Размещено на http://www.allbest.ru/

8

План

1. Общее описание предприятия

2. Расчет необходимого капитала

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

2.2 Расчет потребности в основном капитале

2.3 Расчет потребности в оборотных средствах

3. Расчет себестоимости единицы продукции

3.1 Составление сметы затрат на производство

3.2 Классификация затрат

3.3 Калькуляция себестоимости единицы продукции

4. Финансовые результаты. Расчет прибыли и рентабельности

5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Заключение

1. Общее описание предприятия

капитал персонал себестоимость рентабельность

Таблица 1 Прогнозный объём продаж (временный интервал - год)

2. Расчет необходимого капитала

При приеме на работу работник должен предоставить документы, подтверждающие его личность, специальность дипломом, трудовую книжку, паспорт. Права, обязанности и ответственность работников и работодателя указаны в Трудовом договоре, который заключается при приеме работника на работу. В трудовом договоре указаны условия работы и оплаты труда, режим труда и отдыха, сроки договора, социальные льготы для работников. Споры, возникающие при заключении договора и во время осуществления трудовой деятельности, решаются в установленном законном порядке.

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

Результат расчета численности персонала заносятся в таблицу 2

Таблица 2

2.2 Расчет потребности в основном капитале

Таблица 3 Расчет стоимости основного капитала и суммы амортизации

Основные фонды на предприятии ИП «Колесо» на начало года числятся на сумму 190066 руб.

2.3 Расчет потребности в оборотных средствах

На воплощение курсового проекта планируется привлечь личные сбережения, что не как не скажется на себестоимости товара. Производственные запасы: Все запасы предприятие закупает на оптовой базе, с поставками расходных материалов нет, коммунальные услуги подключены.

Таблица 4

3. Расчет себестоимости единицы продукции

Таблица 5 Расчет фонда заработной платы

Расчет заработной платы производится на основании договора, который заключается при приеме на работу работника.

Всем на предприятии оплачивают дополнительную заработную плату в размере - 20%

ЗП = (оклад + Дзп ) * 12 = (6000 + 1200)* 12 = 86400руб.

Таблица 6 Расчет материальных затрат на замену шины

Таблица 7 Расчет материальных затрат на замену камеры

Таблица 8 Расчет материальных затрат на ремонт камерного колеса

Таблица 9 Расчет материальных затрат на ремонт бескамерного колеса

Таблица 10 Расчет материальных затрат на балансировку колеса

Таблица 11 Расчет материальных затрат на слесарные услуги

Для расчета суммы материальных затрат необходимо расход в натуральном выражении * Цену

3.2 Классификация затрат

Все затраты предприятия подразделяются на постоянные и переменные. Постоянные не зависят от объёма выпускаемой продукции, к ним относятся: коммунальные услуги , услуги связи, амортизация.

Сумма постоянных расходов на предприятии составляет руб.

Таблица 12 Смета постоянных расходов

3.3 Калькуляция себестоимости услуг

Таблица 13 Калькуляция себестоимости единицы продукции взята с данного предприятия ИП «Тарасова»

Калькуляция себестоимости товара.

1. Расчет топлива

Сумма затрат на энергию и расходные материалы приняты по таблицам 6…11 (ЗТЭ=154,06)

2. Основная заработная плата производственных рабочих составляет 19090р.

а) ДЗП берется в размере 20 % от МРОТ:

ДПЗ=19090 * 20%=3818р.

б). Расчет отчислений на социальное страхование 26% от основной и дополнительной зарплаты.

ЕСН =22980 * 26% = 5956,8

3. Прочие производственные расходы (ППР).

ППР=(ЗТЭ+ЗП+ДЗП+ЕСН)*к =(154,06+19090+3818+5956,8)* 0,01 = 290,2

где ЗТЭ - материальные затраты, затраты на энергию;

ТЗ - трудовые затраты;

K = 0,01 - коэффициент прочих производственных расходов.

3. Производственная себестоимость (ПРС).

ПРС = ЗТЭ+ЗП+ДЗП+ЕСН +ППР = 29019,86+290,2=29309,06

4.Финансовые результаты. Расчет прибыли и рентабельности.

Таблица 14 Расчет плановой суммы прибыли

Определяем:

1. Выручка = объём * цену

а). Определяем выручку замену шины

В = V* Ц = 459*150 = 68850р.

б) выручка замена камеры

В = 498* 250 = 124500р.

в) выручка на ремонт камеры

В = 629*100 = 62900р.

г) выручка на ремонт бескамерного колеса

В = 664*100 = 66400р.

д) выручка на уравновешивание колеса

В =2224*50=111200р

е) выручка на слесарные услуги

В =786*150=117900р

Итого выручка = 68850+124500+62900 +66400 +111200+117900= 551750р.

2. Себестоимость 1 ед. = С/С * V

а) Определяем себестоимость на замену шины

С/С = V* Ц = 459* 103,63 =47566 р.

б) Определяем себестоимость выручки замена камеры

С/С = 498*206,14 =102658 р.

в) Определяем себестоимость на ремонт камеры

С/С = 629*77,5 = 48748р.

г) Определяем себестоимость на ремонт бескамерного колеса

С/С = 664* 72,73=48293 р.

д) Определяем себестоимость на уравновешивание колеса

С/С =2224*22,07=49084р.

е) Определяем себестоимость на слесарные услуги

С/С =786*57,6=45274р.

Итого себестоимость = 47566 + 102658 + 48748 + 48293 + 49084 + 45274 = 341623р.

3.Прибыль = выручка - себестоимость =551750- 341623=210127р.

4.Налог на прибыль -20% = Бп * 20% = 210127* 20% = 42025р.

5.Чистая прибыль = Бп - Налог на прибыль =210127-42025=168102р.

Таблица 15 Показатели рентабельности по периодам, %

1.Рентабельность оборота (продукции) = прибыль/выручку*100 =168102/551750*100=31%

2.Рентабельность затрат = прибыль/себестоимость*100=168102/341623*100=49%

3. Рентабельность основного капитала = прибыль балансовую/стоимость ОС*100 = 210127/102316*100=205

4.Рентабельность оборотного капитала = прибыль/стоимость ОБ*100 =168102/111265,41*100=151

Таблица 16 Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Расчеты на примере замены камеры:

1.Объём, постоянные и переменные затраты - из таблицы 1.

2. Маржинальный доход = объём - переменные затраты =124500-33565=90934,8

3. Коэффициент маржинального дохода = маржинальный доход/ объём = 90934,8 / 124500=0,7

4.Точка безубыточности = переменные затраты / коэффициент маржинального дохода =33565 /90934,8 = 57900

5. Запас финансовой прочности = объём - прибыль = 124500-48644,64=75855,36

6. Прибыль = объем - общие затраты. = 124500-42290,16=82209,84

Заключение

Заключение Бизнес ИП «Колесо» процветает. В планах создать шиномонтажный цех для грузовых автомобилей и ремонтную мастерскую, привлечь тем самым как минимум 6 рабочих мест.

Предприятие оказывает 6 услуг на которых имеется спрос:

Замена колесных шин, замена колесной камеры, ремонт камеры, ремонт бескамерного колеса, балансировка колеса, а также слесарные услуги.

По расчетам на основе данных предприятия бизнес - плана является прибыльным. По прибыльности является услуга слесаря, т.к. она больше пользуется спросом среди населения и меньше уходит производственных запасов.

Общие результаты по предприятию:

Выручка - 20656 руб.

Себестоимость - 11289,6 руб.

Прибыль - 84409,94 руб.

Рентабельность - 82 %

Размещено на Allbest.ru