Анализ деятельности ООО "БиМакс"

Рынок сбыта пластиковых стеклопакетов, в соответствии с тенденциями развития строительной промышленности, имеет все возможности и условия для роста.

Фирма «БиМакс», стремясь к максимальному объему производства и реализации оконных блоков, использует все возможные варианты их сбыта. «БиМакс» реализовывает оконные блоки как частным лицам для ведения индивидуального строительства, так и путем заключения договоров с различными строительными организациями, имеющими собственные объемы строительства и заинтересованными в крупных партиях оконных блоков.

В качестве основных средств рекламы используется директ-мейл - прямая рассылка предложений строительным организациям, поскольку для фирмы это является наиболее эффективным средством напрямую контактировать с потенциальными заказчиками с минимальными затратами.

Кроме того, для привлечения частных индивидуальных застройщиков, размещаются рекламные объявления «бегущая строка» на телевидении и строчные объявления в газетах. Также предприятие принимает участие в специализированных строительных выставках, участие в которых достаточно эффективно для заключения контрактов с потенциальными клиентами.

2. Конкуренция на рынке

Для организации бесперебойной работы предприятия функционирование фирмы осуществляет следующий персонал.

Прежде всего, директор предприятия. Директор обеспечивает общее руководство коллективом и решение принципиальных задач, связанных с выбором предполагаемого ассортимента, обеспечением технологической документацией, заключением договоров на техническое обслуживание и т.п. Он же ведет оперативное управление делами предприятия. При решении этих задач руководитель при необходимости привлекает других специалистов, поручая им выполнение конкретных заданий.

Директор работает по пятидневной рабочей неделе с восьмичасовым рабочим днем. Оклад директора - 20000 руб. в месяц. Премия в размере 20% от оклада выплачивается при условии выполнения производственного плана.

Бухгалтер-экономист. Осуществляет бухгалтерскую отчетность и технико-экономическое планирование. Выполнение расчетных работ, оформление необходимой документации. Следит за точностью и своевременностью расчетов с поставщиками и органами налогового контроля. Составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы. Принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.

Бухгалтер, как и директор работают по пятидневной рабочей неделе с восьмичасовым рабочим днем. Оклад - 15000 руб. в месяц. Премия в размере 20% выплачивается при условии выполнения планового объема услуг.

Наладчик станков и оборудования - для оперативного устранения всех возникающих неполадок и сбоев оборудования в процессе работы. Наладчик работает по пятидневной рабочей неделе с восьмичасовым рабочим днем. Оклад - 12000 руб. в месяц. Премия в размере 20% выплачивается при условии выполнения планового объема услуг.

Уборщица для поддержания порядка в производственных и бытовых помещениях и уборки строительного мусора. Уборщица работае по пятидневной рабочей неделе с восьмичасовым рабочим днем. Оклад - 3000 руб. в месяц. Премия в размере 20% выплачивается при условии выполнения планового объема услуг.

Рисунок 1- Структура управления персоналом

6. Финансирование деятельности фирмы

1. Начальные инвестиции.

Для организации производства оконных блоков требуется определенный объем финансовых инвестиций, которые распределяются следующим образом:

затраты, связанные с регистрацией нашей фирмы - 4000 рублей;

закупка технологического оборудования - 3060 тысяч рублей;

рекламная кампания - 200000 рублей;

прочие расходы - 200000 рублей.

Общая сумма единовременных затрат составит 3500000 руб.

2. Производительность труда.

Она определяется как соотношение чистых продаж к среднесписочной численности работников фирмы

43000000 : 12 = 3583330 руб. в год на одного работника

3. Себестоимость продукции.

Для определения ожидаемых основных финансовых показателей фирмы, произведем расчет себестоимости и прибыли, получаемой «Кофорт Пластик» в результате ее деятельности. Расчет себестоимости будем определять для 1 кв.м. производимого нашим предприятием вида продукции - пластиковых стеклопакетов. Полученные экономические показатели дадут нам возможность приблизительно оценить финансовые возможности и результаты, которые мы с определенной степенью вероятности можем распространить на весь ассортимент выпускаемой продукции.

конкурентоспособность пластиковый стеклопакет маркетинг

Таблица 2 - Материальные затраты

Как видно из результатов таблицы, стоимость материалов, необходимых для выпуска 1 кв.м. оконных блоков, составляет 1388,8 руб.

Учитывая планируемый годовой объем производства в 20000 кв.м., годовые затраты на материалы составят:

1388,8 * 20000 = 27776000 руб.

3. Зарплата основных рабочих.

В изготовление оконных блоков принимают участие 4 станочника и 4 сборщика окон. Зарплата станочников складывается из оплаты за каждый кв.м. произведенной продукции - 30,0 руб., плюс дополнительная заработная плата в размере 10% и плюс премиальный коэффициент 15%. Зарплата сборщиков складывается из оплаты за каждый кв.м. произведенной продукции - 25,0 руб., плюс дополнительная заработная плата в размере 10% и плюс премиальный коэффициент 15%.

Таким образом, затраты на оплату труда основных рабочих составят

Станочники:

30 * 20000 * 1,1 * 1,15 = 759000 руб.

Сборщики:

25 * 20000 * 1,1 * 1,15 = 632500 руб.

Итого 759000 + 632500 = 1391500 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

1391500 : 20000 = 69,6 руб.

Отчисления на социальные цели от зарплаты основных производственных рабочих, в соответствии с действующим законодательством, составляют 38,5% от фонда оплаты труда. В нашем случае это будет

1391500 * 0,385 = 535730 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

535730 : 20000 = 26,8 руб.

Таблица 3 - Затраты на электроэнергию

Таким образом, стоимость электроэнергии, расходуемой при изготовлении 1 кв.м. оконных блоков, составляет 29,3 руб. Годовые затраты на электроэнергию составят

29,3 * 20000 = 586000 руб.

Таблица 4 - Амортизация основного оборудования

Расчет общей суммы проводился за год, учитывая приблизительный объем реализации в 20000 кв.м. за год, получаем амортизацию на 1 кв.м.

612000 : 20000 = 30,6 руб.

Итого расходы по разделу «Переменные затраты» составляют

27776000 + 1391500 + 535730 + 586000 + 612000 = 30901230 руб.

Себестоимость 1 кв.м. составит

30901230 : 20000 = 1545,1 руб.

К административно-управленческому персоналу на нашем предприятии относятся директор предприятия, бухгалтер-экономист, наладчик станков и уборщица. Каждый из них получает заработную плату, размер которой не зависит от объема произведенной продукции.

Таблица 5- Расходы на оплату труда АУП

Как видно, общий фонд оплаты труда АУП составляет 73140 руб. в месяц, или 877680 руб. в год.

Себестоимость 1 кв.м.

877680 : 20000 = 43,9 руб.

Отчисления на социальные цели от зарплаты АУП, в соответствии с действующим законодательством, составляют 38,5% от фонда оплаты труда. В нашем случае это будет

877680 * 0,385 = 337910 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

337910 : 20000 = 16,9 руб.

4.Технологический участок размещается на арендуемых площадях согласно договору об аренде.

Таблица 6 - Аренда помещений

*) Общая площадь включает в себя площадь, занимаемую оборудованием; площадь складочных мест; площадь проходов и проездов; площадь конторы и площадь бытовых помещений (раздевалки, душа, санузла).

Таким образом, стоимость аренды производственного помещения составляет 820000 руб. в год.

Себестоимость 1 кв.м.

820000 : 20000 = 41,0 руб.

5. Реклама.

Как известно, реклама является двигателем торговли, поэтому нам необходимо предусмотреть затраты на подачу объявлений в средствах массовой информации: на радио, в газетах и по телевидению, а также изготовление и установку рекламных плакатов. В год планируется на эти цели потратить около 150000 руб.

Себестоимость 1 кв.м. составит

150000 : 20000 = 7,5 руб.

6. Прочие расходы.

Прочие расходы будут включать потери от брака, расходы на отопление, освещение, охрану и поддержание порядка в помещениях, представительские расходы, покупку канцтоваров, оплату средств коммуникаций и т.д. За год они составят 100000 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

100000 : 20000 = 5,0 руб.

Итого по разделу «Постоянные затраты»

877680 + 337910 + 820000 + 150000 + 100000 = 2285590 руб.

Себестоимость 1 кв.м.

2285590 : 20000 = 114,3 руб.

Таблица 7 - Средняя себестоимость услуги

Определяем тариф услуги:

Тариф = с/с + прибыль

Установим прибыль, которую хотим получить, в размере 30%

1659,4 * 1,3 = 2150 руб.

На данный момент эта цена является ниже аналогичных по качеству пластиковых стеклопакетов у конкурирующих фирм, у которых она составляет 2500 и более рублей.

Таблица 8 - Объем реализации

7. Логистическая деятельность фирмы

Решение логистических задач - неотъемлемый атрибут деятельности любого оконного производства. Но зачастую недостаточно внимания уделяется решению внутренних задач логистики. Основной причиной этого является отсутствие необходимой поддержки со стороны специализированного программного обеспечения. Все задачи логистики на ООО «БиМакс» на оконном производстве делятся на внешние и внутренние.

К внешним задачам, основной целью решения которых является минимизация склада и снижение транспортных издержек, относятся:

организация своевременной поставки материалов и комплектующих, а также готовых конструктивов для изготовления и монтажа окон;

отгрузка и доставка готовой продукции заказчикам.

Внутренние задачи решаются с целью экономии производственных площадей и рабочего времени персонала.

В их число входят:

организация перемещения материалов и комплектующих для производства окон в пределах предприятия;

оптимизация последовательности производства изделий;

организация перемещения заготовок и подсобранных частей изделий по производственной линии;

своевременная подготовка дополнительной комплектации к отгрузке;

распределение готовой продукции на складе;

обеспечение оперативного обмена информацией между офисом и производством, а также внутри цеха между рабочими постами.

Решение внешних задач логистики по своей сути не представляет никаких сложностей. Проблемы появляются, когда растет объем производства, расширяется ассортимент выпускаемой продукции, появляются новые поставщики и посредники. И проблемы эти связаны просто с ростом объема информации, которой должны владеть менеджеры. Все эти вопросы снимаются с помощью компьютера и программы, способной обработать и своевременно представить необходимую информацию пользователю. Решение внешних задач логистики поддерживается большинством наиболее известных специализированных программ управления оконным производством. Кроме того, для этого могут быть использованы и какие-то универсальные программы, например 1С, и программы, подготовленные собственными специалистами на производстве с использованием доступных средств разработки, вплоть до программ Aссеss или Ехсеl из пакета Miсrosoft Оffiсе.

Иначе обстоят дела с решением внутренних задач логистики, которые, в отличие от внешних задач, уже имеют свои особенности для оконных производств. Говорят об этих задачах только в кругу узких специалистов, и производители окон часто просто не осознают этих задач или не задумываются об их актуальности. Разработчики программ, в свою очередь, не предоставляют достаточной поддержки, поскольку не имеют универсальных методов решения этих задач, подходящих для любого производства со всеми присущими ему особенностями внутренней организации.

Рисунок 2 - Организация поставки материалов и комплектующих для производства окон на ООО «БиМакс»

Необходимая для его реализации база данных программы строится на основе информации о заказах. Одновременно с этим ведется учет имеющихся ресурсов. Сопоставление этих данных средствами модуля складского учета позволяет своевременно формировать заявки на поставку необходимых материалов и комплектующих. При этом программа по окнам позволяет реализовать как долгосрочный прогноз потребности в материалах на основе опыта предыдущей работы и текущей покупательской активности, так и краткосрочный прогноз на основе данных о принятых, но еще не выполненных заказах.

Особого внимания при заказе материалов и комплектующих заслуживают стеклопакеты. Они представляют собой отдельную категорию готовых конструктивов, отличающуюся тем, что склад стеклопакетов занимает достаточно много места, а размещается он непосредственно на производственных площадях. При этом от его размеров и правильной организации напрямую зависит скорость работы стекольщиков, что часто является наиболее узким местом всей производственной линии. Заказ стеклопакетов осуществляется в два этапа: заблаговременно формируются заявки на стеклопакеты сложной формы, стекла с различными пленками и т.п., и непосредственно перед изготовлением окон, когда уже спланированы производственные задания, заказываются обычные стеклопакеты. В результате все стеклопакеты одновременно поступают на производство за несколько часов до их использования.

Рисунок 3 - Схема решения задачи отгрузки и доставки готовыз изделий

Своевременная отгрузка и доставка готовых изделий заказчику обеспечивается за счет планирования производства, которое "подгоняется" под склад готовой продукции за счет формирования производственных заданий на основе планируемых сроков установки изделий

При этом ключевой этап организации доставки готовых изделий, планирование рейсов нецелесообразно делать полностью автоматическим. В модуле логистики используется удобный интерфейс для одновременного и систематизированного представления информации в составе:

данные о решаемой задаче:

сроки изготовления и монтажа окон

количество и габариты изделий

адреса доставки или монтажа изделий

данные об имеющихся ресурсах:

автомобили;

водители;

бригадиры грузчиков и монтажников.

Имея все эти данные на одном экране, пользователь легко выполняет планирование транспортных операций.

В рамках решения внутренних задач логистики необходимо обеспечить согласованное движение и размещение на производстве, где применяются станки для пластиковых окон, необходимых материалов, комплектующих, заготовок, готовых изделий и их частей. Линия по производству металлопластиковых окон по функциональному назначению делится на несколько участков, и на каждом из них изделия проходят в различной последовательности. В частности, напил заготовок для изготовления створок или рам производится в последовательности, обеспечивающей минимум отходов, на сварочный пост армированные заготовки должны поступить комплектами, а на посту остекления воедино сходятся рамы с импостами, створки и стеклопакеты.

Для согласования работы участков производственной линии на автоматизированном нами производстве принят ряд мер:

Заготовки для сварки квадратов рам и створок после напила складываются комплектами в ячейки компактных тележек, из которых они уже в заданной последовательности поступают в обрабатывающий центр и далее на сварку.

Линия включает в свой состав один сварочный пост. Во избежание частой перенастройки станка створки и рамы свариваются последовательно большими партиями. Готовые створки устанавливаются в специальные тележки в той же последовательности, в которой они впоследствии будут использованы на сборке окон.

Стеклопакеты размещаются в непосредственной близости к посту остекления в той последовательности, в которой они будут использованы при остеклении.

Задание на напил штапика формируется также в последовательности, соответствующей остеклению изделий.

Реализация каждого из описанных решений на производстве дает некоторый эффект, однако действительно впечатляющие результаты появляются лишь после продуманного комплексного внедрения всех или части предложенных решений. Сравнение результатов двух сезонов работы автоматизированного нами производства показало, что внедрение средств решения задач логистики, сопровождаемое комплексом организационных мероприятий, позволило почти в два раза увеличить объем производства светопрозрачных конструкций, используя то же оборудование для производства окон, без увеличения занимаемых производством площадей и с тем же штатом сотрудников, как в офисе, так и непосредственно на производстве.