Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия

27330240

31234560

2. Вводимые мощности (Мвв)

3904320

-

3. Выбывшие мощности (Мвыб)

1952160

-

4. Мощность на конец года (Мк)

31234560

31234560

5.Среднегодовая мощность (Мср.)

28794360

-

6.Годовой объем производства,

тыс. шт. (тыс. т.)

22090000

-

7.Коэффициент использования

мощности

0,76 %

-

2.4 Расчет себестоимости продукции и установление цены

В данном подразделе курсовой работы необходимо составить калькуляцию себестоимости одной условной детали или 1 тонны готовой продукции в текущем и будущем году и определить цену условной детали или 1 тонны готовой продукции.

В качестве исходных данных для расчета себестоимости продукции принимаются информационные и расчетные материалы предшествующих разделов. Дополнительные данные для расчета себестоимости приведены в Таблицах 14 и 15.

Таблица 14 - Дополнительные данные для калькулирования себестоимости продукции

Наименование показателя	Значение показателя
Возвратные отходы, % от стоимости материалов	10
Транспортно-заготовительные расходы, % от стоимости материалов	15
Цена электроэнергии, руб./кВт-ч	1,9
Норма обслуживания станков основными рабочими, ст./чел.	1
Норма обслуживания станков вспомогательными рабочими (наладчиками), ст./чел.	3
Ставка отчислений на социальные нужды, %	34
Износ инструмента и оснастки, % от стоимости оборудования	5
Общепроизводственные расходы, % от основной заработной платы производственных рабочих	230
Общехозяйственные расходы, % от основной заработной платы производственных рабочих	180
Коммерческие расходы, % от производственной себестоимости	4

Таблица 15 - Квалификация рабочих и часовые тарифные ставки

Профессия	Разряд	Тарифная ставка, руб./час	Коэффициент премирования, %	Дополнительная заработная плата, %
Оператор обрабатывающего центра	VI	42,12	40	10
Оператор роботизированного комплекса	VI	42,12	40	10
Токарь	IV	44,80	40	10
Фрезеровщик	V	45,20	40	10
Наладчик	VI	44,64	30	10

Порядок выполнения расчетов

1) Затраты по статье “Сырье и основные материалы” (СМ) на текущий и будущий год определяем исходя из величины материальных затрат, рассчитанных в Таблицах 8 и 9 с учетом величины транспортно-заготовительных расходов по формуле:

, (27)

где МЗ - материальные затраты, тыс. руб.; ТЗР - транспортно-заготовительные расходы, % от стоимости материалов.

2) Затраты по статье “Возвратные отходы” (ВО) на текущий и будущий год определяем исходя из величины материальных затрат без учета транспортно-заготовительных расходов.

3) Затраты по статье “Топливо и энергия на технологические нужды” (ТЭ) на текущий и будущий год определяем исходя из цены электроэнергии и количества станко-часов, отработанных оборудованием в текущем и будущем году по формуле:

, (28)

где ТЭ - затраты по статье “Топливо и энергия на технологические нужды”, Цэ - цена электроэнергии, руб./кВт-ч, СЧ - количество станко-часов, отработанных оборудованием.

4) Затраты по статье “Основная заработная плата производственных рабочих” (ОЗП) на текущий и будущий год определяем исходя из сдельных расценок, годовой программы выпуска изделий и коэффициента премирования. Данные для расчета основной заработной платы производственных рабочих приведены в Таблице 15.

Затраты на оплату труда основных производственных рабочих рассчитываем по формуле:

, (29)

где Q - годовая программа выпуска, Рсд - укрупненная сдельная расценка, руб/т (руб/шт); Кпр - коэффициент премирования, %.

Укрупненную сдельную расценку определяем по формуле:

, (30)

где m - количество рабочих данной профессии., Нвыр - норма выработки продукции для данной категории рабочих, т/час.

Заработная плата наладчиков в данную статью не включаем и относим к расходам на содержание и эксплуатацию оборудования.

5) Затраты по статье “Дополнительная заработная плата производственных рабочих” (ДЗП) определяем исходя из основной заработной платы производственных рабочих и процента дополнительной заработной платы, установленного в Таблице 15;

6) Затраты по статье “Отчисления на социальные нужды” (ОСН) определяем исходя из суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих c учетом ставки отчислений, приведенной в Таблице 14.

7) Затраты по статье “Износ инструмента” (ИИ) определяем в процентах от стоимости оборудования в соответствии с Таблицей 14.

8) Затраты по статье “Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования” (СЭО) включает в себя амортизационные отчисления по всем группам оборудования. В данной статье также учитываем основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих (наладчиков) с начислениями на их заработную плату.

Основную заработную плату наладчиков рассчитываем по формуле:

, (31)

где Рк.сд. - косвенно-сдельная расценка, руб./т или руб./шт.; Qосн. - объем выпуска продукции основными рабочими, т или тыс. шт.

Укрупненная косвенно-сдельная расценка определяем по формуле:

, (32)

где Сч - тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час; m - количество наладчиков; Nвыр. - норма выработки основных рабочих, обслуживаемых наладчиком, т/час (шт/ч.); No - норма обслуживания оборудования, ед.

Дополнительную заработную плату наладчиков определяем в процентах от основной заработной платы в соответствии с Таблицей 15.

Отчисления на социальные нужды рабочих-наладчиков определяем в процентах от суммы их основной и дополнительной заработной платы в соответствии с Таблицей 14.

9) Затраты по статье “Общепроизводственные расходы” (ОПР) принимаем в процентах от основной заработной платы производственных рабочих в соответствии с Таблицей 14.

10) На основании расчета затрат по вышеперечисленным статьям определяем цеховую себестоимость продукции (С_ц) по формуле:

, (33)

11) Затраты по статье “Общехозяйственные расходы” (ОХР) определям в процентах от заработной платы основных производственных рабочей в соответствии с Таблицей 14.

12) На основании расчета величин цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов определяем производственную себестоимость продукции (С_пр) по формуле:

, (34)

13) Затраты по статье “Коммерческие расходы”(КР) определяем в процентах от производственной себестоимости в соответствии с Таблицей 14.

14) На основании расчета величин производственной себестоимости и коммерческих расходов определяем полную себестоимость продукции (С_п ) по формуле:

, (35)

Результаты расчетов приводятся в Таблице 16.

Таблица 16 - Калькуляция себестоимости единицы продукции

Калькуляционные статьи расходов	Текущий год	Будущий год
	затраты на объем выпуска, тыс.руб.	затраты на 1 т. продукции, руб./т (руб./шт)	затраты на объем выпуска, тыс.руб.	затраты на 1 т. продукции, руб./т (руб./шт.)
1. Сырье и основные материалы	89317,763	0,0040434	90253,339	0,0037831
2. Возвратные отходы (вычитаются)	85434,38	0,0038676	86329,28	0,0036186
3. Топливо и энергия на технологические нужды	85434,38	0,0038676	85434,38	0,0035811
4. Основная заработная плата производственных рабочих	989632	0,0448	1068794	0,0448
5.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	98963,2	0,00448	106879,4	0,00448
6. Отчисления на социальные нужды	370122,368	0,0167552	399729	0,0167552
7. Износ инструмента и оснастки	17444,8125	0,0007897	17444,8125	0,0007312
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	89418,111	0,0040479	96570,7503	0,0040479
9.Общепроизводственные расходы	2276153,6	0,10304	2458226,2	0,10304
Итого цеховая себестоимость	4101920,615	0,185691	4409661,162	0,1848371
10. Общехозяйственные расходы	1781337,6	0,08064	1923829,2	0,08064
Итого производственная себестоимость	5883258,215	0,266331	6333490,362	0,2654771
11.Коммерческие расходы	235330,3286	0,0106533	253339,6	0,0106191
Итого полная себестоимость	6118588,544	0,276984	6586829,962	0,2760962
Цена		0,36		0,359

Цену продукции определяем исходя из полной себестоимости (С_п) и размера прибыли, планируемого к получению предприятием (ПР) по формуле:

, (36)

Размер прибыли, который планирует получить предприятие, принимаем на уровне 30% от полной себестоимости. 2.5 Расчет показателей экономической эффективности производства

В данном подразделе курсовой работы необходимо определить показатели эффективности производства в текущем и будущем году и их изменение в будущем году по сравнению с текущим годом. В качестве исходных данных используем информационные и расчетные материалы всех предшествующих работ.

Порядок выполнения расчетов

В процессе выполнения раздела рассчитываем следующие показатели:

1) определяем выручку от реализации продукции по формуле:

, (37)

где ВР - выручка от реализации, тыс. руб.; Ц - цена единицы продукции, руб./т

(руб./шт); Q - годовой объем производства, т (шт).;

2) Определяем прибыль от реализации продукции по формуле:

, (38)

где ПР - прибыль от реализации продукции, тыс. руб.; ВР - выручка от реализации продукции, тыс. руб.; Сп -полная себестоимость продукции, тыс. руб.;

3) Определяем чистую прибыль по формуле:

, (39)

где ЧПР - чистая прибыль, тыс. руб.; ПР - прибыль от реализации продукции, тыс. руб.; Нп - налог на прибыль (24%);

4) Определяем показатель рентабельности производства:

, (40)

где Rпр - рентабельность производства, %; - стоимость основных средств на конец года, тыс. руб.; Ноб. - остаток (норматив) оборотных средств, тыс. руб.

5) Определяем показатель рентабельности продукции (Rп):

, (41)

6) Определяем показатель годовой производительности труда (ПТ):

, (42)

где ВР - выручка от реализации продукции, тыс. руб.; ЧР - численность производственных рабочих, чел.

7) Определяем показатель фондоотдачи (ФО) по формуле:

, (43)

где ВР - выручка от реализации продукции, тыс. руб. Фср - среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

8) Определяем показатель фондоемкости:

, (44)

9) Определяем коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Коб) по формуле:

, (45)

где Ноб - остаток (норматив) оборотных средств, тыс. руб.

10) определяем длительность одного оборота оборотных средств (Доб) по формуле:

, (46)

где Тк - продолжительность календарного периода, дней.

11) Определяем материалоемкость продукции (МЕ) по формуле:

, (47)

где МЗ - материальные затраты, тыс. руб.

12) Определяем материалоотдачу продукции (МО) по формуле:

, (48)

Результаты расчетов приводятся в Таблице 17.

Таблица 17 -Технико-экономические показатели производства

Наименование показателей	Значение показателя	Относительное изменение показателя, %
	текущий год	будущий год
1.Выручка от реализации продукции, руб.	7952400	8564663	1,16
2. Численность рабочих, чел	19	19	1
3. Среднегодовая стоимость оборудования, тыс. руб.	34889,625	34889,625	1
4.Норматив оборотных средств, тыс. руб.	1576643,316	2653104,699	2,83
5. Себестоимость продукции, тыс. руб.	6118588,544	6586829,962	1,16
6.Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	1833811,456	1977833,038	1,16
7. Налог на прибыль, 24%	440114,749	474679,93	1,16
8. Чистая прибыль, тыс.руб.	1393696,251	1503153,108	1,16
9. Рентабельность производства, %	1,14	0,74	0,42
10. Рентабельность продукции, %	0,30	0,30	1
11.Годовая производительность труда, тыс. руб./чел	418547,368	450771,737	1,16
12.Фондоотдача	227,93	245,48	1,16
13. Фондоемкость	0,004	0,004	1
14. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, об.	5,04388	3,228166	0,41
15. Длительность одного оборота, дней	72,365	113,067	2,44
16.Материалоемкость продукции	0,009	0,009	1
17. Материалоотдача	102,39	109,13	1,14

Относительное изменение показателя определяем по формуле:

 , (49)

где - относительное изменение показателя, %; tб - значение показателя в будущем году, ед.; tт - значение показателя в текущем году, ед.

После проведения всех расчетов делаем выводы об эффективности деятельности предприятия в рассматриваемом периоде.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе всех выполненных расчетов производится анализ факторов, оказавших влияние, на положительное или отрицательное изменение показателей эффективности производства в будущем году, по сравнению с текущем годом. Предлагаются пути и направления улучшения показателей эффективности в будущем.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности: Учебник. - СПб: Питер, 2005.

2. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебник, - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2007 - 609 с.

3. Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учебник. Практикум/ В.П. Грузинов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004 - 336 с.

4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. -4-е изд., стереотип. - Мн.: Новое знание, 2003.

5. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия:: Учеб. пособие./ В.Б.Лещева, В.Г. Дьякова; ред. Н.П.Любушина. - М.:: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-471

6. Мокроносов А.Г. Экономика отрасли: Учеб. пособие. -Екатеринбург: УГТУ, 2002.-90 с.

7. Налоговое право: Учебник/ ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2003 .-591 с.

8. Пивоваров К.В. Планирование на предприятии: Учебное пособие, - 3-е изд.- М.: Издательско-торг. Корпарация «Дашков и К», 2006. - 232с.

9. Предпринимательство: Учебник для вузов / Под ред. В.Я.Горфинкеля, Г.Б.Поляка. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2001

10. Предпринимательство: Учебник/ М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М.,2002

11. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие.-4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО "Новое знание", 2000.-688 с. То же: Минск: ИНФРА-М, 2002.-336с.; Минск: ООО "Новое знание", 2002.-704с.

12. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - 2-е, перераб. и доп. - М: Финансы и статистика, 2000 .-304 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Расчет стоимости основных производственных фондов и их амортизации

Определяется балансовая (первоначальная) стоимость оборудования по формуле:

1.БС =4500*3 +(4500*0,05)+(0,05*4500) =13950

2.БС=4350*2+(4350*0,05+4350*0,05)=9135

3.БС=1600*2+(1600*0,05)+(4350*0,05)= 3360

4.БС=1280*1+(1280*0,05)+(1600*0,05)=1408

5.БС=1770*2+(1770*0,05)+(1770*0,05)=3717

6.БС=480*2+(480*0,05)+(480*0,05)=1008

7.БС=2020*1+(2020*0,05)+(2020*0,05)=2222

8.БС=450*1+(450*0,05)+(450*0,05)=495

Фн=13950+9135+3360+1408+3717+1008+2222+495=35295

2. Определяется стоимость вводимых основных фондов (Фвв.) по формуле 1. Фвв=1000

3. Определяется стоимость выбывших основных фондов (Фвыб.) по формуле 1.

Фвыб=3540

4. Определяется стоимость основных фондов на конец текущего года по формуле:

Фк=35295+1000-3540=32755

5. Рассчитывается среднегодовая стоимость ОПФ по формуле:

,

=37148000

6. Определяется сумма годовых амортизационных отчислений по каждому виду оборудования по формуле:

,

1)АО=13950*0,185=2580,75

2)АО=9135*0,185=1689,975

3)АО=3360*0,20=672

4)АО=1408*0,15=211,2

5)АО=3717*0,15=557,55

6)АО=1008*0,15=151,2

7)АО=2222*0,20=444,4

8)АО=495*0,20=99

Амортизационные отчисления по группам поступившего оборудования будут определяться по формуле:

Амортизационные отчисления по группам выбывшего оборудования будут определяться по формуле:



7. Определяется остаточная стоимость оборудования (Фос) по формуле:

1.Фос=13950-2580,75=11369,25

2.Фос=9135-1689,975=7445,025

3.Фос=3360-672=2688

4.Фос=1408-211,2=1196,8

5.Фос=3717-557,55=3159,45

6.Фос=1008-151,2=856,8

7.Фос=2222-444,4=1777,6

8.Фос=495-99=396

Остаточная стоимость вводимого оборудования на конец года определяется по формуле:

Фос.вв=1000-12=988

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Расчет расхода материалов и нормативов запаса оборотных средств

Порядок выполнения расчетов:

Норма расхода материалов на деталь определяется по формуле:

,

1. т/шт

2. т/шт

3. т/шт

4. т/шт

5. т/шт

6. т/шт

7. т/шт

8. т/шт

9. т/шт

Годовой расход материала в тоннах определяется по формуле:

Тек\буд

Pm=0,021*110=2,31 тонн

Pm=0,021*110=2,31 тонн

Pm=0,022*110=2,42 тонн

Pm=0,022*110=2,42 тонн

Pm=0,002*500=1 тонн

Pm=0,018*110=1,98 тонн

Pm=0,018*110=1,98 тонн

Pm=0,012*10000=120 тонн

Pm=0,002*5480=10,96 тонн

Годовой расход материала в денежном выражении определяется по формуле:

Тек\буд

1.Pд=2,31*3800=8778 тыс. руб

2.Pд=2,31*3800=8778 тыс. руб

3.Pд=2,42*3800=9196 тыс. руб

4.Pд=2,42*3800=9196 тыс. руб

5.Pд=1*4500=4500 тыс. руб

6.Pд=1,98*4000=7920 тыс. руб

7.Pд=1,98*4000=7920 тыс. руб

8.Pд=120*4200=504000 тыс. руб

9.Pд=10,96*4500=49320 тыс. руб

2) годовой расход материала на будущий год определяется по формуле:

1. тонн

2. тонн

3. тонн

4. тонн

5. тонн

6. тонн

7. тонн

8. тонн

9. тонн

3)Нормативы оборотных средств в запасах основных материалов, вспомогательных материалов, запасных частей и спецодежды рассчитываются по формуле:

Текущий год

1. руб

2. руб

3. руб

4. руб

5. руб

6. руб

7. руб

Будущий год

1.4483,08

2.

3.1399,51

4.

5. руб

6. руб

7. руб

Норматив оборотных средств в незавершенном производстве определяется по формуле:

текущее

1.Ннз.п= 10412,6*5*0,364/249=76,108

2.Ннз.п= 10412,6*5*0,364/249=76,108

3.Ннз.п= 11101,2*5*0,342/249= 76,237

4.Ннз.п= 11101,2*5*0,342/249= 76,237

5.Ннз.п= 5700*5*0,789/249=90,307

6.Ннз.п=9570*5*0,417/249=80,134

7.Ннз.п=9570*5*0,417/249=80,134

8.Ннз.п=610800*5*0,006/249=73,590

9.Ннз.п= 62472*5*0,067/249=94,048

Будущее

1.Ннз.п= 11453,8*3*0,682/249=68,72

2.Ннз.п= 11453,8*3*0,682/249=68,72

3.Ннз.п= 12211,3 *3*0,671/249=98,72

4.Ннз.п= 12211,3*3*0,671/249= 98,72

5.Ннз.п= 6270*3*0,8945/249=67,57

6.Ннз.п=10527*3*0,5225/249= 66,26

7.Ннз.п=10527*3*0,5225/249= 66,26

8.Ннз.п=671880*3*0,503/249=4071,75

9.Ннз.п=68719,2 *3*0,5335/249= 441,70

4) затраты на материалы для производства одной детали определяются исходя из нормы расхода материала на единицу изделия и цены материала за тонну по формуле:

1.Зм =3800*0,21=79,8

2.Зм =3800*0,21=79,8

3.Зм =3800*0,22=83,6

4.Зм =3800*0,22=83,6

5.Зм =4500*0,02=9

6.Зм =4000*0,18=72

7.Зм =4000*0,18=72

8.Зм =4200*0,12=50,4

9.Зм =4500*0,02 =9

совокупные затраты на производство одной детали будут определяться по формуле:

1. З=78,8+0,5+(78,8+0,5)*0,2= 94,66

2. З=78,8+0,5+(78,8+0,5)*0,2=94,66

3. З=83,6+0,5+(83,6+0,5)*0,2=100,92

4. З=83,6+0,5+(83,6+0,5)*0,2=100,92

5. З=9+0,5+(9+0,5)*0,2=11,4

6. З=72+0,5+(72+0,5)*0,2=87

7. З=72+0,5+(72+0,5)*0,2=87

8. З=50,4+0,5+(50,4+0,5)*0,2=61,08

9. З=9+0,5+(9+0,5)*0,2=11,4

объем выпуска продукции по заводской себестоимости (ЗС) определяется исходя из показателей производственной программы (Таблица 6) и совокупных затрат на производство одной детали по формуле:

текущее

1.ЗС= 94,66 *110=10412,6

2.ЗС= 94,66 *110=10412,6

3.ЗС=100,92*110=11101,2

4.ЗС=100,92*110=11101,2

5.ЗС=11,4*500=5700

6.ЗС=87*110=9570

7.ЗС=87*110=9570

8.ЗС=61,08*10000=610800

9.ЗС=11,4*5480=62472

Будущее

1.ЗС= 94,66 *121= 11453,86

2.ЗС= 94,66 *121=11453,86

3.ЗС=100,92*121=12211,32

4.ЗС=100,92*121=12211,32

5.ЗС=11,4*550=6270

6.ЗС=87*121=10527

7.ЗС=87*121=10527

8.ЗС=61,08*11000=671880

9.ЗС=11,4*6028=68719,2

Коэффициент нарастания затрат рассчитывается по следующей формуле:

1.кнз=0,364+(1-0,364)/2=0,682

2.кнз=0,364+(1-0,364)/2=0,682

3.кнз=0,342+(1-0,342)/2=0,671

4.кнз=0,342+(1-0,342)/2=0,671

5.кнз=0,789+(1-0,789)/2=0,8945

6.кнз=0,417+(1-0,789)/2=0,5225

7.кнз=0,417+(1-0,789)/2=0,5225

8.кнз=0,006+(1-0,006)/2=0,503

9.кнз=0,067+(1-0,067)/2=0,5335

1.ам = 3800/10412=0,364

2.ам = 3800/10412=0,364

3.ам=3800/11101,2=0,342

4.ам=3800/11101,2=0,342

5.ам=4500/5700=0,789

6.ам=4000/9570=0,417

7.ам=4000/9570=0,417

8.ам=4200/610800=0,006

9.ам= 4200/62472=0,067

Суточный выпуск продукции по заводской себестоимости определяется по формуле:

Текущее

Зс= 10412,6/249 =41,81

Зс= 10412,6 /249 =41,81

Зс= 11101,2/249 =44,58

Зс= 11101,2/249 =44,58

Зс= 5700/249 =22,89

Зс= 9570/249 =38,43

Зс= 9570/249 =38,43

Зс=610800/249 =2453,01

Зс=62472/249=250,89

Будущее

Зс= 11453,86/249=45,99

Зс= 11453,86/249=45,99

Зс= 12211,32/249=49,04

Зс= 12211,32/249=49,04

Зс=6270/249=25,18

Зс=10527/249=42,27

Зс=10527/249=42,27

Зс=671880/249=2698,31

Зс=68719,2/249=275,98

4) норматив оборотных средств, в запасах готовой продукции определяется по формуле:

текущее

1.Нгп=41,81*4=167,24 руб.

2.Нгп=41,81*4=167,24 руб.

3.Нгп=44,58*4=178,32 руб.

4.Нгп=44,58*4=178,32 руб.

5.Нгп=22,89*4=91,56 руб.

6.Нгп=38,43*4=153,72 руб.

7.Нгп=38,43*4=153,72 руб.

8.Нгп=2453,01*4=9812,04 руб.

9.Нгп=250,89*4=1003,56 руб.

Будущее

1.Нгп=41,81*3=125,43 руб.

2.Нгп=41,81*3=125,43 руб.

3.Нгп=44,58*3=401,22 руб.

4.Нгп=44,58*3=401,22 руб.

5.Нгп=22,89*3=68,67руб.

6.Нгп=38,43*3=115,29руб.

7.Нгп=38,43*3=115,29руб.

8.Нгп=2453,01*3=7359,03руб.

9.Нгп=250,89*3= 752,67руб.

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Расчет производственной мощности цеха и коэффициента ее использования

Порядок выполнения расчетов:

1. Выполняется расчет производственной мощности на начало текущего года.

Расчет выполняется по формуле:

,

Мн.т=14*3904,32/0,00375=14576128 тонн

Мн.б=14*3904,32/0,00218=25073614,68 тонн

Норма времени на изготовление одного изделия определяется по формуле:

,

Нвр.Т=40000/10664000=0,00375 дней

Нвр.Б=40000/18304000 =0,00218 дней

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется по формуле:

,

Тэф=(365-104-12)*2*8*0,98=3904,32 дней

2. Рассчитывается вновь вводимая и ликвидируемая мощность в текущем году по формуле 21.

текущее

М.вв.=2*3904,32/0,00375=2082304 тонн

М.выб=1*3904,32/0,00375=1041152 тонн

будущее

М.вв=2*3904,32/0,00218=208230,4 тонн

М.выб.=1*3904,32/0,00218=1790972,41 тонн

3. Определяется среднегодовая мощность текущего года с учётом времени работы вновь вводимой и ликвидируемой мощности в течении текущего года по формуле:

Мср=14576128+(2082304*6)/12 - (1041152*(12-11)/12)= 15530517,33 тонн

Мср=25073614,68+(208230,4*6)/12-(1790972,41*(12-11)/12)=25028482,18 тонн

4. Определяется мощность на конец текущего года по формуле:

Мк.т=14576128+2082304-1041152=15617280 тонн

Мк.б= 25073614,68+ 208230,4-1790972,41=23490872,67 тонн

5. Определяется коэффициент использования мощности по формуле:

Ки.т= 10664000/15530517,33=0,686

Ки.б=18304000/25028482,18=0,731

6. По результатам выполненных расчетов составляется баланс мощностей по форме табл. 12.

Таблица 13 - Баланс производственных мощностей.

Показатели	Значение показателя в текущем году	Значение показателя в будущем году
1. Мощность на начало года (Мн)	14576128	25073614,68
2. Вводимые мощности (Мвв)	2082304	208230,4
3. Выбывшие мощности (Мвыб)	1041152	1790972,41
4. Мощность на конец года (Мк)	15617280	23490872,67
5.Среднегодовая мощность (Мср.)	15530517,33	25028482,18
6.Годовой объем производства, тыс. шт. (тыс. т.)	10664000	18304000
7.Коэффициент использования мощности	0,686	0,731

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Расчет себестоимости продукции и установление цены

Порядок выполнения расчетов:

1) Затраты по статье “Сырье и основные материалы” (СМ) на текущий и будущий год определяются исходя из величины материальных затрат, рассчитанных в Таблицах 8 и 9 с учетом величины транспортно-заготовительных расходов по формуле:

СМ.т=609608*1,15= 701049,2

СМ.б= 670568,8 *1,15=771154,12

2) Затраты по статье “Возвратные отходы” (ВО) на текущий и будущий год определяются исходя из величины материальных затрат без учета транспортно-заготовительных расходов.

ВОт=701049,2*1,1=771154,12

ВОб=771154,12*1,1= 8548269,532

3) Затраты по статье “Топливо и энергия на технологические нужды” (ТЭ) на текущий и будущий год определяется исходя из цены электроэнергии и количества станко-часов, отработанных оборудованием в текущем и будущем году по формуле: ,

ТЭт=1,9*40000=76000

ТЭб=1,9*40000=76000

4) Затраты по статье “Основная заработная плата производственных рабочих” (ОЗП) на текущий и будущий год определяется исходя из сдельных расценок, годовой программы выпуска изделий и коэффициента премирования. Данные для расчета основной заработной платы производственных рабочих приведены в Таблице 15.

Затраты на оплату труда основных производственных рабочих рассчитываются по формуле:

Нвыр.т=10664000/(249*16)=2676,70 тыс.

Нвыр.б=18304000/(249*16)=4594,37 тыс.

Укрупненная сдельная расценка определяется по формуле:

текущее

Рсд.т=(42,12*4)/ 2676,70 = 0,062

Рсд.т=(42,12*2)/2676,70= 0,031

Рсд.т=(44,8*5)/2676,70= 0,083

Рсд.т=(45,2*3)/2676,70=0,050

Будущее

Рсд.б=(42,12*4)/4594,37=0,036

Рсд.б=(42,12*2)/4594,37=0,018

Рсд.б=(44,8*5)/4594,37 =0,048

Рсд.б=(45,2*3)/4594,37 = 0,029

Затраты на оплату труда основных производственных рабочих рассчитываются по формуле:

,

текущее

ОЗП=10664000* 0,062*1,4= 925635,2 руб.

ОЗП=10664000* 0,031*1,4=462817,6 руб.

ОЗП=10664000*0,083*1,4=1239156,8 руб.

ОЗП=10664000*0,050*1,4= 746480 руб.

ОЗП=925635,2+462817,6+1239156,8+746480=3374089,6 руб.

будущее

ОЗП= 18304000*0,036*1,4=922521,6 руб.

ОЗП=18304000*0,018*1,4=461260,8 руб.

ОЗП=18304000*0,048*1,4=1230028,8 руб.

ОЗП=18304000*0,029*1,4=743142,4 руб.

ОЗП=922521,6+461260,8+1230028,8+743142,4=3356953,6 руб.

5) Затраты по статье “Дополнительная заработная плата производственных рабочих” (ДЗП) определяется исходя из основной заработной платы производственных рабочих и процента дополнительной заработной платы, установленного в Таблице 15;

ДЗП.т=3374089,6*0,1=337408,96

ДЗП.б=3356953,6*0,1=335695,36

6) Затраты по статье “Отчисления на социальные нужды” (ОСН) определяются исходя из суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих c учетом ставки отчислений, приведенной в Таблице 14.

ОСН.т=(3374089,6+337408,96)*0,34=1261909,51

ОСН.Б=(3356953,6+335695,36)*0,34=1255500,64

7) Затраты по статье “Износ инструмента” (ИИ) определяются в процентах от стоимости оборудования в соответствии с Таблицей 14.

ИИ.т=0,05*33608,333=1680,41тыс.рубл

ИИ.б=0,05*33608,333=1680,41

8) Затраты по статье “Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования” (СЭО) включает в себя амортизационные отчисления по всем группам оборудования. В данной статье также учитываются основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих (наладчиков) с начислениями на их заработную плату.

Основная заработная плата наладчиков рассчитывается по формуле:

Зн.т= 0,027*10664000*1,3=374306,4

Зн.б=0,016*18304000*1,3=380723,2

Укрупненная косвенно-сдельная расценка определяется по форму

Рк.сд= 44,8*5/2676,70 *3=224/8030,1=0,027

Рк.сд= 44,8*5/4594,37 *3=224/13783,11=0,016

Дополнительная заработная плата наладчиков определяется в процентах от основной заработной платы в соответствии с Таблицей 15.

Дпз.т= 374306,4*0,1=37430,64

Дпз.б= 380723,2*0,1=38072,32

Отчисления на социальные нужды рабочих-наладчиков:

ОСН.т=(374306,4+37430,64)*0,34=139990,5

ОСН.б=(380723,2+38072,32)*0,34=142390,4

СЭО.т=6406,085+374306,4+37430,64+139990,5=558133,625

СЭО.б=6024,86+380723,2+38072,32+142390,4=567210,78

9) Затраты по статье “Общепроизводственные расходы” (ОПР) принимаются в процентах от основной заработной платы производственных рабочих в соответствии с Таблицей 14.

ОПР.т=3374089,6*2,3=7760406,08

ОПР.б=3356953,6*2,3=7720993,28

10) На основании расчета затрат по вышеперечисленным статьям определяется цеховая себестоимость продукции (С_ц) по формуле:

Сц.т=701049,2+771154,12+76000+3374089,6+1261909,51+1680,41+

+558133,625+7760406,08=14504422,545

Сц.б=771154,12+8548269,532 + 76000 + 3356953,6+ 38072,32+1255500,64+1680,41+567210,78+ 7720993,28=22335834,682

11) Затраты по статье “Общехозяйственные расходы” (ОХР) определяются в процентах от заработной платы основных производственных рабочей в соответствии с Таблицей 14.

ОХР.т=3374089,6*1,8=6073361,28

ОХР.б=3356953,6*1,8=6042516,48

12) На основании расчета величин цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов определяется производственная себестоимость продукции (С_пр) по формуле:

Спр.т=14504422,545+6073361,28=20577783,825

Спр.б=22335834,682+6042516,48=28378351,162

13) Затраты по статье “Коммерческие расходы”(КР) определяются в процентах от производственной себестоимости в соответствии с Таблицей 14.

Кр.т=20577783,825*0,04=823111,353

Кр.б=28378351,162*0,04=1135134,046

14) На основании расчета величин производственной себестоимости и коммерческих расходов определяется полная себестоимость продукции (С_п )по формуле:

Сп.т=20577783,825+823111,353=21400895,178

Сп.б=28378351,162+1135134,046=29513485,208

Цена продукции определяется исходя из полной себестоимости (С_п) и размера прибыли, планируемого к получению предприятием (ПР) по формуле:

Ц.т=21400895,178+21400895,178*0,3=27821163,73

Ц.б=29513485,208+29513485,208*0,3=38367530,77

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Расчет показателей экономической эффективности производства

В данном подразделе курсовой работы необходимо определить показатели эффективности производства в текущем и будущем году и их изменение в будущем году по сравнению с текущим годом. В качестве исходных данных используются информационные и расчетные материалы всех предшествующих работ.

Порядок выполнения расчетов:

В процессе выполнения раздела рассчитываются следующие показатели:

1) определяется выручка от реализации продукции по формуле:

ВР.т= 1,9* 106640000=202616000

ВР.б=1,1* 183040000=201344000

2) Определяется прибыль от реализации продукции по формуле:

ПР.т=2026160000- 21400895,178=2004759104,822

Пр.б= 2013440000-29513485,208=1983926514,792

Определяется чистая прибыль по формуле:

,

ЧПР.т=2004759104,822-1523616919,664=481142185,158

ЧПР.б=1983926514,792-1507784151,241=476142363,551

4) Определяется показатель рентабельности производства:



Rпр.т= 2004759104,822 / 33608333+82347438,1=17,28

Rпр.б=1983926514,792/ 33608333+82361024,1= 17,10

5) Определяется показатель рентабельности продукции (Rп):

,

Rп.т=2004759104,822/21400895,178*100%=93,67%

Rп.б=1983926514,792/29513485,208*100%=67,22%

6) Определяется показатель годовой производительности труда (ПТ):

ПТ.т=202616000/20=10130800

ПТ.б=201344000/20=10067200

7) Определяется показатель фондоотдачи (ФО) по формуле:

,

ФО.т= 202616000/33608333=6,02

ФО.б=201344000/33608333=5,99

8) Определяется показатель фондоемкости:

,

ФЕ.т=33608333/202616000=0,165

ФЕ.б=33608333/201344000=0,166

9) Определяется коэффициент оборачиваемости оборотных средств (Коб) по формуле:

Коб.т=202616000/82347438,1=2,46

Коб.б=201344000/82361024,1=2,44

10) определяется длительность одного оборота оборотных средств (Доб) по формуле:

,

Доб.т=365/2,46=148,37, Доб.б=365/2,44=149,59

11) Определяется материалоемкость продукции (МЕ) по формуле:

,

МЕ.т=609608/202616000=0,0030

МЕ.б=670568,8/201344000=0,0033

12) Определяется материалоотдача продукции (МО) по формуле:

МО.т= 202616000/ 609608= 332,37

МО.б=201344000/670568,8=300,25

Размещено на Allbest.ru