Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Торговый дом "Тирасполь" по состоянию на 01.01.08 г.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом. Движение денежных средств. Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности. Дебиторы и кредиторы предприятия. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Динамика средней заработной платы.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | доклад |
Язык | русский |
Дата добавления | 28.07.2013 |
Размер файла | 25,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Торговый дом «Тирасполь» по состоянию на 01.01.08 г.
Муниципальное унитарное предприятие «Торговый дом «Тирасполь» зарегистрировано в Регистрационной палате серия 3202 «А» №01-042-1360. Юридический адрес: г. Тирасполь, пер. Вокзальный 1.
На балансе МУП «Торговый дом «Тирасполь» числятся 11 объектов: торговая база, общежитие на 420 чел., специализированный магазин «Ветеран» и 8 магазинов, переданных в аренду.
Основными видами деятельности МУП «Торговый дом «Тирасполь» являются:
- торговля;
- оказание услуг по предоставлению текущей аренды;
- оказание жилищно-коммунальных услуг.
Среднесписочная численность работников за 2007 год составила 34 человека, что на 23 человека меньше численности 2006 года, что обусловлено сокращением объема деятельности предприятия, в связи с чем, уменьшился фонд заработной платы и фонд потребления. Фонд оплаты труда сложился в сумме 307,9 тыс. руб., среднемесячная заработная плата 1 166 руб., что на 235 руб. выше, чем в 2006 году.
Динамика среднесписочной численности и средней заработной платы на предприятии МУП «Торговый дом «Тирасполь» за 2006-2007 гг.
Показатели |
Ед. изм. |
2006 |
2007 |
Отклонение (+, -) |
% отнош. 2007г. к 2006 г. |
|
Среднесписочная численность |
чел. |
57 |
34 |
- 23 |
59,6 |
|
Фонд потребления |
руб. |
386 214 |
345 956 |
- 40 258 |
89,6 |
|
Фонд заработной платы |
руб. |
368 650 |
307 936 |
- 60 714 |
83,5 |
|
Среднемесячная зарплата |
руб. |
931 |
1 166 |
+ 235 |
125,2 |
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом по МУП «Торговый дом «Тирасполь» за 2006 -2007 гг.
№ п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
2006 г. |
2007 г. |
Отнош. 2007 к 2006, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||
1 |
Доходы по обычным видам деятельности |
руб. |
2 099 075 |
1 365 918 |
65,1 |
|
2 |
Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг |
руб. |
1 745 058 |
1 174 362 |
57,1 |
|
3 |
Результат (прибыль, убыток) от обычных видов деятельности |
руб. |
354 017 |
191 556 |
54,1 |
|
4 |
Рентабельность по обычным видам деятельности |
% |
20,2 |
16,3 |
80,7 |
|
5 |
Доходы по операциям с долгосрочными и текущими активами |
руб. |
20 552 |
8 429 |
41,0 |
|
6 |
Расходы по операциям с текущими активами |
руб. |
5 522 |
1 250 |
22,6 |
|
7 |
Результат по операциям с активами |
руб. |
15 030 |
7 179 |
47,8 |
|
8 |
Внереализационные доходы |
руб. |
29 058 |
9 742 |
33,5 |
|
9 |
Внереализационные расходы |
руб. |
36 486 |
70 004 |
191,8 |
|
10 |
Результат по внереализационным доходам |
руб. |
- 7 428 |
- 60 262 |
- |
|
11 |
Доходы всего |
руб. |
2 148 685 |
1 384 089 |
64,4 |
|
12 |
Расходы всего |
руб. |
1 787 066 |
1 245 616 |
69,7 |
|
13 |
Результат от финансово-хозяйственной деятельности (п.10+ п.7+п.3) |
руб. |
361 619 |
138 473 |
38,3 |
|
14 |
Общая рентабельность по предприятию |
% |
20,2 |
11,1 |
55,0 |
|
15 |
Налог на доходы организаций и иные обязательные платежи |
руб. |
126 656 |
84 497 |
66,7 |
|
16 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия |
руб. |
234 963 |
53 976 |
22,9 |
За 2007 год доходы от реализации выполненных товаров, работ, услуг составила 1 365,9 тыс. руб. или 98,6 % в общем объеме доходов. По сравнению с прошлым годом объем реализации по обычным видам деятельности уменьшился на 733,3 тыс. руб. или на 34,9 %.
Балансовая прибыль за 2007 год составила 138,5 тыс. руб.
В распоряжении предприятия остается фактически полученная прибыль в размере 54 тыс. руб., из которых 5,4 тыс. руб. подлежат перечислению собственнику.
Рентабельность производства в истекшем году составила 11,1 %, что на 9,1 %, меньше чем в предыдущем году. Отрицательное воздействие на уровень рентабельности оказало сокращение объема деятельности предприятия. Однако следует также отметить, что рентабельность данного предприятия остается на высоком уровне.
Анализируя финансовые и экономические показатели хозяйственной деятельности МУП «Торговый дом «Тирасполь» на основании отчетных данных можно сделать ряд выводов о финансово-экономическом положении данного предприятия.
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) определяет, какую часть своих обязательств организация может погасить немедленно денежными средствами и высоколиквидными ценными бумагами. Его значение признается достаточным на уровне не ниже 0,25-0,3 то есть организация способна немедленно на 25-30 % погасить свои обязательства. В МУП «Торговый дом «Тирасполь» коэффициент абсолютной ликвидности незначительно выше норматива и составляет 0,1 %. Коэффициент общей ликвидности по предприятию составляет 2,1 при норме 2.
За 2007 год коэффициент финансовой устойчивости предприятия составил 0,9, что выше нормативного уровня (норматив более 0,5). Данный показатель свидетельствует о полном обеспечении организации собственными средствами.
Таким образом, анализ показателей финансовой устойчивости предприятия выявил стабильный уровень его независимости. Это подтверждается значениями коэффициентов общей ликвидности, а также коэффициентом соотношения собственных и заемных средств (коэффициент финансовой устойчивости). Однако следует отметить недостаточный уровень коэффициента абсолютной ликвидности (платежеспособности) и как следствие отсутствие возможности у предприятия немедленно погасить свои обязательства. Также проведенный анализ финансового состояния организации, не смотря на снижение темпов роста хозяйственной деятельности, дает в будущем возможность стабильной хозяйственно-экономической деятельности.
Движение денежных средств МУП «Торговый дом «Тирасполь» по текущей деятельности за 2007 год
№ п/п |
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Сумма |
|
1 |
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
руб. |
347 |
|
2 |
Поступило денежных средств - всего |
руб. |
2 058 004 |
|
в том числе: |
||||
выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
руб. |
5 662 |
||
выручка от реализации краткосрочных активов |
руб. |
160 |
||
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
руб. |
5 010 |
||
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
руб. |
21 387 |
||
из банка в кассу организации |
руб. |
299 746 |
||
прочие поступления |
руб. |
4 096 |
||
3 |
Направленно денежных средств - всего |
руб. |
2 042 453 |
|
в том числе: |
||||
Оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
руб. |
1 133 530 |
||
На оплату труда |
руб. |
299 746 |
||
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
руб. |
79 808 |
||
На расчеты с бюджетом |
руб. |
228 623 |
||
Прочие выплаты, перечисления |
руб. |
300 746 |
||
4 |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
руб. |
15 898 |
Платежи в бюджет и внебюджетные фонды
Наименование показателей |
Задолженность на начало года |
Причитается по расчету |
Фактически внесено |
Задолженность на конец отчетного года |
|
Налог на доходы |
415 |
82 292 |
75 142 |
7 565 |
|
Единый социальный налог |
897 |
77 743 |
74 615 |
4 025 |
|
Подоходный налог |
1 398 |
31 637 |
31 067 |
1 968 |
|
Прочие налоги |
19 373 |
82 743 |
93 559 |
8 557 |
|
Всего |
22 083 |
274 415 |
274 383 |
22 115 |
Дебиторская задолженность с начала года увеличилась на сумму 30,4 тыс. руб. и составляет 533,6 тыс. руб., в том числе имеется просроченная задолженность в размере 1,5 тыс. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности составляет 0,3 %.
Перечень организаций-дебиторов, имеющих наибольшую задолженность перед МУП «Торговый дом «Тирасполь»
№ п/п |
Наименование предприятия-дебитора |
Остаток на конец отчетного года, руб. |
||
Всего |
В том числе длительностью свыше 3 мес. |
|||
1 |
ООО «Гермес» |
408 159 |
- |
|
2 |
ДООО «Суворов» |
1 699 |
- |
|
3 |
ООО «Немо» |
1 244 |
- |
|
4 |
ООО «Новое дело» |
2 193 |
- |
|
5 |
ООО «Симпэк» |
1 938 |
- |
|
6 |
ООО «Вермин» |
1 495 |
1 495 |
|
7 |
ООО «Палома» |
15 595 |
- |
|
ИТОГО |
432 323 |
1 495 |
Кредиторская задолженность с начала года уменьшилась на сумму 138,6 тыс. руб. и на конец года составила 69,3 тыс. руб. (на начало года 207,9 тыс. руб.). Просроченной кредиторской задолженности предприятие не имеет.
Перечень организаций-кредиторов, перед которыми имеется наибольшая задолженность
№ п/п |
Наименование предприятия-кредитора |
Остаток на конец отчетного года, руб. |
||
Всего |
В том числе длительностью свыше 3 мес. |
|||
1 |
МУП «Тирастеплоэнерго» |
18 594 |
- |
|
2 |
ООО «Аиф» |
6 400 |
- |
|
3 |
ООО «Машстрой» |
3 150 |
- |
|
4 |
ООО «Литера» |
1 170 |
- |
|
5 |
МУП «Тираслифт» |
1 676 |
- |
|
ИТОГО |
30 990 |
- |
Показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской
задолженности за 2007 г.
Показатели |
2007 год |
|
1. Доходы от реализации, тыс. руб. |
1 365,9 |
|
2. Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
||
- на начало года |
503,2 |
|
- на конец года |
533,6 |
|
- среднегодовая |
518,4 |
|
3. Количество оборотов дебиторской задолженности в год (тов. продукция/ среднегодовая величина дебиторской задолженности), раз |
2,6 |
|
4. Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях (360 дн./ п.3) |
138,4 |
|
5. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
||
- на начало года |
207,9 |
|
- на конец года |
69,3 |
|
- среднегодовая |
138,6 |
|
6. Количество оборотов кредиторской задолженности в год (тов. продукция/среднегодовая величина кредиторской задолженности), раз |
9,9 |
|
7. Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях (360 дн./п.6) |
36,4 |
Следует отметить, что показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности у предприятия отличаются стабильностью и находятся на приемлемом уровне. Просроченной дебиторской и кредиторской задолженности предприятие почти не имеет, что способствует увеличению показателей оборачиваемости. В целом уровень показателей оборачиваемости обеспечивает иммобилизацию источников денежных средств и обеспечивает своевременное погашение обязательств, что положительно отражается на платёжеспособности предприятия.
Информация о перечислении в местный бюджет 25 % арендной платы за 2007 год. МУП «Торговый дом «Тирасполь»
№ п/п |
Наименование предприятий |
Начислено арендной платы |
Поступило на расчетный счет предприятия арендной платы |
Задолженность на 01.01.08 г. |
|
1 |
АКБ « Ламинат» |
2976,00 |
2976,00 |
||
2 |
ЗАО СК «Шериф» |
6694,00 |
6694,00 |
||
3 |
ООО «Альшадай» |
3081,74 |
3497,74 |
||
4 |
ООО «Гермес» |
58555,16 |
40639,15 |
26950,43 |
|
5 |
ООО «Зарс» |
19765,81 |
19765,81 |
- |
|
6 |
ООО «Лагвар» |
3413,13 |
3255,13 |
298,00 |
|
7 |
ООО «Мебледом» |
54201,46 |
54201,46 |
- |
|
8 |
ООО «Немо» |
14522,42 |
14006,42 |
1211,00 |
|
9 |
ООО «Палома» |
27323,99 |
15113,00 |
14687,99 |
|
10 |
ООО «Симпэк» |
12492,00 |
13269,00 |
282,00 |
|
11 |
ООО «Соара» |
34721,01 |
46458,97 |
- |
|
12 |
ООО «Стиалит» |
1692,00 |
1692,00 |
- |
|
13 |
ООО «Тин-авто» |
9502,42 |
9502,42 |
- |
|
14 |
ООО «Шериф» |
2735,20 |
2735,20 |
- |
|
15 |
СООО «Оптимус-Плюс» |
23446,08 |
24577,08 |
- |
|
16 |
п/о Посторонко |
1215,00 |
1215,00 |
- |
|
17 |
ООО «Стройпроект» |
25436,87 |
27063,87 |
- |
|
18 |
ООО «Компромтур» |
- |
- |
900,00 |
|
19 |
ООО «Право» |
35872,71 |
38332,71 |
- |
|
20 |
ДООО ИПЦ «Трио» |
1059,00 |
1317,00 |
- |
|
21 |
ДООО ТЦ «Причерноморье» |
1957,00 |
8023,00 |
- |
|
22 |
ООО «Аита» |
2384,70 |
2697,70 |
- |
|
23 |
ООО «Клондайк» |
879,00 |
1051,00 |
- |
|
24 |
ООО «ЛА Верона» |
87,00 |
627,00 |
- |
|
25 |
ООО «Мажор» |
2120,41 |
2120,41 |
- |
|
26 |
ЗАО Квинт маркет |
1741,56 |
1741,56 |
- |
|
27 |
п/о Шмингель А.Г. |
405,00 |
405,00 |
- |
|
28 |
СООО «Сеаб» |
- |
1299,00 |
- |
|
Итого |
348280,67 |
344276,63 |
44329,42 |
Балансовая стоимость основных производственных фондов за 2007 год составила 528,8 тыс. руб.
За 2007 год произошли существенные изменения в торговой сети МУП «Торговый дом «Тирасполь»: 14 предприятий торговли и общественного питания по решению городской комиссии были приватизированы, два объекта были переданы на баланс предприятия из МУП «Плодовощ».
В 2007 году МУП «Торговый дом «Тирасполь» была оказана спонсорская помощь детскому садику и обществу «Чернобыль» в сумме 2000 руб. показатель хозяйственная деятельность предприятие
В течение года предприятие участвовало в обслуживании всех мероприятий, проводимых городом (День Республики, День города и др.). В 2007 году была проведена большая работа по передаче общежития МУП «Торговый дом «Тирасполь» на баланс города.
В ведении «Торговый дом «Тирасполь» находится и постоянно функционирует архив бывшего городского Управления торговли, включающий в себя 29 тыс. дел.
МУП «Торговый дом «Тирасполь» продолжает традиционное обслуживание ветеранов продовольственными товарами в специализированном магазине «Ветеран». Каждый год ко Дню Победы организуются праздничные наборы для ветеранов в количестве 200 шт. Убытки по содержанию магазина «Ветеран» предприятие перекрывает за счет своих фондов.
Начальник управления экономики
и муниципального имущества Василатий О.В.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Роль анализа финансово-хозяйственной деятельности в управлении производством и повышении его эффективности. Оценка финансовой устойчивости предприятия, ликвидности и платежеспособности, структуры и динамики дебиторской и кредиторской задолженности.
курсовая работа [88,3 K], добавлен 30.09.2009Социально-экономическое положение г. Череповец, роль металлургического производства в экономике города. Показатели финансово-хозяйственной деятельности, динамика численности работников, структура и динамика кредиторской задолженности ОАО "Северсталь".
курсовая работа [173,2 K], добавлен 16.11.2010Оценка основных элементов финансово-экономической устойчивости предприятия - ликвидности и платежеспособности. Анализ активов, дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемости оборотных средств и затрат. Диагностика риска банкротства предприятия.
курс лекций [1,5 M], добавлен 06.06.2014Анализ актива. Анализ пассива. Анализ состава дебиторской и кредиторской задолженности. Оценка платежеспособности. Оценка показателей финансовой устойчивости, независимости. Анализ оборачиваемости оборотных средств. Показатели рентабельности.
курсовая работа [75,7 K], добавлен 17.01.2003Содержание анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере ЗАО "Акводак". Разработка программы совершенствования финансово-хозяйственной деятельности. Прогнозирование результатов.
курсовая работа [77,9 K], добавлен 21.12.2008Основные принципы проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности. Анализ прибыли и рентабельности медицинских услуг, труда и заработной платы, использования оборотных средств. Оценка результатов деятельности предприятия по выполнению плана.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 10.12.2012Теория и понятие капитала. Биография Франко Модильяни. Анализ себестоимости продукции, финансовой деятельности, состава, структуры капитала и имущества предприятия. Анализ ликвидности баланса, платежеспособности, дебиторской и кредиторской задолженности.
дипломная работа [833,6 K], добавлен 12.03.2011Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Определение коэффициентов независимости, финансовой неустойчивости и структуры капитала. Оценка эффективности использования материальных ресурсов для выполнения производственной программы.
контрольная работа [18,7 K], добавлен 18.11.2012Цели, методика и информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО Казакова С.И. Имущественное и финансовое положение. Разработка мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
дипломная работа [521,5 K], добавлен 14.06.2012Традиционные методы анализа финансово-экономической деятельности предприятия. Определение абсолютного и относительного изменения фонда заработной платы с учетом динамики объема производства. Факторы изменения переменной части фонда заработной платы.
контрольная работа [72,1 K], добавлен 08.08.2010