Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Расчет экономической эффективности реконструкции МНЛЗ №4 ККЦ ОАО ММК

Расчет экономической эффективности реконструкции МНЛЗ №4 ККЦ ОАО ММК

Организационно-правовая форма собственности предприятия. Маркетинговые исследования рынка сбыта продукции. Расчет производственной программы, сметы капитальных затрат, себестоимости, прибыли, рентабельности, производительности труда, срока окупаемости.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 06.08.2013
Размер файла 113,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Магнитогорский государственный технический университет

им. Г.И. Носова»

Кафедра экономики и коммерции

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По дисциплине: «Организация и планирование производства»

На тему: «Расчет экономической эффективности реконструкции МНЛЗ №4 ККЦ ОАО ММК»

Исполнитель: Шаповалова Е.О., студент 5 курса, КЕ-08

Руководитель: Куликов С.В.

Магнитогорск, 2012

1. Техническое обоснование проекта

В данном курсовом проекте предлагается провести реконструкцию машины непрерывного литья заготовок № 4 находящуюся в кислородно-конвертерном цехе ОАО ММК.

Предлагается механизировать процесс замены погружных стаканов МНЛЗ №4, тем самым уйти от тяжёлого физического труда.

Замена погружных разливочных стаканов вручную приводит к нарушению стабильности процесса разливки, снижению уровня металла в кристаллизаторе и скорости разливки или полному прекращению подачи металла в кристаллизатор.

Образовавшиеся в процессе длительной ручной замены погружных стаканов «пояса» повышают вероятность прорывов металла под кристаллизатором.

Снижение скорости разливки способствует образованию на поверхности слитка заливин, заворотов корочки и тем самым снижает выход годного и производительность МНЛЗ.

Применение системы быстрой смены погружных стаканов позволяет исключить снижение скорости разливки и, таким образом, избежать связанные с этим негативные последствия, уменьшить отходы и брак от разливки слябов на 12%.

2. Организационно-правовая форма собственности предприятия

ККЦ является структурным подразделением ОАО «ММК». Открытым акционерным обществом признается общество, уставной капитал которого разделен на определенное число акций. Участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам ОАО в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.

АО, участники которого могут продавать или передавать принадлежащие им акции без согласия других акционеров, признается открытым. Такое АО вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и их свободную продажу на условиях, установленных законом и иными правовыми актами. Открытое АО обязано ежегодно публиковать для всеобщего сведения годовой отчет, бухгалтерский баланс, отчет прибылей и убытков.

АО, акции которого распределены только среди его учредителей или иного, заранее распределенного круга лиц, признается закрытым АО.

Учредители АО заключают между собой договор, определяющий порядок осуществления или совместной деятельности по созданию общества, размеру уставного капитала, категории выпускаемых акций и порядок их размещения. Учредительным документом является устав, утвержденный учредителями.

Уставной капитал АО составляется из номинальной стоимости акций общества. Уставной капитал определяет размер имущества общества. Он не может быть меньше размера, предусмотренного законом об АО.

АО вправе по решению общества или общего собрания акционеров увеличить уставной капитал путем увеличения номинальной стоимости акций или выпуском дополнительных акций. Увеличение уставного капитала для покрытия нанесенных обществом убытков не допускается.

АО по собранию акционеров вправе уменьшить уставной капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций, либо путем покупки части акций в целях сокращения их общего числа. Доля привилегированных акций в обществе не должна превышать 25%.

АО вправе выпускать облигации на сумму, не превышающую размер уставного капитала. Высшим органом управления АО является общее собрание его акционеров. К исключительным компетенциям общего собрания акционеров относятся:

1. Изменение устава общества, в том числе изменение его уставного капитала;

2. Избрание чинов совета директоров и ревизионной комиссии общества и досрочной остановки их полномочий;

3. Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий;

4. Утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, счетов прибылей и убытков.

АО может быть реорганизовано или ликвидировано по решению общего собрания акционеров.

АО вправе преобразовываться в общество с ограниченной ответственностью или в производственный кооператив.

3. Маркетинговые исследования рынка сбыта продукции

Выпускаемая продукция кислородно-конвертерного цеха в основном идет на дальнейшую переработку в цеха ОАО ММК, в частности ЛПЦ-10, ЛПЦ-9, ЛПЦ-4, ЛПЦ, но также она представлена на внешнем и внутреннем рынках.

Основными конкурентами ММК являются другие металлургические комбинаты, входящие в «восьмерку» крупнейших металлургических предприятий России и совокупно производящие 90% готового проката. Среди них: ОАО «Северсталь» (входит в ЗАО «Северсталь-групп»), ОАО «Новолипецкий металлургический комбинат, ОАО «Челябинский металлургический комбинат» (контролируется ОАО «Угольная компания «Южный Кузбасс»), ОАО «Кузнецкий металлургический комбинат» (контролируется ОАО «ЕвразХолдинг»), ОАО «Нижнетагильский металлургический комбинат» (контролируется ОАО «ЕвразХолдинг»), ОАО «Западно-Сибирский металлургический комбинат» (контролируется ОАО «ЕвразХолдинг»), ОАО «Орско-Халиловский металлургический комбинат» («НОСТА», контролируется ОАО «Русский алюминий»).

На внешнем рынке основными конкурирующими производителями являются: НиппанСтил (Япония), Бритиш Стил (Англия), Рива (Италия), Арбед Групп (Люксембург), НКК (Япония), ЮС Стил (США), Кавасаки (Япония).

4. Финансовая оценка

4.1 Расчет производственной программы

Производственная программа или годовой объем производства продукции определяется по формуле:

,

где, - производственная мощность (годовой выпуск продукции), т/год;

Р - производительность агрегата, т/ч;

- годовой фактический фонд рабочего времени оборудования, ч.

Годовой фактический фонд рабочего времени оборудования определяется по формуле:

,

где - время нахождения агрегата в эксплуатации за год ( = 8760 ч);

- время, затрачиваемое на капитальный ремонт агрегата, ч;

- время, затрачиваемое на текущий ремонт агрегата, ч;

- время простоев агрегата.

Годовой фактический фонд рабочего времени оборудования до реконструкции равен:

Средняя производительность агрегата по паспорту т/ч.

Годовой объем производства продукции до реконструкции:

.

Среднее время замены стакана до реконструкции составляет 1,35 мин. (80 сек.).

Время замены стакана после реконструкции составляет 3сек. (паспортные данные механизма, заявленные заводом-изготовителем).

Годовой фактический фонд рабочего времени оборудования после реконструкции равен:

Годовой объем производства продукции после реконструкции

.

Производственную программу МНЛЗ №4 сведем в таблицу 1.

Таблица 1 - Производственная программа МНЛЗ№4

До реконструкции

После реконструкции

, ч

, ч

, ч

, т/год

, ч

, ч

,ч

, т/год

768

312

7680

199872

768

300

7692

2002944

4.2 Расчёт сметы капитальных затрат

Реконструкция МНЛЗ №4 связана с приобретением дополнительного оборудования в частности механизма быстрой смены погружных стаканов.

Определим сумму капитальных затрат:

,

где - стоимость приобретаемого оборудования;

- затраты на запасные части, составляют 3% от стоимости приобретаемого оборудования;

- заготовительно-складские расходы, составляют 1,2% от стоимости приобретаемого оборудования, затрат на запасные части и транспортных расходов;

- транспортные расходы, составляют 3,3% от стоимости приобретаемого оборудования и затрат на запасные части;

- затраты на комплектацию оборудования составляют 1,5% от стоимости приобретаемого оборудования и затрат на запасные части;

- стоимость монтажа составляют 10% от стоимости приобретаемого оборудования, затрат на запасные части, транспортных расходов и затрат на комплектацию оборудования;

- стоимость демонтажа составляют 40% от стоимости монтажа;

- остаточная стоимость.

,

Оборудование используется внутри цеха, следовательно, и .

Смета капитальных затрат на реконструкцию приведена в таблице 2.

Таблица 2 - Смета капитальных затрат на реконструкцию

№

Наименование затрат

Количество

Цена (руб.)

Сумма (руб.)

1

Механизм смены стаканов

2 шт.

310620

621240

2

Затраты на запасные части

-

-

18637,2

3

Транспортные расходы

-

-

21115,9

4

Заготовительно - складские расходы

-

-

7931,9

5

Затраты на комплектацию оборудования

-

-

9598,16

6

Монтаж

-

-

67852,3

7

Демонтаж

-

-

27140,9

Итого:

773516,36

4.3 Расчёт себестоимости продукции

При увеличении объема производства статьи, содержащие долю постоянных затрат изменяются по формуле:

,

где - удельные затраты на производство до реконструкции;

- удельные затраты на производство после реконструкции;

- доля условно - постоянных расходов;

- коэффициент роста объема производства.

,

где и объемы производства до и после реконструкции.

Затраты на технологическое топливо:

Затраты на пар:

Затраты на воду промышленную:

Затраты на оплату труда:

Затраты в социальные фонды:

Затраты на амортизацию основных средств:

Затраты на сменное оборудование:

Затраты на ремонт и содержание основных средств:

Затраты на прочие расходы цеха:

Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции

Наименование статей и затрат

База

Проект

Откл. +/-

Кол-во

Сумма

Кол-во

1 Сырье и основные материалы:

1.1 Чугун (жидкий)

0,9492

6139,07

0,9392

1.2 Лом и отходы стали

0,1758

876,42

0,1691

1.3 Ферросплавы и раскислители

0,0115

841,52

0,0115

2 Отходы

0,1363

69,94

0,119

3 Брак от слябов

0,001

3,00

0,00088

Итого задано за вычетом отходов и брака

1,000

7784,07

1,000

4 Добавочные материалы

0,11763

167,94

0,11763

5 Расходы по переделу

5.1 Газ природный

0,00325

6,76

-

5.2 Электроэнергия

0,02620

26,73

-

5.3 Пар

0,00431

1,93

-

5.4 Вода промышленная

0,00092

0,38

-

5.5 Вода деаэрированная

0,017236

14,05

-

5.6 Сжатый воздух

0,04733

19,25

-

5.7 Кислород

0,062

74,73

-

5.8 Аргон

0,00033

1,40

-

5.9 Азот

0,01483

16,62

-

5.10 Использование отходящего тепла

-0,0495

-15,62

-

5.11 Вспомогательные материалы

-

23,51

5.12 Оплата труда

42,81

5.13 Социальные фонды

5,87

5.14 Амортизация

-

34,66

-

5.15. Сменное оборудование

-

70,96

-

5.16 Транспортные расходы

21,96

5.17 Текущий ремонт и содержание ОС

-

381,00

-

5.18 Прочие расходы по цеху

-

19,07

-

Итого расходы

-

737,07

-

Итого цеховая себестоимость

-

8834,96

-

Итого производственная себестоимость.

-

8834,96

-

4.4 Организация труда и заработной платы

График выхода на работу приведен в таблице 4.

Таблица 4 - 4-х бригадный график выхода на работу

Бригада № 1

3

3

3

в

в

1

1

1

1

в

2

2

2

2

в

3

Количество рабочих смен бригады

Бригада № 2

1

в

2

2

2

2

в

3

3

3

3

в

в

1

1

1

Бригада № 3

в

1

1

1

1

в

2

2

2

2

в

3

3

3

3

в

Бригада № 4

2

2

в

3

3

3

3

в

в

1

1

1

1

в

2

2

Месяц

Числа месяца

1

2

3

4

Январь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

23

23

24

23

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Февраль

1

22

22

21

22

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

Март

1

2

3

4

5

23

23

24

23

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Апрель

1

2

3

4

5

6

23

22

22

23

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Май

1

2

3

4

5

6

7

8

23

23

23

24

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Июнь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

22

23

23

22

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Июль

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

24

23

23

23

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Август

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

13

24

23

23

23

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Сентябрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

22

23

22

23

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Октябрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

23

23

24

23

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Ноябрь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

23

22

23

22

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

Декабрь

1

2

23

23

23

24

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

Расчёт годового фонда заработной платы.

Заработок по тарифу для оператора машины непрерывного литья заготовок:

,

где - часовая тарифная ставка,

- годовой фонд рабочего времени.

Производственная премия для оператора машины непрерывного литья заготовок составляет:

Сумма доплат за переработку по графику для оператора машины непрерывного литья заготовок составит:

,

где - переработка по графику.

Сумма доплат за переработку в праздничные дни составит:

,

где - праздничные дни.

Сумма доплат за работу в ночное время составит:

,

где - время работы в ночную смену

Основная заработная плата для оператора машины непрерывного литья заготовок составит:

;

Всего основная заработная плата с учётом районного коэффициента составит:

Сумма дополнительной заработной платы для оператора машины непрерывного литья заготовок составит:

Годовой фонд заработной платы оператора машины непрерывного литья заготовок составит:

Среднемесячная заработная плата оператора машины непрерывного литья заготовок составит:

Пример расчета заработной платы производственных рабочих представлен в таблице 5.

Таблица 5

Среднемесячная з.п. на 1-го человека

Годовой фонд з.п. на 1-го человека

Дополнительная з.п.

Основная заработная плата

Фонд рабочего времени, ч

Количество рабочих по местам

График работы

Система оплаты труда

Часовая тарифная ставка

Разряд

Отношение к производству

Наименование профессии

?

%

Всего с учетом районного коэффициента

Итого

Доплаты

Премия

По тарифу

Ночные смены

Праздничные дни

Переработка по графику

Всего на 1-го человека

Ночные смены

Праздники

Переработка по графику

?

%

23

22

21

20

19

18

17

16

15

14

13

12

11

10

9

8

7

6

5

4

3

2

1

80333,4

964000,4

110902,7

13

853097,7

741824,08

-

-

20741

331308,44

85

389774,64

-

-

212

1992

1

5-Б

ПП

195,67

16

Рук

Старший мастер участка

64999,12

779989,5

89733,3

13

690256,2

600222,79

-

-

16781,92

268067,43

85

315373,44

-

-

212

1992

1

5-Б

ПП

158,32

14

Рук

Мастер участка

78068,5

936821,8

107775,9

13

829045,9

720909,5

46229,44

16465,28

16781,92

294714,08

85

346720,8

730

104

212

2190

4

№1-Н

ПП

158,32

14

Рук

Сменный мастер участка

32347,6

388170,41

44656,78

13

343513,63

298707,5

20644,4

7352,8

7494,2

108383,1

70

154833

730

104

212

2190

17

№1-Н

СПС

70,70

6

ПР

Оператор машины

26752,6

321091,4

369939,7

13

284151,7

247088,44

17079

6083

6168,14

89665,2

70

128093,1

730

104

212

2190

20

№1-Н

СПС

58,49

5

ПР

Оператор машины

20

С заработной платы предприятие отчисляет платежи во внебюджетные фонды:

В пенсионный фонд:

;

В фонд обязательного медицинского страхования:

;

В фонд обязательного социального страхования:

;

Сумма всех отчислений во внебюджетные фонды составит:

;

Годовой фонд оплаты труда оператора машины непрерывного литья заготовок составит:

;

Отчисления во внебюджетные фонды представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Отчисления во внебюджетные фонды

Наименование профессии

Отчисления, руб.

Всего годовой фонд оплаты труда

В пенсионный фонд

В фонд обязательного медицинского страхования

В фонд обязательного социального страхования

Итого

Старший мастер участка

212080,1

49164

27956

289200,1

1253200,5

Мастер участка

171597,7

39779,5

22619,7

233996,9

1013986,4

Сменный мастер участка

206100,8

47777,9

27167,8

281046,5

1217868,3

Оператор машины

85397,5

19796,7

11256,94

116451,14

504621,55

Оператор машины

70640,1

16375,6

9311,6

96327,3

417418,7

4.5 Расчёт основных технико-экономических показателей

4.5.1 Расчет чистой прибыли

Выручка от реализации продукции составит:

,

где Ц - цена продукции;

- объем производства.

Затраты на производство составят:

,

где - себестоимость продукции.

Прибыль от реализации составит:

Налог на имущество организации составит:

где - стоимость основных средств.

Налогооблагаемая прибыль составит:

Налог на прибыль составит:

Чистая прибыль составит:

4.5.2 Условно-годовая экономия

Условно-годовая экономия составит:

,

где - себестоимость продукции до реконструкции;

- себестоимость продукции после реконструкции;

- объем производства после реконструкции.

4.5.3 Рентабельность продукции

Рентабельность продукции составит:

4.5.4 Производительность труда

Производительность труда составит:

где - численность персонала.

4.5.5 Срок окупаемости

Срок окупаемости составит:

.

Ставка дисконтирования:

где Е - ставка рефинансирования;

I - индекс инфляции;

r - коэффициент, учитывающий уровень инвестиционного риска.

Чистый доход составит:

Чистая текущая стоимость проекта:

где n - количество лет эксплуатации (5 лет);

Приведенная стоимость инвестиций:

Таблица 7 - Расчет чистой текущей стоимости проекта

0

1

2

3

4

5

Инвестиции, млн.руб.

-0,773

Доходы, млн.руб

3296,83

3296,83

3296,83

3296,83

3296,83

3296,83

Амортизация, млн.руб.

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

0,15

NCF

3296,98

3296,98

3296,98

3296,98

3296,98

3296,98

DF

1

0,8

0,65

0,52

0,42

0,34

NCFдиск

-0,773

2637,46

2142,43

1714,35

1384,66

1120,9

NPV

-0,773

2636,68

4779,62

6493,97

7878,63

8999,53

Коэффициент чистой текущей стоимости проекта:

рынок себестоимость прибыль

Период окупаемости:

Отрицательное значение NPV достигается при ставке дисконтирования равной 1000000 %. При этом NPV составит приблизительно -0,453. Таким образом, показатель IRR составит приблизительно 1000000%.

Основные технико-экономические показатели работы цеха до и после реконструкции представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Основные технико-экономические показатели

Показатели

Значения показателей

Отклонения +/-

До реконструкции

После реконструкции

Годовой объём производства, т.

1 999 872

2 002 944

+ 3072

Цена 1 т продукции, руб.

11 000

11 000

-

Себестоимость 1т продукции, руб.

8 834,96

8 825,836

- 9,124

Фонд оплаты труда производственных рабочих, млн. руб.

24,06

24,06

-

Отчисления с фонда оплаты труда, млн. руб.

5,55

5,55

-

Средняя заработная плата производственных рабочих, руб./мес.

56500

56500

-

Численность производственных рабочих

43

43

-

Производительность труда производственных рабочих, т/чел.

46508,6

46580,1

+71,5

Капитальные затраты, руб.

-

773516,36

-

Условно годовая экономия, млн. руб.

-

18,274

-

Чистая прибыль, млн. руб.

3277,89

3296,83

+18,94

Рентабельность, %

24,5

24,63

+0,13

Срок окупаемости, лет

-

менее года

-

NPV,млн.руб.

-

8999,53

-

NPVR, %

-

1164234

-

IRR, %

-

~1000000

-

PP, лет

-

0,1

-

Вывод

Реконструкция машины непрерывного литья заготовок №4 кислородно-конвертерного цеха ОАО ММК приводит к увеличению годового объема производства на 3072 т. за счет уменьшения времени простоев агрегата на 12 ч. в год.

При общих капитальных затратах на реконструкцию, связанную с приобретением и установкой системы быстрой смены погружных стаканов, равных 773,4 тыс. руб. условно-годовая экономия составит 18,94 млн. руб., уменьшение количества отходов и брака составит 12%.

Считаю применение данного технического решения целесообразным на практике и экономически выгодным. Срок окупаемости предлагаемого решения менее года.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены