Экономические показатели работы ООО "Дельта"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Планирование и анализ предприятий являются одним из профилирующих дисциплин, содержанием которых является изучение действий экономических законов для организации эффективного производства при наилучшем использовании всех видов ресурсов в рамках предприятия.

Планирование как функция управления обеспечивает полномерное регулирование производства и охватывает вопросы:

- определение задач производства

- определение объемов используемых ресурсов

- установление источников получения этих ресурсов

- организация функционирования самого предприятия и его подразделений в процессе производства товаров.

В настоящее время широкое применение получило перспективное технико-экономическое планирование, которое предполагает наличие научно обоснованных прогнозов в развитии отрасли

Прогноз - научно обоснованное предположение о ходе развития производства. Это вероятностное проведения состояния производства в будущем. Прогнозы, как правило, определяют основные цели и направления развития.

Основными задачами планирования является:

Повышение научного уровня планирования.

Расширение хозяйственной состоятельности и инициативы предприятия на основе ограничения числа планируемых показателей директивного характера, наделение предприятий собственными средствами для развития производства.

Усиление экономического стимулирования производства, повышение роли экономических рычагов и роли стоимостных показателей.

Установление прочных законодательных гарантий расширяющих права предприятия. Расчет производится для предприятий по ремонту стиральных машин.

планирование заработный амортизационный калькуляция

1. Исходные данные

Объем реализации услуг на год, шт.: 3600.

Средняя выработка одного рабочего в год, шт.: 450.

Средняя месячная тарифная заработная плата, руб.: 11640.

Дополнительные данные:

Количество дней аренды автотранспорта: 91.

Стоимость одного дня аренды автотранспорта, руб.: 3500.

Удельная площадь на одно рабочее место, : 9.

2. Производственная программа

Для расчета численности бригады, фондов заработной платы, определение показателей работы цеха необходимо разбить заданную программу по всем видам выполнения работ.

3. Расчет потребного количества рабочих и фонда заработной платы

Расчет численности рабочих

Рабочие занятые непосредственным ремонтом бытовой техники называется основными производственными рабочими.

Расчеты численности основных рабочих производится по формуле:

(1)

где: Ч - численность рабочих, человек;

- объем услуг за год, шт.;

В - выработка одного рабочего в год, шт.

Ч = = 8

Расчет основной заработной платы рабочего

= Ч *М * К (2)

где: основная заработная плата в год, руб.;

Ч - численность рабочих, человек;

- заработная плата одного рабочего в месяц, руб.;

М - число рабочих месяцев в году: 11;

К - коэффициент, учитывающий доплаты к тарифу: 1,2;

= 8 * 11600 * 11 * 1,25 = 1276000

Расчет дополнительной заработной платы

= * (3)

где: - дополнительная заработная плата в год, руб.;

- основная заработная плата в год, руб.;

- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату: 0,1;

= 1276000 * 0,1 = 127600

Расчет отчислений на социальные нужды

= ( + ) * 0,34 (4)

где: отчисления на социальные нужды, руб.;

основная заработная плата в год, руб.;

дополнительная заработная плата, руб.;

0,34 - коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды в фонд занятости, пенсионный фонд и т.д.

= (1276000 + 127600) * 0,34 = 477224

Управление и техническое руководство цехом

Техническое руководство цехом обеспечивается инженерно - техническими работниками: начальник цеха, мастерской. Кроме того, в структуре цеха должны быть служащие: кладовщик, младший обслуживающий персонал - уборщица. Расчет их заработной платы производится в таблице № 1.

Таблица № 1 Расчет фондов заработной платы административно - управленческого аппарата и технического персонала

Должность	Месячный оклад, руб.	Количество работников, человек.	Месяцев работы в год.	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Начальник цеха	30000	0,20	11	82500	8250	30855
Мастер	20000	0,40	11	110000	11000	41140
Кладовщик	8000	1	11	110000	11000	41140
Уборщица	4000	1	11	55000	5500	20570
ИТОГО	62000	2,60	11	357500	35750	133705

4. Расчет материальных затрат

Основная заработная плата производственных рабочих (2)

Дополнительная заработная плата производственных рабочих (3)

Отчисления на социальные нужды (4)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчет амортизационных отчислений

А = (5)

где: А - годовая сумма амортизационных отчислений, руб.;

первоначальная стоимость оборудования приходящаяся на одного рабочего, руб.;

Н - норма амортизационных отчислений;

В настоящее время амортизационные отчисления определяются в зависимости от срока эффективности использования оборудования, которой в нашем случае составляет 5 лет, именно за этот период стоимость оборудования должна быть списана на себестоимость продукции.

А = (100000 * 8) * = 160000

Затраты на текущий ремонт оборудования

= * (6)

где: затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

первоначальная стоимость оборудования, приходящаяся на одного рабочего, руб.;

коэффициент, учитывающий затраты на текущий ремонт оборудования:0,15.

= (100000 * 8)*0,1 = 80000

Затраты на технологическую энергию

= * М * (7)

где: затраты на технологическую энергию, руб.;

объем услуг за год, руб.;

М - расходы энергии на 1 ремонт 1 изделия: 1 кВт/час: 1;

цена за 1 кВт/час, руб.: 3,30.

= 3600 * 1 * 3,30 = 11800

Затраты на содержание транспорта

= Ц * Д (8)

где: затраты на содержание транспорта, руб.;

Ц - цена одного дня аренды транспорта, руб.;

Д - количество дней аренды в году.

= 3500 * 91 = 318500

Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляет:

 = А + + + (9)

где: общие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, руб.;

А - годовая сумма амортизационных отчислений, руб.;

затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

затраты на технологическую энергию, руб.;

затраты на содержание транспорта, руб.

= 160000+80000+11800+318500 = 570300

Общецеховые расходы

Эксплуатация здания

Необходимо определить стоимость аренды здания

= * Ч * R (10)

где: стоимость аренды здания, руб.;

удельная площадь приходящаяся на одного рабочего, : 9.

Ч - численность рабочих, человек;

R - нормативная стоимость аренды 1 здания в год, руб.: 6000.

= 9 * 8 * 6000 = 432000

Затраты на текущий ремонт здания

= * (11)

где: затраты на текущий ремонт здания, руб.;

стоимость аренды здания, руб.;

коэффициент, учитывающий затраты на ремонт здания: 0,15;

= 432000 * 0,1 = 43200

Основная заработная плата ИТР и служащих (см. таблицу № 1)

Дополнительная заработная плата ИТР и служащих (см. таблицу № 1)

Отчисления на социальное страхование ИТР и служащих

(см. таблицу №1)

Отчисления на содержание здания

а) Стоимость отопления здания

= * Н * G * R (12)

где: затраты на отопление здания, руб.;

площадь участка, : 72;

Н - высота здания (помещения), м: 3;

G - число месяцев отопительного сезона в году: 6;

R - стоимость отопления одного здания в месяц, руб.: 10.

= 72 * 3 * 6 * 10 = 12960

б) Затраты на освещение здания

= М * * * * 1,25 (13)

где: затраты на освещение здания, руб.; М - удельный расход электроэнергии на один площади: 0,01; время пользования электроэнергией в году, час: 1240. площадь участка,: 72;

цена освещения, руб.: 3,30.

1,25 - коэффициент, учитывающий индивидуальное освещение.

= 0,01*1240*72*3,30*1,25 = 3682,8

Затраты на охрану труда

 = G * (14)

где: затраты на охрану труда, руб.;

G - численность рабочих и ИТР, человек: (8+2,6);

норма затрат одного рабочего в году, руб.: 1800.

= (8+2,6) * 1800 = 19080

Затраты на культуру обслуживания, приемку, вневедомственную охрану, телефон и другие расходы

= G * N * 12 (15)

где: затраты на приемку и прочие расходы, руб.;

G-численность рабочих и ИТР, человек;

N - норма указанных расходов на одного человека в месяц, руб.: 2200.

= (8+2,6) * 2200 * 12 = 279840

Итого общецеховые расходы составляют:

= + + + + + + + + (16)

где: общецеховые расходы, руб.;

стоимость аренды здания, руб.;

затраты на текущий ремонт здания, руб.;

см. таблицу № 1;

см. таблицу № 1;

см. таблицу № 1;

затраты на отопление здания, руб.;

затраты на освещение здания, руб.;

затраты на охрану труда, руб.;

затраты на приемку и прочие расходы, руб.

= 432000 + 43200 + 357500 + 35750 + 133705 + 12960 + 3682,8+19080+ 279870=1317717,8

Общехозяйственные расходы

= * (17)

где: общезаводские расходы, руб.;

основная заработная плата в год, руб.;

коэффициент учитывающий общезаводские расходы: 0,95.

= 1276000 * 0,95 = 1212200

Внепроизводственные расходы

= * (18)

где: общезаводские расходы, руб.;

основная заработная плата в год, руб.;

коэффициент учитывающий общезаводские расходы: 0,05.

= 1276000 * 0,05 = 63800

5. Калькуляция на ремонт

Таблица № 2. Материальные затраты

Статьи затрат	Затраты на программу, руб.	Затраты на единицу, руб.	Структура себестоимости
1.Основная заработная плата производственных рабочих	1276000	0,20	25,3
2.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	127600	0,02	2,6
3.Отчисления на социальные нужды	477224	0,08	9,4
4.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	570300	0,09	11,3
5.Ощецеховые расходы	1317717,8	0,21	26,1
6.Ощезаводские расходы	1212200	0,19	24,1
7.Внепроизводственные расходы	63800	0,01	1,2
Итого материальных затрат,	5044841,8	0,80	100

Из таблицы можно определить себестоимость ремонта одного прибора по формуле

= (19)

где: себестоимость ремонта одного прибора, руб.;

общематериальные затраты, руб.;

объем услуг за год, шт.

= = 1401,3

6. Определение цены ремонта

Прибыль от реализации

= (20)

где: прибыль от реализации, руб.;

полная себестоимость или общие материальные затраты, руб.;

Р - уровень рентабельности: 25%.

= = 1219865,1

Расчет объема реализации услуг с учетом прибыли

= + (21)

где: объем реализации с учетом прибыли, руб.;

полная себестоимость или общие материальные затраты, руб.;

прибыль от реализации, руб.

= + 1219865,1 = 6264706,9

Определение налога на добавленную стоимость

НДС = (22)

где: НДС - налог на добавленную стоимость, руб.;

объем реализации с учетом прибыли, руб.;

коэффициент, учитывающий НДС: 18%.

НДС = =11276,47

Определение объема реализации услуг с учетом НДС

= + НДС (23)

где: объем реализации услуг с учетом НДС, руб.;

объем реализации с учетом прибыли, руб.;

НДС - налог на добавленную стоимость, руб.

= 6264706,9 + 11276,47 = 6275983,37

Определение цены одного ремонта

= (24)

где: средняя цена ремонта, руб.;

объем реализации услуг с учетом НДС, руб.;

- объем услуг за год, шт.

= = 1743,3

9. Рабочее место программиста

Рис. Эскиз рабочего места программиста

10. Основные технико-экономические показатели работы цеха

Таблица № 3

№	Показатель	Единица измерения	Значение
1	Объем реализации без налогов	рублей	6264706,9
2	Численность рабочих	Человек	8
3	Выработка одного рабочего	Рублей	783088,36
4	Производственная площадь	Кв. метров	72
5	Полная себестоимость одного ремонта	Рублей	1401,3
6	Уровень рентабельности	Проценты	22
7	Средняя цена одного ремонта	Рублей	1743,3
8	Прибыль от одного ремонта	Рублей	342
9	Затраты на 1 рубль реализации	Рублей	0,80

Список использованной литературы

1. Кузнецов Г.Л. «Организация и проектирование предприятия по ремонту бытовой техники» - М.: 2001 г.

2. Великанов К.М. «Экономика. Организация и планирование предприятия быстрого обслуживания населения» - М.: 2003 г.

3. Методические пособия.

4. Булатова, Юдина «Анализ хозяйственной деятельности предприятия и объединения».

5. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий (объединений под редакцией В.А. Гаевского) - М.: «Финансы и статистика»: 2001 г.

6. Низовцев В.Л. «Экономика организации и планирование предприятий бытового обслуживания населения» - М.: 2002 г.

Размещено на Allbest.ru