Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Повышение эффективности деятельности строительного предприятия

Повышение эффективности деятельности строительного предприятия

Оптимальный вариант развития предприятия "Железобетонстрой", производящего сборный железобетон. Расчёты экономических показателей деятельности организации, численности работников, структуру основных производственных фондов и материальных затрат.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 09.01.2013
Размер файла 2,9 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию

Московский Государственный Строительный Университет

Кафедра экономики и управления в строительстве

Курсовой проект

по курсу «Экономика предприятия»

на тему:

Повышение эффективности деятельности строительного предприятия

Вариант 8

Выполнил: Манякин К.С.

Деканов А.В.

Проверил: Шипова С.Н.

Москва 2011

Введение

В данной курсовой работе мы рассматриваем наиболее оптимальный вариант развития предприятия «Железобетонстрой», производящего сборный железобетон (в соответствии с вариантом 8).

Сборные и монолитные железобетонные конструкции выполняются в полном соответствии с требованиями СНИП 3.03.01-87 «Несущие и ограждающие конструкции».

Мы проводили расчёты экономических показателей деятельности нашей организации, численности работников, структуру основных производственных фондов и материальных затрат. На основе этих показателей мы сделали вывод и определили наилучший путь развития нашей организации.

1. Информация о строительном предприятии

Предприятие было создано в 1954 году на базе небольшого подразделения ГОРЭНЕРГО (сейчас Нижновэнерго). В 1993 году в процессе приватизации было образовано акционерное общество открытого типа «Железобетонстрой-5».

Основным направлением деятельности завода является производство железобетонных толстостенных труб для бестраншейной прокладки методом продавливания (микротоннелирование), железобетонных безнапорных труб, опор наружного освещения, а также опор трамвайно-троллейбусных сетей и линий электропередач. Завод производит широкий спектр железобетонных изделий для промышленного и жилищного строительства, товарный бетон и раствор.

Существенное внимание предприятие уделяет разработке и практической реализации новых строительных материалов за счет постоянного внедрения в производство новейших российских и зарубежных технологий.

ОАО «Железобетонстрой-5» стало одним из первых предприятий в России, освоившее производство толстостенных труб для бестраншейной прокладки подземных коммуникаций методом продавливания.

В январе 1995 года завод начал выпуск нового материала ПЕНОБЕТОН, который применяется в новых технологиях строительства домов, было освоено производство свай и плит пустотного настила длиной 7,2м.

В 2004 году начал работу новый бетоносмесительный узел. В настоящее время производственная мощность по товарному бетону составляет до 500 куб.м. за смену. С марта 2004 года началось производство новых видов продукции -- раствор кладочный и смесь штукатурная.

ОАО “Железобетонстрой №5” прошел сертификацию системы менеджмента качества предприятия на соответствие стандарту ИСО 9001:2008.

ОАО «Железобетонстрой-5» непосредственно принимает участие в программах по развитию жилищного строительства Нижнего Новгорода. В мае 2003 года предприятие приступило к строительству жилья в Сормовском и Московском районах г. Н.Новгорода.

Стиль работы ОАО «Железобетонстрой-5» -- индивидуальный подход к клиентам, изучение и удовлетворение их интересов, неукоснительное выполнение обязательств перед своими партнерами.

2. Расчёт экономических показателей деятельности строительного предприятия

В этом разделе на основе сведений о производственных мощностях, ресурсах составим программу производства и реализации продукции и определим цены на продукцию и выручку.

железобетон работник фонд затрата

Таблица 1.

№ п/п

Показатель

Ед. изм.

Базовый год

1-й год (инфляция 7%, удельный вес выручки от реализации продукции в рамках диверсификации в выручке от реализации продукции основного производства равен 13%)

2-й год (инфляция 6%, удельный вес выручки от реализации продукции в рамках диверсификации в выручке от реализации продукции основного производства равен 26%)

3-й год (инфляция 5%, удельный вес выручки от реализации продукции в рамках диверсификации в выручке от реализации продукции основного производства равен 40%)

Раздел 1. Основное производство

1,1

Объем производства

ед. прод.

21000

21840

22822,8

23963,94

1,2

Цена реализации (с НДС)

руб./ед. прод.

5400

5778

6124,68

6430,914

1,3

Цена реализации (без НДС)

руб./ед. прод.

4576,271186

4896,610169

5190,40678

5449,927119

1,4

Выручка от реализации продукции

руб.

96101694,92

106941966,1

118459615,9

130601726,5

Раздел 2. Производство в рамках диверсификации

2,1

Объем производства

ед. прод.

-

2343,5568

4898,033712

7912,208304

2,2

Цена реализации (с НДС)

руб./ед. прод.

-

7000

7420

7791

2,3

Цена реализации (без НДС)

руб./ед. прод.

-

5932,20339

6288,135593

6602,542373

2,4

Выручка от реализации продукции

руб.

-

13902455,59

30799500,12

52240690,59

Выручка от реализации продукции по разделам 1 и 2

руб.

96101694,92

120844421,7

149259116

182842417,1

Раздел 3. Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов

3,1

Объем производства

ед. прод.

21000

23415

25871,2335

27816,75026

3,2

Цена реализации (с НДС)

руб./ед. прод.

5400

5778

6124,68

6430,914

3,3

Цена реализации (без НДС)

руб./ед. прод.

4576,271186

4896,610169

5190,40678

5449,927119

3,4

Выручка от реализации продукции

руб.

96101694,92

114654127,1

134282225,8

151599261,6

 

 

 

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1

Темп прироста выручки от реализации продукции (%)

 

-

-

25,7464

19,305

55,3137

39,7293

90,25931

57,74879

Размещено на http://www.allbest.ru/

Мероприятия, проводимые нами в варианте «Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов»:

Первый год:

· Повышение уровня комплексной механизации, сокращение объема ручных работ - 1,4%

· Внедрение эффективных материалов - 2,7%

· Применение методов научной организации труда - 2,6%

· Увеличение фактического количества часов работы машин и оборудования - 3%

· Увеличение производительности машин и оборудования до нормативной производительности, т. е. прогрессивной технологически обоснованной производительности - 1,8%

Общий темп прироста равен 11,5%

Второй год:

· Применение прогрессивных проектных решений, увеличение степени заводской готовности строительных конструкций и изделий - 2,5%

· Совершенствование технологии и организации строительного производства - 2,09%

· Расширение применения технически обоснованных норм трудовых затрат и замена устаревших местных норм выработки - 1,7%

· Увеличение сменности работы машин и оборудования - 2,5%

· Обновление основных производственных фондов - 1,7%

Общий темп прироста равен 10,49%

Третий год:

· Сокращение затрат труда за счет перевыполнения норм выработки - 2,5 %

· Повышение качества продукции (снижение количества бракованной продукции) - 1,02%

· Внедрение новой техники - 2,5%

· Выбытие устаревших основных производственных фондов - 1,5%

Общий темп прироста равен 7,52%

Построим график «Темп прироста выручки от реализации продукции к базовому году, %»:

Проанализируем график: согласно полученному графику мы имеем, что темп прироста выручки от реализации продукции к базовому году по первому варианту (основное производство с учетом диверсификации) выше, чем по второму варианту (основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов).

Это означает, что, используя стратегию диверсификации, мы достигаем большего прироста выручки, чем при расширении основного производства за счет внутренних резервов.

3. Численность работников, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды

№ п/п

Показатель

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

Раздел 1. Основное производство

1,1

Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.:

70

72

73

75

1,1,1

основные рабочие

45

47

48

50

1,1,2

вспомогательные рабочие

10

10

10

10

1,1,3

ИТР

15

15

15

15

1,2

Среднемесячная заработная плата работника, руб./мес., в т. ч.:

31500

31804,16667

33126,0274

34933,33333

1,2,1

основные рабочие

32000

32200

33400

35000

1,2,2

вспомогательные рабочие

15000

15400

16100

18000

1,2,3

ИТР

41000

41500

43600

46000

1,3

Фонд заработной платы, руб., в т. ч.:

26460000

27478800

29018400

31440000

1,3,1

основные рабочие

17280000

18160800

19238400

21000000

1,3,2

вспомогательные рабочие

1800000

1848000

1932000

2160000

1,3,3

ИТР

7380000

7470000

7848000

8280000

1,4

Страховые взносы, руб., в т. ч.:

7250040

7529191,2

7951041,6

8614560

1,4,1

основные рабочие

4734720

4976059,2

5271321,6

5754000

1,4,2

вспомогательные рабочие

493200

506352

529368

591840

1,4,3

ИТР

2022120

2046780

2150352

2268720

Раздел 2. Производство в рамках диверсификации

2,1

Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.:

-

10

15

22

2,1,1

основные рабочие

-

6

11

15

2,1,2

вспомогательные рабочие

-

2

2

5

2,1,3

ИТР

-

2

2

2

2,2

Среднемесячная заработная плата работника, руб./мес., в т. ч.:

-

29000

33906,66667

34863,63636

2,2,1

основные рабочие

-

30000

35000

38000

2,2,2

вспомогательные рабочие

-

14000

17800

21000

2,2,3

ИТР

-

41000

44000

46000

2,3

Фонд заработной платы, руб., в т. ч.:

-

3480000

6103200

9204000

2,3,1

основные рабочие

-

2160000

4620000

6840000

2,3,2

вспомогательные рабочие

-

336000

427200

1260000

2,3,3

ИТР

-

984000

1056000

1104000

2,4

Страховые взносы, руб., в т. ч.:

-

953520

1672276,8

2521896

2,4,1

основные рабочие

-

591840

1265880

1874160

2,4,2

вспомогательные рабочие

-

92064

117052,8

345240

2,4,3

ИТР

-

269616

289344

302496

Раздел 3.Основное производство с учетом диверсификации

3,1

Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.:

70

82

88

97

3,1,1

основные рабочие

45

53

59

65

3,1,2

вспомогательные рабочие

10

12

12

15

3,1,3

ИТР

15

17

17

17

3,2

Среднемесячная заработная плата работника, руб./мес., в т. ч.:

31500

31462,19512

33259,09091

34917,52577

3,2,1

основные рабочие

32000

31950,9434

33698,30508

35692,30769

3,2,2

вспомогательные рабочие

15000

15166,66667

16383,33333

19000

3,2,3

ИТР

41000

41441,17647

43647,05882

46000

3,3

Фонд заработной платы, руб., в т. ч.:

26460000

30958800

35121600

40644000

3,3,1

основные рабочие

17280000

20320800

23858400

27840000

3,3,2

вспомогательные рабочие

1800000

2184000

2359200

3420000

3,3,3

ИТР

7380000

8454000

8904000

9384000

3,4

Страховые взносы, руб., в т. ч.:

7250040

8482711,2

9623318,4

11136456

3,4,1

основные рабочие

4734720

5567899,2

6537201,6

7628160

3,4,2

вспомогательные рабочие

493200

598416

646420,8

937080

3,4,3

ИТР

2022120

2316396

2439696

2571216

Раздел 4. Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов

4,1

Среднесписочная численность работников, чел, в т. ч.:

70

73

80

81

4,1,1

основные рабочие

45

45

52

53

4,1,2

вспомогательные рабочие

10

12

12

12

4,1,3

ИТР

15

16

16

16

4,2

Среднемесячная заработная плата работника, руб./мес., в т. ч..:

31500

32198,63014

36050

41691,35802

4,2,1

основные рабочие

32000

32500

38000

45000

4,2,2

вспомогательные рабочие

15000

16000

17000

20000

4,2,3

ИТР

41000

43500

44000

47000

4,3

Фонд заработной платы, руб., в т. ч.:

26460000

28206000

34608000

40524000

4,3,1

основные рабочие

17280000

17550000

23712000

28620000

4,3,2

вспомогательные рабочие

1800000

2304000

2448000

2880000

4,3,3

ИТР

7380000

8352000

8448000

9024000

4,4

Страховые взносы, руб., в т. ч.:

7250040

7728444

9482592

11103576

4,4,1

основные рабочие

4734720

4808700

6497088

7841880

4,4,2

вспомогательные рабочие

493200

631296

670752

789120

4,4,3

ИТР

2022120

2288448

2314752

2472576

Раздел 5. Показатели эффективности использования

трудовых ресурсов

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

5,1

Трудоемкость производственная (Тпр.), чел-ч

109285

109285

129155

113259

141077

127168

158960

129155

5,2

Трудоемкость управления (Тупр.), чел-ч

29805

29805

33779

31792

33779

31792

33779

31792

5,3

Трудоемкость полная (Тп.), чел-ч

139090

139090

162934

145051

174856

158960

192739

160947

5,4

Удельная трудоемкость на 1 млн. руб. прод. (Утр.), чел-ч/млн. руб.

1447,320988

1447,320988

1348,2955

1265,118

1171,4929

1183,775

1054,126

1100,981

5,5

Выработка работника (ВР), руб./чел

1372881,356

1372881,356

1473712,4

1570604

1696126,3

1678527

1884973

1871595

5,6

Темп роста выработки работника, %

100

100

107,34448

114,4020

123,54

122,2631

137,3

136,3261

5,7

Темп роста среднемесячной заработной платы работника, %

100

100

99,879984

102,2178

105,58441

114,4444

110,8492

132,3535

Построим графики, соответствующие результатам данной таблицы:

Проанализируем результаты:

Темп роста выработки работника по первому варианту значительно превосходит темп роста среднемесячной заработной платы работников, что является хорошей тенденцией, свидетельствующей о росте производительности труда и высокой отдаче работников.

Второй вариант показывает худшую динамику. Однако мы все же имеем более высокий показатель темпа роста выработки, чем темп роста среднемесячной заработной платы работников, хотя разница между ними меньше, чем соответствующая разница в первом варианте.

Если непосредственно сравнить темп роста выработки на одного работника к базовому году между двумя вариантами, мы видим, что динамика в первом варианте наиболее явная и в целом он более предпочтильнее.

Удельная трудоёмкость на 1 млн. рублей продукции в обоих вариантах имеет тенденцию к снижению, но в первом случае снижение более значительное.

Подводя общий итог, можно сказать, что первый вариант (основное производство с учётом диверсификации) показывает наилучший результат по всем итоговым показателям.

Изобразим оргструктуру нашей организации по трём вариантам:

1. Организационная структура организации «АР-Строй» по базовому году:

· Основные рабочие - 45

· Вспомогательные рабочие - 10

· ИТР - 15

· Всего сотрудников - 70

2. Организационная структура организации «АР-Строй» по третьему году первого варианта (основное производство с учётом диверсификации):

· Основные рабочие - 65

· Вспомогательные рабочие - 15

· ИТР - 17

· Всего сотрудников - 97

3. Организационная структура организации «АР-Строй» по третьему году второго варианта (основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов):

· Основные рабочие - 53

· Вспомогательные рабочие - 12

· ИТР - 16

· Всего сотрудников - 81


4. Основные производственные фонды, (руб./тыс. руб.)

№ п/п

Показатель

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

Раздел 1. Основное производство

1,1

Первоначальная стоимость основных производственных фондов, в т. ч.:

23840

24793,6

25909,312

27204,7776

1,1,1

рабочие, силовые машины и оборудование

16000

16640

17388,8

18258,24

1,1,2

транспортные средства

2300

2392

2499,64

2624,622

1,1,3

инструмент и производственный инвентарь

540

561,6

586,872

616,2156

1,1,4

производственные здания и сооружения

5000

5200

5434

5705,7

1,2

Годовая сумма амортизационных отчислений

2275,238095

2366,247619

2472,728762

2596,3652

Раздел 2. Производство в рамках диверсификации

2,1

Первоначальная стоимость основных производственных фондов, в т. ч.:

-

3448,78976

7640,448834

12959,37668

2,1,1

рабочие, силовые машины и оборудование

-

2314,83

5128,27

8698,33

2,1,2

транспортные средства

-

334,53

741,12

1257,06

2,1,3

инструмент и производственный инвентарь

-

77,94

172,67

292,88

2,1,4

производственные здания и сооружения

-

724,25

1604,49

2721,47

2,2

Годовая сумма амортизационных отчислений

-

329,3955523

729,7429065

1237,756238

Раздел 3. Основное производство с учётом диверсификации

3,1

Первоначальная стоимость основных производственных фондов, в т. ч.:

23840

28242,39

33549,76

40164,15

3,1,1

рабочие, силовые машины и оборудование

16000

18954,83

22517,07

26956,57

3,1,2

транспортные средства

2300

2726,53

3240,76

3881,68

3,1,3

инструмент и производственный инвентарь

540

639,54

759,55

909,10

3,1,4

производственные здания и сооружения

5000

5924,25

7038,49

8427,17

3,2

Годовая сумма амортизационных отчислений

2275,238095

2695,64

3202,47

3834,12

Раздел 4. Основное производство с учётом повышения эффективности деятельности за счёт внутренних резервов

4,1

Первоначальная стоимость основных производственных фондов, в т. ч.:

23840

24984,32

26033,66

27075,01

4,1,1

рабочие, силовые машины и оборудование

16000

16769,48

17473,79

18172,75

4,1,2

транспортные средства

2300

2423,48

2525,27

2626,28

4,1,3

инструмент и производственный инвентарь

540

564,65

588,36

611,90

4,1,4

производственные здания и сооружения

5000

5246,71

5467,07

5685,75

4,2

Годовая сумма амортизационных отчислений

2275,238095

2386,2643

2486,487401

2585,946897

Раздел 5. Показатели эффективности использования основных производственных фондов.

5,1

Структура ОПФ,в т. Ч

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

5,1,1

активная часть,%

79,02

79,02

79,03

79,08

79,04

79,08

79,04

79,08

5,1,2

пассивная часть, %

20,9

20,9

20,98

21,00

20,98

21,00

20,98

21,00

5,2

Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

23840

23840

28242,39

24984,32

33549,76

26033,66

40164,15

27075,01

5,3

Фондоотдача(Фотд)

4,03

4,03

4,28

4,59

4,45

5,16

5,65

5,60

5,4

Темп роста фондоотдачи,%

100

100

106,15

113,84

110,36

127,96

140,25

138,90

5,5

Фондоёмкость продукции (Фемк)

0,24

0,24

0,23

0,212

0,228

0,1928

0,17

0,17

5,6

Темп роста фондоёмкости,%

100

100

94,21

87,84

90,61

78,15

71,30

71,99

5,7

Уровень фондовооружённости труда (Фвоор.), тыс. Руб/чел

433,45

433,4

434,50

438,32

472,53

406,78

502,05

416,54

5,8

Темп роста фондовооружённости труда,%

100

100

100,24

101,12

109,02

93,85

115,83

96,10

Построим графики:

Составим выводы по графикам:

Из анализа структуры ОПФ очевидно, что превалирует активная часть ОПФ. Это является хорошим показателем, так как именно за счет активной части мы производим продукцию.

Одним из самых значимых показателей эффективности использования ОПФ является показатель фондоотдачи. В нашем случае мы имеем хорошую динамику по обоим вариантам, но в первом случае рост плавный, однако результирующее число приблизительно одинаково. Фондоотдача больше во втором варианте на 0,05, что предпочтительнее.

Стоит заметить, что фондовооруженость труда при основном производстве с учетом внутренних резервов значительно ниже аналогичного показателя в первом варианте, т.е. мы имеем низкую фондоёмкость, что также является хорошим показателем.

5.Материальные затраты, (руб./ тыс. руб.)

№ п/п

Вид материальных затрат

Базовый год

1-й год

2-йгод

3-й год

Раздел 1.Основное производство

1

Материальные затраты, в т.ч.

49000,00

54390,00

60100,95

66111,05

1,1

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты.

45000,00

49950,00

55194,75

60714,23

1,2

Топливо и энергия на технологические цели

2300,00

2553,00

2821,07

3103,17

1,3

Прочие материальные затраты

1700,00

1887,00

2085,14

2293,65

Раздел 2.Производство в рамках диверсификации

2

Материальные затраты, в т.ч.

-

7088,54

15703,94

26636,30

2,1

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты

-

6509,88

14421,99

24461,91

2,2

Топливо и энергия на технологические цели

-

332,73

737,12

1250,28

2,3

Прочие материальные затраты

-

245,93

544,83

924,12

Раздел 3.Основное производство с учётом диверсификации

3

Материальные затраты, в т.ч.

49000,00

61478,54

75804,89

92747,35

3,1

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты

45000,00

56459,88

69616,74

85176,14

3,2

Топливо и энергия на технологические цели

2300,00

2885,73

3558,19

4353,45

3,3

Прочие материальные затраты

1700,00

2132,93

2629,97

3217,77

Раздел 4. Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов

4

Материальные затраты, в т.ч.

49000,00

55836,97

63236,62

67312,10

4,1

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты

45000,00

51278,85

58074,4514

61817,23364

4,2

Топливо и энергия на технологические цели

2300,00

2620,919

2968,249738

3159,547497

4,3

Прочие материальные затраты

1700,00

1937,201

2193,92372

2335,317715

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

5,1

Материалоёмкость

0,509876543

0,509876543

0,508741199

0,487003577

0,507874

0,470923

0,507253

5,2

Темп роста материалоёмкости

100

100

99,77732961

95,51401869

99,60734

92,36025

99,48544

5,3

Материалоотдача

1,96125908

1,96125908

1,965635969

2,053373009

1,968991

2,123488

1,971403

Продемонстрирую структуру и удельный вес каждого элемента материальных затрат:

Материальные затраты - 49 000 000 руб. (100%)

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты - 45 000 000 руб. (91,84%)

Топливо и энергия на технологические цели - 2 300 000 руб. (4,88%)

Прочие материальные затраты - 1 700 000 руб. (3,48%)

Материалоёмкость по базовому году - 0,509876543

Мероприятия, проводимые нами в случае основного производства с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов:

В первом году:

· Применение эффективных материалов - 3%

· Снижение заготовительно-складских расходов в стоимости материалов, изделий и конструкций - 1,8%

Итого: 4,8%

Во втором году:

· Снижение транспортной составляющей в стоимости материалов, изделий и конструкций (оптимизация транспортных схем и объёмов поставки) - 1,7%

· Применение обоснованных норм расхода материалов с учётом нормативов трудноустранимых потерь и отходов - 1,8%

Итого: 3,5%

В третьем году:

· Заключение досрочных договоров с поставщиками с применением системы скидок - 4,5%

· Повышение качества продукции (снижение количества бракованной продукции) - 1,5%

Итого: 6%

Составим графики, демонстрирующие основные показатели и результаты расчётов:

Проанализируем полученные результаты:

Благодаря успешно применяемым мероприятиям по снижению материалоёмкости, темп роста материалоёмкости во втором варианте имеет более явную динамику. Мы видим, что материалоёмкость на третий (итоговый) год во втором варианте лучше, чем в первом. Следовательно в данном случае второй вариант повышения деятельности строительного предприятия более выгоден.

6.Себестоимость производства продукции, руб. (тыс.руб.) (по 2-м вариантам)

Производство в рамках диверсификации

№ п/п

Элементы затрат

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

Материальные затраты:

49000000,00

61478536,00

75804892,65

92747347,73

1

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты

45000000,00

56459880,00

69616738,15

85176135,67

2

Топливо и энергия на технологические цели

2300000,00

2885727,20

3558188,84

4353446,93

3

Прочие затраты

1700000,00

2132928,80

2629965,66

3217765,13

Затраты на оплату труда:

4

Фонд заработной платы

26460000

30958800

35121600

40644000

Отчисления на социальные нужды:

5

Страховые взносы

7250040

8482711,2

9623318,4

11136456

Амортизация основных средств:

6

Годовая сумма начисленной амортизации

2275238,095

2695643,17

3202471,67

3834121,44

Прочие затраты:

6383700

7312710

7701960

8117160

Производственная себестоимость

91368978,10

110928400,37

131454242,72

156479085,17

Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов

№ п/п

Элементы затрат

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

Материальные затраты:

49000000,00

55836970,00

63236624,86

67312098,86

1

Сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты

45000000,00

51278850,00

58074451,40

61817233,64

2

Топливо и энергия на технологические цели

2300000,00

2620919,00

2968249,74

3159547,50

3

Прочие затраты

1700000,00

1937201,00

2193923,72

2335317,72

Затраты на оплату труда:

4

Фонд заработной платы

26460000

28206000

34608000

40524000

Отчисления на социальные нужды:

5

Страховые взносы

7250040

7728444

9482592

11103576

Амортизация основных средств:

6

Годовая сумма начисленной амортизации

2275238,095

2386264,3

2486487,401

2585946,897

Прочие затраты:

6383700

7224480

7307520

7805760

Производственная себестоимость

91368978,10

101382158,30

117121224,26

129331381,75

Построим графики:

7. Расчет экономического эффекта от деятельности строительного предприятия, руб. (тыс. руб.)(по 2-м вариантам)

Производство в рамках диверсификации

№ п/п

Показатель

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

руб.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

%

1

Выручка от реализации продукции

96101694,9

100

120844421,7

100

149259116

100

182842417,1

100

2

Себестоимость

91368978,10

95,0753

110928400,37

91,7944

131454242,72

88,0712

156479085,17

85,5814

3

Прибыль от реализации

4732716,82

4,924697

9916021,32

8,20561

17804873,25

11,9288

26363331,90

14,4186

4

Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам

0

375,303727

452,4533841

563,877041

5

Прибыль до налогообложения

4732716,82

4,924697

9915646,02

8,2053

17804420,80

11,9285

26362768,02

14,4183

6

Налог на прибыль

946543,364

0,984939

1983129,204

1,64106

3560884,159

2,38571

5272553,604

2,88366

7

Чистая прибыль

3786173,46

4,143828

7932516,82

7,15102

14243536,64

10,8354

21090214,41

13,478

Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов

1

Выручка от реализации продукции

96101694,92

100

114654127,1

100

134282225,8

100

151599261,6

100

2

Себестоимость

91368978,10

95,08

101382158,30

88,42

117121224,26

87,22

129331381,75

85,31

3

Прибыль от реализации

4732716,82

4,925

13271968,82

11,58

17161001,50

12,78

22267879,84

14,69

4

Расходы на уплату процентов по долговым обязательствам

0

97,55328

89,45635776

88,77478551

5

Прибыль до налогообложения

4732716,82

4,925

13271871,26

11,58

17160912,04

12,78

22267791,06

14,69

6

Налог на прибыль

946543,364

0,985

2654374,253

2,315

3432182,408

2,556

4453558,213

2,938

7

Чистая прибыль

3786173,46

4,144

10617497,01

10,47

13728729,63

11,72

17814232,85

13,77

Графики:

Проанализируем результаты:

Чистая прибыль - то, ради чего функционирует предприятие. В первом варианте, не смотря на высокую себестоимость продукции, мы имеем больщую прибыль, чем во втором варианте. Значит первый вариант более рентабелен.

8.Рентабельность деятельности строительного предприятия

Рентабельность деятельности строительного предприятия

№ п/п

Показатель

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1

Рентабельность производства, %

4,143828

4,143828

7,15102

10,4727

10,8354

11,72181

13,477977

13,7741

2

Рентабельность реализации, %

3,939757

3,939757

6,56424

9,26046

9,54283

10,22379

11,53464

11,75087

3

Рентабельность трудовых ресурсов (объем чистой прибыли на одного работника)

54088,19

54088,19

96738

145445

161858

171609,1

217424,89

219928,8

4

Рентабельность основных производственных фондов

158,816

158,816

280,873

424,966

424,55

527,3453

525,10042

657,9585

Изобразим полученные результаты графически:

Проанализируем полученные результаты:

Рентабельность производства сначала ведёт себя приоритетнее во втором варианте. Но к результирующем третьему году разница между первым и вторым вариантом сокращается до минимума в 0,3%.

Рентабельность реализации показывает более явную динамику во втором варианте. Итоговый результат - рентабельность реализации второго варианта больше рентабельности реализации первого варианта на 0,22%.

В графике «Объём чистой прибыли на одного работника» основное производство с учётом диверсификации тоже выглядит приоритетнее, однако разрыв в результатах первого и второго варианта к третьему году вновь сводится к минимуму.

График «Рентабельность основных производственных фондов» показывает эффективность развития предприятия по второму варианту, т.к. рентабельность ОПФ во втором варианте существенно выше, чем в первом.

Подводя итог, можно сказать, что второй вариант более результативный и оптимальный для нашей продукции.

9. Сводная таблица экономических показателей деятельности строительного предприятия

№ п/п

Показатели

Базовый год

1-й год

2-й год

3-й год

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1 вар.

2 вар.

1

Прибыль (убыток) от реализации

4732716,82

4732716,82

9916021,32

13271968,82

17804873,2

17161001,5

26363331,9

22267879,8

2

Темп прироста выручки от реализации продукции

0

0

25,746

19,305

55,31

39,73

90,26

57,75

3

Темп прироста прибыли от реализации продукции, в т.ч.:

0

0

109,52

180,43

276,2

262,6

457

370,5

3,1

за счет роста выручки от реализации продукции

0

0

25,75

19,3

55,3

39,73

90,2

57,75

3,2

за счет снижения себестоимости продукции

0

0

83,77

161,13

220,9

222,87

366,8

312,75

4

Затраты на 1 рубль продукции, в т. ч.

0,950753035

0,950753035

0,917943905

0,884243427

0,88071165

0,87220199

0,85581391

0,85311353

4,1

Материальные затраты

0,509876543

0,509876543

0,508741199

0,487003577

0,50787445

0,47092327

0,5072529

0,44401337

4,2

Затраты на оплату труда

0,275333333

0,275333333

0,256187249

0,246009461

0,23530623

0,25772584

0,22228977

0,26731001

4,3

Отчисления на социальные нужды

0,075441333

0,075441333

0,070195306

0,067406592

0,06447391

0,07061688

0,06090739

0,07324294

4,4

Амортизация основных средств

0,023675317

0,023675317

0,022306724

0,02081272

0,02145578

0,01851688

0,02096954

0,01705778

4,5

Прочие затраты

0,066426508

0,066426508

0,060513426

0,063011077

0,05160127

0,05441912

0,04439429

0,05148943

5

Изменение удельных затрат на 1 рубль продукции, в т. ч.

0

0

-0,032809

-0,066509

-0,070041

-0,078551

-0,094939

-0,097639

5,1

Материальные затраты

0

0

- 0,00114

-0,022873

-0,002002

-0,038953

-0,002623

-0,065863

5,2

Затраты на оплату труда

0

0

-0,019146

-0,029324

-0,040027

-0,017607

-0,053043

-0,008023

5,3

Отчисления на социальные нужды

0

0

-0,005246

-0,008034

-0,010967

-0,004824

-0,014534

-0,002198

5,4

Амортизация основных средств

0

0

-0,001368

-0,002863

-0,002219

-0,005158

-0,002707

-0,006618

5,5

Прочие затраты

0

0

-0,005913

-0,003415

-0,014825

-0,012007

-0,022032

-0,014937

6

Экономический эффект от снижения себестоимости по элементам затрат, в т. ч.

0

0

-3964800,3

-7625601,016

-10454314,8

-10548009,4

-17358897,7

-14802076,3

6,1

Материальные затраты

0

0

-137200

-2622480

-298829,4

-5230732,2

-479711,8

-9984808,6

6,2

Затраты на оплату труда

0

0

-2313697,4

-3362103

-5974409,9

-2364372,8

-9698612,16

-1216330,02

6,3

Отчисления на социальные нужды

0

0

-633953,09

-921216,222

-1636988,3

-647838,15

-2657419,7

-333274,42

6,4

Амортизация основных средств

0

0

-165386,82

-328208,509

-331285,2234

-692686,867

-494730,7549

-1003213,68

6,5

Прочие затраты

0

0

-714562,93

-391593,285

-2212801,852

-1612379,33

-4028423,268

-2264449,55

7

Экономическая эффективность от снижения себестоимости по элементам затрат, в т. ч.

0

0

-83,77429

-161,1252

-220,8945

-222,8743

-366,785

-312,7607

7,1

Материальные затраты

0

0

-2,898969

-55,41172

-6,314120

-110,5228

-10,13607

-210,9741

7,2

Затраты на оплату труда

0

0

-48,88729

-71,03959

-126,2363

-49,95804

-204,9269

-25,70046

7,3

Отчисления на социальные нужды

0

0

-13,39512

-19,46485

-34,58876

-13,68850

-56,14998

-7,041926

7,4

Амортизация основных средств

0

0

-3,494543

-6,934886

-6,999895

-14,63613

-10,45342

-21,19741

7,5

Прочие затраты

0

0

-15,09837

-8,274175

-46,75542

-34,06879

-85,11862

-47,84671

Графики:

Выводы по графикам:

Темп прироста прибыли от реализации к базовому году в первом варианте ведёт себя намного выгоднее для нашего производства, чем аналогичный показатель во втором варианте.

В первом варианте динамика темпа прироста прибыли от реализации продукции: 109,52% - 276,21% - 457,04%; за счет роста выручки от реализации продукции: 25,75% - 55,31% - 90,26%;

за счет снижения себестоимости продукции: 83,77% - 220,89% - 366,79%.

Во втором варианте динамика темпа прироста прибыли от реализации продукции: 180,43% - 262,60% - 370,51%; за счет роста выручки от реализации продукции: 19,305% - 39,71% - 57,75%; за счет снижения себестоимости продукции: 161,13% - 222,87% - 312,76%.

Мы имеем, что первый вариант развития производства показывает себя намного эффективнее.

Снижение себестоимости в первом варианте происходит в основном за счёт снижения расходов на оплату труда, тогда как во втором варианте - за счёт снижения материальных затрат, что показывает эффективность проводимых нами мероприятий по уменьшению материальных затрат.

Затраты на рубль реализованной продукции в первом варианте существенно ниже, чем во втором.

В варианте «Основное производство с учетом диверсификации» снижение затрат на рубль продукции происходит в основном за счёт снижения прочих затрат (на 0,022), амортизации основных средств (0,0027), отчислений на социальные нужды (0,014).

В варианте «Основное производство с учетом повышения эффективности деятельности за счет внутренних резервов» снижение затрат на рубль продукции происходит в основном за счёт снижения материальных затрат (на 0,066), прочих затрат (0,015) и отчислений на социальные нужды (0,0022).

Подводя итог, можно сказать, что первый вариант является более экономически эффективным, мы имеем больший рост прибыли.

Заключительный вывод

Так как основная цель существования любой коммерческой организации - получение прибыли, то мы выберем тот вариант, в котором получим наибольшую чистую прибыль. Поэтому наиболее эффективным вариантом развития нашей организации является вариант «Основное производство с учётом диверсификации». Наше предприятие организует производство сборных железобетонных конструкций, а также освоит производство монолитных железобетонных, что наиболее оптимально, исходя из анализа выпуска продукции, структуры основных производственных фондов, материалам, организационной структуры проведённого в рамках курсового проекта.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2025, ООО «Олбест» Все наилучшее для вас