Анализ финансово-хозяйственной деятельности

6,00

958,00

952,00

0,0018

0,2835

0,2817

Прочие внеоборотные активы

1658,00

2192,00

534,00

0,4991

0,6486

0,1496

Итого:

332213,00

337934,00

5721,00

100,00

100,00

0,00

Анализируя состав внеоборотных активов предприятия можно увидеть, что на конец года вырола каждая составляющая. В структуре оборотных активов снизилась доля основных средств, но незначительно (1,3%), доля остальных статей также в совокупности выросла на 1,3%. Данные изменеия являются незначительными.

Таблица 15 Динамика состава и структуры оборотных активов

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение, (+,-)	Структура, %
				на начало года	на конец года	изменение, (+,-)
Запасы	85845,00	30435,00	-55410,00	67,97	52,45	-15,52
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	12055,00	787,00	-11268,00	9,54	1,36	-8,19
Дебиторская задолженность (платежи в теч. 12 мес)	20830,00	16146,00	-4684,00	16,49	27,83	11,33
Краткосрочные финансовые вложения	492,00	314,00	-178,00	0,39	0,54	0,15
Денежные средства	7076,00	10341,00	3265,00	5,60	17,82	12,22
Итого	126298,00	58023,00	-68275,00	100,00	100,00	0

В составе оборотных средств, на конец года все статьи за исключением «Денежных редств» существенно снизились, особенно сильно снизилось количество запасов ( -55 410 тыс.руб). При том, что денежные средства увеличились на 3 265,00 тыс.руб. В структуре оборотный средств на конец года , также доля запасов снизилась на 16%, доля налога на добавленную стоимость на 8,19%. Доли остальных статей в структуре увеличились в совокупности на 25%, по сравнению с началом года (Рисунок 3).

Рисунок 3 Динамика состава оборотных активов

Проведем более подробный анализ наиболее емких статей оборотных активов: запасов и дебиторской задолженности по статьям отраженным в балансе (Таблица 16).



Таблица 16 Состав и структура запасов и дебиторской задолженности

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение, (+,-)	Структура, %
				на начало года	на конец года	изменение, (+,-)
1. Сырье и материалы	6868,00	8170,00	1302,00	8,0005	26,8441	18,8436
2. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	1884,00	3482,00	1598,00	2,1947	11,4408	9,2461
3. Запасы в незавершенное производство	2658,00	3202,00	544,00	3,0963	10,5208	7,4245
4. Готовая продукция и товары для перепродажи	74153,00	14212,00	-59941,00	86,3801	46,6962	-39,6839
5.Расходы будущих периодов	259,00	1220,00	961,00	0,3017	4,0085	3,7068
6.Прочие запасы и затраты	23,00	149,00	126,00	0,0268	0,4896	0,4628
Итого запасов	85845,00	30435,00	-55410,00	100,0	100,0
1. Покупатели и заказчики	12447,00	7144,00	-5303,00	59,7552	44,2463	-15,5089
2. Авансы выданные	2866,00	3289,00	423,00	13,7590	20,3704	6,6114
3.Прочие дебиторы	5517,00	5713,00	196,00	26,4858	35,3834	8,8975
Итого дебиторской задолженности	20830,00	16146,00	-4684,00	100,0	100,0

Анализируя состав запасов можно сказать, что каждая из статей увеличилась, за исключением количества готовой продукции товаров для перепродажи. Данная статья существенно снизилась ( -59 941тыс.руб.). В основном благодаря этому произошло снижение запасов на 55 410 тыс.руб.

В структуре запасов на конец года выросла доля сырья и материалов, а доля готовой продукции снизилась, что может говорить об отрицательной тенденции увеличения запасов на предприятии. В дебиторской задолженности статья «покупатели и заказчики» на конец года снизилась на 5 303 тыс.руб., остальные статьи выросли по сравнению с первой незначительно. Доля статьи «покупатели и заказчики» в структуре дебиторской задолженности на конец года снизилась на 16%.

Предприятию следует обратить внимание на существенное снижение доли товаров, готовых для продажи в отчетном году. Возможно, товар был продан сверх плана, и еще не была произведена следующая партия. Важно обратить внимание на ритмичность выпуска продукции, так как при нарушении ритмичности производства, возможны незапланированные простои оборудования, и как следствие финансовые потери.

4.2 Анализ состава, динамики и структуры капитала, вложенного в имущество

Таблица 17 Динамика состава и структуры пассивов

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение, (+,-)	Структура, %
				на начало года	на конец года	изменение, (+,-)
1. Капитал и резервы	315569,00	311131,00	-4438,00	68,825	78,577	9,752
2.Долгосрочные обязательства	1000,00	1200,00	200,00	0,218	0,303	0,085
3.Краткосрочные обязательства	141942,00	83625,00	-58317,00	30,957	21,120	-9,837
Итого:	458511,00	395956,00	-62555,00	100,00	100,00	0,00

Рисунок 4 Состав и структура пассивов на начало года

Рисунок 5 Состав и структура пассивов на конец года

Анализируя динамику состава пассивов можно увидеть, что на конец года (Рисунок 5) статья «капитал и резервы» и статья «краткосрочные обязательства» уменьшились. При том, что наиболее существенно уменьшилась статья «краткосрочные обязательства» (абсолютное отклонение составляет -58 317 тыс.руб.). Это также отразилось на структуре пассивов. Доля капитала увеличилась, а доля краткосрочных обязательств уменьшилась.

Проведем более детально анализ собственных и заемных средств предприятия.

Таблица 18 Динамика состава и структуры собственного и заемного капитала

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение, (+,-)	Структура, %
				на начало года	на конец года	изменение, (+,-)
1. Уставный капитал	202,50	202,50	0,00	0,06	0,07	0,00
2. Добавочный капитал	256806,00	235465,00	-21341,00	81,38	75,68	-5,70
3. Резервный капитал	50,50	50,50	0,00	0,02	0,02	0,00
4.Целевое финансирование и поступление	3782,00	8279,00	4497,00	1,20	2,66	1,46
5. Фонды социальной сферы	48728,00	56977,00	8249,00	15,44	18,31	2,87
6.Нераспределенная прибыль отчетного года	6000,00	10157,00	4157,00	1,90	3,26	1,36
Итого собственный капитал	315569,00	311131,00	-4438,00	100,00	100,00	0,00
1. Долгосрочные обязательства	1000,00	1200,00	200,00	0,70	1,41	0,72
- займы и кредиты	1000,00	1200,00	200,00	0,70	1,41	0,72
2. Краткосрочные обязательства	141942,00	83625,00	-58317,00	99,30	98,59	-0,72
- займы и кредиты	2000,00	0,00	-2000,00	1,40	0,00	-1,40
-кредиторская задолженность	134095,00	80525,00	-53570,00	93,81	94,93	1,12
Задолженность участникам (учредителям) по выплате долгов	5847,00	3100,00	-2747,00	4,09	3,65	-0,44
Итого заемный капитал	142942,00	84825,00	-58117,00	100,00	100,00	0,00
Всего	458511,00	395956,00	-62555,00
Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала	0,45	0,27	-0,18

Анализируя состав собственного капитала видим, что на конец года его размер уменьшился на 4 438 тыс.руб.. Это произошло главным образом из-за того, что на конец года абсолютное отклонение по статье «добавочный капитал» составило ( -21 341тыс.руб.). Отклонение всех остальных статей положительное, они увеличились незначительно. На конец года структура собственного капитала не считая небольших отклонения осталась прежней.

Рассматривая заемный капитал можно обратить внимание на то, что его размер снизился на 58 117 тыс.руб.. Главную роль в этом сыграло снижение на конец года краткосрочной кредиторской задолженности на -53 570 тыс.руб.. Структура заемного капитала, также изменилась не существенно.

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала характеризует степень зависимости предприятия от внешних займов. В данном случае коэффициент на начало года составил 0,45, что является хорошим показателем, а на конец года составил 0,27. То есть произошло уменьшение коэффициента на 0,18, это говорит о том, что предприятие стало менее зависимым от внешних займов.

4.3 Оценка чистых активов и чистых оборотных активов

Показатель чистых активов определяется как разница между суммой активов, принимаемых к расчету чистых активов, и суммой обязательств, принимаемых к расчету чистых активов. Величина чистых активов (ЧА) организации по существу равняется реальному собственному капиталу. Его динамика и абсолютное значение характеризует устойчивость финансового состояния предприятия.

Эффективность использования активов организации характеризует коэффициент рентабельности чистых активов.

Таблица 19 Расчет чистых активов

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение, (+,-)
1. Нематериальные активы	132,00	368,00	236,00
2. Основные средства	264480,00	264604,00	124,00
3. Незавершенное строительство	65937,00	69812,00	3875,00
4. Долгосрочные финансовые вложения	6,00	958,00	952,00
5. Прочие внеоборотные активы	1658,00	2192,00	534,00
6. Запасы	85845,00	30435,00	-55410,00
7. Дебиторская задолженность	20830,00	16146,00	-4684,00
8. Денежные средства	70076,00	10341,00	-59735,00
9. Прочие оборотные активы	0,00	0,00	0,00
10. Итого активов для расчета ЧА (п.1ёп.9)	508964,00	394856,00	-114108,00
11. Целевое финансирование	3782,00	8279,00	4497,00
12. Долгосрочные заемные средства	1000,00	1200,00	200,00
13. Краткосрочные заемные средства	2000,00	0,00	-2000,00
14. Кредиторская задолженность	134095,00	80525,00	-53570,00
15. Расчеты по дивидендам	5847,00	3100,00	-2747,00
16. Резервы предстоящих расходов и платежей	0,00	0,00	0,00
17. Прочие пассивы	0,00	0,00	0,00
18. Итого пассивов для расчета ЧА (п.11ёп.17)	146724,00	93104,00	-53620,00
19. Чистые активы (п.10-п.18)	362240,00	301752,00	-60488,00
20. Прибыль от реализации (ф. № 2 стр. 050)	18658,00	16117,00	-2541,00
21. Рентабельность ЧА	0,05151	0,05341	0,00

где П - прибыль от реализации продукции,

ЧА - частые активы.

Рентабельность чистых активов показывает рациональность управления структурой капитала, способность организации к наращиванию капитала через отдачу каждого рубля, вложенного владельцами капитала. В данном случае рентабельность чистых активов на конец года, как и на начало года, также равна 0,05.

Таблица 20 Расчет чистых оборотных активов

Показатель	На начало года	На конец года	Изменение, (+,-)
1. Оборотные активы	126298,00	58022,00	-68276,00
2. НДС по приобретенным ценностям	12055,00	787,00	-11268,00
3. Задолженность участником по взносам в уставный капитал	0,00	0,00	0,00
4. Собственные акции, выкупленные у акционеров	0,00	0,00	0,00
5. Непокрытый убыток прошлых лет	0,00	0,00	0,00
6. Непокрытый убыток отчетного года	0,00	0,00	0,00
7. Краткосрочные кредиты и займы	2000,00	0,00	-2000,00
8. Кредиторская задолженность	134095,00	80525,00	-53570,00
9. Задолженность участникам по выплате доходов	5847,00	3100,00	-2747,00
10. Прочие краткосрочные обязательства	0,00	0,00	0,00
11. Чистые оборотные активы (п.1-(п.2ёп.10))	-27699,00	-26390,00	1309,00

Как видно из таблицы 20 предприятие на начало года и на конец года не достаточно обеспечено активами. То есть оно не способно покрыть оборотными активами возникшие обязательства полностью. На конец года величина чистых оборотных активов выросла на 1309 тыс.руб., что является положительной тенденцией для предприятия.



4.4 Анализ деловой активности предприятия и показателей рентабельности

Деловую активность предприятия характеризуют показатели оборачиваемости предприятия. Коэффициенты оборачиваемости характеризуют скорость оборота тех или иных показателей в год, т.е. сколько необходимо совершить оборотов, для превращения вложенных средств в деньги.

Таблица 21 Порядок расчета показателей деловой активности и рентабельности

Показатель	На начало года	На конец года
1	2	3
Коэффициенты оборачиваемости
1. Коэффициент оборачиваемости активов	1,03	0,28
2. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов	3,75	1,94
3. Коэффициент оборачиваемости чистых активов	1,3	0,37
4. Коэффициент оборачиваемости заемного капитала	3,3	1,3
5.Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	1,5	0,36
6.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности	3,5	1,4
7.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	22,7	7
8. Коэффициент оборачиваемости запасов	5,5	3,7
Показатели рентабельности
1. Рентабельность продаж	0,039	0,14
2. Рентабельность затрат на продукцию	0,06	0,23
3. Рентабельность активов	0,04	0,04
4. Рентабельность чистых активов	0,051	0,053
5. Рентабельность собственного капитала	0,059	0,052
6. Рентабельность заемного капитала	0,1305	0,190

Коэффициент оборачиваемости активов -- это отношение выручки от реализации продукции к среднегодовой стоимости активов. Этот коэффициент характеризует эффективность использования активов с точки зрения объёма продаж. Показывает количество оборотов одного рубля активов за анализируемый период. На конец года данный коэффициент существенно снизился, это произошло за счет снижения выручки от продажи товаров.

Рассматривая коэффициенты оборачиваемости в совокупности можно сказать, что оборачиваемость капитала на предприятие на конец года сильно уменьшилась. Деловая активность предприятия пошла на спад и необходимы меры для восстановления нормального функционирования.

Рентабельность продаж - показатель финансовой результативности деятельности организации, показывающий какую часть выручки организации составляет прибыль. На конец года рентабельность продаж выросла, это говорит о том, что выручка стала составлять большую, нежели на начало года, часть выручки. В целом рентабельность активов предприятия выросла, но это произошло на фоне снижения выручки и снижения прибыли предприятия.

2.5 Анализ финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности.

Финансовую устойчивость предприятия характеризуют следующие показатели (Таблица 22) :



Таблица 22 Показатели финансовой устойчивости предприятия

Показатель	Способ расчета	Предыдущий год	Отчетный год	Норматив
Коэффициент автономии (финансовой независимости)		0,5	0,7	?0,5
Коэффициент финансовой устойчивости		0,69	0,79	?0,7
Коэффициент финансовой зависимости		0,31	0,2	?0,5
Коэффициент финансирования	СК / ЗК	2,2	3,6	?1
Коэффициент инвестирования		0,95	0,92	?1
Коэффициент постоянного актива		1,05	1,09	?1
Коэффициент маневренности		-0,05	-0,09	0,5
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами		-0,13	-0,46	0,3
Коэффициент отношения мобильных и иммобилизованных средств		0,38	0,17	-
Финансовый рычаг (леверидж)		0,45	0,27	?1
Коэффициент соотношения активов и собственного капитала		1,45	1,27	-
Коэффициент соотношения оборотных активов и собственного капитала		0,4	0,19	-
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности		6,14	4,9	-
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,05	0,13	0,2 - 0,4
Коэффициент срочной и быстрой ликвидности		0,05	0,13	0,2 - 0,4
Коэффициент текущей ликвидности		0,89	0,69	1 -2

Коэффициент автономии показывает долю активов предприятия которые обеспечиваются собственными средствами. Коэффициент автономии на конец года вырос, это говорит о росте финансовой независимости предприятия.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников, то есть долю тех источников финансирования, которые организация может использовать в своей деятельности длительное время. Рост коэффициента говорит о том, что увеличилась доля источников финансирования которые организация может использовать длительное время.

Уменьшение коэффициента финансовой зависимости говорит о том, что на конец года уменьшилась финансовая зависимость предприятия от внешних источников. Коэффициент финансирования показывает обеспеченность задолженности предприятия собственными средствами. Рост данного коэффициента является благоприятным фактором для предприятия.

Коэффициент инвестирования является еще одной формой представления коэффициента финансовой независимости. Снижение коэффициента говорит о росте финансовой независимости предприятия.

Коэффициент постоянного актива показывает, какая доля собственных источников средств направляется на покрытие внеоборотных активов. Размер коэффициента на начало и конец года превышает нормативное значение.

Внеобороотные активы предприятия превышают размер собственного капитала, индекс маневренности уменьшается, что говорит о снижении маневренности и снижении деловой активности предприятия.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами на начало и конец года, намного меньше нормативного показателя. На конец года происходит снижение коэффициента, то есть снижается обеспеченность оборотных активов собственными средствами. Наличие у предприятия достаточного объема собственных оборотных средств (собственного оборотного капитала) является одним из главных условий его финансовой устойчивости. Отсутствие собственного оборотного капитала свидетельствует о том, что все оборотные средства предприятия и, возможно, часть внеоборотных активов (при отрицательном значении собственных оборотных средств) сформированы за счет заемных источников.

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизированных средств показывает сколько внеоборотных активов приходится на каждый рубль оборотных активов:

Снижение финансового рычага на конец года говорит о уменьшении доли заемного капитала в составе пассивов предприятия. Эффект финансового рычага -- финансовый коэффициент, который показывает, на сколько процентов или рублей увеличатся рентабельность собственного капитала и чистая прибыль при увеличении объема заемного капитала на 1% или 1 рубль.

На конец года размер оборотных активов предприятия существенно уменьшился, о чем говорит снижение коэффициента соотношения оборотных активов и собственного капитала

Изменение показателя соотношения кредиторской и дебиторской задолженности произошло из-за уменьшения кредиторской задолженности на конец года.

Платежеспособность предприятия характеризуется степенью ликвидности и свидетельствует о финансовых возможностях организации полностью расплатиться по своим обязательствам по мере наступления срока погашения долга.

Благодаря снижению на конец года краткосрочных обязательств, коэффициент абсолютной ликвидности вырос, но тем не менее он ниже нормативного значения, что говорит о недостатке ликвидности предприятия.

Коэффициенты показывают, что на конец года, текущая ликвидность предприятия снизилась.

Коэффициенты финансовой устойчивости предприятия на конец года выросли, также но и соответствуют нормативным коэффициентам. То есть зависимость предприятия от сторонних кредитов снизилась, что является благоприятным фактором. Но в то же время уменьшился финансовый рычаг, а следовательно его влияние на рост прибыли предприятия. Также, предприятие не может обеспечить оборотные активы собственными средствами и эта тенденция развивается. Коэффициент ликвидности предприятия меньше нормативного, то есть предприятие не способно быстро расплатиться с долгами.

Заключение

Проводя комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия, важно глубоко видеть суть процессов происходящих на предприятии, выявлять существующие тенденции, а также скрытые резервы.

Проведя комплексный анализ хозяйственной деятельности данного предприятия можно сделать вывод, что оно стабильно развивается, так как происходит рост объемов производства. Произошло увеличение стоимости основных производственных фондов (возможно приобретение средств производства), но при этом численность рабочих не увеличилась, как следствие выросла выработка, приходящаяся на каждого работника. Вместе с этим снизились показатели фондорентабельности и фондоемкости, это может говорить о недозагруженности основных производственных фондов и о наличии неиспользуемых резервов производства.

В структуре выпускаемой продукции наибольший удельный вес составляют изделия первого сорта, они находятся в высшей ценовой категории, обладают высоким качеством и существенно влияют на стоимость выпущенной продукции. Данная структура продукции является наиболее благоприятной для предприятия. Предприятие работает ритмично, а фактический выпуск продукции отклоняется от планового в среднем на 12% в квартал.

Что касается социального развития предприятия, то первое, что можно сказать - на предприятии нет текучести кадров. Это говорит о благоприятной рабочей атмосфере, хороших условиях работы и конечно, о стабильной и достаточной выплате заработной платы персоналу. В результате уменьшения продолжительности рабочего дня и следовательно уменьшения отработанных дней в году, фонд рабочего времени предприятия уменьшился, тем не менее выработка приходящаяся на одного работника увеличилась. На предприятии соблюдается принцип опережения темпов роста производительности труда над темпами роста оплаты труда, что благотворно влияет на работу предприятия.

Анализируя финансовое стояние предприятия, можно увидеть, что на конец года выручка и прибыль от продаж снизились по сравнению с началом года, также, произошло уменьшение количества оборотных средств предприятия. Это произошло из-за уменьшения количества готовой продукции для перепродажи в составе запасов на конец года.

Произошло существенное снижение стоимости пассивов, в структуре которых выросла доля капитала, и уменьшилась доля краткосрочных обязательств. Анализируя состав собственного капитала видим, что существенно уменьшилась статья «добавочный капитал», и размер собственного капитала на конец года также уменьшился.

Анализируя заемный капитал, видим, что его размер также уменьшился, и главную роль в этом сыграло снижение кредиторской задолженности.

На конец года на предприятии выросла эффективность использования активов, о чем говорит коэффициент рентабельности чистых активов. Но в целом, произошло снижение деловой активности предприятия. Несмотря на то, то финансовая независимость предприятия выросла, за счет уменьшения доли заемного капитала в составе пассивов, коэффициент ликвидности предприятия существенно ниже нормативного, и при небольшом росте на конец года коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициенты срочной и текущей ликвидности снизились. Это может привести к неспособности предприятия расплатиться с долгами. На предприятии оборотные активы не обеспечиваются собственными средствами, также коэффициент маневренности предприятия снижается. Такая тенденция ведет к ухудшению финансового состояния предприятия, не смотря на рост финансовой независимости от внешних источников.

Для улучшения деятельности предприятия можно

- произвести дополнительный набор работников, с целью полностью загрузить производство, также проанализировать, как это скажется на объеме выпускаемой продукции и на ее себестоимости;

- взять долгосрочный кредит с целью увеличения объема выпуска продукции, проведения рекламных мероприятия с целью привлечения покупателей; также благодаря этому увеличится сила финансового рычага на предприятии.



Список используемых источников

1. Савицкая Г.В. Учебное пособие по дисциплине «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» - Минск, 2007.

2. Тютрюмова Е.Г Учебное пособие по дисциплине «Финансы и кредит» - Новосибирск НГАВТ,2008.

3. Шадрина Г.В. Учебное пособие по дисциплине «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности» - М., 2007.

4. Электронный ресурс «Экономичекая и правовая деятельность предприятия», http://isachenko-na.ru/page104/page158/index.html

5. Фурсова М.Н. Учебное пособие по дисциплине «Комплексный анализ хозяйственной деятельности» - Владивосток, 2008.

6. В.И. Макарьева Учебное пособие по дисциплине «Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации» - М., 2007.

7. О. В. Губина, В. Е. Губин. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум, М., - 2012.



Приложение 1

Исходные данные, тыс.руб.

АКТИВ	На начало года	На конец года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	132	368
в том числе патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные с перечисленными права и активы	132	368
организационные расходы
деловая репутация организации
Основные средства	264480	264604
в том числе земельные участки и объекты природопользования
здания, машины и оборудование	264480	264604
Незавершенное строительство	65937	69812
Доходные вложения в материальные ценности
в том числе имущество для передачи в лизинг
имущество, предоставляемое по договору проката
Долгосрочные финансовые вложения	6	958
в том числе инвестиции в дочерние общества
инвестиции в зависимые общества
инвестиции организации
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
прочие долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы	1658	2192
ИТОГО по разделу I	332213	337934
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	85845	30435
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	6868	8170
МБП	1884	3482
затраты в незавершенном производстве	2658	3202
готовая продукция и товары для перепродажи	74153	14212
товары отгруженные
расходы будущих периодов	259	1220
прочие запасы и затраты	23	149
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	12055	787
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	-	-
в том числе покупатели и заказчики
векселя к получению
задолженность дочерних и зависимых обществ
авансы выданные
прочие дебиторы
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	20830	16146
в том числе покупатели и заказчики	12447	7144
векселя к получению
задолженность дочерних и зависимых обществ
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал
авансы выданные	2866	3289
прочие дебиторы	5517	5713
Краткосрочные финансовые вложения	492	314
в том числе займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев
собственные акции, выкупленные у акционеров
прочие краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства	7076	10341
в том числе касса
расчетные счета
валютные счета
прочие денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II	126298	58022
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)	458511	395956
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	202,5	202,5
Добавочный капитал	256806	235465
Резервный капитал	50,5	50,5
в том числе
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Фонд социальной сферы	48728	56977
Целевые финансирование и поступление	3782	8279
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Непокрытый убыток прошлых лет
Нераспределенная прибыль отчетного года	6000	10157
Непокрытый убыток отчетного года
ИТОГО по разделу III	315569	311131
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	1000	1200
в том числекредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV	1000	1200
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	2000	-
в том числе кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты
займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты
Кредиторская задолженность	134095	80525
в том числе покупатели и заказчики
векселя к получению
задолженность дочерних и зависимых обществ
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность перед бюджетом
авансы полученные
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	5847	3100
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V	141942	83625
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	458511	395956

Приложение 2

Исходные данные, тыс. руб.

Наименование показателя	На начало года	На конец года
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг	473754	112706
в том числе от продажи: готовой продукции	473754	112706
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	312771	68894
в том числе проданных: готовой продукции	312771	68894
Валовая прибыль	160983	43812
Коммерческие расходы	138927	25251
Управленческие расходы	3398	2444
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 - 020 - 030 - 040)	18658	16117
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению	250	67
Проценты к уплате	-	-
Доходы от участия в других организациях	-	-
Прочие операционные доходы	499	115
Прочие операционные расходы	7601	5305
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы	2709	3092
Внереализационные расходы	3289	4498
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130)	11226	9588
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	3199	2876
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	8027	6712
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	79	57
Чрезвычайные расходы	26	62
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (160 + 170 - 180)	8080	6707
по обычным
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию:по привилегированным
по обычным

Размещено на Allbest.ru