Рыночное равновесие и структура рынка

Дисконтирование (от слова "дисконт", что означает "скидка") - это специальный инструмент для соизмерения текущей (сегодняшней) и будущей ценности денежных сумм, или установление сегодняшнего эквивалента суммы, которая будет выплачена в будущем через какое-то время. Суть дисконтирования состоит в том, что при осуществлении инвестиционных проектов (строительство нового предприятия, закупка нового оборудования и т.п.) необходимо сопоставлять величину сегодняшних затрат и будущих доходов. Сделать это путем простого сравнения сегодняшних и будущих сумм невозможно, так как деньги, которые вкладываются в инвестиционный проект сегодня, и деньги, которые будут получаться в виде дохода, возможно, через несколько лет, имеют разную ценность.

Понять такую разницу можно с помощью простого примера. Если кто-то сегодня открыл депозитный счет в банке на 100 руб. по схеме сложных процентов и ставке 10% в год сроком на два года, то через год на счете будет 110 руб. (100*1,1), а через два года 121 руб. (110*1,1). Очевидно, что ценность сегодняшних 100 руб. эквивалентна ценности 110 руб. через год и 121 руб. через два года.

Задача дисконтирования, следовательно, сводится к тому, чтобы узнать сегодняшнюю ценность будущей суммы денег. А это значит, что дисконтирование есть процедура, обратная начислению сложных процентов. Если формула расчета будущей суммы или наращивания первоначальной (сегодняшней) суммы денег имела вид

Кб = Кс (1 + i)n,

то формула дисконтирования, позволяющая оценить сегодняшнюю ценность будущей суммы денег, которую называют текущей дисконтированной стоимостью (ТДС), принимает вид

Кс (ТДС) = Кб /(1+i)n.

Текущая дисконтированная стоимость - это сегодняшняя стоимость 1 рубля, которая будет выплачена через определенный период времени, а выражение 1/(1+i)n служит учетным или дисконтным множителем.

Дисконтный множитель применяется при расчетах и оценках долгосрочных инвестиций, финансовых и страховых операций. На практике обычно используют специальные таблицы, в которых приведены значения дисконтирующего множителя по годам (периодам дисконтирования) в зависимости от нормы доходности (банковского процента). Формула дисконтирования показывает, что чем ниже ставка процента (i) и меньше период времени (n), тем больше дисконтированная величина будущих доходов.

При оценке выгодности инвестиционных проектов важно знать чистую дисконтированную стоимость или чистый денежный поток при заданной ставке процента и известном сроке вложения инвестиционных средств. Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС) представляет собой разницу между дисконтированной суммой ожидаемых доходов (Кб) и издержками на инвестиции (ИИс) или в виде формулы:

ЧДС = Кб - ИИс.

Величина чистой дисконтированной стоимости должна быть больше нуля (ЧДС > 0). Это означает, что величина приведенной (дисконтированной) прибыли, ожидаемой от инвестиций за известный будущий период времени, должна быть больше, чем величина произведенных инвестиций сегодня. Отсюда вытекает правило выгодности инвестиционных вложений капитала, которое гласит, что инвестиции необходимо осуществлять тогда и только тогда, когда ожидаемые доходы в будущем будут выше, чем издержки на сами инвестиции сегодня.

Для решения вопроса о том, выгодно или не выгодно осуществлять данные инвестиции, надо знать внутреннюю норму доходности предприятия. Показатель внутренней нормы доходности (ВНД) фиксирует такую ставку дисконтирования, при которой чистая дисконтированная стоимость равна нулю (ЧДС = 0). Величину внутренней нормы доходности рассчитывают на основе уравнения

ИИс = Кб / (1+i)n.

Внутренняя норма доходности определяет тот максимальный уровень ставки процента, на который может согласиться предприятие-инвестор для привлечения инвестиционных средств на рынке ссудного капитала.

3.4 Рынок земельных ресурсов, рента и цена земли

Под "землей" в экономической теории понимают все естественные ресурсы, данные природой (землю, используемую в сельском хозяйстве; полезные ископаемые, находящиеся в земле; различные водоемы и полезные ископаемые, находящиеся под водой, и иные ресурсы природного происхождения). В дальнейшем изложении под "землей" понимается только площадь почвы, которая используется для различных хозяйственных целей.

Земля как экономический ресурс отличается от других видов материальных ресурсов тем, что она: 1) не является результатом труда; 2) количество земли ограничено как для отдельной страны, так и для всего мира; 3) земля неподвижна и не может быть ни воспроизведена, ни заменена другими ресурсами.

Ограниченность земельных ресурсов и отсутствие у них заменителей делает предложение земли на рынке абсолютно неэластичным, что, как уже известно, на графике предложения изображается вертикальной линией относительно оси "Х". Это значит, что предложение земли не может быть увеличено даже тогда, когда цена земли значительно повышается. Для того чтобы установить, какая цена является оптимальной, следует определить спрос на землю, так как только от него будет зависеть реальный уровень цен на землю.

Спрос на землю складывается из двух частей - сельскохозяйственный и несельскохозяйственный, который в свою очередь состоит из промышленного и строительного. Спрос на землю, как и на любой другой ресурс, является производным от спроса на продукты, которые производятся с использованием земли. Чем больше, скажем, спрос на продукты питания и сельскохозяйственное сырье для промышленности, тем больше спрос на землю и выше цена на неё. И наоборот.

Графически предложение и спрос на землю показаны на рис. 9.4.

На рис. 9.4. предложение земли (ПЗ) абсолютно неэластично, так как количество земли (КЗ) ограничено и не может быть изменено. Спрос на землю (СЗ) меняется в зависимости от спроса на сельскохозяйственную продукцию. Точки пересечения линий предложения и спроса фиксируют равновесные состояния рынка земли (Р 0, Р 1, Р 2) и равновесные уровни цены за гектар земли (ЦЗ 0, ЦЗ 1, ЦР 3). При этом общая сумма платежей за землю при равновесии рынка в точке Р 0 будет равна площади четырехугольника 0-ЦЗ 0-Р 0-КЗ. Если спрос на сельхозпродукты поднимется до равновесного уровня Р 1, то цена земли возрастет до ЦЗ 1, а общая сумма платежей возрастет до 0-ЦЗ 1-Р 1-КЗ. Напротив, при снижении спроса от первоначального равновесия Р 0 до уровня Р 2, цена за гектар земли понизится до ЦЗ 2, а общий объем платежей за землю снизится до уровня 0-ЦЗ 2-Р 2-КЗ.

Рис. 9.4 Предложение и спрос на рынке земли

Состояние земельного рынка зависит, однако, не только от естественных особенностей земли как ресурса, являющегося объектом купли-продажи. Уровень цен на землю в значительной, а возможно и в решающей мере находится под влиянием специфичных социально-экономических условий рыночной экономики, характерных для аграрного производства. Главным из таких условий является то, что земля в рыночной экономике - это не просто средство производства, но и объект частной собственности, и сфера приложения капитала. В связи с этим в аграрном секторе производства происходит отделение собственности на землю от хозяйствования на земле и возникает два вида монополии: 1) монополия на землю как объект хозяйства и 2) монополия частной собственности на землю, которые и оказывают определяющее влияние на формирование рынка земли и цен на землю. Одновременно с этим в аграрном производстве, наряду с собственником земли и наемным работником, появляется третий субъект - арендатор земли (капиталист или фермер), который и организует производство в сельском хозяйстве.

Монополия частной собственности на землю заключается в том, что земля монополизирована как объект собственности землевладельца. Каждый земельный участок находится в собственности землевладельца и только от него зависит дать или не дать землю в пользование другим собственникам. Естественно, что землевладелец никогда не согласится предоставить свою землю в пользование арендатору бесплатно, а будет брать за это определенную плату. Плата за пользование землей называется земельной рентой. Заметим, что рентой, а точнее, экономической рентой называют плату за ресурс, предложение которого строго ограничено. Поэтому в дальнейшем будет использоваться термин просто "рента". Величина ренты зависит от обоих видов монополии на землю, а поэтому различают два вида земельной ренты - дифференциальную и абсолютную.

Дифференциальная (разностная) рента возникает на тех участках земли, которые отличаются повышенным плодородием или удобнее расположены относительно рынков сбыта продукции. Если причиной дифференциальной ренты служит монополия на землю как объект хозяйства, то механизм ее образования кроется в особенностях ценообразования на сельхозпродукты.

В промышленности, как уже известно, в основе цены предложения лежат общественно необходимые или типичные затраты на производство единицы продукта данного вида. Если этого продукта на рынке не хватает, то можно построить неограниченное количество новых предприятий, чтобы удовлетворить спрос по ценам, не превышающим общественно необходимые затраты. В сельском хозяйстве для удовлетворения спроса на продукцию сначала используются лучшие земли, где общественно необходимые затраты на единицу продукта, а значит и цены, будут невысокими. Удовлетворить дополнительно возникающий спрос на продукцию сельского хозяйства можно только путем вовлечения в обработку земель все худшего и худшего качества. Поэтому ценой, регулирующей равновесие на рынке сельхозпродуктов, будет цена, установленная по затратам худших земельных участков, без использования которых полностью удовлетворить спрос невозможно. Производители с лучших участков земли, имея меньшие затраты, будут продавать свою продукцию по ценам худших земель и, следовательно, устойчиво получать добавочную прибыль, которую и присваивают собственники земли в виде дифференциальной ренты. По способу воспроизводства добавочной прибыли различают дифференциальную ренту I и дифференциальную ренту II.

Дифференциальная рента I - это устойчивая добавочная прибыль, возникающая как результат разной производительности одинаковых затрат труда на равных по площади земельных участках, различающихся по плодородию или местоположению относительно рынков сбыта продукции. Дифференциальная рента II - это устойчивая добавочная прибыль, которая получается как результат различной производительности последовательных дополнительных вложений капитала в один и тот же участок земли, что искусственно повышает его плодородие. Дифференциальная рента II может возникать как на лучших, так и на худших землях и появляется при переходе к интенсивным методам ведения сельского хозяйства. Дифференциальная рента II до истечения срока аренды будет присваиваться арендатором земли, а после окончания срока аренды - собственником земли.

Абсолютную ренту выплачивают арендаторы всех участков земли, независимо от их качества и местоположения, так как причиной ее является монополия частной собственности на землю и ни один её участок собственники не отдадут в аренду бесплатно. К монополии частной собственности на землю разные экономические школы подходят неоднозначно. Так, например, К.Маркс считал платность земли препятствием для развития производительных сил в сельском хозяйстве и предлагал национализировать землю. Представители других экономических школ, напротив, отмечают положительное воздействие частной собственности на эффективность использования земли.

Кроме абсолютной и дифференциальной ренты, существует так называемая монопольная рента. Она образуется при выращивании сельскохозяйственных культур, произрастающих в особых природно-климатических условиях, из-за ограниченности которых спрос на такие продукты полностью удовлетворить невозможно (редкие сорта винограда, цитрусовые, чай). Цены на эти продукты устанавливаются намного выше затрат, а получающаяся при этом разность между монопольной ценой и затратами образует монопольную земельную ренту.

Рента возникает не только в крупном фермерском хозяйстве, основанном на аренде земли, но и в крестьянском хозяйстве, где собственник земли одновременно является предпринимателем, то есть, используя наемный труд, сам ведет хозяйство на своей земле. В таком случае собственник земли получает и прибыль, и земельную ренту.

Кроме того, рента формируется в добывающей промышленности и строительстве. В добывающей промышленности существование ренты связано с различными условиями добычи полезных ископаемых (угля, нефти, газа, руд черных и цветных металлов) по глубине залегания, твердости грунтов, содержанию полезных веществ в поднятых на поверхность рудах и другим параметрам. Рента в строительстве образуется в связи с неодинаковым местоположением застраиваемых участков относительно транспортных потоков, культурных и медицинских учреждений, торговых фирм и т.п. Земельная рента выплачивается в виде арендной платы. Арендная плата содержит в себе кроме ренты амортизацию на постройки и сооружения, находящиеся на арендованном участке земли, а также процент на капитал, вложенный в землю для улучшения ее качества и плодородия.

Так как в рыночной экономике земля является объектом купли-продажи, то, естественно, она имеет и свою цену. Цена земли зависит от двух факторов - размера ренты и ставки процента - и определяется по формуле:

Цена земли = (рента / норма процента) * 100%.

При этом не следует, однако, забывать, что в каждый данный момент времени цена на землю корректируется рынком под влиянием законов спроса и предложения.

4. Предприятие на рынке потребительских товаров и услуг: формирование издержек, цен и прибыли

4.1 Издержки производства, их виды и структура. Себестоимость производства продукции

При характеристике субъектов рыночной экономики отмечалось, что главной целью коммерческого предприятия или фирмы является максимизация прибыли. Прибыль определяется как разность между выручкой от продажи продукции, которая зависит от спроса на нее, и затратами на производство и реализацию, то есть от издержек. Получается, что у предприятия есть не одна, а две цели: цель внешняя - удовлетворение запросов, потребностей покупателей; и цель внутренняя - максимизация прибыли. Следовательно, чтобы максимизировать прибыль, фирма должна, с одной стороны, производить продукцию, пользующуюся спросом на рынке, в определенном количестве; а с другой - сокращать затраты на производство. Сначала рассмотрим, как на максимизацию прибыли влияют издержки.

Издержки (И) - это совокупность затрат на ресурсы, которые необходимы для производства и реализации продукции (товаров или услуг). Все издержки являются альтернативными. Альтернативность издержек позволяет хозяйствующим субъектам выбирать на рынке ресурсы, совокупная стоимость которых для производства всего объема производства или единицы продукта будет минимальной, а прибыль, соответственно, максимальной. Чтобы максимизировать прибыль путем сокращения издержек, ими следует умело управлять, а для этого все издержки разделяют на определенные виды по наиболее существенным признакам.

По признаку сфер формирования все издержки делят на издержки производства и издержки обращения. Предметом дальнейшего рассмотрения будут издержки производства.

По признаку собственности все издержки делят на явные (они же внешние, денежные, бухгалтерские) и неявные (они же внутренние, скрытые, имплицитные). Существуют как в производстве, так и в обращении.

По признаку зависимости от изменения объемов произведенной продукции во времени производственные издержки делят на постоянные и переменные.

Каждый вид издержек имеет свою структуру и назначение в хозяйственном обороте, что и позволяет целенаправленно сокращать их с целью роста прибыли.

Издержки явные (ИЯ) - это затраты, принимающие форму прямых денежных платежей за ресурсы, которые предприятия покупают на стороне у других собственников и отражают эти затраты в бухгалтерском учете. К ним относят заработную плату наемных работников, выплату процентов по кредитам, оплату сырья и энергии, поступающих со стороны.

Издержки неявные (ИН) - это затраты, связанные с использованием ресурсов, являющихся собственностью владельца предприятия. К ним относят: 1) издержки на материальные ресурсы, которые принадлежат предпринимателю (например, арендная плата и амортизация за собственные помещения и оборудование; износ и обслуживание личного автомобиля, используемого в производстве и т.п.); 2) нормальную прибыль, которая приходится на такой важный фактор производства как предпринимательство и которую собственник предприятия может начислять и выплатить самому себе в виде зарплаты за фактически выполняемые на предприятии функции, например, менеджера, бухгалтера, инженера и др.). Неявные издержки, как правило, не отражаются в бухгалтерском учете и потому являются скрытыми. Разделение издержек на явные и неявные имеет существенное значение для предприятий мелкого бизнеса, где используется относительно много собственных ресурсов, и предназначено для разграничения экономической и бухгалтерской прибыли.

Издержки постоянные (ИПс) - это затраты, величина которых не зависит от объема производства продукции во времени; или затраты, которые не могут быть за относительно короткое время ни увеличены, ни уменьшены с целью изменения объема выпуска продукции. К ним относят затраты на охрану предприятия и его персонала, на поддержание необходимого светового и температурного режима помещений, арендную плату, оклады управленческому персоналу.

Издержки переменные (ИПм) - это затраты, величина которых меняется по мере изменения объемов производства продукции во времени; или затраты, которые могут быть как увеличены, так и уменьшены с целью соответствующего изменения объемов производства в рамках краткосрочного периода времени. К ним относят затраты на сырье, топливо и энергию технологические, транспортные расходы, заработную плату рабочих и др., в зависимости от конкретной ситуации на предприятии.

Деление издержек на постоянные и переменные относится только к кратковременному периоду производства, потому что в длительном периоде все издержки становятся переменными, а в мгновенном - постоянными.

Кроме постоянных и переменных издержек, в процессе анализа их движения используют валовые (общие), средние, предельные и безвозвратные издержки.

Издержки валовые (ИВл) - это затраты на выпуск всего объема произведенной продукции, состоящие из суммы постоянных и переменных издержек:

ИВл = ИПс + ИПм.

Издержки средние (ИС) - это затраты на выпуск одной единицы произведенного продукта. Исчисляют средние издержки валовые, постоянные и переменные, используя следующие формулы:

ИСВл = ИВл / КП; ИСПс = ИПс / КП; ИСПм = ИПм / КП,

где ИСВл, ИСПс, ИСПм - средние валовые, средние постоянные и средние переменные издержки; КП - количество единиц произведенного продукта.

Издержки предельные (ИПр) - это дополнительные затраты, необходимые для прироста выпуска продукта на 1 единицу; или дополнительные затраты на выпуск каждой дополнительной единицы продукта. Предельные издержки можно исчислить по следующим формулам:

ИПр = ДИВл / ДКП; ИПр = ДИПм / ДКП;

или

ИПрn = ИВлn - ИВлn-1; ИПрn = ИПмn - ИПмn-1.

Издержки усредненные предельные (ИУПр) - рассчитываются в том случае, когда динамика выпуска продукта задается интервальным рядом, в котором интервал выпуска больше 1, а расчет производится по формуле

ИУПр = ДИВл / ДКП или ИУПр = (ИВлn - ИВлn-1) / n.

Безвозвратные издержки представляют собой ранее произведенные и невозместимые затраты. Иначе говоря, это затраты, которые осуществляет предприятие раз и навсегда и не может их вернуть даже в том случае, если оно прекратит свою деятельность; или затраты на ресурс не имеющий альтернативного применения. Например, если кто-то купил помещение под склад за 100 тыс. руб. и по периметру всего ограждения сделал несколько рекламных надписей, заплатив за это 10 тыс. руб., то в случае продажи склада, он не может рассчитывать на возмещение 10 тыс. руб., так как новый собственник предполагает использовать помещение по другому назначению.

В хозяйственной практике издержки исчисляются в форме себестоимости. Так как от величины издержек зависит величина налогооблагаемой прибыли, то государство регламентирует состав и порядок затрат, которые образуют себестоимость продукции. В России этот порядок определяется Положением "О составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли", утвержденным постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

В соответствии с данным Положением себестоимость исчисляется по статьям затрат или калькуляций и по экономическим элементам затрат. По статьям калькуляций исчисляется себестоимость конкретных видов продуктов в местах ее формирования (структурных подразделениях предприятия). Основными статьями калькуляций являются: сырье, основные и вспомогательные материалы; топливо и энергия на технологические цели; расходы на оплату труда производственных рабочих; отчисления на социальные нужды; расходы по эксплуатации машин и оборудования; транспортные расходы и многие другие.

Учет затрат по экономическим элементам показывает величину тех или иных затрат в целом по предприятию за определенный период времени независимо от того, где они возникли и на производство какого конкретного продукта использованы. В себестоимость продукции по экономическим элементам включаются следующие затраты: материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов); затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация основных фондов; прочие затраты.

4.2 Динамика издержек производства в краткосрочном и долгосрочном периодах

Динамика различных видов издержек производства, величина которых зависит от изменения объемов производства в краткосрочном периоде времени, зависит от разных факторов. С целью лучшего понимания причин направленности их изменения, целесообразно рассмотреть динамику издержек производства на конкретном примере. Для этого рассмотрим, как поведут себя разные виды издержек при изменении объемов производства от нулевого значения до полного использования предприятием своего потенциала (табл. 10.1, в которой все обозначения издержек и объема производства даны в предыдущем параграфе).

Таблица 10.1 Типичная динамика издержек производства предприятия в краткосрочном периоде времени** (количество продукции в штуках, издержки в рублях)

На рис. 10.1 линией, параллельной оси "Х", изображена динамика постоянных издержек, величина которых при нулевом и всех последующих объемах выпуска продукции остается неизменной. Кривая переменных издержек, начиная свое движение с нулевой точки объема производства, показывает, что сначала они растут медленно, но после прохождения точки объема выпуска 60 штук, их рост значительно ускоряется. Аналогичная ситуация наблюдается и с валовыми издержками, которые копируют кривую переменных издержек, но на 5000 руб. выше, так как включают в себя постоянные издержки.

График предельных и средних издержек на показывает, что в начальный период производства происходит быстрое снижение предельных и средних валовых издержек в основном за счет столь же быстрого снижения средних постоянных издержек. Но наиболее примечательным является то обстоятельство, что точки пересечения кривой предельных издержек с кривыми средних переменных (точка А) и средних валовых (точка Б) издержек являются критическими или переломными в их динамике. До этих точек пересечения величина и средних переменных, и средних валовых издержек снижается, а после их прохождения они начинают расти. Таким образом, определив эти точки, предприятие всегда будет знать, сколько штук продукции можно выпустить, без риска увеличения средних валовых издержек.

Объяснить же сам факт вначале замедленного, а потом ускоренного роста валовых и переменных издержек, и одновременно факт колебательной динамики предельных и средних (переменных и валовых) издержек сначала к снижению, а затем к росту можно на основе концепции эффекта масштаба производства. В соответствии с данной концепцией по мере роста размеров предприятия и объемов выпуска продукции возникает положительный эффект масштаба, действие которого связано с рядом факторов, способствующих снижению средних издержек производства: в частности, более эффективное использование капитала и труда за счет внедрения новых технологий, научной организации труда, экономии на обслуживании типового оборудования и т.п., что ведет к росту производительности труда рабочих. Продолжающийся рост размеров предприятия и объемов выпуска продукции может привести к снижению эффективности его работы, следствием чего будет увеличение средних издержек. Это означает, что положительный эффект масштаба меняется на отрицательный. Основной причиной появления отрицательного внешнего эффекта, как правило, являются проблемы с управлением крупным предприятием (усиливаются бюрократические методы принятия решений, замедляется обмен информацией и пр.), изношенностью машин и оборудования, снижением объема продаж из-за насыщенности рынка данным товаром, что снижает производительность труда на предприятии.

Однако действие эффекта масштаба более характерно для длительных периодов производства. В длительном периоде все издержки становятся переменными и важнейшим показателем, характеризующим уровень и динамику затрат, становится показатель средних валовых издержек. Динамика средних валовых издержек в длительном периоде показана на рис. 10.3.

Рис. 10.3 Динамика средних валовых издержек в долговременном периоде

В долговременном периоде фирма может изменять все свои ресурсы. Расширяя производство и стремясь снизить издержки, она может изменять вложения средств в любые факторы производства, включая те, которые в краткосрочном периоде являются постоянными. Но она не может отменить действие эффекта масштаба производства, и поэтому ее средние издержки на рис. 10.2. по мере роста количества выпускаемой продукции снижаются, остаются неизменными и возрастают.

4.3 Объем выпуска продукции и правила обеспечения наибольшей выгоды производителя на чисто конкурентном рынке товаров и услуг

Итак, учредители предприятия, располагая необходимыми финансовыми средствами, выбрали приемлемую для них организационно-правовую форму, определились с видом продукта и технологией его производства, закупили соответствующие ресурсы, руководствуясь правилами их эффективного технологического и экономического использования, узнали, как управлять издержками с целью их минимизации, и теперь готовы к главному - к выпуску продукта, с которым они выйдут на рынок. Вместе с этим возникает новая задача - определить оптимальный объем выпуска продукции, обеспечивающий получение наибольшей прибыли.

Прежде чем начать анализ методов максимизации прибыли, уточним содержание и формы понятий "доход" и "прибыль".

Доход - это собирательное понятие, объединяющее средства в денежной или натуральной форме, полученные от продажи (использования) ресурсов (заработная плата, рента, процент), или как результат хозяйственной и финансовой деятельности (натуральный доход в виде определенных продуктов, денежный доход в форме выручки или прибыли от продажи продукции).

Предприятие, реализуя произведенную продукцию, получает сумму денег, которую называют выручкой или валовым доходом (ДВ). Поэтому, валовой доход исчисляется путем умножения количества единиц проданного продукта на его цену, что записывается в виде формулы:

ДВ = КП · ЦП.

Валовой доход, полученный от каждой проданной единицы продукта, называют средним доходом (ДС) и определяют по формуле:

ДС = ДВ / КП.

Валовой доход, получаемый от каждой дополнительно проданной единицы продукта, называют предельным доходом (ДП) и определяют по формулам:

ДП = ДДВ / ДКП

ДПn = ДВn - ДВn-1.

Для предприятия среди всех форм дохода важнейшее значение имеет прибыль. Общее понятие прибыли, как разницы между валовой выручкой и валовыми затратами, данное в начале темы, теперь следует детализировать по содержанию и формам ее проявления. Прибыль не является функциональным доходом, так как ее нельзя вменить ни одному ресурсу или фактору производства. Поэтому прибыль отличается от всех других видов доходов по следующим признакам: 1) она может быть как положительной, так и отрицательной, в то время как заработная плата, процент, рента не могут быть отрицательными; 2) размеры прибыли колеблются в гораздо большей степени, чем любого другого дохода. Прибыль реагирует на изменение цен немедленно, тогда как другие формы дохода приспосабливаются к таким изменениям постепенно; 3) прибыль является остаточным доходом и размеры ее заранее определить невозможно, в то время как другие виды доходов заранее фиксируются в договорах между собственниками; 4) прибыль можно считать результатом деятельности подлинного предпринимателя и рассматривать как его вознаграждение за принятие эффективных решений в условиях неопределенности. Заключить договор "с неопределенностью" невозможно; ее, скорее, следует рассматривать источником прибыли, а потому заранее знать величину прибыли никому не дано.

Различают следующие виды прибыли: бухгалтерскую, чистую, экономическую и нормальную.

Бухгалтерская прибыль (ПБ) представляет собой разность между выручкой от продажи продукции, то есть валовым доходом (ДВ) и явными издержками (ИЯ), что можно записать в виде формулы:

ПБ = ДВ - ИЯ.

Чистая прибыль остается у предприятия после уплаты налога на прибыль и может быть использована на нужды собственников предприятия.

Экономическая прибыль (ПЭ) определяется как разность между валовым доходом (ДВ) и суммой издержек постоянных и переменных или суммой издержек явных и неявных, что можно представить в виде формул:

ПЭ = ДВ - (ИПс + ИПм)

ПЭ = ДВ - (ИЯ + ИН).

Если ИН = 0, то ПБ = ПЭ. Если сумма постоянных и переменных (ИПс+ИПм) или явных и неявных издержек (ИЯ+ИН) равна выручке или валовому доходу (ДВ), то экономическая прибыль будет равна нулю. Если экономическая прибыль равна нулю, то это не значит, что фирма вообще не получает никакой прибыли, напротив, это значит, что фирма получает нормальную прибыль.

Нормальная прибыль (ПН) не имеет однозначного и общепринятого определения в экономической теории, однако в различных определениях отражается ее общее смысловое содержание. Под нормальной прибылью понимают: 1) доход, который получает собственник ресурса от его непосредственного использования; 2) внутренние альтернативные издержки капитала, вложенные в дело владельцами фирмы; 3) минимальный доход предпринимателя достаточный для того, чтобы привлечь и удержать его в данной сфере занятости; 4) средний доход на капитал для всех отраслей с одинаковой долей риска. Как бы не определялась нормальная прибыль она включается в неявные (внутренние) издержки. Поэтому фирма получает нормальную прибыль тогда, когда ее валовой доход полностью расходуется на покрытие всех издержек, то есть нормальная прибыль равна нулевой экономической прибыли. Получение нормальной или нулевой экономической прибыли и является тем необходимым условием, которое может удержать предпринимателя в данной сфере занятости.

Уяснив содержание прибыли и различие ее форм, можно приступить к анализу проблемы максимизации прибыли предприятия. Суть данной проблемы сводится к определению объема выпуска продукции, при котором фирма может получить наибольшую выгоду от производственно-коммерческой деятельности. При этом следует иметь в виду, что наибольшая выгода предприятия может заключаться не только в максимизации прибыли, но при определенных условиях рынка сводиться к минимизации издержек (получение нулевой экономической прибыли) и даже к своевременному прекращению производства (закрытию фирмы). Поэтому дальнейший анализ будет направлен на определение объемов производства, позволяющих оптимизировать выгоду предприятия в различных формах ее проявления.

Существует два метода определения оптимального выпуска продукции, необходимого для получения максимальной выгоды: метод сопоставления валовых показателей и метод сопоставления предельных и средних показателей. Использование любого из них предполагает ряд допущений:

1) предприятие производит только один вид продукта;

2) целью предприятия является получение максимальной выгоды;

3) количество произведенного и реализованного продукта равно;

4) оптимизируются только цена продукта и объем выпуска, а все другие условия деятельности предприятия остаются неизменными.

Метод сопоставления валовых показателей является сравнительно простым, и для его рассмотрения целесообразно использовать гипотетические данные о работе небольшой фирмы, приведенные в табл.10.2.

Небольшая фирма, работая на рынке совершенной конкуренции, естественно, не может влиять на цену, а должна приспосабливаться к тому их уровню, который складывается в ходе конкурентного соперничества между производителями, но выбирается, в конечном счете, покупателями. Значения показателей в табл. 10.2 подобраны таким образом, чтобы обоснование наибольшей выгоды не всегда было абсолютно видимо и однозначно.

Таблица 10.2 Варианты выпуска продукта, оптимизирующие выгоду фирмы: метод сопоставления валовых показателей (количество продукции - единиц; издержки, валовой доход и экономическая прибыль - в рублях; цена - рублей за единицу продукта)

С увеличением числа конкурентов на рынке данного продукта цена его снижается и достигает, допустим, 48 руб./ед. Сравнивая валовой доход, полученный при продаже продукта по этой цене, с валовыми издержками в табл. 10.2, можно видеть, что у фирмы лишь при выпуске шести единиц продукта валовые издержки относительно валового дохода становятся минимальными и получается нулевая экономическая прибыль. Выпуск любого другого количества продукта дает фирме отрицательную экономическую прибыль, то есть убытки.

Напомним, что когда говорят о нулевой экономической прибыли, то это не значит, что фирма вообще не получает никакой прибыли. В составе ее издержек, как уже известно, есть нормальная прибыль в виде неявных издержек, структурными частями которой могут быть, например, проценты на собственный капитал фирмы и вознаграждение собственника фирмы за предпринимательские услуги. Эти проценты и вознаграждение за предпринимательские услуги фирма могла бы получить, если бы вкладывала капитал в другие равные по риску отрасли, или если бы собственник фирмы работал не на себя, а по найму у другой фирмы. Равенство между валовым доходом и валовыми издержками означает лишь то, что фирма находится в состоянии равновесия и способна осуществлять необходимые платежи наемным работникам, государству, партнерам по бизнесу, но имеет, ограниченные средства для развития.

Если после прохождения точки нулевой экономической прибыли цена на рынке продолжает снижаться и достигает, допустим, уровня 38 руб./ед., то перед фирмой встает проблема прекращения производства. Сопоставив из данных табл. 10.2 выручку по цене 38 руб./ед. с валовыми издержками, нетрудно обнаружить, что нет ни одного объема производства, при котором фирма имела бы положительную экономическую прибыль. Казалось бы, пришло время прекратить выпуск продукции. Но прежде чем закрыть фирму, надо просчитать все возможные последствия этого шага. Во-первых, следует учитывать, что в таком же трудном положении находятся и все другие конкурирующие фирмы. Во-вторых, закрытие фирмы ведет к увольнению всего трудового коллектива рабочих, но не избавляет собственника от необходимости охранять предприятие, поддерживать оборудование в работоспособном состоянии, платить налоги за имущество, землю и т.п.

Поэтому, следует обратить особое внимание на то, что если фирма будет выпускать четыре единицы продукции (в реальности за каждой единицей может скрываться, к примеру, 1 тысяча штук пачек масла), то ее убытки будут равны убыткам при нулевом объеме выпуска, то есть будут равны постоянным издержкам. В такой ситуации фирме не следует спешить прекращать производство. Напротив, следует сосредоточить максимум усилий и средств на том, чтобы продолжить выпуск четырех единиц продукта и выжидать, не увеличивая поставки продукта на рынок. Выжидать до тех пор, пока не начнут закрываться конкурирующие фирмы, следствием чего станет сокращение предложения этого продукта на рынке и начнется рост цен на него. По мере роста цен отрицательная экономическая прибыль будет постепенно снижаться и достигнет положительных значений.

Метод сопоставления предельных и средних показателей, на первый взгляд, отличается большей трудоемкостью, так как требует проведения дополнительных расчетов предельных и средних издержек. Однако оценки и выводы, сделанные на его основе, отличаются большей точностью и доказательностью, что, в конечном итоге, делает этот метод более экономичным.

Использование метода сопоставления предельных и средних показателей опирается на ряд правил, выработанных экономической наукой. Среди этих правил есть универсальное, пригодное для использования в условиях и совершенной и несовершенной конкуренции, и специфические, которые можно использовать или только на конкурентном рынке, или только на монопольном рынке. Кроме этого фирма должна учитывать период времени - краткосрочный или длительный, на который распространяется анализ и выводы, получаемые на основе метода сравнения предельных и средних показателей.

Универсальным правилом для всех периодов производства и для рынков всех видов конкуренции является правило равновесия фирмы: фирма находится в состоянии равновесия при выпуске такого количества продукта, при котором предельный доход (ДПр) и предельные издержки (ИПр) равны, т.е. ДПр = ИПр. Любая фирма будет производить новые дополнительные единицы продукта до тех пор, пока предельный доход будет больше предельных издержек. В силу действия закона убывающей доходности, на начальных стадиях производства, когда объем выпуска ещё небольшой, предельный доход обычно превышает (но не всегда) предельные издержки. Следовательно, в пределах этого объема выпуска производство прибыльно. В дальнейшем, когда объем выпуска значительно возрастает, предельные издержки увеличиваются и начинают превышать предельный доход. Прибыльная стадия производства сменяется на убыточную. Разграничивает эти две стадии (или два объема производства) особая точка, в которой предельный доход равен предельным издержкам (ДПр = ИПр). Это и есть точка равновесия фирмы и получения максимальной экономической прибыли.

Если дополнительный доход от продажи каждой дополнительно проданной единицы продукта будет покрывать дополнительные издержки на его производство, то фирма может неопределенно долго находиться в состоянии равновесия. В тоже время каждая фирма, стремящаяся реализовать свою выгоду в максимизации экономической прибыли, должна быть готова к тому, что при изменении рыночной ситуации выгодно будет и минимизировать издержки, то есть довольствоваться нулевой экономической прибылью, и даже своевременно прекратить производство или закрыть фирму.

В краткосрочном периоде производства на рынке совершенной конкуренции для принятия правильного решения о максимизации выгоды в конкретной ситуации предприятие, используя метод сравнения предельных и средних показателей, должно руководствоваться следующими правилами:

1. Правило максимизации экономической прибыли. Исходя из универсального правила, экономическая прибыль фирмы будет максимальной при таком объеме производства, при котором

ДПр ? ИПр, а ЦП > ИСВлмин.

Но на рынке совершенной конкуренции предельный доход всегда равен цене продукта (ДПр = ЦП), а потому правило максимизации экономической прибыли принимает вид:

ДПр (ЦП) ? ИПр.

2. Правило нулевой экономической прибыли (минимизации издержек). Нулевая экономическая прибыль получается при таком объеме производства, при котором

ДПр ? ИПр, а ЦП = ИСВлмин.

3. Правило закрытия фирмы (прекращения производства продукта). Фирма вынуждена будет прекратить производство продукта (или закрыться), если нет ни одного объема производства, при котором

ДПр ? ИПр, а ЦП > ИСПммин.

Если есть хотя бы один объем производства при котором

ДПр ? ИПр, а ЦП = ИСПммин,

то фирма может продолжить выпуск продукции до такого объема производства, при котором убытки не будут превышать величину постоянных издержек.

Чтобы уяснить как "работает" метод сопоставления предельных и средних показателей, по данным табл. 10.2 рассчитаны предельные и средние (валовые и переменные) издержки и вместе с данными о величине валового дохода представлены в табл. 10.3.

Таблица 10.3 Варианты выпуска продукции, оптимизирующие выгоду фирмы: метод сопоставления предельных и средних показателей** (количество продукции - единиц; издержки, валовой доход и экономическая прибыль - в рублях, цена - рублей за единицу продукта)

4.4 Объем выпуска продукции, цена и правила максимизации экономической прибыли на рынке чистой монополии

Рынок чистой монополии является противоположностью рынка совершенной конкуренции. Если в условиях совершенной конкуренции для максимизации выгоды фирма выбирает только объем выпуска, а цена продукта задается рынком, то на рынке чистой монополии фирма для максимизации экономической прибыли должна определить не только объем производства, но и назначить цену продукта. На рынке совершенной конкуренции фирмы выступают "ценополучателями", на рынке чистой монополии фирмы являются "ценоискателями". Монопольные фирмы, как говорилось в теме 6, могут использовать разную ценовую политику: простая монополия в каждый данный период времени продает свою продукцию всем покупателям по одной и той же цене; монополия ценовой дискриминации устанавливает разные цены для разных покупателей при одних и тех же затратах на производство.