Разработка бизнес-плана создания предприятия

N
п/п

Наименование показателей

2011

По годам реализации проекта

Всего

2012

2013

2014

2015

2016

I. По проекту

1

Сумма получаемого кредита, займа

120,0

120,0

2

Задолженность на начало года

120,0

104,4

77,8

51,1

24,4

х

3

Сумма основного долга

120,0

120,0

104,4

77,8

51,1

24,4

х

4

Начислено процентов

0,7

8,1

6,5

4,6

2,7

0,9

23,5

5

Начислено прочих издержек

6

Погашение основного долга

15,6

26,7

26,7

26,7

24,4

120,0

7

Погашение процентов

0,7

8,1

6,5

4,6

2,7

0,9

23,5

8

Погашение прочих издержек

9

Итого погашение задолженности (стр. 6 + стр. 7 + стр. 8)

0,7

23,7

33,1

31,3

29,4

25,3

143,5

10

Задолженность на конец года

120,0

104,4

77,8

51,1

24,4

0,0

х

11

Возмещение из бюджета части процентов

II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации

12

Сумма получаемого кредита, займа

13

Задолженность на начало года

14

Начислено процентов и прочих издержек

15

Погашение основного долга

16

Погашение процентов и прочих издержек

17

Итого погашение задолженности

18

Задолженность на конец года

19

Возмещение из бюджета части процентов

III. Прочие долгосрочные обязательства

20

Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать)

21

Всего погашение задолженности по кредитам, займам (сумма стр. 9, 17 и 20)

0,7

8,6

23,7

33,1

29,7

25,3

166,4

22

Всего возмещение из бюджета части процентов (стр. 11 + стр. 19)

N п/п

Наименование показателей

2011

По годам реализации проекта

2012

2013

2014

2015

2016

1

Выручка от реализации продукции

438,9

675,0

720,0

720,0

720,0

2

Налоги, включаемые в выручку от реализации продукции

21,9

33,8

36,0

36,0

36,0

3

Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 - стр. 2)

417,0

337,0

684,0

684,0

684,0

3.1

Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах

4

Условно-переменные издержки

0,8

367,6

548,8

582,1

582,1

582,1

5

Маржинальная (переменная) прибыль

-0,8

49,4

92,4

101,9

101,9

101,9

6

Условно-постоянные издержки

4,3

24,6

23,4

22,2

22,0

21,7

7

Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4 - стр. 6)

-5,0

24,8

69,0

79,7

80,0

80,3

8

Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов

9

Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов

10

Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9)

-5,0

24,8

69,0

79,7

80,0

80,3

11

Налоги и сборы, производимые из прибыли

12

Расходы и платежи из прибыли

13

Льготируемая прибыль

14

Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12)

-5,0

24,8

69,0

79,7

80,0

80,3

В том числе по направлениям использования:

х

х

х

х

х

14.1

резервный фонд

14.2

на цели накопления

14.3

на цели потребления

14.4

прочие (расшифровать)

15

Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль

16

Чистый доход (стр. 14 + стр. 1.4 табл. 5.2)

-5,0

37,6

87,8

98,2

98,0

98,0

17

Погашение задолженности по кредитам (займам) (стр. 21 табл. 5-5)

0,7

23,7

33,1

31,3

29,4

25,3

18

Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов (стр. 17 - стр. 22 табл. 5-5)

0,7

23,7

33,1

31,3

29,4

25,3

N п/п

Наименование показателей

2011

По годам реализации проекта

2012

2013

2014

2015

1

ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

1.1

Выручка от реализации продукции

438,9

675,2

720,0

720,0

1.2

Государственное участие (указать)

1.2.1

В том числе возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам

1.3

Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по проекту (указать)

120,0

1.4

Существующие долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по организации

1.5

Краткосрочные кредиты, займы

1.6

Прочие источники и поступления (указать)

1.7

ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

120,0

438,9

675,2

720,0

720,0

2

ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

2.1

Капитальные затраты с НДС

120,0

123,0

2.2

Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)

5,0

379,4

553,4

585,8

586,0

2.2-1

НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам

21,9

33,8

36,0

36,0

2.3

Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки

2.4

Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)

2.5

Расходы и платежи из прибыли

2.6

Прирост чистого оборотного капитала

9,5

37,3

3,5

2.7

Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту

6,7

15,6

26,7

26,7

2.8

Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту

0,7

8,1

6,5

4,6

2,7

2.9

Погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам

2.10

Погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам

2.11

Погашение прочих долгосрочных обязательств организации

2.12

Погашение краткосрочных кредитов, займов

2.13

Прочие расходы в деятельности организации (указать)

143,0

2.14

ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

125,7

557,5

657,6

656,6

794,4

3

ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (стр. 1.7 - стр. 2.14)

-5,7

17,8

17,4

63,4

-74,4

4

НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (по стр. 3)

0,3

18,1

35,5

98,9

24,6

N п/п

Статьи баланса

По годам реализации проекта

2011

2012

2013

2014

2015

2016

АКТИВ

I

Внеоборотные активы

101,7

203,9

199,9

196,0

192,1

188,4

Итого по разделу I

101,7

203,9

199,9

196,0

192,1

188,4

II

Оборотные активы

Запасы и затраты

14

51

54

54

54

В том числе: сырье и материалы

9,6

43,9

46,8

46,8

46,8

незавершенное производство

готовая продукция и товары для реализации

4,4

6,8

7,2

7,2

7,2

товары отгруженные

Дебиторская задолженность

4

5

6

6

8

Прочие оборотные активы

20,8

1,0

4,4

4,7

4,7

4,7

Итого по разделу II

20,8

18,5

60,4

64,4

64,4

66,6

БАЛАНС

122,5

222,4

260,3

260,4

256,6

255,0

ПАССИВ

III

Капитал и резервы

Уставный фонд

2,5

2,5

2,5

2,5

2,5

2,5

Добавочный фонд

90,2

105,9

104,0

61,0

133,3

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

42,9

87,1

115,3

178,9

104,9

Прочие источники (поступления)

Итого по разделу III

2,5

135,6

195,5

221,8

242,4

240,7

IV

Обязательства

Долгосрочные кредиты и займы

120,0

77,8

51,1

24,4

0,0

0,0

Краткосрочные кредиты и займы

Кредиторская задолженность

8,8

13,4

13,9

13,9

13,9

В том числе: перед поставщиками и подрядчиками

4,8

7,4

7,9

7,9

7,9

по оплате труда

3,0

4,0

4,0

4,0

4,0

по налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению

1,0

2,0

2,0

2,0

2,0

иная кредиторская задолженность

Прочие виды обязательств

0,2

0,3

0,3

0,3

0,4

Итого по разделу IV

120,0

86,8

64,8

38,7

14,2

14,3

БАЛАНС

122,5

222,4

260,3

260,4

256,6

255,0

N п/п

Виды доходов и затрат, наименование показателей

2011

По годам реализации проекта

2012

2013

2014

2015

2016

1

1.1

1.2

1.3

ОТТОК НАЛИЧНОСТИ

Капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл. 5-4)

Прирост чистого оборотного капитала (стр. 4 табл. 5-4)

Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр. 9 табл. 5-4)

101,7

0,7

104,2

9,5

8,1

37,3

6,5

3,5

4,6

2,7

2,1

0,9

2

Полный отток (сумма стр. 1.1 - - стр. 1.3)

102,4

121,8

43,7

8,1

2,7

2,9

3

3.1

3.2

ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ

Чистый доход организации с учетом реализации проекта

Чистый доход организации без учета реализации проекта

-5,0

37,6

87,8

98,2

98,0

98,0

4

Чистый доход по проекту (стр. 3.1 - - стр. 3.2)

-5,0

37,6

87,8

98,2

98,0

98,0

5

Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр. 4 - стр. 2)

-107,4

-84,2

44,1

90,1

95,3

95,1

6

То же нарастающим итогом (по стр. 5)

-107,4

-191,6

-147,5

-57,5

37,8

132,9

7

Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости

Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 12%)

1,00

0,89

0,80

0,72

0,64

0,58

8

Дисконтированный отток (стр. 2 х стр. 7)

102,4

108,4

34,96

5,83

1,73

1,68

9

Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7)

-5,0

33,46

70,24

70,70

62,72

56,84

10

Дисконтированный ЧПН (стр. 9 - стр. 8)

-107,4

-74,94

35,28

64,87

60,99

55,16

11

То же нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД)

-107,4

-182,34

-147,06

-82,19

-21,2

33,96

12

Показатели эффективности проекта

12.1

Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6)

3,7

12.2

Динамический срок окупаемости проекта (по стр. 11)

4,1

12.3

Динамический срок окупаемости государственной поддержки (по стр. 13 табл. 5-9)

12.4

Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр. 5)

17,7%

12.5

Индекс рентабельности (ИР) (по стр. 8 и стр. 11)

1,65

12.6

Коэффициент покрытия задолженности

-7,1

17,9

20,3

11,3

11,4

4,1

12.7

Уровень безубыточности

-566,7

49,8

25,3

21,8

21,6

21,2

13

Финансово-экономические показатели

13.1

Рентабельность активов

-4,1

11,2

26,5

30,6

31,2

31,5

13.2

Рентабельность продукции

-100,0

6,3

12,1

13,2

13,2

13,3

13.3

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

1,0

0,4

0,2

0,1

0,1

0,1

13.4

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

-4,8

-3,7

-0,1

0,4

0,8

0,8

13.5

Коэффициент текущей ликвидности

0,2

0,2

0,9

1,7

4,5

4,7