Обґрунтування ефективності організації приватного підприємства "Палермо"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ХАРЧОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ

Кафедра організації готельного та туристичного обслуговування

Бізнес-план

приватного підприємства «Палермо»

Виконав: студент групи ГРС-2-6

Собін О.В.

Київ - 2012

РЕЗЮМЕ

Приватне підприємство «Палермо» - це новостворене підприємство. Підприємство буде розміщуватись в приміщенні «Універмагу» на першому поверсі, що дозволить швидко та якісно, в майбутньому, відкрити філії в інших частинах міста для прискорення доставки піци клієнтам додому, а також якісне обслуговування в кафе при підприємстві. Створене підприємство є представником харчової промисловості.

Показники роботи підприємства харчової промисловості свідчать про те, що вперше за останні роки (2010-2011) визначилась тенденція до зростання обсягів виробництва в даній галузі, що є наслідком зростання попиту населення на вітчизняні якісні харчові продукти.

Загальна інформація про приватне підприємство «Палермо»:

1. Повне найменування - Приватне підприємство «Палермо»

2. Скорочене найменування за ЄДРПОУ - ПП «Палермо»

3. Номер та дата державної реєстрації підприємства - № 534 від 28.09.2011 року

4. Назва органу, який здійснив реєстрацію - Виконавчий комітет Ніжинської міської ради.

5. Вид діяльності за ЗКГНГ - Виробнича

6. Форма власності за ЗКФВ - Приватна

7. Адреса підприємства: м. Ніжин, вул. Гоголя, 35

8. Банківські реквізити: ПП «Палермо»

м. Ніжин,

вул. Л.Українки, 35

тел. 4-45-50, код міста: 09200

факс 4-45-51

КОД ЄДРПОУ 25478952

р/р 760011656536

в КБ "Приватбанк"

МФ051234

Адреса місцевої державної податкової адміністрації: м. Ніжин, вул. Духновича, З

Керівник підприємства (прізвище, ім'я, по батькові; телефон): Собін Олексій Владиславович; 37-44-23

Головний бухгалтер (прізвище, ім'я, по батькові; телефон): Супрович Ганна Олександрівна; 22-06-67

Мета бізнес-плану - обгрунтувати ефективність організації приватного підприємства «Палермо», і зацікавити інвесторів взяти участь у фінансуванні запропонованого проекту. Підприємство пропонує виготовлення піци в досить широкому асортименті для задоволення будь-яких смаків.

На першому етапі планується випускати три види піци:

а) м'ясна;

б) із сиром;

в) із грибами.

У майбутньому даний асортимент продукції буде розширений, з урахуванням смаків потенційних споживачів. Технологія виробництва використовує спеціальні рецептори та новітнє обладнання фірми "Режим-Чернігів".

Сировинну базу підприємства мають забезпечити виробники, які знаходяться на території Ніженського району, що значно зменшить витрати на транспортування сировини, а також дасть можливість використовувати натуральну сировину високого ґатунку.

Плановий обсяг випуску готової продукції - 25200 штук на суму 655200грн. (без ПДВ) на основі діючих виробничих потужностей та їх реконструкції. Ринком збуту продукції є підприємства харчової промисловості, які безпосередньо контактують зі споживачами (кафе, ресторани, їдальні), а також декілька точок фірмової торгівлі в м. Ніжин. В подальшому планується забезпечити доставку піци на замовлення.

Загальна вартість проекту по організації цеху з виробництва піци і та інші додаткові потреби складає 45000 грн. на, які планується отримати в кредит, з бажаною ставкою до 21 % річних, під заставу майна власника. Персонал фірми складається з 15 осіб, які забезпечують безперебійну і високоефективну роботу підприємства.

Конкурентноздатність фірми забезпечується низькими внутрішньовиробничими витратами виготовленням продукції високого ґатунку, високим рівнем обслуговування споживачів, який є принципово новим для нашого ринку. Термін окупності кредиту складає 2 роки і 1 місяць.

Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 70 штук у день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів.

Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва.

ОПИС ПРОДУКЦІЇ ПІДПРИЄМСТВА

Виконаний нами аналіз ринку показав, що ринкова потреба міста Ніжин у піці складає щоденно приблизно 2000 штук.

Вузькоспеціалізованих виробників піци в м. Ніжин не існує. Часткова потреба в даному продукті задовольняється за рахунок підприємств громадського харчування. Обсяги виробництва нами піци оцінені в 60% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу нішу ринку в 40%, яку можемо частково заповнити продукцією нашого виробництва, завантаживши на 100% проектовані виробничі потужності. На початковому етапі планові обсяги реалізації складають приблизно 60 штук на день (фасовка по 500 грамів).

Предметом та метою діяльності ПП «Палермо» є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування.

Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця.

Реалізаційна ціна відносно невисока і становить 26 грн. (без ПДВ) за 500 г, що в середньому на 30-40% нижче ціни конкурентів.

Витрати на виробництво одиниці продукції складають 16,12 грн. Запланований розмір валового прибутку, який буде приносити кожна одиниця продукції, становить 6 грн. обсяги споживачів піци населенням України, взагалі, і в м. Ніжин в тому числі, з кожним роком зростають. За останні 4 роки цей обсяг зріс у 15 разів. У перспективі передбачається зростання темпів приросту обсягів споживання даного продукту.

Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 70 штук у день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів.

Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва.

РИНОК ЗБУТУ ГОТОВОЇ ПРОДУКЦІЇ

Доцільно в існуючих рамках сегменту ринку, виділити покупців:

а) дрібні кафе, бари;

б) споживачі (звичайні).

Товар повинен зацікавити споживача, бо це перша піцерія в м. Ніжин, аналогів не існує. Хоча й існують виробники піци в місцевих кафе та барах, але якість продукції ПП «Палермо» значно краща. Підприємство використовує італійські рецепти виготовлення, якими володіє кухар. Цей фахівець працював в аналогічній піцерії в Італії. Це ще один із факторів підвищення конкурентноздатності нашої продукції.

Для обґрунтування доцільності відкриття піцерій проведено маркетингове дослідження, сегментування ринку, яке показало, що сегментом ринку буде місцевий ринок м. Ніжин, так як за проведеними дослідженнями стану харчової промисловості Ніжинського району аналогічних закладів не існує. Також для того, щоб визначити оптимальне місце розташування, проведено анкетування, опитано 500 кореспондентів в різних частинах міста.

На основі анкетування зроблено висновок, що місце розташування ближче до центру і на ринку, де сконцентрована найбільша кількість людей та навчальних закладів.

Основними нашими конкурентами є підприємства громадського харчування, розміщені в тому ж районі міста Ніжин, що і ПП «Палермо», і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Але піца таких підприємств є лише одним із найменувань широкого асортименту. Водночас широта асортименту продукції є і головною перевагою конкурентів. Тобто перевагою піци наших конкурентів є її доступність поряд з іншими продуктами, що пропонуються до продажу підприємствами громадського харчування, а також диференціація цін і розфасовки. Однак у конкурентів існує проблема непостійності появи даного продукту на прилавках, а також часто допускаються значні огріхи з точки зору якості (пропонується до продажу залежана продукція). Крім того, у наших конкурентів досить високий рівень цін, що приводить до того, що потенційні покупці, маючи широкий вибір, віддають перевагу іншим продуктам. Слабким місцем більшої частини конкурентів є низький рівень обслуговування, недбале ставлення до споживачів.

КОНКУРЕНЦІЯ НА РИНКУ ЗБУТУ

Проведений нами аналіз місцевого ринку показав, що наші конкуренти забезпечують менше як 60% потреби в продукті у натуральному вимірнику. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю "захвату" долі ринку в розмірі 40%. Сила позицій ПП «Палермо» в конкурентній боротьбі полягає в наступному:

1) рівень ціни, що пропонується нами (26 грн. за 500 г), робить наш продукт доступним для середньо - та низькооплачуваного споживача, який складає на поточний момент близько 85-90% платоспроможного населення міста Ніжин. Низький рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції;

2) висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього обладнання для виробництва піци;

3) диверсифікація рецептурних особливостей піци, що дозволяє враховувати різноманітність смаків споживачів (3 види піци);

4) зручність, яскравість та інформативність упаковки;

5) систематичне поліпшення якості піци на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;

6) гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;

7) високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів, запровадження нової послуги: доставка піци безпосередньо до споживача;

8) планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП «Палермо» шляхом залучення на взаємовигідній основі підприємств громадського харчування, які є нашими конкурентами, до реалізації піци нашого виробництва.

Табл.1

Підприємство, що пропонують подібні продукти

Назва фірми конкурента	Місце її розташування	Доля ринку, якою вона володіє	Обсяг реалізації рослуг
Кафе «Мадагаскар»	м. Ніжин, вул. Ломоносова 15	? 15 %	?20 одиниць в день
Кафе-бар «Олімп»	м. Ніжин, пл. Перемоги 2	? 21%	?28 одиниць в день
Ресторан «Мексикана»	м. Ніжин, пл.. Перемоги 36	?10%	?12 одиниць в день
Ресторан «Француа»	м. Ніжин, вул. Рефрежераторна 9	?14%	? 18 одиниць в день

бізнес маркетинг фінансовий план

ПЛАН МАРКЕТИНГУ

Стратегія маркетингу

Для того, щоб зацікавити споживача, відкрити йому товар, ми використовуємо Sales Promotion (SP) (перекладається як "просування товару або стимулювання продажів"). Можна зазначити, що з допомогою SР втілюють комерційні та творчі ідеї, які стимулюють продажі в короткі терміни. Також це комплекс заходів стимулюючого впливу, які прискорюють чи посилюють зворотну реакцію ринку.

При відкритті підприємства протягом одного тижня ми будемо використовувати SР-акцію стимулювання споживачів. Це дегустація товарів із використанням купонів, які дають право на доставку піци додому безкоштовно, при попередньому замовленні. По-друге, ми використовуємо SР-акцію для стимулювання сфери торгівлі: безоплатне надання певної кількості додаткового товару посереднику, який купив велику партію продукції; акції стимулювання торгових агентів, премії, заохочувальні акції продавців.

Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до SР-акцій, можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу.

Паралельно і водночас ми будемо використовувати рекламу на місцевому радіо "Чернігів FM". Радіо " Чернігів FM " щоденно проводить різноманітні конкурси, ми хочемо прорекламувати свою продукцію на цих конкурсах. Розіграний приз - безкоштовний обід на 2 особи - піца. Також розмістити рекламу в газетах "Ніжинський вісник" та "Ніжинський ринок", які містять безкоштовні купони на розміщення реклами. Таку акцію заплановано провести на протягом місяця.

У перший день відкриття ми проведемо дегустацію. Презентація відбудеться в "Торговому центрі", який розташований у місці великої концентрації людей.

У результаті проведених досліджень зроблено висновок, що наша піца повинна бути доступна всім колам споживачів: від студентів, школярів - до людей похилого віку. Тому, виходячи з цього, ми орієнтуємося на споживача, який би в будь-яку хвилину міг скуштувати піцу, йдучи з роботи або в обідню перерву, чи в будь-який інший час. Піца буде продаватись не лише на підприємстві, де існує зал для клієнтів, а й на вулиці, під фірмовою назвою доставлятись в кафе, бари.

Протягом першого місяця діяльності буде працювати наш маркетолог із метою врахування побажань і смаків споживачів та клієнтів.

Передбачувані обсяги продажу

Основними каналами розподілу продукції, що виробляється, будуть:

1) Підприємство-виробник - споживач (власна піцерія ПП «Палермо»).

2) Підприємство-виробник - споживач (доставка безпосередньо до клієнта).

3) Підприємство-виробник - дрібно гуртова торгівля а підприємства громадського харчування.

У перші два роки роботи підприємства по першому каналу розподілу буде реалізовано 60% продукції, по другому - 10%, по третьому -30%.

На третьому році діяльності планується збільшення обсягів реалізації через підприємства громадського харчування до 40%, через безпосереднє постачання - до 20 % (відповідно зменшуючи обсяги реалізації по першому каналу до 40%).

Така динаміка структурних зрушень обсягів реалізації обумовлена особливостями конкурентної боротьби та утвердженням на ринку по даній товарній позиції з урахуванням місцевих факторів. Ціна на 30-40% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів.

Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів. Підприємство «Палермо» спроектоване першим у Ніжині вузькоспеціалізованим виробником піци.

Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. За останні 5 років у Ніжині - кількість споживачів зросла приблизно в 16 разів.

ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

Форма організації бізнесу

ПП «Палермо» є юридичною особою і діє на основі статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності.

Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу.

Графік роботи: Понеділок-неділя З 9.00 до 23.00.

Потреба бізнесу в персоналі

Табл.2

Потреби підприємства в персоналі та основна заробітна плата

№ з/п	Посада	Потреба, чол.	Посадовий оклад, грн.
1	Директор	1	2500
2	Начальник цеху	1	1200
3	Бухгалтер	1	1800
4	Водій	2	1200
5	Вантажник	1	900
6	Робітники	8	900
Разом		15	8500
Всього витрати на заробітну плату за рік 8500*12=82800

За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується премія.

Кадрова політика і стратегія

Директор - чоловік 27 років, із вищою освітою, досвідчений фахівець у сфері торгівлі. Добре знає справу постачання і збуту. Широко обізнаний у сфері виробництва, добре знає місцеву промисловість.

Начальник цеху - чоловік 25 років, із вищою освітою, фахівець у сфері технології виробництва хлібобулочних та кондитерських виробів із досвідом роботи не менше З років. Організовує постачання сировини та процес приготування піци.

Бухгалтер - жінка 25 років, із дипломом бакалавра про закінчення вузу за фахом "Бухгалтерський облік і аналіз фінансової діяльності" з досвідом роботи на менше 4-х років, знання 1С, веде усю фінансову діяльність підприємства: розрахунок доходів, нарахування і сплату податків, розподіл прибутку, нарахування амортизації, розрахунок і видачу заробітної плати. Безпосередньо знаходиться під керівництвом директора.

ПРАВОВЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Номер та дата державної реєстрації підприємства - № 534 від 28.09.2011 року

Адреса підприємства: м. Ніжин, вул. Гоголя, 35

Вид діяльності за ЗКГНГ - Виробнича

Форма власності за ЗКФВ - Приватна

ОЦІНКА РИЗИКУ ТА СТРАХУВАННЯ

Типи можливих ризиків

При розробці та написанні даного бізнес-плану проаналізована можливість виникнення кількох критичних ситуацій, які можуть негативно позначитись на роботі підприємства - можливість невдачі або непередбачених витрат (підприємницький ризик):

1) Ринковий ризик.

2) Ризик втрати майна.

3) Ризик капітальних вкладів (інфляція).

4) Ризик невиконання зобов'язань.

5) Політичний ризик.

6) Організаційний ризик.

7) Маркетинговий ризик.

Можливі джерела виникнення ризиків:

недостатня інформація про попит на даний товар;

недостатній аналіз ринку;

недооцінка конкурентів;

падіння попиту на даний товар.

Способи реагування на загрози бізнесу

Дія перерахованих ризиків може бути обмежена:

регулярним аналізом ринкової ситуації;

розробкою ефективної реклами;

аналізом дій конкурентів;

суворим контролем руху грошових і інших активів;

розпиленням ризиків: страхування, вкладення частини засобів у державні цінні папери.

Даний аналіз ризиків дає можливість зробити висновок про необхідність придбання страхового полісу від втрат майна внаслідок стихійного лиха. Вартість страхового полісу - 3000 грн. Інші ризики будуть компенсовані запроектованими заходами.

ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі.

1. Витрати на опалення, освітлення, зв'язок:

а)Витрати на опалення -( оскільки опалення вмикається тільки взимку ) = 250грн. на місяць; 250грн.*6міс.=1500грн.

б) Витрати на освітлення = 0,24грн/кВт *250*12міс= 750грн.

в) Витрати на газ = 55грн.*12міс.= 660грн.

г) Витрати на зв'язок в середньому 150грн. * 12міс = 1800грн.

Всього витрат на опалення, освітлення, зв'язок,газ = 4710грн.

2. Витрати на охорону та протипожежну безпек:

а) В рік на охорону (приміщення буде знаходитися під охороною) буду підприємство витрачати = 300грн.*12міс. = 3600грн.

б) Протипожежна безпека (вогнегасники) = 500грн.*3шт. = 1500грн;

в) Витрати на охорону (сигнальна система) - 2500 грн.

Всього - 7 600 грн.

3. Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.

Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.

Додаткова заробітна плата основних робітників становить 24% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати.

Табл.3

Розрахунок витрат на заробітну плату

№ з/п	Статті витрат	Сума, грн.
1	Основна заробітна плата	82 800
2	Додаткова заробітна плата	19 872
3	Відрахування на соціальні заходи	31 050
Всього	133 722

Табл.4

Витрати на утримання та експлуатацію обладнання

Найменування обладнання	Витрати на утримання і експлуатацію обладнання за рік, грн.
1. Автомобіль У\У транспортер Т5 фольцваген 1994 р.в.	4200
2. Машина тістомісильна	1200
3. Піч для піци	1000
4. Обладнання для піцерії - столи, стільці - столові прибори - посуд - декор - інші витрати	2400
Всього:	8800

5. Транспортні витрати на доставку матеріалів:

а) дизель: 100л * 12міс. * 8,04грн.=6048 грн.

б) додаткові витрати на транспорт: 4450грн.

Транспортні витрати складають: 6048 + 4450 = 10 498 грн.

6. Амортизація основних засобів.

Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.

Автомобіль:

Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50370-450 = 49920 грн.

Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експлуатації=49920:4=12480 грн. за рік.

І так за кожним видом основних засобів.

Машина тістомісильна

Амортизаційна вартість тістомісилки = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість/Кількість років експлуатації = 4805-90=4715грн / 20=235,75 грн. на рік.

Піч для піц

Амортизаційна вартість печі = Первинна вартість - Ліквідаційна /Кількість років експлуатації = 10460 - 140= 10320/20 = 516 грн. на рік

Обладнання для печі

Амортизаційна вартість обладнання =Первинна вартість - Ліквідаційна /Кількість років експлуатації = 10265 - 150/20 = 505,75 грн. на рік

Табл.5

Розрахунок автоматизації основних засобів

№ з/п	Найменування обладнання	Первинна вартість, грн.	Ліквідаційна вартість, грн.	Кількість років корисної експлуатації, роки	Сума амортизаційних відрахувань, грн.
1.	Автомобіль	50370	450	4	12480
2.	Машина тістомісильна	4805	90	20	235,75
3.	Піч для піци	10460	140	20	516
4.	Обладнання для піцерії	10265	150	20	505,75
Всього	75900	-	-	13737,50

Табл.6

Табл. Виробнича собівартість піци

№з/п	Найменування витрат	Сума, грн.
1	Сировина та матеріали	206277,60
2	Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій	-
3	Зворотні відходи	-
4	Основна заробітна плата робітників	82 800
5	Додаткова заробітна плата	19 872
6	Відрахування на соціальні заходи	31 050
7	Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	22537,50
а)	Амортизаційні відрахування на основні засоби	13737,50
б)	Експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент	8800
8	Загальновиробничі витрати
a)	На опалення, освітлення, зв'язок	4710
б)	Транспортні витрати	10498
в)	Орендна плата	18000
г)	На охоронну та протипожежну безпеку	7 600
9	Інші виробничі витрати	-
10	Витрати на страхування	3000
11	Виробнича собівартість	406 345,1

Використовуючи дані табл. і знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції:

ВС=406345,1/25200=16,12 грн.

Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає від 30 до 35 грн., за одиницю. Виходячи з виробничої собівартості і середньої ринкової ціни, назначимо початкову ціну на нашу продукцію - 26 грн. (без ПДВ)

Прийнята ціна значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в 2 рази, що дасть змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту. Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ):

В=26 * 25200=655200грн.

Визначимо суму прибутку

П=655200 - (406 345,1 + 10498)= 238 356,90 грн.

Рентабельність виробництва продукції визначиться:

Р=П/(ВС + Ва + Вз) * 100%.

Прогноз розподілених адміністративних витрат Ва = 171395,50грн. розподілених витрат на збут продукції В=10498 грн. Тоді,

Р=(238 356,90 /(406345,1 + 10498) * 100%=57,2%.

Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 406 345,1 грн. з бажаною ставкою 25% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати гранично-економно.

Табл.7

Основні витрати підприємства

Витрати	Сума, гри.
На придбання основних засобів	75900
На придбання основних матеріалів	206277,60
На оплату праці та відрахування на соц. заходи	133 722
На енерговитрати на технологічні цілі	13510
На транспортні витрати	10498

У структурі собівартості річної програми:

змінні витрати складають - 243749,6 грн.;

постійні витрати -171395,50грн.;

виробнича собівартість річної програми - 406 345,1грн.

На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрунтовуємо наступні документи:

1) Прогноз обсягів виробництва продукції:

На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції.

Табл.8

Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік

Перше півріччя

№ п/п	Вид продукції	2012 рік
		1	2	3	4	5	6	Всього
1	Піца м'ясна: Щоденний обсяг продажів	23	27	30	27	20	21	-
	Місячний обсяг продажів	690	810	900	810	600	630	4440
2	Піца грибна: Щоденний обсяг продажів	18	24	24	19	24	26	-
	Місячний обсяг продажів	540	720	720	570	720	780	4050
3	Піца сирна: Щоденний обсяг продажів	22	16	16	24	26	23	-
	Місячний обсяг продажів	660	480	480	720	780	690	3810
Всього: щоденний обсяг продажів	63	67	70	70	70	70	-
Місячний обсяг продажів	1890	2010	2100	2100	2100	2100	12300

Продовження табл. 8

Друге півріччя

№ п/п	Вид продукції	2012 рік
		1	2	3	4	5	6	Всього
1	Піца м'ясна: Щоденний обсяг продажів	25	27	30	27	20	21	-
	Місячний обсяг продажів	750	810	900	810	600	630	4500
2	Піца грибна: Щоденний обсяг продажів	23	24	24	19	24	26	-
	Місячний обсяг продажів	690	720	720	570	720	780	4200
3	Піца сирна: Щоденний обсяг продажів	22	19	16	24	26	23	-
	Місячний обсяг продажів	660	570	480	720	780	690	3900
Всього: щоденний обсяг продажів	70	70	70	70	70	70	-
Місячний обсяг продажів	2100	2100	2100	2100	2100	2100	12600

Беззбитковий обсяг визначимо за формулою:

ТБ=ПВ/ (Ц-СВ/n).

ТБ= 171395,50/ (26-16,2)=17 489 шт.

Термін окупності кредиту: (406 345,1+101 586,3)/238 356,9=2 роки 1місяць.

Размещено на Allbest.ru