Экономическая оценка обновления парка подвижного состава

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Расчет потребного количества подвижного состава предприятия

1.1 Списочное количество подвижного состава

Определение заданного объема перевозок в тоннах:

где Р - производственная программа, тыс.т*км, Р= 1713 тыс.т*км (1713000т), взято из задания;

lге- длина груженной ездки, lге= 25 км, взято из задания.

Определение времени оборота, ч:

где vm- среде - техническая скорость, км/ч, vm = 30 км/ч, взято из задания;

tп, tр - время погрузки, разгрузки, tп= 25 мин., tр = 25 мин., взято из справочника «Единые нормы на перевозку грузов автомобильным транспортом», равный для всех ППЦК-16/0,25 и ППЦК-19/0,25, исходя из грузоподъемности.

Для полуприцепа-цистерны ППЦК-25/0,25 время оборота будет равно:

Определение количества оборотов за смену, ед:

Для полуприцепов-цистерн ППЦК-16/0,25, ППЦК-19/0,25



где tсм - количество часов смены, tсм= 12 ч, взято из задания.

для полуприцепа-цистерны ППЦК-25/0,25

Определение суточного объема перевозок, т:

для полуприцепа-цистерны ППЦК 16/0,25

где q -грузоподъемность полуприцепа- цистерны, q= 12,200 т;

г- коэффициент использования грузоподъемности:

где v- объем полуприцепа-цистерны, м3, v= 16 м3;

с- плотность перевозимого вещества (азота) , кг/м3, с= 1,250 кг/м3.

для полуприцепа-цистерны ППЦК 19/0,25:

для полуприцепа-цистерны ППЦК 25/0,25:

Определение годового объема перевозки, т:

для полуприцепа ППЦК-16/0,25

где Дк - дни календарные;

бв - коэффициент выпуска на линию, бв= 0,78, взято из задания.

для полуприцепа ППЦК-19/0,25

для полуприцепа ППЦК-25/0,25

И тогда суммарный годовой объем перевозок по трем ПС будет равен:

Определение списочного количества подвижного состава, ед:

Так как 3 полуприцепа-цистерны не смогут выполнить заданный план необходимо добавить еще один полуприцеп-цистерну. Целесообразно выбрать менее грузоподъемный ПС.

В ходе поиска была выбрана автоцистерна для перевозки криогенных веществ на базе автомобиля КамАЗ-43188. Автоцистерной необходимо довезти 2948т.

Рассчитаем показатели для выбранной автоцистерны:

Определение времени оборота, ч:

Определение количества оборотов за смену, ед:

Коэффициент использования грузоподъемности:

Определение суточного объема перевозок, т:

Далее можно найти за сколько дней автоцистерна может довезти необходимое количество груза, для этого разделим количество оставшихся тонн, на количество тонн, которое перевезет автоцистерна за сутки - zд= 2948/56,1=52,5=53 дня.

Вывод: после 53-х дней работы, т.е. после выполнения плана, автоцистерну можно использовать для выполнения других заказов.

Полученные значения занесем в таблицу 1:

Таблица 1.1 - Исходные и полученных при расчете данных

Наименование	Значение
Модели цистерн	ППЦК-16/0,25	ППЦК-19/0,25	ППЦК-25/0,25	АЦК-10
Грузоподъемность полуприцепов-цистерн и автоцистерн. кг	12200	14400	19100	8500
Модели тягачей (модели шасси для автоцистерн)	Scania Griffin P 94G	Scania R380 LA3x2HNA	Scania P114GA4x 2NA 340	КамАЗ 43118
Тип груза	Жидкий груз
Длинна груженой ездки lге, км	25
Заданный объем перевозимый за год, т	68520
Время смены tсм, ч	12
Время погрузки-разгрузки, мин	52	52	59	36
Средне-техническая скорость движения, км/ч	30
Время оборота tоб, ч	2,53	2,53	3,05	2,27
Количество оборотов за смену zоб, ед	5	5	4	6
Суточный объем перевозки qсут, т	67,1	79,2	84,04	56,1
Коэффициент выпуска на линию бв	0,78
Годовой объем перевозки qгод, т	19103	22548	23926	2948

Комплектование парка подвижного состава:

Так как по варианту задан жидкий тип груза из списка выбираются три разных полуприцепа-цистерны и тягачи к ним.

В результате поиска в интернете были найдены следующие подвижные составы

Таблица 1.2 - Комплектование парка ПС

Марка ПС	Тип кузова	Год выпуска	Грузоподъемность, кг/ макс. масса буксируемого п-п	Стоимость, руб
Scania R380 LA3x2HNA	Грузовой седельный тягач	2006	/29500	1800000
Scania P114GA4x2NA340	Грузовой седельный тягач	2007	/32100	2000000
Scania Griffin P 94G	Грузовой седельный тягач	2005	/26000	1100000
ППЦК 25/0,25	Полуприцеп-цистерна	2006	19100/	2400000
ППЦК 19/0,25	Полуприцеп-цистерна	2006	14400/	2000000
ППЦК 16/0,25	Полуприцеп-цистерна	2005	12200/	1700000
КамАЗ-43118	Автоцистерна	2006	8500/	2300000
Итого:	-	-	57900	13300000

Определение стоимость основных фондов:

Общая стоимость основных фондов на начальный период составляет 50293 тыс.руб Определим стоимость основных фондов по категориям, данные занесем в таблицу 3:

Таблица 1.3 - Стоимость основных фондов

Основные фонды	Стоимость на начало периода, тыс.руб	Стоимость на конец периода, тыс.руб
Здания	33293,026	34957,68
Сооружения	7745,122	8132,39
Передаточные устройства	2313,478	2313,478
Машины и оборудование	5381,351	5219,911
Прочие ОПФ	1559,083	1559,083
ПС	13300	11848
Итого	63592	64030,542

Норма амортизации (уменьшение стоимости в результате износа) на подвижной состав берется из Налогового Кодекса РФ и составляет:

- тягачи седельные - 12,5%;

- полуприцепы-цистерны - 10%;

- автоцистерны - 10%.

Исходя из процентного соотношения, на конец периода стоимость ПС при вычете из первоначальной стоимости норму амортизации получаем:

- тягачи седельные:

где Сн.п. - стоимость седельных тягачей на начало периода, тыс.руб.

- полуприцепы-цистерны:

- автоцистерна:

Полученные значения сложим, результат занесем в таблицу 3.

1.2 Расчет эффективности использования основных фондов

Коэффициент обновления Кобн и выбытия Квыб :

Кобн= 0 и Квыб= 0, так как за отчетный период выбытие и покупка ПС не происходило.

Фондоотдача:

Средняя цена на перевозку опасных грузов составляет 6 р./ т ·км, заданная производственная программа Р= 1713000 т·км. Определим выручку за отчетный период перемножив цену за перевозку на производственную программу Вр= 6*1713000= 10278000р= 10278,0 млн. руб.

Фондоотдача определяется по формуле ФО, руб/руб:

Коэффициент износа Кизн определяется по формуле:

где Сперв - первоначальная стоимость ПС, млн.руб:

Сизн -величина износа ПС, млн.руб ( зависит от года выпуска ПС).

Так как год выпуска у каждого ПС различен то посчитаем велиину износа для каждого в отдельности:

где Сгод- величина износа за один год, тыс.руб;

qлет- количество лет эксплуатации.

Таблица 1.4 - Величина износа ПС

Транспортное средство	Величина износа Сизн, тыс.руб
Scania P114GA4xNA340 (2007 г.в.)
Scania Griffin 94G (2005 г.в.)
Scania R380 LA3x2YNA (2006 г.в.)
ППЦК-25/0,25 (2006 г.в.)
ППЦК-19/0,25 (2006 г.в.)
ППЦК-16/0,25 (2005 г.в.)
КамАЗ-43118
Итого:	10225

И тогда коэффициент износа Кизн будет равен:

Амортизационные отчисления на ОФ за отчетный период:

где Но - норма амортизационных отчислений на ОПФ, %;

Снач.пер.- стоимость на начало периода, тыс.руб.

Таблица 1.5 - Величина амортизационных отчислений

ОПФ	Амортизационные отчисления АО, тыс.руб.
Здания
Сооружения
Передаточные устройства
Машины и оборудование
Прочие ОФ
ПС
Итого:	3086,406

1.3 Анализ структуры ОФ

Структура ОФ на конец периода, исходя из полной стоимости ОФ на конец периода- 64030,542 тыс.руб. (включая ПС), составляет:

Таблица 1.6 - Структура основных фондов на конец периода

Основные фонды	Структура, %
Здания	54,59
Сооружения	12,70
Передаточные устройства	3,61
Машины и оборудование	8,15
Прочие ОПФ	2,43
ПС	18,50
Итого	100

На основании данных таблицу 6 построим круговую диаграмму:

Рисунок 1.1 Структура ОФ на конец года

Вывод: про анализируя структуру ОФ можно сделать вывод, что наиболее большей составляющей в стоимости ОФ являются здания, затем ПС, далее сооружения и т.д.

Составим структуру по годам выпуска ПС, таблицу 7:

Таблица 1.7 - Структура ПС по годам выпуска

Год выпуска	Количество
2005	2
2006	4
2007	1
Итого:	7

На основании данных таблицу 7 построим круговую диаграмму:

Рисунок 1.2 Структура ПС по годам выпуска.

Вывод: средний срок эксплуатации ПС составляет 6 лет, значит, что ПС значительно изношен и в скором времени потребуется его обновление.

Составим структуру ПС по типу кузова, таблицу 8

Таблица 1.8 - Структуры ПС по типу кузова

Тип ПС	Количество
Седельные тягачи	3
Полуприцепы-цистерны	3
Автоцистерны	1
Итого:	7

На основании данных таблицу 8 построим круговую диаграмму:

Рисунок 1.3 Структура ПС по типу кузова.

Вывод: основную часть парка ПС составляют седельные тягачи и полуприцепы-цистерны, это необходимо учесть, так как они обладают своей спецификой эксплуатации.

2. Расчет себестоимости перевозки грузов

2.1 Расчет расхода топлива на выполнение работы

Расход топлива на перевозку Рпер, л:

где Н100км - расход топлива на 100 км, л

Lобщ - общий пробег за время работы, км

где zоб - количество ездок за один день, ед;

lге - длина груженой ездки, км;

Дк - количество рабочих дней.

где 1,3 - норма расхода топлива на транспортную работу, л/100.

Полученные данные занесем в таблицу 9:

Таблица 2.1 - Расчет расхода топлива на перевозку и дополнительного расхода

Показатель	Scania R380 LA3x2YNA	Scania P114GA4x2NA340	Scania Griffin P 94G	КамАЗ-43118	Сумма
Общий пробег за время работы Lобщ , км	5·2·25·365= 91250	4·2·25·365= 73000	5·2·25·365= 91250	6·2·25·53= 15900	271400
Расход топлива на перевозу Рпер, л					80738
Дополнительный расход топлива Рдоп, л					3528

Общий расход топлива Робщ, л:

Расход топлива на работу в зимний период Рз.п., л:

Расход топлива на внутренние гаражные нужды Рвн.г, л:

Полный расход топлива Рполн, л:

Стоимость дизельного топлива на данный момент составляет Sm= 30,40 руб.

Затраты на топливо составят Зт, руб:



2.2 Расчет количества заработной платы водителей

Общее число водителей - 4

Фонд рабочего времени ФРВ, ч:

где Дк - дни календарные;

Двн - дни выходные;

Дотп - дни отпуска;

Дб - дни болезни;

tсм - время смены, ч;

Дпв - дни предпраздничные.

Число водителей Nвод, чел:

Оклад водителей (Окл) составит 10000 руб.

Доплата, руб:

Премия, руб:

Районный коэффициент, руб:

Заработная плата одного водителя ЗП1.в., руб:

Взнос в государственный внебюджетный фонд составляет ГВФ, руб:

Фонд ЗП, руб:

Взнос в государственный внебюджетный фонд ВзГВП, руб:

2.3 Себестоимость перевозки

Затраты на смазочные материалы Зсм, тыс.руб:

Ремонтный фонд (затраты на восстановление износа) Зр.ф., тыс.руб:

Амортизационные отчисления:

Сумму амортизационных отчислений берем из табл.5 - ? АО= 3086,406 тыс. руб.

На весь парк ПС амортизационные отчисления составят, тыс.руб:

Накладные расходы Рн, руб:

Расчет налогов:

Налоговые отчисления НО составят, руб:

где НТР - транспортный налог, руб;

НИМ- налог на имущество, руб.

где Сmтр - ставка транспортного налога, руб/л.с.;

Nлс - мощность двигателя, л.с.

Результаты занесем в таблицу10:

Таблица 2.2 - Сумма транспортного налога

Транспортное средство (л.с.)	Транспортный налог Нтр, руб
Scania R380 LA3x2YNA (380 л.с.)	12·380=4560
Scania P114GA4x2NA340 (340 л.с.)	12·340=4080
Scania Griffin P 94G (310 л.с.)	12·310=3720
КамАЗ-43118 (245 л.с.)	12·245=2940
Итого:	15300



где Сmим - ставка налога на имущество, %

Далее необходимо посчитать общие затраты Sобщ, тыс.руб:

Определим удельную стоимость 1 т·тк Sуд, руб/т·км:

2.4 Расчет чистой прибыли

Полученая прибыль Пр, тыс.руб:

Найдя прибыль можно найти величину налога на прибыль Нп, тыс.руб:

Тем самым окончательная прибыль за выполнение данной производственной программы составит Прок, тыс.руб:

3. Оптимизация парка

На следующий год предприятие подписало контракты на поставку груза с новыми потребителями, что привело к увеличению объемов перевозки (в тоннах) на 18%.

Тогда новый объем перевозки составит Qн, т:

Имеющийся парк ПС не удовлетворит потребность в перевозке.

3.1 Комплектация нового парка ПС

Проведем обновление парка ПС. В данном случае целесообразно продать имеющуюся автоцистерну КамАЗ 43118, взамен купив новый ПС.

Автоцистерна была продана за 2070 (покупалась за 2300 тыс.руб) тыс.руб. Снижение цены произошло вследствие износа. Прибавим к этой сумме полученную в прошлом году прибыль: 2010+1399,924=3410 тыс.руб.

Теперь имеющийся ПС ,в составе 3-х полуприцепов-цистерн и 3-х тягачей, за год перевезет ?qг= 65577 т. груза. А значит потребуется довезти

Qдов.= Qн-?qгод= 80853-65577=15275т.

Проанализировав полученное значение, примем решение по ПС, был выбран: полуприцеп-цистерна ППЦК-16/0,25 и тягач КамАЗ 65116. Данный ПС в полном объеме удовлетворит потребность в перевозке, а так же он приемлем по цене.

Таблица 3.1 - Комплектование нового ПС

Марка ПС	Тип кузова	Год выпуска	Грузоподъемн, кг/ макс. масса буксируемого пп, кг	Стоимость, руб
ППЦК 16/0,25	Полуприцеп-цистерна	2006	12200/	1700000
КамАЗ-65116	Седельный тягач	2007	/30500	1600000
Итого:	-	-	12200/30500	3300000

Годовой объем перевозки нового ПС будет равен qсут, т :

Вывод: объем в 15275 т. данный ПС перевезет за 228 дней.

3.2 Рассчитаем себестоимости перевозки

Затраты на топливо составят

Таблица 3.2 Расчет расхода топлива на перевозку и дополнительного расхода

Показатель	Scania R380 LA3x2YNA	Scania P114GA4x2NA340	Scania Griffin P 94G	КамАЗ-65116	Сумма
Общий пробег за время работы Lобщ , км	5·2·25·365= 91250	4·2·25·365= 73000	5·2·25·365= 91250	5·2·25·228= 57000	312500
Расход топлива на перевозу Рпер, л					92911
Дополнительный расход топлива Рдоп, л					4062

Общий расход топлива Робщ, л:

Расход топлива на работу в зимний период Рз.п., л:

Расход топлива на внутренние гаражные нужды Рвн.г, л:

Полный расход топлива Рполн, л:

Стоимость дизельного топлива на данный момент составляет Sm= 30,40 руб.

Затраты на топливо составят Зт, руб:

Вывод: в новом году, из за изменения производственной программы и покупки нового ПС затраты на топлива вырастут на 15% по сравнению с прошлым годом. Так же, по прогнозам , затраты на топливо могут вырасти из за роста цен на топлива.

Затраты на смазочные материалы Зсм, тыс.руб:

Ремонтный фонд (затраты на восстановление износа) Зр.ф., тыс.руб:

Амортизационные отчисления:

Таблица 3.3 - величина амортизационных отчислений за год

ОПФ	Амортизационные отчисления АО, тыс.руб.
Здания
Сооружения
Передаточные устройства
Машины и оборудование
Прочие ОФ
ПС
Итого:	3226,406

Накладные расходы Рн, руб:

Расчет налогов:

Налоговые отчисления НО составят, руб:

Транспортный налог :

Таблица 3.4 - Сумма транспортного налога

Транспортное средство (л.с.)	Транспортный налог Нтр, руб
Scania R380 LA3x2YNA (380 л.с.)	12·380=4560
Scania P114GA4x2NA340 (340 л.с.)	12·340=4080
Scania Griffin P 94G (310 л.с.)	12·310=3720
КамАЗ-65116 (300 л.с.)	12·300=3600
Итого:	15960

Вывод: налоговые отчисления выросли на 0,04 % по сравнению с прошлым годом.

Далее необходимо посчитать общую себестоимость Sобщ, тыс.руб:

Определим удельную стоимость 1 т·тк Sуд, руб/т·км:

Вывод: После обновления парка ПС общая себестоимость выросла на 9 %, по сравнению с прошлым годом. Удельная себестоимость, в свою очередь, по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 11,1 %.

Фондоотдача:

Средняя цена на перевозку опасных грузов составляет 7 р./ т ·км, заданная производственная программа Р=2021312 т·км. Определим выручку за отчетный период перемножив цену за перевозку на производственную программу Вр= 7*2021312= 14149275р= 14149,275 млн. руб.

Фондоотдача определяется по формуле ФО, руб/руб:

Фонд ёмкость ФЕ определяется по формуле:

Вывод: в новом году наблюдается увеличение фондоотдачи.

3.3 Расчет чистой прибыли

Полученная прибыль Пр, тыс.руб:

Найдя прибыль можно найти величину налога на прибыль Нп, тыс.руб:

Тем самым окончательная прибыль за выполнение данной производственной программы составит Прок, тыс.руб:

Вывод: в новом году прибыль увеличилась в 2,7 раза.

Экономический эффект Эф:

где Ркв - результаты капиталовложений, тыс.руб.;

Зкв - затраты капиталовложений, тыс.руб.

Срок окупаемости СО:

Вывод: новый ПС состав окупится меньше чем за 1 год.

3.4 Рентабельность инвестиций

Рассчитаем рентабельность инвестиций ROI:

где Сп - возможная сумма продажи ПС, тыс.руб.;

Спр - цена приобретения ПС, тыс. руб.;

ПРтс - прибыль полученная при использовании ТС.

где Ргод - выработка ПС за период, т·км;

7- стоимость перевозки, руб./т·км;

Sгод - себестоимость перевозки, руб/т·км.

Вывод: инвестиции, вложенные на приобретение нового ПС, обеспечат значительный уровень доходности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

подвижной состав основной фонд

В ходе курсового проекта, основываясь на заданной производственной программе, был укомплектован парк подвижного состава, определены стоимости основных фондов на конец периода. Была рассчитана себестоимость работ и какая прибыль выйдет в результате выполнения заданной производственной программы.

На следующий год, в результате увеличения производственной программы, был укомплектован новый парк ПС и проведены расчеты схожие с первым пунктом. По сравнению с прошлым годом видно, что удельная себестоимость перевозки уменьшилась на 11,1%, общий доход вырос в 2,7 раз. Так же делаем вывод, что вложенные инвестиции оказались рентабельными.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием. Учебное пособие. - М.: Высшая школа, 2006. - 222с.

2. Туревский И.С. Экономика отрасли (автомобильный транспорт): учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008.- 288с.

3. Инвестиции на автомобильном транспорте: учебное пособие / В.И.Бережной, Е.В.Бережная, О.А.Алексеева и др. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 288с.

4. Конспект лекций «Экономика АТП», Эйхлер Л.В.

5. Интернет источники

Размещено на Allbest.ru