее технического уровня, анализ себестоимости, финансового состояния и прибыли предприятия.
  
  реферат [154,5 K], добавлен 13.11.2009
  

• Система технико-экономических показателей ООО "Евросеть" за отчетный период

  Обоснование производственной программы ООО "Евросеть", анализ технико-экономических показателей: основные фонды, оборотные средства, трудовые ресурсы. Процесс производства, реализации и калькулирования продукции в компании; учет финансовых результатов.
  
  отчет по практике [179,8 K], добавлен 06.12.2013
  

• Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта цеха по производству новых изделий

  Маркетинговое исследование рынка фена в Республике Беларусь. Определение технико-экономических показателей работы предприятия (цеха). Расчет капитальных вложений (инвестиций) в основные производственные фонды. Технико-экономические показатели проекта.
  
  курсовая работа [259,3 K], добавлен 13.04.2012
  

• Планирование инновационной деятельности на предприятии

  Прогнозирование инноваций, его роль в деятельности организации. Система планирования инноваций, обоснование инвестиций в инновационные программы. Обоснование плана производства продукции. Расчет себестоимости продукции и технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [104,4 K], добавлен 13.10.2009
  

• Система технико-экономических и финансовых показателей инвестиционной деятельности промышленного предприятия

  Анализ основных технико-экономических и финансовых показателей инвестиционной деятельности предприятия "Мир". Расчет срока окупаемости инвестиций. Учет амортизационных затрат. Оценка экономической эффективности инвестиций. Чистый дисконтированный доход.
  
  курсовая работа [36,9 K], добавлен 15.12.2014
  

• Технико-экономическое обоснование проекта машиностроительного предприятия

  Технико-экономическое обоснование проекта предприятия: определение стоимости основных производственных фондов, вычисление будущих издержек производства, определение оптовой отпускной цены продукции и чистой прибыли, расчет показателей рентабельности.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 13.06.2009
  

• Анализ и планирование основных технико-экономических показателей работы ООО "Сибирский гранитный карьер"

  Изучение технологии производства гранитных блоков. Анализ основных технико-экономических показателей работы Горного цеха за предшествующий период и их планирование на предстоящий. Оценка финансового состояния предприятия и прогнозирование банкротства.
  
  курсовая работа [328,2 K], добавлен 15.12.2014
  

Другие документы, подобные "Технико-экономическое обоснование производства бесцентрово-шлифовального полуавтомата 3Д184А"
• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам