Организация работы цеха

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Размещено на http://www.allbest.ru/

Техническое задание

1. Определить необходимое количество оборудования (станков, верстаков) в соответствии с заданным технологическим процессом.

Принять работу оборудования в две смены.

2. Рассчитать численность основных рабочих и слесарей (исходя из трудоемкости выпуска с учетом коэффициента многостаночности), вспомогательных рабочих, инженерно-технических работников (ИТР), счетно-конторского (СКП) и младшего обслуживающего персонала (МОП).

3. Составить и обосновать схему управления проектируемого цеха в зависимости от типа производства, масштаба выпуска, сложности обрабатываемых изделий, степени централизации выполнения основных функций управления.

4. Рассчитать основную и дополнительную площади цеха.

5. Определить капитальные затраты на строительство здания цеха и его оборудование.

6. Подсчитать затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия.

7. Подсчитать годовой фонд заработной платы для всех категорий работников:

для основных рабочих - по трудоемкости выпуска и среднему разряду работ;

для вспомогательных рабочих - в соответствии с численностью и средним разрядом рабочих;

для ИТР, СКП и МОП - в соответствии с составленным штатным расписанием ИТР, СКП и МОП.

8. Составить смету цеховых косвенных расходов (рассчитать по статьям), смету затрат на производство и калькуляцию цеховой себестоимости изготовления одного изделия.

9. Рассчитать основные технико-экономические показатели работы цеха.

1. Исходные данные для проектирования цехов

цех технический экономический фонд

Таблица 1

Показатели	Значение	Коэфф. мнногост.
Годовая производственная программа, тыс.шт.	8,0
Станкоемкость работ на одно изделие, ст/ч
слесарные III разр.	20	1
монтажные IV разр.	50	1
наладочные V разр.	15	1
сверлильные II разр.	20	1,3
токарно-револьверные III разр.	9	1,3
фрезерные III разр.	6	1,3
автоматные III разр.	5	2,5
другие работы III разр.	8	1,3
Норма времени на одну деталь, мин.
токарная IV разр.	20
фрезерная III разр.	10
сверлильная II разр.	15
слесарная III разр.	25
Портребное количество материалов на одно изделие:
стали и стального литья, кг	2,4
цветных металлов, кг	3
пластмасс, кг	1,1
диодов разных, шт.	45
триодов, шт.	35
сопротивлений, шт.	25
конденсаторов, шт.	16
проводов разных, м	100
прочих материалов, руб	3
Отклонение уточненной площади цеха от расчетной	0
Остатки нереализованной продукции, тыс. руб
на начало года	300
на конец года	610

2.Дополнительные справочные и нормативные данные

Данные для расчета здания.
Высота цеха, м	5,5
Площадь, занимаемая одним станком, м2	16,5
Площадь, занимаемая одним верстаком, м2	4,5
Площадь прочих помещений в процентах к общей площади всех станков и верстаков, %	25
Цена м3 здания, руб.	10
Средняя цена одного станка, тыс.руб.	6
Средняя цена одного верстака, руб.	80
Средняя мощность электродвигателя станка, кВт	5
Затраты на транспорт от первоначальных затрат на приобретение оборудования, %	10
Затраты на инвентарь от первоначальных затрат на приобретение оборудования, %	5
Затраты на инструмент со сроком службы менее года от первоначальных затрат на приобретение оборудования, %	2,5
Затраты на инструмент и приспособления со сроком службы более года от первоначальных затрат на приобретение оборудования, %	6
Хозяйственный инвентарь на одного рабочего, руб.	10
Хозяйственный инвентарь на одного ИТР и СКП, руб.	25
Персонал цеха.
Продолжительность смены, ч	8
Продолжительность рабочей недели, ч	41
Количество смен в сутки	2
Средняя продолжительность отпуска для рабочих, дней	18
Средняя продолжительность отпуска для ИТР персонала, дней	24
Средняя продолжительность отпуска для СКП и МОП	18
Невыходы по болезни и другим причинам в процентах от номинального времени, %	10
Количество вспомогательных рабочих в процентах от числа основных рабочих, %	15 …18
Средний разряд рабочих	3 …4
Средний тарифный разряд основных рабочих	3,2
Средний тарифный разряд вспомогательных рабочих	3,5
Процент выполнения норм выработки, %	110
Доплата в процентах от тарифного фонда заработной платы основным производственным рабочим, %	30
Доплата в процентах от тарифного фонда заработной платы вспомогательным рабочим, %	20
Тарифная часовая ставка рабочих сдельщиков первого разряда на станочных работах, руб	0,686
Тарифная часовая ставка рабочих повременщиков первого разряда на станочных работах, руб	0,607
Тарифные коэффициенты по разрядам для рабочих предприятий машиностроения
Категория рабочих	Разряд
	I	II	III	IV	V	VI
сдельщики, повременщики	1	1,08	1,20	1,32	1,50	1,71
Цены на материалы
Сортовая сталь и стальное литье, руб/кг	0,20
Цветные металлы, руб/кг	0,80
Гетинакс, руб/кг	2,85
Диоды, руб/шт.	0,65
Триоды, руб/шт.	0,45
Сопротивления, руб/шт.	0,05
Конденсаторы, руб/шт.	0,51
Провод разный, руб/м	0,03
Отходы на 1 кг черных металлов /стружка/, коп.	0,61
Отходы на 1 кг цветных металлов, коп.	1,2
Цеховые косвенные расходы
Сжатый воздух на час работы оборудования, м3	1,5
Цена 1м3 сжатого воздуха в зависимости от источника снабжения, руб.	0,03…0,02
Цена киловатт-часа силовой энергии, руб.	0,02
Норма освещенности цеха, Вт/м2	15
Цена киловатт-часа осветительной энергии, руб.	0,02
Удельный расход пара на 1 м3 здания, ккал/ч	20
Тепло на отопление, руб за 1 Гкал	10
Затраты на смазочные и обтирочные материалы от основной зарплаты основных рабочих, %	2
Цена 1м3 воды, руб.	0,06
Потребность в воде для производственных целей в механических цехах на одного производственного рабочего в день, л	20
Потребность в воде для бытовых нужд на одного работающего в смену, л	25
Ежегодная амортизация от первоначальных затрат, %
Здания, сооружения	2,4
Оборудования	10,3
Инструмента и приспособлений со сроком службы более года	13
Транспорта	26
Инвентаря	13
Вспомогательные материалы на текущий ремонт в процентах от первоначальных затрат на их приобретение
Оборудования, %	2
Транспортных средств, %	5
Инструмента и приспособлений, %	3
Дополнительная зарплата в процентах от основной зарплаты:
Основных рабочих, %	10
Вспомогательных рабочих, %	8
ИТР, %	18
СКП, %	7
МОП, %	4
Отчисления на социальное страхование,%	14
Расходы по охране труда от основного фонда зарплаты производственных рабочих (основных и вспомогательных), %	2
Канцелярские расходы на одного служащего ИТР и СКП, руб	25
Усовершенствование и изобретательство на одного работающего от основной заработной платы , %	5
Прочие расходы от фонда основной заработной платы всего промышленно-производственного персонала, %	5

3. Определение необходимого количества оборудования (станков и верстаков)

3.1 Определение необходимого количества станков

Количество станков рассчитываем для каждого вида по формуле:

,

где

С - число станков;

Т_С - заданная станкоемкость на одно изделие, ст/ч;

Н = 8000 шт. - годовая программа по заданию;

Ф_д = 3954 ч. - действительный годовой фонд времени работы станка в две смены;

П = 1,1 - коэффициент перевыполнения норм выработки.

Количество сверлильных станков:

Т_С = 20 ст/ч,

Количество токарных станков:

Т_С = 9 ст/ч,

Количество фрезерных станков:

Т_С = 6 ст/ч,

Количество автоматных станков:

Т_С = 5 ст/ч,

Количество дополнительных станков:

Т_С = 8 ст/ч,

Общее число основных станков:

С_осн = С_сверл + С_токар + С_фрез + С_авт + С_доп = 37+17+12+10+15=91 шт.

Количество станков для ремонта оборудования:

С_{рем.обор.} = С_осн·2,5% = 91·2,5% = 2,275 > 3 шт.

Количество станков для ремонта оснастки:

С_{рем.оснас.} = С_осн·2% = 91·2% = 1,82 > 2 шт.

Количество заточных станков:

С_заточ.= С_осн·4% = 91·4% = 3,64 > 4 шт.

Общее число вспомогательных станков:

С_{вспомог.} = С_{рем.обор.}+С_{рем.оснас.}+С_заточ. = 3+2+4 = 9 шт.

Всего станков:

С = С_осн + С_{вспомог.} = 91+9 = 100 шт.

3.2 Определение необходимого количества верстаков

Количество слесарных, монтажных и наладочных верстаков рассчитываем по формуле:

,

где

С_В - число верстаков при двухсменной работе;

Ф_раб = 1793 ч - действительный годовой фонд времени рабочего;

Н = 8000 шт. - количество изделий в год;

S = 2 - заданное количество смен;

П = 1,1 - коэффициент перевыполнения норм выработки;

Т_Н - трудоемкость слесарной работы в н/ч (нормо-часах) на одно изделие.

Количество слесарных верстаков:

Т_Н = 20 н/ч;

Количество монтажных верстаков:

Т_Н = 50 н/ч;

Количество наладочных верстаков:

Т_Н = 15 н/ч;

Всего верстаков:

С_В = С_В.слес.+ С_В.монт.+ С_{В.налад.} = 41+102+31 = 174 шт.

Таблица 2 Оборудование механического цеха по изготовлению блоков радиозавода.

Оборудование	Количество, шт.
Станки	100
Верстаки	174
Всего	274

4. Расчет потребного количества рабочих, ИТР, СКП И МОП

4.1 Расчет численности основных производственных рабочих

При расчете численности основных рабочих считаем отдельно число рабочих по каждой специальности по формуле:

,

где

Р_осн - число основных рабочих;

Т_с - заданная станкоемкость на одно изделие;

Н = 8000 шт. - годовая производственная программа по заданию;

М_р - коэффициент многостаночности;

Ф_раб = 1793 ч. - действительный расчетный годовой фонд времени одного рабочего в одну смену;

П = 1,1 - коэффициент перевыполнения норм выработки.

Численность сверлильщиков:

Т_с = 20 ст/ч, М_р = 1,3;

Численность токарей:

Т_с = 9 ст/ч, М_р = 1,3;

Численность фрезеровщиков:

Т_с = 6 ст/ч, М_р = 1,3;

Численность автоматчиков:

Т_с = 5 ст/ч, М_р = 2,5;

Численность других основных станочников:

Т_с = 8 ст/ч, М_р = 1,3;

Всего основных станочников (рабочих):

Р_осн.ст.= Р_{осн.сверл.}+Р_{осн.ток.}+Р_{осн.фрез.}+Р_{осн.авт.}+Р_осн.др.=

= 63 + 29 + 19 + 9 + 25=145 чел.

Проверка:

Р_осн.ст. ? 2·С_осн;

145 ? 2·91 > 145 ? 182 - условие выполняется.

4.2 Расчет численности слесарей, монтажников и наладчиков

Количество слесарей, монтажников и наладчиков подсчитывают по формуле:

,

где

Р_{сл.,мон.,нал.}- число слесарей, монтажников, наладчиков;

Т_н - трудоемкость слесарей, монтажников и наладчиков;

Н = 8000 шт. - годовая производственная программа ;

Ф_раб = 1793 ч - действительный годовой фонд времени рабочего;

П = 1,1 - коэффициент перевыполнения норм выработки.

Численность слесарей:

Т_н = 20 н/ч;

Численность монтажников:

Т_н = 50 н/ч;

Численность наладчиков;

Т_н = 15 н/ч;

Всего слесарей, монтажников и наладчиков:

Р_{сл.,мон.,нал.} = Р_сл.+ Р_мон.+ Р_нал.= 82+203+61 = 346 чел.

Всего основных рабочих:

Р_ОСН = Р_осн.ст.+ Р_{сл.,мон.,нал.} = 145 + 346 = 491 чел.

4.3 Численность остального промышленно-производственного персонала цеха

Вспомогательные рабочие:

Р_ВСП = 491· (15 ч 18%) = 73,65 ч 88,38 = 74 ч 89 ? 74 чел.

Инженерно-технический персонал:

Р_ИТР = 491· (8 ч 12%) = 39,28 ч 58,92 = 40 ч 59 ? 40 чел.

Счетно-конторский персонал:

Р_СКП = 491· (3 ч 4%) = 14,73 ч 19,34 = 15 ч 20 ? 16 чел.

Младший обслуживающий персонал:

Р_МОП = 491· (1,2 ч 2%) = 5,892 ч 9,82 = 6 ч 10 ? 6 чел.

Численность промышленно-производственного персонала цеха:

Ч_ППП = Р_ОСН + Р_ВСП + Р_ИТР + Р_СКП + Р_МОП =

= 491 + 74 + 40 + 16 + 6 = 627 чел.

Таблица 3. Количественный состав промышленно-производственного персонала цеха

Промышленно-производственный персонал	Количество, чел
Основные рабочие	491
Вспомогательные рабочие	74
ИТР	40
СКП	16
МОП	6
Итого:	627

5. Схема управления проектируемого цеха и ее обоснование

Цех - организационно и технологически обособленное звено предприятия, выполняющее либо определенную часть производственного процесса, либо полное изготовление какой-либо части выпускаемых предприятием изделий.

Начальник цеха руководит работой цеха и лично отвечает за результаты работы. Начальник цеха основного производства подчиняется непосредственно директору предприятия.

Управление производственными участками цеха осуществляется начальником цеха через своих заместителей в трех основных направлениях: техническом, производственном и экономическом.

Технический отдел под руководством заместителя начальника цеха по подготовке производства осуществляет техническую подготовку производства, включающую: техническое нормирование труда, отработку технологии изготовления изделий, ремонт оборудования, энергообеспечение, контроль за качеством продукции и мероприятия по безопасности и гигиене труда.

В технический отдел входят:

Технологическое бюро, осуществляющее внедрение в производство запроектированной технологии, соблюдение действующих технологических инструкций производственным персоналом, внедрение передовых методов труда, повышения уровня автоматизации и механизации производственных процессов, выявление и анализ брака, разработку и внедрение мероприятий по улучшению качества изделий.

Ремонтная служба во главе с механиком цеха, которая производит ремонт и профилактику оборудования, внедрение новых средств механизации и автоматизации производственного процесса.

Бюро инструментального хозяйства осуществляет планирование и организацию обеспечения инструментом. Имеет свою кладовую, через которую организует рациональное хранение и выдачу инструмента рабочим производственных участков цеха. Выполняет контроль за правильной эксплуатацией оснастки и ее своевременный ремонт.

Производственный отдел под руководством заместителя начальника цеха по производству осуществляет оперативное планирование производства, диспетчерское регулирование и непосредственное руководство производственным процессом.

В производственный отдел входят:

Планово-диспетчерское бюро, в ведении которого находятся: плановая группа, диспетчеры, склад готовой продукции, склад сырья и служба транспортировки полуфабрикатов и готовой продукции между производственными участками.

Производственные участки, во главе со старшими мастерами, руководящими сменными мастерами, в подчинении которых находятся бригады производственных рабочих.

Экономический отдел под руководством начальника планово-экономического бюро осуществляет нормирование, учет и анализ труда и заработной платы.

В экономический отдел входят:

Планово-экономическое бюро, выполняющее экономическую подготовку производства изделий, калькуляцию затрат, определение и утверждение сметы расходов, формирование номенклатурного плана, разработку цен на продукцию цеха.

Бухгалтерия цеха ведет документальный учет производственно-хозяйственной деятельности цеха и участков, осуществляет расчет фактической себестоимости изготовления продукции цеха, организует контроль за сохранностью и целесообразностью расходов материальных ресурсов цеха.

Контора цеха включает в свой штат счетно-конторский персонал.

6. Расчет основной и дополнительной площади цеха

Расчет ведут по данным задания и справочно-нормативным материалам по формуле:

S = C·S_i,

где

С - количество оборудования (станков и верстаков);

С_ст = 91 шт. - кол-во основных станков

С_В = 174 шт. - кол-во верстаков;

S_i - площадь, занимаемая единицей оборудования;

S_ст.= 16,5 м² - площадь занимаемая станком;

S_верст.= 4,5 м² - площадь занимаемая верстаком.

Производственные площади механических участков цеха:

S_С = С_ст·S_ст = 91·16,5 = 1501,5 м².

Производственная площадь сборочного участка цеха:

S_В = С_В·S_верст. = 174·4,5 = 783 м².

Основные производственные площади цеха:

S_ос = S_С + S_В = 1501,5 + 783 = 2284,5 м².

Площадь прочих помещений цеха:

S_пр = S_ос · 25% = 2284,5·0,25 = 571,125 м².

Общая площадь цеха:

S = S_ос + S_пр = 2284,5 + 571,125 = 2856,625 м².

Отклонение уточненной площади цеха от расчетной - 0 м².

Таблица 4. Общая площадь цеха.

№ п/п	Подразделение цеха	Единица измерен.	Площадь
1	Производственные площади механических участков цеха	м2	1501,5
2	Производственная площадь сборочного участка цеха	м2	783
3	Площадь прочих помещений цеха	м2	571,125
4	Общая площадь цеха	м2	2856,625

7. Расчет капитальных затрат на строительство цеха и его оборудование

7.1 Затраты на строительство здания

Определяем первоначальные затраты на строительство здания (Р_ЗД):

Р_ЗД = С·V,

где

С = 10 руб. - цена 1м³ здания;

V = S·h м³ - объем здания;

S = 2856,625 м² - общая площадь цеха;

h = 5,5 м - высота цеха.

Р_ЗД = 10 · 2856,625 · 5,5 = 157114,38 руб. [157 тысяч 114 рублей 38 копеек]

Затраты на строительство различных сооружений составляют 10% от затрат на строительство зданий:

Р_СООР = Р_ЗД ·10% = 157114,375·10% = 15711,44 руб. [15 тысяч 711 рублей 44 копейки]

7.2 Затраты на приобретение станочного оборудования

Р_ОБ = С·Р_СТ + С_В·Р_В;

где

С =100 шт. - количество станков;

Р_СТ = 6000 руб. - средняя цена одного станка;

С_В = 174 шт. - количество верстаков;

Р_В = 80 руб. - средняя цена одного верстака.

Р_ОБ = 100·6000 + 174·80 = 613920 руб. [613 тысяч 920 рублей]

Затраты на упаковку, доставку и монтаж оборудования составляют 10% от цены оборудования:

Р_УДМ = Р_ОБ ·10% = 613920·10% = 61392 руб. [61 тысяча 392 рубля]

Первоначальные затраты на приобретение оборудования:

Р_П = Р_ОБ + Р_УДМ = 613920 + 6392 = 620312 руб. [620 тысяч 312 рублей]

7.3 Затраты на производственный инвентарь

составляют 5% от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

Р_Пр.Инв. = Р_П ·5% = 620312·5% = 31015,6 руб. [31 тысяча 15 рублей 60 копеек]

7.4 Затраты на хозяйственный инвентарь

Р_{Хоз.Инв.}= Р_{Хоз.Раб.}·(Р_ОСН + Р_ВСП + Р_МОП) + Р_{Хоз.ИТР,СКП}·(Р_ИТР + Р_СКП),

где, Р_{Хоз.Инв} - затраты на хозяйственный инвентарь;

Р_{Хоз.Раб} = 10 руб. - хозяйственный инвентарь на одного рабочего;

Р_{Хоз.ИТР,СКП} = 25 руб. - хозяйственный инвентарь на одного ИТР, СКП;

Р_ОСН = 491 чел. - количество основных рабочих;

Р_ВСП = 74 чел. - количество вспомогательных рабочих;

Р_МОП = 6 чел. - младший обслуживающий персонал;

Р_ИТР = 40 чел. - инженерно-технический персонал;

Р_СКП = 16 чел. - счетно-конторский персонал;

Р_{Хоз.Инв.}= 10·(491 + 74 + 6) + 25·(40 + 16) = 7110 руб [7 тысяч 110 рублей]

7.5 Затраты на транспортные средства

составляют 10% от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

Р_т.с. = Р_П ·10% = 620312 · 10% = 62031,2 руб. [62 тысячи 31 рубль 20 копеек]

7.6 Затраты на инструмент и приспособления

Затраты на инструмент и приспособления со сроком службы более года составляют 6% от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

Р_{Ин,Пр.более года} = Р_П ·6% = 620312·6% = 37218,72 руб. [37 тысяч 218 рублей 72 копейки]

Затраты на инструмент, приспособления, производственный и хозяйственный инвентанрь:

Р_ПХИ = Р_Пр.Инв. + Р_{Хоз.Инв.} + Р_{Ин,Пр.более года} = 31015,6 + 7110 + 37218,72 = 75344,32 руб.[75 тысяч 344 рубля 32 копейки]

7.7 Балансовая стоимость основных фондов

Ф_ОФ = Р_ЗД +Р_СООР.+ Р_ОБ + Р_УДМ + Р_Пр.Инв.+ Р_{Хоз.Инв.}+ Р_т.с.+ Р_{Ин,Пр.бол года} =

157114,38 + 15711,44 + 613920 + 61392 + 31015,6 + 7110 + 62031,2 + 37218,72 =

= 985513,34 руб.[985 тысяч 513 рублей 34 копейки]

Таблица 5. Расчет капиталовложений на создание производственных основных фондов цеха.

№ п/п	Вид основных фондов	Кол - во, шт.	Прейскурантная цена, руб.	Итого, руб.	Затраты на транспорт, монтаж и установку, руб.	Стоимость основных фондов, руб.
1	Станки основного производства.	91	6 000	546 000	54 600	600 600
2	Станки вспомогательного производства.	9	6 000	54 000	5 400	59 400
3	Верстаки основного производства	174	80	13 920	1 392	15 312
	Итого оборудования:	274	-	613 920	61 392	675 312
4	Транспортные средства	-	-	-	-	62 031,2
5	Инструмент, приспособления, производственный и хозяйственный инвентарь	_	_	_	_	75 344,32
	Итого:					137 375,52
6	Стоимость здания	15711,4375	10	157 114,375	-	157 114,38
7	Стоимость сооружений	-	-	-	-	15711,44
	Итого на строительство					172825,82
	Всего балансовая стоимость основных фондов	985513,34 985 тысяч 513 рублей 34 копейки

8. Расчет затрат на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия

8.1 Стоимость основных материалов определяем по формуле

М_О = (1 + г)?(Q_iP_i - q_ip_i),

где

Q_i - черный вес i металла;

P_i - средняя стоимость металла;

q_i - вес отходов, составляет 15 % черного веса;

p_i - цена реализуемых отходов;

г = 3% - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

Сталь и стальное литье:

Q_ст = 2,4 кг;

P_ст = 0,2 руб./кг;

q_ст = 2,4·15% = 0,36 кг;

p_ст = 0,0061 руб./кг;

(1 + г) = 1 + 3% = 1,03;

М_о,ст. = 1,03·(2,4·0,2 - 0,36·0,0061) = 0,49213812 руб.

На годовую программу: Н = 8000 шт.

М_ОН,ст = М_о,ст.· H = 0,49213812 ·8000 = 3937,1 руб. [3 тысячи 937 рублей 10 копеек]

Цветные металлы:

Q_цв.мет. = 3 кг;

P_цв.мет. = 0,8 руб./кг;

q_цв.мет. = 3·15% = 0,45 кг;

p_цв.мет. = 0,012 руб./кг;

М_{о,цв.мет.} = 1,03·(3·0,8 - 0,45·0,012) = 2,466438 руб.

На годовую программу: H = 8000 шт.

М_{ОН,цв.мет.} = 2,466438·8000 = 19731,5 руб. [19 тысяч 731 рубль 50 копеек]

Пластмассы:

Q_пл. = 1,1 кг;

Р_пл. = 2,85 руб./кг;

p_цв.мет. = 0 руб./кг;

М_о,пл. = 1,03·1,1·2,85 = 3,22905 руб.

На годовую программу: Н= 8000 шт.

М_{ОН, пл.} = 3,22905 · 8000 = 25832,4 руб. [25 тысяч 832 рубля 40 копеек]

Стоимость основных материалов:

М_О = М_о,ст. + М_{о,цв.мет.} + М_о,пл. = 0,49213812 + 2,466438 + 3,22905 = 6,18762612 руб.

На годовую программу: Н= 8000 шт.

М_НО = М_О·Н = 6,18762612 · 8000 = 49501 руб. [49 тысяч 501 рубль]

8.2 Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий определяем по формуле:

М_ПФКИ. = (1 + г)Р_nQ,

где

P_n - стоимость единицы полуфабрикатов и комплектующих изделий, руб.;

Q - количество полуфабрикатов и комплектующих изделий, шт.;

Н = 8000 шт. - годовая производственная программа;

г = 3% - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

(1 + г) = (1+ 0,03) = 1,03.

Диоды:

Q_Д = 45 шт.;

Р_Д = 0,65 руб./шт.;

М_ПФКИ,Д = 1,03 · 0,65 · 45 = 31,031325 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НД} = 31,031325 · 8000 = 248250,6 руб. [248 тысяч 250 рублей 60 копеек]

Триоды:

Q_Т = 35 шт.;

Р_Т = 0,45 руб./шт.;

М_ПФКИ,Т = 1,03 · 0,45 · 35 = 16,2225 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НТ} = 16,2225 · 8000 = 129780 руб. [129 тысяч 780 рублей]

Сопротивления:

Q_С = 25 шт.;

Р_С = 0,05 руб./шт.;

М_ПФКИ,С = 1,03 · 0,05 · 25 = 1,2875 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НС} = 1,2875 · 8000 = 10300 руб. [10 тысяч 300 рублей]

Конденсаторы:

Q_К = 16 шт.;

Р_К = 0,51 руб./шт.;

М_ПФКИ,К = 1,03 · 0,51 · 16 = 8,4048 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НК} = 8,4048 · 8000 = 67238,4 руб. [67 тысяч 238 рублей 40 копеек]

Провод:

Q_Пр = 100 м;

Р_Пр = 0,03 руб./м;

М_{ПФКИ,Пр} = 1,03 · 0,03 · 100 = 3,09 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НПр} = 3,09 · 8000 = 24720 руб. [24 тысячи 720 рублей]

Прочие материалы:

Q_ПМ = 3 руб.;

М_{ПФКИ,ПМ} = 1,03 · 3 = 3,09 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НПМ} = 3,09 · 8000 = 24720 руб. [24 тысячи 720 рублей]

Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий:

М_ПФКИ = М_ПФКИ,Д + М_ПФКИ,Т + М_ПФКИ,С + М_ПФКИ,К + М_{ПФКИ,Пр} + М_{ПФКИ,ПМ} = 31,031325 + 16,2225 + 1,2875 + 8,4048 + 3,09 + 3,09 = 63,126125 руб.

На годовую программу:

М_ПФКИ,Н = М_ПФКИ · Н = 63,126125 · 8000 = 505009 руб. [505 тысяч 9 рублей]

Всего затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия:

М_О,ПФКИ = М_О + М_ПФКИ = 6,18762612 + 63,126125 = 69,31375112 руб.

На годовую программу:

М_{О,ПФКИ;Н} = М_О,ПФКИ Н = 69,31375112 8000 = 554510 руб. [554 тысячи 510 рублей]

Таблица 6. Затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия.

№ п/п	Материалы	На единицу продукции	Стоимость материалов и комплектующих изделий на годовую программу, руб. с учетом г
		Черный вес материала ,кгколичество ПФКИ, шт.	Отходы	Средняя цена 1 кг , руб.	Стоимость материалов и комплектующих изделий, руб.
			%	кг	материала	отходов	материалов в черном весе	отходов	материалов в чистом весе	с учетом транспортно-заготовительных расходов
1	Сталь и стальное литье	2,4	15	0,36	0,2	0,0061	0,48	0,002196	0,477804	0,49213812	3 937,1
2	Цветные металлы	3	15	0,45	0,8	0,012	2,4	0,0054	2,3946	2,466438	19 731,5
3	Пластмассы	1,1	Ї	Ї	2,85	Ї	3,135	Ї	3,135	3,22905	25 832,4
4	Диоды	45	Ї	Ї	0,65	Ї	29,25	Ї	29,25	31,031325	248 250,6
5	Триоды	35	Ї	Ї	0,45	Ї	15,75	Ї	15,75	16,2225	129 780
6	Сопротивления	25	Ї	Ї	0,05	Ї	1,25	Ї	1,25	1,2875	10 300
7	Конденсаторы	16	Ї	Ї	0,51	Ї	8,16	Ї	8,16	8,4048	67 238,4
8	Провод, м	100	Ї	Ї	0,03	Ї	3	Ї	3	3,09	24 720
9	Прочие материалы	3	Ї	Ї	3	Ї	3	Ї	3	3,09	24 720
ИТОГО:	Ї	Ї	Ї	Ї	Ї	Ї	Ї	Ї	69,31375112	554 510

9. Расчет годового фонда зарплаты всех категорий работников

9.1 Основной фонд заработной платы основных производственных рабочих

ОФ_ОСН = Ф_ОСН.Т + Ф_{ДОП.ОСН},

где Ф_ОСН.Т - годовой фонд зарплаты основных рабочих-сдельщиков;

Ф_{ДОП.ОСН} = 30% - доплаты основным производственным рабочим (в процентах от тарифного фонда заработной платы).

Ф_ОСН.Т. = Ч · К_ср · Т_Т,

где Ч = 0,686 руб. - часовая тарифная ставка I разряда;

К_ср - тарифный коэффициент среднего разряда работы;

Т_Т - трудоемкость в нормо-часах (н/ч).

К_ср = К_м + (К_б - К_м)(Р_ср - Р_м),

где К_м - меньший из двух смежных тарифных коэффициентов;

К_б - больший из двух смежных тарифных коэффициентов;

Р_ср = 3,2 - средний тарифный разряд рабочих;

Р_м - тарифный разряд, соответствующий меньшей из двух смежных тарифных ставок.

где Т_с - заданная станкоемкость на одно изделие (ст/ч);

М_р - заданный коэффициент многостаночности;

Н - годовая производственная программа.

Основной фонд зарплаты сверлильщиков:

К_м = 1,08; К_б = 1,2; Р_ср = 3,2; Р_м = 2;

К_ср = 1,08 + (1,2 - 1,08)(3,2 - 2) = 1,224.

Т_С = 20 ст/ч; М_р = 1,3; Н = 8000 шт.;

Т_{Т.сверл.} = 20 · 8000 ч 1,3 = 123076,92 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.сверл.} = 0,686 · 1,224 · 123076,92 = 103343,26 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.сверл.}= 103343,26 · 30% = 31002,98 руб.

ОФ_{ОСН.сверл.} = Ф_{ОСН.Т.сверл} + Ф_{ДОП.ОСН.сверл.} = 103343,26 + 31002,98 = 134346,24 руб. [134 тысячи 346 рублей 24 копейки]

Основной фонд зарплаты токарей:

К_м = 1,2; К_б = 1,32; Р_ср = 3,2; Р_м = 3;

К_ср = 1,2 + (1,32 - 1,2)(3,2 - 3) = 1,224.

Т_С = 9 ст/ч; М_р = 1,3; Н = 8000 шт.;

Т_{Т.токар.} = 9 · 8000 ч 1,3 = 55384,62 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.токар.} = 0,686 · 1,224 · 55384,62 = 46504,47 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.токар.}= 46504,47 · 30% = 13951,34 руб.

ОФ_{ОСН.токар.} = 46504,47 + 13951,34 = 60455,81 руб. [60 тысяч 455 рублей 81 копейка]

Основной фонд зарплаты фрезеровщиков:

К_ср = 1,224.

Т_С = 6 ст/ч, М_р = 1,3; Н = 8000 шт.;

Т_Т.фрез. = 6 · 8000 ч 1,3 = 36923,08 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.фрез.} = 0,686 · 1,224 · 36923,08 = 31003 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.фрез.}= 31003 · 30% = 9300,9 руб.

ОФ_{ОСН.фрез.} = 31003 + 9300,9 = 40303,9 руб. [40 тысяч 303 рубля 90 копеек]

Основной фонд зарплаты автоматчиков:

К_ср = 1,224; Т_с = 5 ст/ч,

М_р = 2,5; Н = 8000 шт.;

Т_Т.авт. = 5 · 8000 ч 2,5 = 16000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.авт.} = 0,686 · 1,224 · 16000 = 13434,62 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.авт.}= 13434,62 · 30% = 4030,38 руб.

ОФ_{ОСН.авт.} = 13434,62 + 4030,38 = 17465 руб. [17 тысяч 465 рублей]

Основной фонд зарплаты других станочников:

К_ср = 1,224; Т_с = 8 ст/ч, М_р = 1,3; Н = 8000 шт.;

Т_{Т.др.стан.} = 8 · 8000 ч 1,3 = 49230,77 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.др.стан.} = 0,686 · 1,224 · 49230,77 = 41337,3 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.др.стан.}= 41337,3 · 30% = 12401,19 руб.

ОФ_{ОСН.др.стан.} = 41337,3 + 12401,19 = 53738,49 руб. [53 тысячи 738 рублей 49 копеек]

Основной фонд зарплаты слесарей:

К_ср = 1,224.

Т_Н = 20 н/ч, М_р = 1; Н = 8000 шт.;

Т_Т.слес. = 20 · 8000 = 160000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.слес.} = 0,686 · 1,224 · 160000 = 134346,24 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.слес.}= 134346,24 · 30% = 40303,87 руб.

ОФ_{ОСН.слес.} = 134346,24 + 40303,87 = 174650,11 руб.[174 тысячи 650 рублей 11 копеек]

Основной фонд зарплаты монтажников:

К_ср = 1,224.

Т_Н = 50 н/ч; М_р = 1; Н = 8000 шт.;

Т_Т.монт. = 50 · 8000 = 400000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.монт.} = 0,686 · 1,224 · 400000 = 335865,6 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.монт.}= 335865,6 · 30% = 100759,68 руб.

ОФ_{ОСН.монт.} = 335865,6 + 100759,68 = 436625,28 руб. [436 тысяч 625 рублей 28 копеек]

Основной фонд зарплаты наладчиков:

К_ср = 1,224.

Т_Н = 15 н/ч; М_р = 1; Н = 8000 шт.;

Т_Т.нал. = 15 · 8000 = 120000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.нал.} = 0,686 · 1,224 · 120000 = 100759,68 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.нал.}= 100759,68 · 30% = 30227,9 руб.

ОФ_{ОСН.нал.} = 100759,68 + 30227,9 = 130987,58 руб. [130 тысяч 987 рублей 58 копеек]

Основной фонд зарплаты основных производственных рабочих:

ОФ_ОСН = ОФ_{ОСН.сверл.} + ОФ_{ОСН.токар.} + ОФ_{ОСН.фрез.} + ОФ_{ОСН.авт.} +

+ ОФ_{ОСН.др.стан.} + ОФ_{ОСН.слес.} + ОФ_{ОСН.монт.} + ОФ_{ОСН.нал.} =

= 134346,24 + 60455,81+ 40303,9 + 17465 + 53738,49 + 174650,11 + 436625,28 + 130987,58 = 1048572,41 руб. [1 миллион 48 тысяч 572 рубля 41 копейка]

Дополнительная зарплата основных производственных рабочих составляет 10% от основной зарплаты:

ДЗ_ОСН = ОФ_ОСН · 10% = 1048572,41 · 10% = 104857,24 руб.[104 тысячи 857 рублей 24 копейки]

Отчисление на социальное страхование основных производственных рабочих составляет 14% от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ОСС_ОСН = (ОФ_ОСН + ДЗ_ОСН) · 14% = (1048572,41 + 104857,24) · 14% =

= 1153429,65 · 0,14 = 161480,15 руб. [161 тысяча 480 рублей 15 копеек]

Годовой фонд зарплаты основных производственных рабочих:

ГФ_ОСН = ОФ_ОСН + ДЗ_ОСН + ОСС_ОСН = 1048572,41+ 104857,24 + 161480,15 = 1314909,8 руб.[1 миллион 314 тысяч 909 рублей 80 копеек]

9.2 Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих.

ОФ_ВСП = Ф_ВСП.Т + Ф_{ДОП.ВСП.}

где Ф_ВСП.Т - тарифный годовой фонд зарплаты для вспомогательных рабочих-повременщиков;

Ф_{ДОП.ВСП.} = 20% от тарифного годового фонда зарплаты - доплата вспомогательным рабочим.

Ф_ВСП.Т = Ч · К_ср · Р_ВСП. · Ф_РАБ.,

где Ч - часовая тарифная ставка I разряда;

К_ср - тарифный коэффициент среднего разряда работы;

Р_ВСП. - число вспомогательных рабочих-повременщиков;

Ф_РАБ. - действительный годовой фонд времени рабочего в смену.

К_ср = К_м + (К_б - К_м)(Р_ср - Р_м),

где К_м = 1,2 - меньший из двух смежных тарифных коэффициентов;

К_б = 1,32 - больший из двух смежных тарифных коэффициентов;

Р_ср = 3,5 - средний тарифный разряд рабочих;

Р_м = 3,0 - тарифный разряд, соответствующий меньшей из двух смежных тарифных ставок.

Тарифный годовой фонд зарплаты для вспомогательных рабочих:

К_ср = 1,2 + (1,32 - 1,2)(3,5 - 3) = 1,26;

Ч = 0,607 руб.;

Р_ВСП. = 74 чел.;

Ф_РАБ. = 1793 ч;

Ф_ВСП.Т = 0,607 · 1,26 · 74 · 1793 = 101477,85 руб.

Ф_{ДОП.ВСП.} = Ф_ВСП.Т · 20% = 101477,85 · 0,2 = 20295,57 руб.

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

ОФ_ВСП = Ф_ВСП.Т + Ф_{ДОП.ВСП.} = 101477,85 + 20295,57 = 121773,42 руб. [121 тысяча773 рубля 42 копейки]

Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих составляет 8% от основной зарплаты:

ДЗ_ВСП = ОФ_ВСП · 8% = 121773,42 · 0,08 = 9741,87 руб. [9 тысяч 741 рубль 87 копеек]

Отчисление на социальное страхование вспомогательных рабочих составляет 14% от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ОСС_ВСП = (ОФ_ВСП + ДЗ_ВСП) · 14% = (121773,42 + 9741,87) · 0,14 = 18412,14 руб. [18 тысяч 412 рублей 14 копеек]

Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

ГФ_ВСП = ОФ_ВСП + ДЗ_ВСП + ОСС_ВСП = 121773,42 + 9741,87 + 18412,14 = 149927,43 руб. [149 тысяч 927 рублей 43 копейки]

9.3 Основной фонд заработной платы ИТР, СКП и МОП.

Таблица 7. Штатное расписание для ИТР цеха.

№ п/п	Должность	Кол-во Чел.	Месячный оклад, руб.	Месячный ФЗП, руб.
1	Начальник цеха	1	250	250
2	Зам. Начальника цеха по производству	1	230	230
3	Зам. Начальника цеха по подготовке производства	1	230	230
4	Старший мастер (I группы)	4	160	640
5	Сменный мастер	16	180	2880
6	Начальник техбюро	1	180	180
7	Начальник бюро инструментального хозяйства	1	190	190
8	Мастер по ремонту приспособлений и инструмента	2	190	380
9	Инженер по инструменту и приспособлениям II категории	2	160	320
10	Инженер технолог-нормировщик I категории	2	180	360
11	Начальник планово-диспетчерского бюро	1	190	190
12	Инженер по планированию I категории	2	180	360
13	Инженер-плановик	2	140	280
14	Механик цеха	1	180	180
15	Мастер по оборудованию (I группы)	2	180	360
16	Начальник планово-экономического бюро	1	190	190
ИТОГО:	40	Ї	7220

МФЗП_ИТР = 7220 руб.

ОФ_ИТР = МФЗП_ИТР · 11,2 = 7220 · 11,2 = 80864 руб.

ДЗ_ИТР = ОФ_ИТР · 18% = 80864 · 0,18 = 14555,52 руб.

ОСС_ИТР = (ОФ_ИТР + ДЗ_ИТР) · 14% = (80864 + 14555,52) · 0,14 = 13358,73 руб.

ГФ_ИТР =ОФ_ИТР +ДЗ_ИТР +ОСС_ИТР = 80864 +14555,52 +13358,73=108778,25 руб. [108 тысяч 778 рублей 25 копеек]

Таблица 7. Штатное расписание для СКП и МОП.

№ п/п	Должность	Кол-во человек	Месячный оклад, руб.	Месячный ФЗП, руб.
1	Ст. бухгалтер	1	140	140
2	Бухгалтер	1	130	130
3	Заведующий архивом	1	120	120
4	Заведующий хозяйством	1	120	120
5	Заведующий складом	1	120	120
6	Кассир	1	90	90
7	Секретарь-машинистка	1	90	90
8	Чертежник	1	100	100
9	Делопроизводитель	1	90	90
10	Архивариус	1	90	90
11	Ст. табельщик	1	100	100
12	Кладовщик	1	90	90
13	Нарядчик	1	90	90
14	Учетчик	1	90	90
15	Табельщик	1	90	90
16	Копировщик	1	90	90
ИТОГО:	16	Ї	1640
17	МОП	6	80	480

МФЗП_СКП = 1640 руб.

ОФ_СКП = МФЗП_СКП · 11,4 = 1640 · 11,4 = 18696 руб.

ДЗ_СКП = ОФ_СКП · 7% = 18696 · 0,07 = 1308,72 руб.

ОСС_СКП = (ОФ_СКП + ДЗ_СКП) · 14% = (18696 + 1308,72) · 0,14 = 2800,66 руб.

ГФ_СКП = ОФ_СКП + ДЗ_СКП + ОСС_СКП =18696 +1308,72 +2800,66 = 22805,38 руб. [22 тысячи 805 рублей 38 копеек]

МФЗП_МОП = 480 руб.

ОФ_МОП = МФЗП_МОП · 11,5 = 480 · 11,5 = 5520 руб.

ДЗ_МОП = ОФ_МОП · 4% = 5520 · 0,04 = 220,8 руб.

ОСС_МОП = (ОФ_МОП + ДЗ_МОП) · 14% = (5520 + 220,8) · 0,14 = 803,71 руб.

ГФ_МОП = ОФ_МОП + ДЗ_МОП + ОСС_МОП = 5520 + 220,8 + 803,71 = 6544,51 руб. [6 тысяч 544 рубля 51 копейка]

Таблица 8. Сводная таблица годового фонда зарплаты по цеху

Категория работников	Численность, чел.	Основной фонд зарплаты	Дополнительная зарплата	Отчисления на соц. страхов., руб.	Годовой фонд зарплаты
			%	руб.
Основные рабочие	491	1048572,41	10	104857,24	161480,15	1314909,8
Вспомогательные рабочие	74	121773,42	8	9741,87	18412,14	149927,43
ИТОГО:	565	1170345,83	Ї	114599,11	179892,29	1464837,23
ИТР	40	80864	18	14555,52	13358,73	108778,25
СКП	15	18696	7	1308,72	2800,66	22805,38
МОП	6	5520	4	220,8	803,71	6544,51
ИТОГО:	61	105080	Ї	16085,04	16963,1	138128,14
ВСЕГО:	626	1275425,83	Ї	130684,15	196855,39	1602965,37

ГФ = 1602965,37 руб. - годовой фонд зарплаты всех работающих в цехе [1 миллион 602 тысячи 965 рублей 37 копеек]

10. Расчет цеховых расходов, сметы затрат на производство и калькуляции цеховой себестоимости изготовления одного блока

10.1 Косвенные основные расходы

Рассчитываем составляющие сметы по отдельным статьям.

Статья КО-1. Содержание и эксплуатация оборудования, инструмента и приспособлений.

а) Силовая энергия.

,

где

N_дв = 5 кВт - средняя мощность двигателя станка;

С = 100 шт. - число станков;

Ф_д = 3954 ч. - действительный фонд времени работы станка в две смены;

К_з = 0,7 - коэффициент загрузки оборудования;

К_ор = 0,8 - коэффициент одновременной работы оборудования;

К_с = 0,96 - коэффициент, учитывающий потери в сети;

з = 0,85 - КПД двигателя;

Цена потребляемой энергии:

Р_э = Ц_э · W,

где

Ц_э = 0,02 руб. - цена 1 кВт·ч силовой энергии;

W = 1356764,4 кВт·ч - силовая энергия;

Р_э = 0,02 · 1356764,4 = 27135,29 руб. [27 тысяч 135 рублей 29 копеек]

б) Вода, воздух для эксплуатации оборудования.

1) Годовая потребность в воде

,

где

q = 20 л. - потребность в воде для производственных целей в механических цехах на одного производственного рабочего в день;

(Р_ОСН + Р_ВСП) = 565 чел. - количество рабочих;

Д = 255 дней - число рабочих дней в году;

Q = 20 · 565 · 255 ч 1000 = 2881,5 м³.

Стоимость потребляемой воды:

Р_воды = Ц_в · Q,

где

Ц_в = 0,06 руб. - цена 1 м³ воды;

Q = 2881,5 м³ - годовая потребность в воде;

Р_воды = 0,06 · 2881,5 = 172,89 руб. [172 рубля 89 копеек]

2) Годовая потребность в сжатом воздухе:

Q_возд = q · Ф_д · С,

где

q = 1,5 м³ - расход сжатого воздуха на 1ч работы оборудования;

Ф_д = 3954 ч - действительный фонд времени работы станка в две смены;

С = 100 шт. - число станков;

Q_возд = 1,5 · 3954 · 100 = 593100 м³.

Стоимость сжатого воздуха:

Р_возд = Ц_возд · Q_возд,

где

Ц_возд = 0,03 руб. - цена 1м³ сжатого воздуха;

Q_возд = 593100 м³ - годовая потребность в сжатом воздухе;

Р_возд = 0,03 · 593100 = 17793 руб. [17 тысяч 793 рубля]

в) Вспомогательные материалы для эксплуатации оборудования, инструмента и приспособлений (35 руб. в год на один станок):

Р_ВспМат = 35 · С = 35 · 100 = 3500 руб. [3 тысячи 500 рублей]

г) Основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное страхование (50% от фонда зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями соцстраху):

ГФ_ВСП = 149927,43 руб. - годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих;

Р_ВСП. = ГФ_ВСП · 50% = 149927,43 · 0,5 = 74963,72 руб. [74 тысячи 963 рубля 72 копейки]

Расходы по статье КО-1:

Р_КО-1 = Р_э + Р_воды + Р_возд + Р_ВспМат + Р_ВСП = 27135,29 + 172,89 + 17793 + 3500 + 74963,72 = 123564,9 руб.[123 тысячи 564 рубля 90 копеек]

Статья КО-2. Текущий ремонт оборудования, инструмента, приспособлений и транспортных средств.

а) Заработная плата, основная и дополнительная с отчислениями на социальное страхование вспомогательных рабочих, занятых текущим ремонтом оборудования, транспорта, инструмента и приспособлений (20% от фонда зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями соцстраху).

ГФ_ВСП = 149927,43 руб. - годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих;

Р_{ВСП.Т.И.П..} = ГФ_ВСП · 20% = 149927,43 · 0,2 = 29985,48 руб.[29 тысяч 985 рублей 48 копеек]

б) Затраты на вспомогательные материалы и запчасти для текущего ремонта оборудования, инструмента, приспособлений и транспортных средств.

Р_П = 620312 руб. - первоначальные затраты на приобретение оборудования;

Р_Всп.П = Р_П · 2% = 620312 · 0,02 = 12406,24 руб.

Р_{Ин,Пр.более года} = 37218,72 руб. - первоначальные затраты на инструмент и приспособления со сроком службы более года;

Р_{Всп.Ин.Пр.} = Р_{Ин,Пр.более года} · 3% = 37218,72 · 0,03 = 1116,56 руб.

Р_т.с. = 62031,2 руб. - затраты на транспортные средства;

Р_{Всп.т.с.} = Р_т.с. · 5% = 62031,2 · 0,05 = 3101,56 руб.

Р_{Всп.П.Ин.Пр.т.с.} = Р_Всп.П + Р_{Всп.Ин.Пр.} + Р_{Всп.т.с.} =12406,24 + 1116,56 + 3101,56 = 16624,36 руб.[16 тысяч 624 рубля 36 копеек]

Расходы по статье КО-2:

Р_КО-2 = Р_{ВСП.Т.И.П..} + Р_{Всп.П.Ин.Пр.т.с.} = 29985,48 + 16624,36 = 46609,84 руб. [46 тысяч 609 рублей 84 копейки]

Статья КО-3. Содержание и эксплуатация транспортных средств.

а) Затраты на вспомогательные материалы для эксплуатации цехового транспорта (2% от первоначальных затрат на их приобретение):

Р_т.с. = 62031,2 руб. - затраты на приобретение транспорта;

Р_{Вс.мат.т.с.} = Р_т.с. 2% = 62031,2 · 0,02 = 1240,62 руб. [1тысяча 240 рублей 62 копейки]

б) Расходы на заработную плату вспомогательным рабочим, занятых на транспортных работах, крановщикам, электросварщикам и др. (5% от фонда зарплаты вспомогательных рабочих с отчислениями соцстраху):

ГФ_ВСП = 149927,43 руб. - годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих;

Р_{Всп.Тр.р.} = ГФ_ВСП 5% = 149927,43 · 0,05 = 7496,37 руб. [7 тысяч 496 рублей 37 копеек]

Расходы по статье КО-3:

Р_КО-3 = Р_{Вс.мат.т.с.} + Р_{Всп.Тр.р.} = 1240,62 + 7496,37 = 8736,99 руб. [8 тысяч 736 рублей 9 копеек]

Статья КО-4. Амортизация оборудования, транспортных средств, инструмента и приспособлений (в процентах от первоначальных затрат на их приобретение).

Р_П = 620312 руб. - первоначальные затраты на приобретение оборудования;

Р_Ам.П. = Р_П · 10,3% = 620312 · 0,103 = 63892,14 руб.

Р_т.с. = 62031,2 руб. - затраты на транспортные средства;

Р_Ам.т.с. = Р_т.с. · 26% = 62031,2 · 0,26 = 16128,11 руб.

Р_{Ин,Пр.более года} = 37218,72 руб. - первоначальные затраты на инструмент и приспособления со сроком службы более года;

Р_{Ам.Ин.Пр.} = Р_{Ин,Пр.более года} · 13% = 37218,72 ·0,13 = 4838,43 руб.

Расходы по статье КО-4:

Р_КО-4 = Р_Ам.П. + Р_Ам.т.с. + Р_{Ам.Ин.Пр.} =63892,14 + 16128,11 + 4838,43 = 84858,68 руб. [84 тысячи 858 рублей 68 копеек]

Статья КО-5. Возмещение износа малоценного и быстро- изнашивающегося инструмента и приспособлений.

а) Затраты на приобретение инструмента (со сроком службы менее года):

Р_П = 620312 руб. - первоначальные затраты на приобретение оборудования;

Р_{Ин. менее года} = Р_П 2,5% = 620312 · 0,025 = 15507,8 руб. [15 тысяч 507 рублей 80 копеек]

б) Затраты на ремонт инструмента (50% от первоначальных затрат на его приобретение):

Р_{Ин. менее года} =15507,8 руб. -первоначальные затраты на приобретение инструмента;

Р_{Рем.Ин. менее года} = Р_{Ин. менее года} · 50% = 15507,8 · 0,5 = 7753,9 руб. [7 тысяч 753 рубля 90 копеек]

в) Зарплата работников рембазы (10% от основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих цеха с отчислениями на социальное страхование):

ГФ_ВСП = 149927,43 руб. - годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих;

Р_ЗП.Рем. = ГФ_ВСП · 10% = 149927,43 · 0,1 = 14992,74 руб. [14 тысяч 992 рубля 74 копейки]

г) Затраты на материалы, идущие на ремонт малоценного и быстро- изнашивающегося инструмента (10 - 15% от фонда зарплаты работников рембазы):

Р_ЗП.Рем. = 14992,74 руб. - фонд зарплаты работников рембазы;

Р_{Зат.рем.} = Р_ЗП.Рем. · 11% = 14992,74 · 0,11 = 1649,2 руб. [1 тысяча 649 рублей 20 копеек]

Расходы по статье КО-5:

Р_КО-5 = Р_{Ин. менее года} + Р_{Рем.Ин. менее года} + Р_ЗП.Рем. + Р_{Зат.рем.} = 15507,8 + 7753,9 + 14992,74 + 1649,2 = 39903,64 руб. [39 тысяч 903 рубля 64 копейки]

Статья КО-6. Дополнительная зарплата и отчисления на социальное страхование основных производственных рабочих.

ДЗ_ОСН = 104857,24 руб. - дополнительная зарплата основных производственных рабочих;

ОСС_ОСН = 161480,15 руб. - отчисления на социальное страхование основных производственных рабочих;

Расходы по статье КО-6:

Р_КО-6 = ДЗ_ОСН + ОСС_ОСН = 104857,24 + 161480,15 = 266337,39 руб. [266 тысяч 337 рублей 39 копеек]

Статья КО-7. Затраты на технологические цели.

а) Вспомогательные материалы для основного технологического процесса.

ОФ_ОСН = 1048572,41 руб. - основной фонд зарплаты основных рабочих;

Р_ВМТП = (ОФ_ОСН · 8%) · 5% = (1048572,41· 0,08) · 0,05 = 4194,29 руб. [4 тысячи 194 рубля 29 копеек]

б) Топливо и электроэнергия для технологических целей.

Р_ТЭТЦ = (ОФ_ОСН 8%) 60% = (1048572,41 0,08) 0,6 = 50331,48 руб. [50 тысяч 331 рубль 48 копеек]

в) Пар, газ, воздух, вода для технологических целей.

Р_ПГВВ = (ОФ_ОСН 8%) 35% = (1048572,41 0,08) 0,35 = 29360 руб. [29 тысяч 360 рублей]

Расходы по статье КО-7:

Р_КО-7 = Р_ВМТП + Р_ТЭТЦ + Р_ПГВВ = 4194,29 + 50331,48 + 29360 = 83885,77 руб. [83 тысячи 885 рублей 77 копеек]

Косвенные основные расходы:

Р_КО = Р_КО-1 + Р_КО-2 + Р_КО-3 + Р_КО-4 + Р_КО-5 + Р_КО-6 + Р_КО-7 =

= 123564,9 + 46609,84 + 8736,99 + 84858,68 + 39903,64 + 266337,39 + 83885,77 = 653897,21 руб.[653 тысячи 897 рублей 21 копейка]

10.2 Косвенные накладные расходы

Статья КН-8. Основная и дополнительная заработная плата всего цехового персонала (ИТР, СКП, МОП) и той части вспомогательных рабочих, которые имеют общецеховое значение (подготовители, распределители работ, раздатчики инструмента и др.). Примерно 10% от фонда зарплаты вспомогательных рабочих (с отчислениями на социальное страхование).

ГФ_ИТР = 108778,25 руб.;

ГФ_СКП = 22805,38 руб.;

ГФ_МОП = 6544,51 руб.;

ГФ_{ИТР,СКП,МОП} = 108778,25 + 22805,38 + 6544,51 = 138128,14 руб.

ГФ_ВСП = 149927,43 руб.

Расходы по статье КН-8:

Р_КН-8 = ГФ_{ИТР,СКП,МОП} + ГФ_ВСП · 10% = 138128,14 + 149927,43 · 0,1 =

153120,88 руб. [153 тысячи 120 рублей 88 копеек]

Статья КН-9. Содержание, амортизация зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря.

а) Вспомогательные материалы для хозяйственных нужд (ориентировочно 1,5% от первоначальных затрат на строительство зданий и сооружений).

Р_ЗД = 157114,38 руб. - затраты на строительство зданий;

Р_СООР = 15711,44 руб. - затраты на строительство сооружений;

Р_СТР = Р_ЗД + Р_СООР = 157114,38 + 15711,44 = 172825,82 руб.;

Р_ВМХН = Р_СТР · 1,5% = 172825,82 · 0,015 = 2592,39 руб. [2 тысячи 592 рубля 39 копеек]

б) Пар для отопления.

Годовая потребность в паре:

Q_пара = q · H_от · V,

где

q = 20 ккал/ч - удельный расход пара на 1м³ здания;

H_от = 4392 ч - число отопительных часов в году (с 15 октября по 15 апреля, т.е. /183 дня · 24 часа = 4392 ч./);

V = 15711,44 м³ - объем цеха;

Q_пара = 20 · 4392 · 15711,44 = 1380092889,6 ккал · м³ = 1380, 093 Гкал ·м³

Затраты на пар для отопления:

Р_пар = Ц_пара Q_пара ,

где

Ц_пара = 10 руб. - цена пара на отопление за 1 Гкал;

Q_пара = 1380, 093 Гкал ·м³ - годовая потребность в паре;

Р_пар = 10 · 1380, 093 = 13800,93 руб. [13 тысяч 800 рублей 93 копейки]

в) Электроэнергия для освещения.

W_осв = q S Т_осв ,

где

q = 15 Вт/м² - норма освещенности цеха;

S = 2856,625 м² - общая площадь цеха;

Т_осв = 2600 ч - осветительный период;

W_осв = 15 · 2856,625 · 2600 = 111408375 Вт·ч = 111408,375 кВт·ч;

Электроэнергия для дежурного освещения составляет 5% от основного освещения:

W_{осв.деж} = W_осв 5% = 111408,375 0,05 = 5570,4 кВт·ч;

Затраты на электроэнергию:

Р_осв = Ц_осв (W_осв + W_{осв.деж} ),

где

Ц_осв = 0,02 руб. - цена 1 кВт·ч осветительной энергии;

W_осв = 111408,375 кВт·ч - энергия основного освещения;

W_{осв.деж} = 5570,4 кВт·ч - энергия дежурного освещения;

Р_осв = 0,02·(111408,375 + 5570,4) = 2339,58 руб. [2 тысячи 339 рублей 58 копеек]

г) Вода для хозяйственных и бытовых нужд.

Годовая потребность в воде:

,

где

q = 25 л - потребность в воде для бытовых нужд на одного работающего в смену;

Р_ОБЩ = 627 чел. - общее количество промышленно-производственного персонала;

Д = 255 дней - число рабочих дней в году;

Q = 25 · 627 · 255 ч 1000 = 3997,125 м³;

Стоимость воды для хозяйственных и бытовых нужд:

Р_{воды хоз} = Ц_в · Q ,

где

Ц_в = 0,06 руб. - цена 1 м³ воды;

Q = 3997,125 м³ - годовая потребность в воде;

Р_{воды хоз} = 0,06 · 3997,125 = 239,83 руб. [239 рублей 83 копейки]

д) Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием зданий и сооружений (5% от общего фонда вспомогательных рабочих с отчислениями на социальное страхование).

ГФ_ВСП = 149927,43 руб.