Расчет экономических показателей проекта слесарно-механического участка

Размещено на http://www.allbest.ru

Новосибирский Автотранспортный Техникум

Курсовая работа по дисциплине

«Экономика отросли»

Тема: Расчет экономических показателей проекта Слесарно-механического участка

Новосибирск 2013



Введение

Экономика автомобильного транспорта - это отраслевая наука, изучающая формы проявления экономических законов и практическое использование их на автомобильном транспорте.

Предметом исследования этой науки являются закономерности функционирования и развития автомобильного производства, призванного обеспечивать бесперебойную перевозку грузов и пассажиров и обслуживать сферу производства и обращения материальной продукции других отраслей производства народного хозяйства.

По мере экономического и социального развития нашего общества происходило становление и развитие всех видов транспорта, как неотъемлемой части производительных сил страны и важной отрасли народного хозяйства. Крупномасштабные меры по подъёму и развитию транспорта принимались в годы первых пятилеток. В результате принятых мер создана и успешно развивается мощная транспортная система, включающая в себя все виды современного транспорта. По объемам выполняемой работы, показателей использования путей сообщения и технических средств транспорт в России вышел в число передовых в мире.

Автомобильный транспорт широко используется для городских и пригородных, внутрирайонных и внутриобластных, междугородных и международных перевозок грузов и пассажиров. Для улучшения его работы непрерывно развивается материально техническая база, увеличивается выпуск современного подвижного состава с улучшенными техническими и эксплуатационными свойствами, высокой надёжностью и большей долговечностью. Увеличивается выпуск автомобилей большой и малой грузоподъёмности с дизельными двигателями и прицепами.

В развитии всех отраслей народного хозяйства страны всё большее значение приобретает автомобильный транспорт.

Снижение себестоимости грузовых перевозок ведет к снижению транспортных тарифов, а, следовательно, к уменьшению себестоимости продукции потребителей транспортных услуг.

Становление рыночных отношений значительно изменило хозяйственный механизм и структуру управления на транспорте. В настоящее время проводятся акционирование и приватизация государственных и муниципальных предприятий отрасли; создаются новые предприятия частной и смешанной формы собственности; внедряется гибкая система тарифов; сокращается безвозмездная государственная поддержка транспортных предприятий; постепенно осуществляется переход от административного изъятия прибыли к налоговой системе.

Главная задача, стоящая перед работниками транспорта, - своевременное качественное и полное удовлетворение потребности страны в перевозках и повышение экономической эффективности работы каждого предприятия и отрасли в целом. Следовательно, основой работы предприятий транспорта должно стать не только выполнение достаточного объема перевозок, но, и главным образом своевременное и качественное обслуживание предприятий различных отраслей экономики и населения, сокращение транспортных издержек и тарифов. Рыночная экономика приводит к усилению борьбы за потребителей транспортных услуг, что, в свою очередь, положительно сказывается на повышении качества предоставляемых услуг и расширении их ассортимента.

Пути рационального решения статистических и тактических задач экономической политики страны на автомобильном транспорте представляют стержневое содержание его экономики.

Исходные данные

Наименование участка: Слесарно-механический участок

Марка подвижного состава: ПАЗ-3205

Количество подвижного состава: 145

Общий пробег автомобиля за год: 6747937 км

Среднесуточный пробег: 150 км

Условия эксплуатации: III категория условий

эксплуатации

Ґ- выпуска: 0,85

Назначение участка:

«На участке производится восстановление и изготовление простых деталей и сборка узлов для участка ТР и агрегатов»

Способ хранения автомобилей: Гаражный

Численность ремонтных рабочих: 1.18 человека

Распределение ремонтных рабочих разряда:

1 - человек - 5 Разряда

1 - человек - 4 Разряда

Режим работы участка: 5-ти. Дневная рабочая неделя.

1-а смена

Площадь участка: 95 м2

Высота участка: 5м

Трудоёмкость участка: 2116,4 чел./час

Процент перехода к участку: 8% от ТР

1.Определение численности рабочих на проектируемый объект

1.1 Определение фонда рабочего времени и численности рабочих

ФРВ=(Дк-(Дв+Дп+До+Дпр))*Тсм-Ч=(365-(104+12+28+7))*8-12=1700 (час)

Где, Дк - календарное количество дней в году; Дв, Дп - дни выходные, празничные за год (принять по календарю на соответствующий год); До =28 дней - дни отпуска;

Дпр = 7 дней - дни невыхода на работу (болезнь, декретный отпуск и т.д)

Тсм - плановое количество часов работы за день. При 5-ти дневной рабочей недели - 8 час; при6-ти дневной рабочей неделе - 7 час;

Ч - сокращенные часы работы

Ч= 1* Дп - при 5-ти дневной рабочей неделе;

Ч=(Дп+Дв) - при 6-ти дневной рабочей неделе;

1.2 Определение численности рабочих на проектируемый объект

В состав вспомогательных рабочих входят: кладовщики, транспортировщики, мойщики агрегатов, уборщики и др.

Определяем численность вспомогательных рабочих

Nвсп= Tвсп / (ФРВ *з)=423,28/(1700*1,05)=0,23чел

Где Твсп - трудоемкость на вспомогательные работы.

з - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принять его равным 1,05-1,08

ФРВ - действительный фонд рабочего времени

Твсп = Т*Квсп=2116,4*0,2=423,28 (чел*час),

Где Квсп - коэффициент, учитывающий трудоемкость в процентах на вспомогательные работы, принимается: ЕО-0; ТО-1 - 0 - 0,05; ТО-2- 0,15; ТР и ремонтным отделениям (участкам) - 0,2;

Т - трудоемкость работ на проектируемый объект, чел-час.

Определяем численность инженерно-технических рабочих (ИТР)

В состав инженерно-технических рабочих входят конструкторы, технологи, нормировщики, механики и др.

NИТР = ТИТР/ (ФРВ *з)=211,64/(1700*1,05)=0,11

Где ТИТР - трудоемкость инженерно-технических рабочих

ТИТР=Т*КИТР=2116,4*0,10=211,64

Где КИТР - коэффициент, учитывающий численность ИТР принять:

КИТР = 0,10 - 0,12

Определяем численность служащих

В состав служащих входят работники отдела снабжения, кладовщики, вахтеры, сторожа

Nслуж=Тслуж / (ФРВ*з)=105,82/(1700*1,05)=0,05

Тслуж=Т*КСЛУЖ=2116,4*0,05=105,82

Где КСЛУЖ - коэффициент, учитывающий трудоемкость на служащих, принимается 0,04-0,06



1.3 Пути повышения производительности труда ремонтных рабочих

Производительность труда способность эффективно использовать рабочую силу с целью повышения количества выпускаемой продукции не теряя при этом качества её выполнения. Производительность труда определяется количеством продукции изготовленной единицу времени одним работником. Пути повышения производительности:

Более эффективное использование имеющееся технике и внедрение новой более производительней.

Механизация, автоматизация работ.

Совершенствование организации труда.

Совершенствование форм и порядка оплаты труда.

Повышение квалификации руда.

Повышение уровня трудовой дисциплины.

Совершенствование системы морального и материального стимулирования работника.

Расширении перечней работ.

Систематическое изучение работы конкурентов.



2. Определение фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Согласно действующим законодательным положениям, формы, системы и размеры оплаты труда устанавливаются предприятием самостоятельно. ля определения формы оплаты труда ремонтных рабочих в дипломном проекте предлагается одна из возможностей систем оплаты- повременно - премиальная. Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный уровень оплаты труда, который изменяется в связи и инфляционными процессами.

2.1 Расчет часовых тарифных ставок ремонтных рабочих

Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего 1-го разряда принимается по данным АТП.

Для расчетов часовых тарифных ставок ремонтных рабочих 2-го и 6-го разрядов учитываются соотношения по уровню ставок в зависимости от уровня квалификации рабочих. Эти соотношения характеризуются тарифными коэффициентами, величины которых приведены в таблице №1 часовые тарифные ставки ремонтных рабочих 2- го и 6-го разрядов определяются произведением часовой тарифной ставки рабочего 1-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий конкретному разряду.

Например тарифная ставка рабочего 2-го разряда

С2ч=С1ч*К2тар

Таблица №1

Разряды(Р)	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты (Ктар)	1,0	1,4	1,68	2,02	2,42	2,73
Часовые тарифные ставки (Сч)	28,3	39,62	47,6	57,16	68,4	77,2

2.2 Расчет средних часовых тарифных ставок ремонтных рабочих

Если ремонтные рабочие распределены по разрядам, то среднюю часовую тарифную ставку можно рассчитать по формуле:

ССР=СЧАС1Р*NPP1P+CЧАС2Р*NPP2P+….

….+ СЧАС6Р*NPP6P/ NPP=57,2*1+68,4*1/2=62,8

Где, СЧАС1РCЧАС2Р….СЧАС6Р - часовые тарифные ставки соответственно 1-го,2-го ….6-го разрядов;

NPP1PNPP2P….NPP6P - численность ремонтных рабочих соответственно 1-го,2-го ….6-го разрядов;

NPP - общая численность ремонтных рабочих зоны или участка

Средний разряд ремонтных рабочих рассчитывается по формуле:

=(4*1+5*1)/2=4,5

Где, Pj -разряды ремонтных рабочих; Nj - количество ремонтных рабочих соответствующего разряда

Средняя часовая тарифная ставка также может определяться в соответствии со средним разрядом ремонтных рабочих. Средние разряды ремонтных рабочих, установленные по типам подвижного состава и по видам воздействий, следует принять по приложению №2.

Методика расчета средних тарифных ставок показана на следующем примере.

ПРИМЕР. Средний разряд ремонтных рабочих - 2,6



С2,6ч=С2ч+(С3ч-С2ч)*6/10

Где, 6 - количество десятых долей, на которое средний разряд 2,6 больше или меньше чем, 3 разряд.

2.3 Расчет фонда повременной заработной платы ремонтных рабочих

ФЗППОВ=ССР*Т/з=62,8*2116,4/1,05=126580,9(руб)

Где ССР - средняя часовая тарифная ставка;

Т - трудоемкость работ на проектируемый объект;

з - коэффициент, учитывающий рост ПТ (1,05-1,08).

2.4 Расчет надбавок и доплат

Все виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего характера предприятия определяют самостоятельно в пределах средств на оплату труда. Доплату за работу в условиях труда, отличающихся от нормальных (при работе в ночное время, праздничные дни, в сверх урочное время, в неблагоприятных условиях и т.д.), выплачиваются не ниже ранее установленных законодательными актами, решениями правительства и других органов по их поручению.

2.4.1 Доплаты за неблагоприятные условия труда

Доплаты за неблагоприятные условия труда сохраняются в размерах не ниже ранее установленных: до 12 % на работах с тяжёлыми и вредными условиями труда и до 24 % с особо тяжёлыми и особо вредными условиями труда. Конкретные размеры этих доплат определяются по результатам аттестации рабочих мест с учётом фактической занятости на них работников. При наличии у предприятия средств указанные размеры доплат могут увеличиваться, а при улучшении условий труда и устранении вредных факторов производственной среды они уменьшаются или отменяются полностью.

Расчет доплат следует выполнять отдельно для ремонтных рабочих, занятых на ТО-2, ТР, по формуле:

ДНЕБЛ.УС.ТР.=(ССР*ПНЕБЛ.УС.ТР.*NНЕБЛ. РР*ФРВ)/100=(62,8*10*10*1700)/100=106760

Где, ССР - средняя часовая тарифная ставка ремонтного рабочего, занятого на соответствующем виде ТО и ТР, (руб);

ПНЕБЛ.УС.ТР.- процент доплат за неблагоприятные условия труда,

В расчетах принять по ТО-2 и ТР - 10%;

NНЕБЛ. РР- количество работников, занятых на работах с неблагоприятными условиями труда, (чел).

В расчетах принять по ТО-2 и ТР -10% численности ремонтных рабочих;

ФРВ - действительный фонд рабочего времени

2.4.3 Доплаты за руководство бригадой бригадирам, не освобожденным от основной работы

Расчет доплат следует выполнить отдельно для ремонтных рабочих,

занятых на ЕО, ТО и ТР по формуле:

ДБР= ДМЕСБР*NБР*12=922,2*1*12=11066,4 (РУБ)

Где, ДМЕСБР - доплата за руководство бригадой за месяц, руб

ДМЕСБР=(ПБР*ЗПМИН)/100=(20*4611)/100=922,2 (руб)



ЗПМИН - минимальная заработная плата (устанавливается правительством РФ).

ПБР -процент доплаты за руководство бригадой

В расчетах можно принять: при численности бригады до 10 чел - 20% при численности свыше 10 чел.-25 %, при численности свыше 25 чел 35%

Количество бригадиров (соответствует количеству бригад). Количество бригад установить самостоятельно по видам воздействий на основе численности ремонтных рабочих, занятых на соответствующем виде ТО и ТР, и численности бригады.

2.5 Премии за выполнение количественных показателей и качество работы

ПР=(ФЗППОВ*40)/100=(126580,9*40)/100=50632,36 (РУБ)

Где, 40 % - процент премии

2.6 Заработная плата ремонтных рабочих за отработанное время (основная)

ФЗПОТ.В. = ФЗППОВ + ДНЕБЛ.УС.ТР+ ДБР+ ДН.Ч+ ПР=126580,9+106760+11066,4+50632,36=295039,66 (РУБ)

Если предусмотрена эксплуатация автомобилей в холодном или умеренно-холодном климатическом районе, то фонд заработной платы, отработанное время должен быть увеличен на районный коэффициент (Кр).

Величину районного коэффициента (Кр) принять:

- для холодного климатического района -1,4;

-для умеренно-холодного климатического района - 1,25

Фонд заработной платы с районным коэффициентом:

ФЗПОТ.В.С.Р.К. = ФЗПОТ.В. *КР=295039,66*1,25=368799,5

2.7 Заработная плата за неотработанное время (дополнительная)

ФЗПНЕОТ.В. =( ФЗПОТ.В.С.Р.К. *

ПНЕОТ.В.)/100=(368799,5*11,25)/100=41490 (РУБ)

Где, ПНЕОТ.В.- процент заработной платы за неотработанное время

ПНЕОТ.В=(ДО*100/ (Дк-Дв-Дп-До))+1=(28*100/(365-52-12-28))+1=11,25 %

Где, ДО - продолжительность оплачиваемого отпуска, дн. 28

ДК-365 дн.; ДВ - 52 дн. (количество воскресных дней); ДП - количество праздничных дней (определить по календарю)

2.8 Фонд заработной платы ремонтных рабочих

ФЗПР.Р= ФЗПОТ.В.С.Р.К. + ФЗПНЕОТ.В=368799,5+41490=410289,5 (РУБ)

2.9 Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих

ЗПСР.МЕС.Р.Р=ФЗПР.Р / (12*NР.Р.)=410289,5/(12*2)=17095,4

Где, NPP -численность ремонтных рабочих зоны или участка

2.10 Отчисления на социальные нужды

ОСОЦ=ФЗПР.Р.*ПСОЦ/100=410289,5*34/100=139498,5 (РУБ)

Где, ПСОЦ - процент отчислений на социальные нужды.

Принимается как сумма отчислений на социальное страхование, в пенсионный фонд, фонд занятости, на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных законодательством



3. Расчет затрат на материалы и запасные части

3.1 Расчет затрат на материалы

Для зоны ТР, и участков;

СМ=НТРМ.СР.*LОБЩ* КУЧ*К1*К2*КИ/1000=1,84*6747937*1*1,125*1*102/1000=1583066,12

Пример: таблица для расчета средних затрат на материалы для зоны ТО-1

Таблица№2

№ п/п	Марка ПС	Кол-во автомобилей	Нормы затрат на материалы (руб)
1	ЗИЛ-130	50	0-47
2	КамАЗ-5320	7	0-82
3	ГАЗ-5307	1	0-39
4	КамАЗ-5410	4	1-01
5	ЗИЛ-ММЗ-555К	10	0-87
6	ПАЗ-672	1	0-57

НТО-1М.СР.= 0,47*50+082*7+0,39*1+1,01*4+0,87*10+

0,58*1/50+7+1+4+10+1=0,59 (РУБ.)

К1- коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом условий эксплуатации ПС.

К2- коэффициент корректирования затрат на материалы и запасные части с учётом модификации ПС.

Куч - коэффициент перехода к участку ( для зоны ТР Куч=1)

Ки - коэффициент увеличения затрат с учётом инфляции на текущий момент.



3.2 Расчет затрат на запасные части для ТР и участков

СЗЧ=НТРЗЧ.СР.*LОБЩ* КУЧ*К1*К2*КИ/1000=3,98*6747937*1*1,25*1*102/1000=3424240,63

Где, НЗЧ.СР - средняя норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км. пробега

Где, НЗЧi - норма затрат на запасные части для ТР на 1000 км. пробега для i-ой марки подвижного состава (см. Приложение)

АСПi - количество автомобилей i-ой марки

ACП - общее количество автомобилей в парке

*После реконструкции затраты на материалы и запасные части умножаются на 0,98 (2% снижается за счет реконструкции)

3.3 Пути экономии материальных ресурсов на участке, зоне

Топливо:

Повышение квалификации водителя.

Соблюдение скоростного режима

Своевременное проведение ТО и РА

Строгий контроль за расходом

Смазочный материал:

Повышение квалификации обслуживающего персонала.

Механизация смазочных материалов

Использование качественных смазочных материалов

Своевременное проведение ТО и РА

Пути экономии автошин:

Повышение квалификации и водителей

Поддержка оптимального давления в шинах

Исключение перегрузок автомобилей

Своевременное проведение балансировки и развала схождения



4. Расчет общецеховых расходов

Цеховые расходы определяются по каждой статье отдельно. В цеховые расходы входят заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР.

4.1 Расчет затрат на вспомогательные материалы

СВМ=3-5% от СМ

Свм =1583066,12*3/100=47492

4.2 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР и служащих

ЗП вспомогательных рабочих

ЗПВСП.РАБ = 0.8 *ЗПСР.МЕС.Р.Р.*NВСП.РАБ.*12=0,8*17095,4*0,23*12=37746,6

Где, ЗПСР.МЕС.Р.Р.- среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих (см. п. 2.9)

NВСП.РАБ - численность вспомогательных рабочих (см. п. 1.2)

ЗПИТР = ЗПСР.МЕС.ИТР.*N ИТР.*12=12000*0,11*12=15840

Где, ЗПСР.МЕС.ИТР - оклад ИТР в месяц, принять по данным АТП,

NИТР - численность ИТР, (см. п. 1.2)

ЗПСЛУЖ = ЗПСР.МЕС.СЛУЖ.*NСЛУЖ.*12=10000*0,05*12=6000

Где, ЗПСР.МЕС.СЛУЖ - оклад служащих в месяц, принять по данным АТП,

NСЛУЖ - численность служащих, (см. п. 1.2)

4.3 Определяем сумму амортизации на проектируемый объект

АОЗД.=СЗД*НАМ.ЗД./100=14250000*3/100=427500 (РУБ)

СЗД.=В*Н*Ц1м3=95*5*30000=14250000

Где, СЗД - стоимость здания;

Где, В - площадь проектируемого объекта; Ц1м3 - цена 1м3 проектируемого объекта (принять установленную законодательством)

Н - высота проектируемого объекта; НАМ.ЗД - норма амортизации здания (%)

4.4 Определяем затраты на ТР проектируемого объекта

ТРЗД.=СЗД*НТР/100=14250000*3/100=427500 (РУБ)

Где, НТР - норма на ТР (1,5-3%) проектируемого объекта общая

4.5 Определяем амортизацию оборудования

АООБ.=СОБ.*НАО.ОБ. / 100=5816402*10,5/100=610722,2 (РУБ)

Где, НАО.ОБ. -норма амортизации оборудования (см. приложение),

СОБ. - стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого

4.6 Определяем затраты на текущий ремонт оборудования

ТРОБ.=СОБ*НТР.ОБ. /100=5816402*5/100=290820,1 (РУБ)

Где, НТР.ОБ. -нормы на текущий ремонт оборудования -5%,

СОБ. - стоимость оборудования имеющегося на участке и вновь введённого

4.7 Определяем расход электроэнергии на освещение, кВт- ч

СОСВ.=25*S*ФОС. /1000=25*95*800/1000=1900 кВт -ч

Где, 25 - расход осветительной электроэнергии на 1м2 вт

S- площадь проектируемого объекта

ФОС - число часов искусственного освещения (при односменном режиме 800ч,2-х сменном режиме 2000ч,3-х сменном режиме 3300ч в год)

Годовой расчет силовой электроэнергии:

ССЭ=(РУСТ*ФОБ*КЗ*КС)/(КП*КПД)=(28,38*255*0,9*0,15)/(0,95*0,9)=833,6

Где, РУСТ - суммарная мощность токоприемников (смотреть ведомость оборудования);

ФОБ- действительный годовой фонд работы оборудования (см. таблицу);

КЗ - коэффициент загрузки оборудования (0,6-0,9);

КС- коэффициент спроса (0,15-0,28);

КП- коэффициент, учитывающий потери в сети (0,92-0,95);

КПД- коэффициент, учитывающий потери в двигателе (0,85-0,9

Таблица №3

Кол-во дней в году	Действительный годовой фонд работы оборудования (ФОБ)
	при односменном режиме работы	при двусменном режиме работы
255	2120	4240
305	2440	4480
357	2856	5712
365	2920	5840

Общая сумма на электроэнергию:



СЭ=Ц1КВТ*(СОСВ+ССЭ)=1,86*(1900+833,6)=5084,5

Где, Ц1КВТ - стоимость 1квт-ч (принять установленную законодательством)

4.8 Определяем затраты на водоснабжение

Расходы воды на бытовые и прочие нужды в рублях:

СВОДЫ=(25*ЦХВ+40*ЦГВ)*КСМ*NРР*ДР*1,3/1000=(25*12,15+40*74,43)*1*1,18*255*1,3/1000=12834,3

Где, 25 - норма расхода воды с учетом коэффициента неравномерности;

ЦХВ - стоимость 1м3 холодной воды в рублях, принять установленную законодательством;

40 - норма расхода горячей воды с учетом коэффициента равномерности в литрах;

ЦГВ - стоимость 1м3 горячей воды в рублях, принять установленную законодательством

КСМ - коэффициент сменности работы проектируемого объекта (равен количеству смен работы ремонтных рабочих).

ДР - дни работы ремонтного рабочего

NPP -численность ремонтных рабочих

1,3 - коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды (пример: уборка территории)

* Если на зоне, участке предусмотрены мойки, определяем расход воды на производственные нужды в рублях



СВОДЫ МОЙКИ=АСП*ДК*НРАСХ*зИСП*Ц1м3/1000=145*255*200*0,85*86,58/1000=544220,23

Где, НРАСХ- норма расхода воды в литрах на один автомобиль;

Ц1м3 - стоимость одного метра кубического воды в рублях принять установленную законодательством;

ACП - списочное число автомобилей в парке;

ДК- календарные дни;

зисп- коэффициент использования автомобилей;

Таблица №4

Подвижной состав	Расход при ручной мойке, в литрах	При механической мойке, в литрах
Легковые	60-70	100-250
Грузовые	100-160	150-200
Автобусы	100-200	150-200

4.9 Определяем затраты на отопление

СОТОПЛЕНИЯ=(НТЕП*ФО*V*ЦОТ.1м3)/(1000*J)=(25*4320*475*21,06)/(1000*540)=2000,7

Где, НТЕП - удельный расход тепла на 1 м2 ккал/ч =25;

ФО - количество часов отопительного сезона = 4320 часов;

J - удельная теплота испарения =540;

ЦОТ.1м3- цена отопления 1м3 здания, принять установленную законодательством

V=B*H=95*5=475



Где, В - площадь объекта; Н - высота.

4.10 Определяем затраты по технике безопасности и охране труда

СОХР.=(ФЗПР.Р.+ОСОЦ)*3/100=(410289,5+1394498,5)*3/100=16493,64

Где, 3-% приходящийся на охрану труда от основной и дополнительной заработной платы с отчислениями в соц.страх.

ФЗПР.Р. - см. п. 2.8

ОСОЦ - см. п. 2.9

4.11. Прочие затраты

Смета общецеховых расходов

№ п/п	Статьи расходов	Условное обозначение	Сумма расходов, руб
1	Стоимость вспомогательных материалов	СВМ	47492
2	Заработная плата вспомогательных рабочих	ЗПВСП	37746,6
3	Заработная плата ИТР	ЗПИТР	15840
4	Заработная плата служащих	ЗПСЛУЖ	6000
5	Амортизация на проектируемый объект	АОЗД	427500
6	Текущий ремонт здания	ТРЗД	427500
7	Амортизация оборудования	АООБ	610722,2
8	Текущий ремонт оборудования	ТРОБ	290820,1
9	Затраты на электроэнергию	СЭ	5084,5
10	Затраты на водоснабжение	СВОДА	12834,3
11	Затраты на отопление	СОТОПЛЕНИЯ	2000,7
12	Затраты на технику безопасности и охрану труда	СОХР	16493,64
13	Прочие затраты	СПРОЧ	2018198,8
14	Итого общецеховых затрат	ЗОБЩЦЕХ	1995066,7
15	Общехозяйственные расходы	ЗОБЩХОЗ	23132,1

Примечание

Прочие затраты (СПРОЧ) составляют - 5% от суммы всех общецеховых затрат.

ЗОБЩЦЕХ=СВМ+ЗПВСП+ЗПИТР+ЗПСЛУЖ+АОЗД+ТРЗД+АООБ+ТРОБ+СЭ+СВОДА+СОТОПЛЕНИЯ+СОХР+СПРОЧ=47492+37746,6+15840+6000+427500+427500+610722,2+290820,1+5084,5+12834,3+2000,7+16493,64+95003,2=1995066,7

Затраты общехозяйственных расходов составляет -3% от суммы выше перечисленных:

=(59586,6+139498,5+1583066+3424240,6+1995066,7)*3/100= 23132,1



5. Составляем смету затрат зоны, участка и рассчитываем калькуляцию продукции

экономический цех затрата ставка

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %	Калькуляция продукции на 1 чел.час.
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	410289,5	5,4	193,9
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	139498,5	1,8	65,9
3	Материалы (СМ)	1583066,1	20,9	748
4	Запасные части (СЗЧ)	3424240,6	45,2	1618
5	Общецеховые расходы (ЗОБЩЦЕХ)	1995066,7	26,3	942,7
6	Общехозяйственные расходы (ЗОБЩХОЗ)	23132,1	0,3	10,9
7	Итого затрат (СОБЩ)	7575293,5	100	3579,4

Структура затрат, %:

ФЗПР.Р/CОБЩ.*100=410289,5 /7575293,5*100= 5,4%

Осоц/Собщ*100=139498,5/7575293,5*100=1,8%

См/Собщ*100=1583066,1/7575293,5*100=20.9%

Сзч/Собщ*100=3424240,6/7575293,5*100=45,2%

Собщцех./Собщ.*100=1995066,7/757293,5*100=26,3%

Собщхоз/Собщ.*100=23132,1/7575293,5*100=20,3%

Калькуляция продукции на 1 чел.час:

ФЗП.Р.Р. /Т=410289,5/2116,4=193,9

Осоц./Т=139498,5/2116,4=65.9

СМ/Т=1583066,1/2116,4=748

Сзч/Т=3424240,6/2116,4=1618

СОБЩЦЕХ./Т=1995066,7/2116,4=942,7

СОБЩХОЗ./Т= 23132/2116,4=10,9



6. Расчет показателей финансовой деятельности участка

6.1 Доход

Д=Ц1ЧЕЛ.ЧАС*Т=4438,5*2116,4=9393641,4

Где, Ц1ЧЕЛ.ЧАС - цена за 1 чел.час;

Ц1ЧЕЛ.ЧАС=С1ЧЕЛ.ЧАС+Н*С1ЧЕЛ.ЧАС=3579,4+0,24*3579,4=4438,5

Где, Н- накопления, принять установленные законодательством равный 0,24

Накопления, закладываемые в цену продукции должны обеспечить:

-уплату налогов;

-образование резервного фонда участка. Рекомендуется принимать 5% от ПОБЩ;

-образование фондов развития производства, фондов социального развития коллектива.

С1ЧЕЛЧАС- себестоимость одного чел.часа.

6.2 Прибыль общая

ПОБЩ=Д-СОБЩ,=9393641,4-7575293,5=1818347,9

Где, СОБЩ - себестоимость (затраты) зоны, участка

6.3 Прибыль чистая

ПЧИСТ=ПОБЩ-НПРИБ=1818347,9-436403,5=1381944,3

Где, НПРИБ - налог на прибыль;



НПРИБ=(ПОБЩ*24)/100=(1818347,9*24)/100=436403,5

Где, 24- %,ставка налога на прибыль

6.4 Рентабельность зоны, участка

R= ПОБЩ*100/СОФ+СОБ.Ф=1818347,9*100/14860722,2+5007306,7=9,15%

Где, СОФ - стоимость основных фондов;

СОБФ - стоимость оборотных фондов;

СОФ=СОБ+СЗД=610722,2+14250000=14860722,2

Где, СОБ -стоимость оборудования (см. п. 4.5);

СЗД - стоимость здания (см. п. 4.3)

СОБФ=СМ+СЗЧ=1583066,1+3424240,6=5007306,7

Где, СМ - затраты на материалы;

СЗЧ - затраты на запасные детали.



6.5 Распределение дохода

1) Если ТОКФ больше одного года, то:

ФРП=ПЧИСТ; ФРЕЗ=0; ФСР=0;

2) Если ТОКФ меньше одного года, то:

ФРП=КВЛ, а сумма прибыли “ ПЧИСТ=КВЛ”

Распределяется самостоятельно в резервный фонд и фонд социального развития коллектива.

Направления использования ФСР - дотация на питание, дотация на проезд, и.т.д.



7. Расчет показателей экономической эффективности проекта зоны, участка

7.1 Капитальные вложения (КВЛ)

КВЛ = СОБ + СМД + СТР. + ССТР=5816402+1163280,4+348984,1=7328666,5

Где, СОБ - затраты на приобретение нового оборудования на проектируемый объект, определяются технологическим процессом. Определяем затраты на монтаж и демонтаж оборудования, в дипломных проектах принимаем 10-30% от стоимости оборудования:

СМД=СОБ * %СМД/100=5816402*20/100=1163280,4

где % СМД - процент, приходящийся на монтаж и демонтаж, принимается 10-30% в зависимости от сложности.

Определяем затраты на транспортировку оборудования:

СТР=СОБ * %СТР / 100=5816402*6/100=348984,12

где % СТР - процент, приходящийся на транспортировку, при планировании принимается 6%.

Стоимость строительных работ (ССТР) определяется в тех случаях, когда по проекту предусматривается выполнить строительные работы (новая постройка помещения, возведение стен, перегородок, замена и сооружение дверных и оконных проёмов, сооружение осмотровых канав и другие работы).

Для выполнения, строительных работ определяется объём и количество материалов. На строительные работы составляется смета, в которой указывается объём работ, количество материалов, транспортные расходы, общехозяйственные расходы.

7.2 Экономия

Э=ПЧИСТ=1381944,3

7.3 Годовой экономический эффект

ЭГОД=Э-КВЛ*ЕН=1381944,3-7328666,5*0,15=282644,3

ЕН - нормативный коэффициент эффективности капительных вложений

ЕН=1/ТОК(Н)=1/6,6 ?0,15

ЕН - показывает, какую часть КВЛ предприятие окупает за один год.

7.4 Фактический срок окупаемости

ТОК(Ф)=КВЛ/Э=7328666,5/1381944,3=5,3(ЛЕТ)

Если ТОКФ ? ТОК(Н), то внедрение экономически целесообразно

ТОК(Н)=6,6 лет

Основные экономические показатели проекта

№ п/п	Наименование показателя	Единицы измерения	Численные значения
1	Трудоемкость работ, (Т)	Чел.час	2116,4
2	Численность рабочих (NРР)	Чел.	1,18
3	Средний разряд рабочих (РСР)		4,5
4	ЗП среднемесячная (ЗПСР.МЕС.Р.Р)	Руб.	17095,4
5	Себестоимость продукции (СОБЩ)	Руб.	7575293,5
6	Цена 1 чел.час	Руб.	4438,5
7	Доход	Руб.	9393641,4
8	Прибыль общая	Руб.	1818347,9
9	Прибыль чистая	Руб.	1381944,3
10	Рентабельность	%	9,15
11	Капитальные вложения (КВЛ)	Руб.	7328666,5
12	Годовая экономия (Э)	Руб.	1381944,3
13	Годовая экономическая эффективность (ЭГОД)	Руб.	282644,3
14	Фактический срок окупаемости (ТОК)	Лет	5,3

Заключение

В проекте было предложено оборудование обеспечивающие высокое качество работ на участке, что имеет огромное значение в рыночных условиях. Проведены расчёты экономических показателей деятельности участка и показатели экономической эффективности внедрение проекта. Среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих ЗПср.мес.р.р=17095,4 Рентабельность 9,15%. При определении дохода было установлено, что (отсутствуют средства для образования резервного фонда и фонда социального развития коллектива). Так как получившейся срок окупаемости меньше нормативного то целесообразно вводить Слесарно-механический участок.

Литература

Г.М. Напольский «Техническое проектирование АТП и СТО»

А.П. Анисимов «Экономика планирования и анализ деятельности АТП»

Министерство транспорта 98г.

М.П. Улицкий «Организация планирования и управления АТП».

Туревский «Экономика отрасли».

Л.Г. Тамошина «Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине: Экономика отрасли»

В.М. Власова «Основы предпринимательской деятельности».

Размещено на www.allbest.