Індексний метод

Размещено на http://www.allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Хмельницький національний університет

Кафедра прикладної математики та соціальної інформатики

Повідомлення

з дисципліни

Виміри в соціології та методи обробки соціологічної інформації

на тему

Індексний метод

Виконав:

ст. гр. СІм - 09 - 1

Викладач:

доцент кафедри ПМ та СІ, к.п.н

Хмельницький - 2013

ЗМІСТ

Вступ

Теоретичні відомості про індекси та індексний метод

Приклади застосування індексного методу

Висновок

Перелік посилань

Вступ

Детермінований факторний аналіз, тобто аналіз залежностей між показниками за допомогою жорстко детермінованих факторних систем, є найбільш поширеним видом аналізу в господарській практиці. Методи детермінованого факторного аналізу призначені для виміру впливу факторів на результативний показник. До цих методів належать: індексний, різниць, інтегральний, пропорційного ділення, логарифмування та ін.

Індексний метод є одним із найбільш потужних, інформативних і поширених інструментів економічного аналізу. Така велика роль індексів пояснюється тим, що вони дають змогу аналізувати зміну явища у часі, просторі, оцінювати рівень виконання планового завдання, а також дають змогу вивчати взаємозв'язки і виявляти та вимірювати вплив факторів на зміну складних явищ.

Використовуючи індексний метод, можна охарактеризувати зміну найрізноманітніших економічних показників у часі та в просторі: обсягів виробленої продукції, виробничих потужностей, посівних площ, цін, вартості і собівартості продукції, продуктивності праці тощо. Особливо широкого застосування набув індексний метод в торгівлі. Тут обраховуються індекси обсягу та якісних показників, завдяки яким характеризуються зміни обсягів надходження та реалізації товарів, товарних запасів, цін, продуктивності праці, витрат, прибутку тощо. Розглянемо застосування індексного методу в аналізі на прикладі індексів товарообігу, ціни та фізичного обсягу.

Теоретичні відомості про індекси та індексний метод

Дослівно індекс (index) перекладається з латинської як "показник". Індекс - це відносна величина, за допомогою якої можна порівнювати окремі показники однорідного об'єкта та складні економічні явища, утворені з різнорідних елементів, що не підлягають безпосередньому підсумовуванню.

Індивідуальний індекс (простий, частковий) - це результат порівняння двох показників, які належать однорідному об'єкту (наприклад, цін якогось товару, обсягів його реалізації, кількості виробленої продукції у звітному і базисному періодах тощо)[1].

В індивідуальних індексах досліджувана ознака береться без урахування зв'язку її з іншими ознаками явища, що вивчається. Наприклад, індивідуальний індекс ціни має вигляд:

а фізичного обсягу:

де p1 - ціна одиниці товару у звітному періоді, грн;

p0 - ціна одиниці товару у базисному періоді, грн;

q1 - кількість проданих товарів у звітному періоді, од.;

q0 - кількість проданих товарів у базисному періоді, од.

Зведений індекс (складний, аналітичний, агрегатний) виражає співвідношення складних соціально-економічних явищ, які складаються або з безпосередньо несумірних елементів, або окремих частин цих явищ. У першому випадку ми отримуємо загальний індекс, а в другому - груповий (субіндекс).

Отже, у зведених індексах досліджувана ознака береться не ізольовано, а у зв'язку з іншими ознаками. Зведений, або агрегатний індекс завжди складається із двох компонентів:

1) ознака, яка індексується, тобто динаміка якої вивчається;

2) сумірник, який називається вагою. За допомогою ознак-ваг вимірюється динаміка складного економічного явища, окремі елементи якого несумірні.

Для обчислення загальних індексів необхідно привести їх складові до сумірного вигляду. Наприклад, для оцінки зміни обсягу різнорідної продукції у двох порівнюваних періодах потрібно прийняти однакові ціни, а для оцінки зміни рівня цін на групу товарів слід зіставити однакові обсяги цих товарів.

Специфіка індексного методу полягає у приведенні елементів складного явища до порівнянного вигляду. Ваги беруться однаковими в числівнику і знаменнику індексу. При цьому основою індексного методу, наприклад при визначенні змін у виробництві та обігу товарів, є перехід від натурально-речової форми вираження товарних мас до вартісних (грошових) вимірників. Саме через грошовий вираз вартості окремих товарів усувається їх непорівнянність і досягається єдність.

Розглянемо зведений індекс цін, який розраховується за формуло

З цієї формули видно, що індексована величина - ціна (р), а вагами виступає обсяг продукції звітного періоду (q1). У чисельнику індексу - вартісний показник реального товарообігу звітного періоду, а в знаменнику - умовного товарообігу звітного періоду в цінах базисного періоду.

Різниця між чисельником і знаменником індексу цін відображає суму економії (або перевитрат) покупців від зниження (або підвищення) цін. Якщо різниця позитивна, це означає перевитрати, якщо від'ємна - то економію для покупців.

Зведений індекс фізичного обсягу має такий вигляд:

В цьому індексі індексованою величиною виступає кількість товарів у натуральному вираженні, а вагами - ціни. Застосування зведеного індексу фізичного обсягу дає можливість оцінити зміну фізичного обсягу продаж при збереженні цін незмінними.

У зведеному індексі обсягу товарообігу зіставляються два вартісних показники - товарообороти звітного та базисного періодів[2]. Він має вигляд:

Приклади застосування індексного методу

В аналізі фінансово-господарської діяльності за допомогою індексів вирішуються такі завдання[3]:

1) оцінка зміни рівня явища (або відносної зміни показника);

2) виявлення ролі окремих факторів у зміні результативної ознаки;

3) оцінка впливу зміни структури сукупності на динаміку.

Завдання 1. Аналіз та оцінка зміни рівня явища може здійснюватися:

- шляхом порівняння фактичних показників з плановими за допомогою індексу виконання плану:

- за часом з використанням індексу зміни в динаміці:

- у просторових порівняннях, наприклад у порівнянні з еталонним підприємством:

В аналізі динаміки використовуються базисні індекси (розраховані стосовно базисного періоду) і ланцюгові індекси (розраховані стосовно попереднього періоду).

Приклад. Розрахувати індивідуальні індекси цін, обсягу продажу і товарообігу. Визначити вплив факторів на зміну товарообігу у серпні порівняно з червнем за даними продажу овочів на базарах міста (табл. 1)

Індивідуальний індекс цін для огірків становитиме:

Це означає, що ціна знизилася на 52,8%. Індивідуальний індекс фізичного обсягу реалізації огірків:

Таблиця 1. Ціна та обсяг продажу овочів на ринках міста.

Приріст фізичного обсягу огірків - 90%. Індекс вартості товарообігу огірків дорівнює:

Тобто вартість товарообігу знизилася на 10,2%.

Завдання 2. Індексний аналіз за факторами - аналіз, мета якого полягає в оцінці ізольованого впливу окремих факторів на результат.

У багатофакторних моделях необхідно спочатку впорядкувати фактори за принципом первинності та вторинності, а потім послідовно їх замінювати. За допомогою зведених індексів можна, наприклад, визначити ступінь зміни товарообігу як в результаті змін індивідуальних цін на товари, так і в результаті зміни фізичного обсягу їх продажу.

Приклад. За наведеними даними розрахувати індекс фізичного обсягу реалізації (табл. 2):

Таблиця 2. Товарообіг та індивідуальні індекси цін, фізичного обсягу за видами товарів.

Отже, фізичний обсяг товарної групи зріс на 1,8%.

Середній гармонічний індекс - це середня гармонічна з індивідуальних індексів і розраховується в тих випадках, коли відсутні дані для розрахунку індексу цін в агрегатній формі. Він обчислюється за формулою

У нашому прикладі:

Таким чином, ціни в середньому знизилися на 10%.

Завдання 3. Аналіз структури сукупності та її оцінка здійснюється у таких випадках:

- при вивченні об'ємних показників чи явищ, які мають складну структуру (структура товарообігу, структура працівників за категоріями тощо). У таких умовах структурні зрушення впливають на зміну досліджуваного показника або явища;

- при аналізі середніх рівнів досліджуваних явищ (зміна частки працівників з вищою продуктивністю праці призводить до зміни середньої продуктивності праці).

Для відображення впливу змін у структурі досліджуваної сукупності на динаміку досліджуваного явища обчислюється індекс структури (структурних зрушень), величина якого дорівнює частці від ділення індексу змінного складу (Iзс) на індекс постійного, або, як його ще називають, фіксованого складу (Iфс):

Індексом постійного (фіксованого) складу називається індекс, в чисельнику і знаменнику якого ваги беруться (фіксуються) на рівні однакового періоду. Так, індекс цін фіксованого складу визначається за формулою:

Індекс змінного складу є співвідношенням середніх рівнів досліджуваного явища. Якщо індекс постійного (фіксованого) складу показує середню зміну лише однієї індексованої величини, то індекс змінного складу характеризує загальну зміну середньої як в результаті зміни індивідуальних значень величини, яка індексується, так і в результаті зміни структури сукупності (ваг). Індекс цін змінного складу визначається за формулою

індекс показник сукупність

Аналогічно розраховується індекс собівартості змінного складу та ін.

Приклад. Розрахувати вплив структурних зрушень на зміну середньої собівартості двох однотипних виробів за такими даними (табл. 3):

Таблиця 3. Собівартість та обсяги виробництва окремих видів продукції

Під впливом зміни індивідуальних собівартостей і структурних зрушень у виробництві виробів середня собівартість збільшилася на 3,2%.

Індекс собівартості фіксованого складу дорівнює:

Під впливом зміни індивідуальних собівартостей середня собівартість знизилася на 1,2%.

Тепер розрахуємо індекс структури:

Індекс структури свідчить про збільшення собівартості продукції на 4,5% через зміну структури виробленої продукції.

Взаємозв'язок індексів (баланс відхилень):

Висновок

Індексний метод аналізу застосовується для вивчення у динаміці економічних явищ, які формуються під впли-вом кількох факторів, кожен з яких схильний до змін у динаміці. Класичним прикладом об'єкта аналізу даним ме-тодом є обсяг реалізації (продажу) товарів, який формується під впливом певного фізичного обсягу товарів і цін на них.

В дослідженнях складних економічних явищ використання індексного методу обмежується тим, що він призначений переважно для визначення впливу двох факторів у мультиплікативних моделях, що звужує сферу його застосування.

Перелік посилань

Ковальов В. В. Фінансовий аналіз: методи і процедури / В. В. Ковальов. - М., 2002. - 560 с.

Андрієнко В. Ю. Статистичні індекси в економічних дослідженнях / В. Ю. Андрієнко. - К.: Академперіодика, 2004. - 100 с.

Савицька Г. В. Аналіз господарської діяльності підприємства / Г. В. Савицька. - М.: Інфра-М, 2009. - 536 с.

Размещено на Allbest.ru