Расчет технико-экономических показателей процесса маслянной промывки пирогаза.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Расчет технико-экономических показателей

1.1 Расчет стоимости основного и вспомогательного оборудования

1.2 Расчет прямых затрат на производство

1.2.1 Расчет амортизации основного и вспомогательного оборудования

1.2.2 Расчет затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды основных рабочих

1.2.3 Расчет стоимости сырья и материалов

1.2.4 Расчет затрат на энергоресурсы и ремонт оборудования

1.3 Расчет косвенных затрат на производство

1.4 Расчет себестоимости единицы продукции

1.5 Расчет стоимости товарной продукции

1.6 Показатели экономической эффективности производственно хозяйственной деятельности установки

1.7 Показатели использования основных фондов

2. Анализ производственно-финансовой деятельности

2.1 Анализ основных технико-экономических показателей

2.2 Выводы и предложения

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Экономика - это научная дисциплина, занимающаяся изучением деятельности людей, ее законов и закономерностей (теоретическая экономика, политическая экономия), некоторых условий и элементов производства (экономика народонаселения, труда, управления и т. д.). Она призвана определять, как максимально эффективно использовать ограниченные ресурсы - природные запасы, капиталы, трудовые резервы.

Экономика представляет собой непрерывный процесс воспроизводства. Всякое производство характеризуется взаимодействием трех простых элементов: рабочей силы, предметов труда и средств труда.

Химическая и нефтехимическая промышленность является базовой отраслью в экономике Российской Федерации и ее развитие должно осуществляться адекватно развитию потребляющих отраслей промышленности c учетом возможностей экспорта и импорта. Значение химической промышленности выражается в прогрессивной химизации всего народнохозяйственного комплекса: расширяется производство ценных промышленных продуктов; происходит замена дорогого и дефицитного сырья более дешевым и распространенным; производится комплексное использование сырья; улавливаются и утилизируются многие производственные отходы, в том числе вредные в экологическом отношении.

Учитывая, что уровень химизации народного хозяйства является общепризнанным в мировой практике критерием научно-технического прогресса, химическая промышленность должна развиваться опережающими темпами. Она может и должна оказывать существенное влияние на формирование прогрессивной рыночной структуры производства и потребления в других секторах экономики народного хозяйства страны.

Разработка и осуществление мер по поддержанию действующего производственного потенциала на конкурентоспособном уровне с целью сохранения и укрепления отечественных товаропроизводителей на внутреннем и внешнем рынках, а также реконструкция, техническое перевооружение и создание новых производств с целью заполнения новых секторов отечественного рынка, образующегося за счет создания новых видов продукции в потребляющих отраслях, обусловило рост объемов производства важнейшей химической продукции и параметров развития отрасли.

Разработка программы модернизации отрасли на основе создания новых современных производств, коренной реконструкции и технического перевооружения действующих производств с использованием новейших достижений отечественной и зарубежной науки, передовой техники и технологий, обеспечило модернизацию производства и вывод его на мировой уровень. При этом химическая и нефтехимическая промышленность заняла прочные позиции на мировом рынке.

Целью моей работы является расчет технико-экономических показателей процесса масляной промывки пирогаза, мощностью 1200000 тонн/год, где показателем экономической эффективности является рациональное распределение основных фондов. Поставленная цель по расчётам определяет состав экономической части проекта.

Необходимо рассчитать затраты по сырью материалам и полуфабрикатам, ознакомиться с системой оплаты труда на предприятии, а так же фонда заработной платы, отчисления во внебюджетные фонды, рассчитать общецеховые расходы. На основе полученных данных произвести сравнение экономических показателей проектируемого и действующего производства, рассчитать экономический эффект.



1. Расчет технико-экономических показателей

1.1 Расчет стоимости основного и вспомогательного оборудования

Процесс производства совершается с участием предметов труда и средств (орудий) труда. Средства труда принимают участие в создании продуктов труда в течение продолжительного времени и ряда производственных циклов, перенося часть своей стоимости на создаваемый с их помощью продукт.

Предметы труда участвуют в производственном процессе один раз, перенося свою стоимость полностью на продукт, после чего выбывают из него.

Средства труда составляют материально-вещественное содержание основных производственных фондов, а предметы труда - оборотных фондов.

Основные производственные фонды - это часть средств производства, которые длительное время участвуют в производственном процессе. Они создают общие условия производства (здания, сооружения) и являются орудиями труда (силовые и рабочие машины, оборудование, транспортные средства). Основные фонды сохраняют свою натуральную форму и первоначальное значение, но постепенно изнашиваясь, частями переносят свою стоимость на вновь создаваемый продукт.

Отдельные элементы основных производственных фондов играют различную роль в производственном процессе. Поэтому их принято делить на две части; активную и пассивную. Активные основные фонды непосредственно воздействуют на продукт и определяют главным образом масштабы его производства.

Пассивными основными фондами считаются такие, которые лишь обеспечивают нормальное использование активной части фондов. Это здания, дороги, передаточные устройства. Согласно существующей классификации основные фонды промышленности по своему составу в зависимости от целевого назначения и выполняемых функций подразделяются на следующие виды: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, транспортные средства, инструменты, производственный инвентарь и принадлежности, прочие основные фонды.

Основные средства могут быть производственного и непроизводственного назначения. В качестве непроизводственных основных средств рассматривают жилье, медицинские, оздоровительные, спортивные и др. учреждения, обеспечивающие социальные нужды работников предприятия и числящихся на его балансе.

Структура основных фондов существенным образом зависит от вида предприятия, отрасли промышленности, климатических и геологических условий.

Для основных средств характерны следующие свойства:

- участвуя в производственном процессе, они сохраняют свою натуральную форму;

- в течение всего срока службы они многократно используются в хозяйственном процессе;

- в процессе производства они переносят свою стоимость на стоимость продукции по мере износа; возмещение стоимости основных средств ведется в натуральной и денежной формах.

Стоимостная форма учета необходима для определения общей стоимости основных средств предприятия, установления их износа, начисления амортизации, расчета денежной прибыли, рентабельности и издержек производства. Существует несколько видов денежной оценки основных средств.

Основные фонды в процессе производства выступают в натуральной и денежной форме. Учет средств в натуральной форме необходим для определения технического состава основных фондов, производственной мощности предприятия, степени использования оборудования и других целей. Натуральные показатели содержатся в паспортах предприятий, включающих характеристику и число отдельных объектов.

Денежная или стоимостная оценка основных фондов необходима для определения их общего объема, динамики, структуры, величины стоимости, переносимой на стоимость готовой продукции, а также для расчетов экономической эффективности инвестиций.

Различают следующие виды стоимостной оценки основных фондов:

Оценка по полной, первоначальной стоимости включает стоимость (цену) приобретения оборудования (постройки здания, сооружения), транспортные расходы по его доставке и стоимость монтажных работ на месте эксплуатации. По первоначальной стоимости основные фонды учитываются на балансе предприятия, поэтому она называется балансовой стоимостью.

Оценка по полной восстановительной стоимости, т.е. по стоимости воспроизводства основных фондов в современных условиях. Восстановительная стоимость основных фондов осуществляется в результате периодических переоценок основных фондов.

Оценка по первоначальной или восстановительной стоимости с учетом износа (остаточной стоимости).

Основные средства числятся в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, т. е. по фактическим затратам их приобретения, сооружения и изготовления. С течением времени меняются цены, тарифы, происходит обновление технологии производства, поэтому периодически проводится переоценка стоимости основных средств.

После переоценки в учете и отчетности при начислении износа и при проведении экономического анализа используется восстановительная стоимость основных средств. Переоценке подлежат все основные фонды независимо от степени износа, включая подготовленные к списанию.

Стоимость основных фондов рассчитывается путем начисления износа. Износ списывается на издержки производства по нормам, утвержденным законодательно.

Износом называется постепенная утрата средствами труда их стоимости в процессе функционирования.

Исходные данные для расчетов состава и стоимостной оценки основного и вспомогательного оборудования процесса первичного фракционирования пирогаза мощностью 1200000 тонн в год приведены в табл.1.

Таблица 1. Состав и стоимостная оценка основного и вспомогательного оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Срок полезного использования, лет	Кол-во единиц оборудования, шт.	Цена за единицу, руб.	Стоимость, руб.
	Основное оборудование
1	Здание	20	1	370000000	370000000
2	Колонна ректификации	10	1	8000000	8000000
3	Электрооборудование	10	250	6500	1625000
	Средства измерения КИП и А	10	120	17000	2040000
	Вспомогательное оборудование
1	Насос	10	5	700000	3500000
2	Турбина	10	1	1300000	1300000
3	Теплообменник	10	8	800000	6400000
4	Емкость	10	2	135000	270000
	Итого:				393135000

Вывод: стоимость основных фондов процесса первичного фракционирования пирогаза составляет 393135000 рублей.

Оборотные производственные фонды - это предметы труда (сырье, основные материалы и полуфабрикаты, вспомогательные материалы, топливо, тара, запасные части и др.), незавершенное производство и расходы будущих периодов. Оборотные производственные фонды вступают в производство в своей натурально-вещественной форме и в процессе изготовления продукции целиком потребляются, перенося свою стоимость на создаваемый продукт.

В отличие от основных фондов, неоднократно участвующих в процессе производства, оборотные фонды функционируют только в одном производственном цикле.

К оборотным фондам относятся: сырье, основные и вспомогательные материалы, комплектующие изделия, не законченная производством продукция, топливо, тара и другие предметы труда. Оборотные фонды - основная часть себестоимости продукции, чем меньше расход сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции, тем дешевле продукт.

Оборотные производственные фонды предприятия включают:

1. Производственные запасы.

2. Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления.

3. Расходы будущих периодов.

Первая группа - производственные запасы - это предметы труда, подготовленные для запуска в производственный процесс. В их составе можно выделить следующие элементы:

- сырье; основные и вспомогательные материалы;

- покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия;

- топливо;

- тара и тарные материалы; запасные части для текущего ремонта;

- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (сроком службы менее 1 года и стоимостью не выше 100 минимальных заработных плат за единицу).

Вторая группа - незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления - это предметы труда, вступившие в производственный процесс: материалы, детали, узлы и изделия, находящиеся в процессе обработки или сборки, а также полуфабрикаты собственного изготовления, не законченные полностью производством в одних цехах и подлежащие дальнейшей переработке в других цехах того же предприятия.

Оборотные фонды в незавершенном производстве авансируются для создания циклового, оборотного и страхового запасов, обеспечивающих бесперебойный производственный процесс.

К третьей группе оборотных фондов относятся расходы будущих периодов - это невещественные элементы оборотных фондов, включающие затраты на подготовку и освоение новой продукции, которые производятся в данном периоде (квартал, год), но относятся на продукцию будущего периода. В их состав входят:

- расходы на освоение будущих видов продукции и новых технологических процессов;

- расходы по подписке на периодические издания; арендная плата; связь, налоги и сборы, уплачиваемые за будущее время.

Величина каждой группы оборотных фондов зависит от характера деятельности предприятия; технологии производства; условий снабжения предприятия сырьем, материалами, топливом и т.п.

Оборотные производственные фонды вступают в производство в своей натуральной форме и в процессе изготовления продукции целиком потребляются.

Период оборота оборотных средств - время, за которое оборотные средства проходят в период производства и обращения, т.е. совершают полный кругооборот.

К оборотным фондам процесса первичного фракционирования пирогаза относятся: запасы сырья (пирогаз), малоценный и быстро изнашивающийся инвентарь стоимостью менее 1 тыс. рублей.

1.2 Расчет прямых затрат на производство

Затраты - это денежная оценка стоимости материальных, трудовых, финансовых, природных, информационных и других видов ресурсов на производство и реализацию продукции за предыдущий период времени.

Денежные расходы на оплату труда, приобретение сырья и материалов, амортизацию основных фондов и другие, необходимые для осуществления производства и реализации

продукции, составляют явные затраты предприятия. Поскольку они рассчитываются на основе финансовых отчетов, их называют еще бухгалтерскими. Совокупность всех явных затрат образует себестоимость продукции, а разница между ценой реализации и себестоимостью - прибыль.

Одни составляющие затрат производства используются предприятием постоянно, независимо от объема и структуры производства и реализации. Примером может служить оплата штатных работников (штат заводоуправления), аренда помещений. То же можно сказать и об амортизации основных фондов, возмещении банковского кредита и др. Затраты, связанные с использованием производственных факторов, величина которых не зависит от объема производимой продукции, называются постоянными.

Помимо постоянных затрат, предприятия несут и переменные, которые меняются вместе с объемом выпуска продукции. К ним относятся затраты на оплату труда рабочих, материальных составляющих продукции или услуг, технологической энергии и топливо, затраты, связанные с использованием производственных факторов, величина которых определяется изменениями объема производимой продукции называются переменными.

Различия между постоянными и переменными затратами являются базой для разграничения двух временных интервалов деятельности предприятия: краткосрочного и долгосрочного. На протяжении краткосрочного периода предприятие не в силах изменить его производственную мощность. Оно увеличивает или уменьшает объем привлеченных материальных и трудовых ресурсов и тем самым изменяет объемы выпуска продукции.

Количество постоянных затрат остается неизменным.

К материальным затратам относятся оборотные средства - это затраты на производство одной тонны готовой продукции, которые включают: затраты на сырье и материалы, затраты на энергоресурсы, затраты на запасные части к оборудованию.

В зависимости от способа включения в себестоимость затраты делятся на прямые и косвенные.

Прямые затраты непосредственно связаны с производством каждого вида производимых работ, к ним относятся:

- амортизация основного оборудования;

- заработная плата основных рабочих с отчислением на социальные нужды;

- стоимость материалов;

- затраты на ремонт оборудования;

- стоимость энергоресурсов.

1.2.1 Расчет амортизации основного и вспомогательного оборудования

Процесс постепенного перенесения стоимости изношенной части основных средств на производственную продукцию с целью образования фонда денежных средств для последующего полного или частичного их восстановления - называют амортизацией.

Целью расчета амортизационных отчислений является определение ежегодных отчислений на воспроизводство (обновление) оборудования, средств КИП и А, замену трубопроводов, строительство или восстановление зданий и сооружений.

Срок службы основного технологического оборудования зависит от агрессивности среды применяемых веществ.

При условии применения линейного способа амортизации начисляется равными долями в течение всего срока работы оборудования или других видов основных средств до полного перенесения их стоимости на сумму производимой продукции. При этом годовая сумма амортизации определятся делением первоначальной стоимости единицы основного средства на весь срок его полезного использования. Срок полезного использования - этот период в течение, которого использование объектов основных средств призвано приносить доход предприятию или служить для выполнения целей деятельности. Он определяет юридическим лицом самостоятельно при принятии объекта основных средств к бухгалтерскому учету.

Годовая норма амортизации определяется по формуле:

Н_а(год) = (1/количество лет полезного использования)*100% (1)

Используя исходные данные, приведенные в таблице 6, получим годовую норму амортизации для здания:

Н_а(год) = (1/20)*100% = 5%

Для всего остального оборудования годовая норма амортизации составляет 10%, так как в технических паспортах на все оборудование указан срок полезного использования - 10 лет.

Н_а(год) = (1/10)*100% = 10%

Сумма амортизационных отчислений в год определяется по формуле:

А = ОФ*Н_а(год) (2)

где А - величина амортизационных отчислений, руб.;

ОФ - стоимость единицы основных фондов, руб.;

Н_а(год) - годовая норма амортизации.

1. Здание А = 37000000*5% = 18500000

2. Колонна ректификационная А = 8000000*10% = 800000

3. Электрооборудование А = 1625000*10% = 204000

4. Средства измерения Кип и А А = 2040000*10% = 204000

5. Вспомогательное оборудование

6. Насос А = 3500000*10% = 350000

7. Турбина А = 1300000*10% = 130000

8. Теплообменник А = 6400000*10% = 640000

9. Емкость А = 270000*10% = 27000

Затем расчеты амортизационных отчислений сводим в табл. 2

Таблица 2. Расчет амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование оборудования	Норма амортизации, %	Цена за единицу, руб.	Сумма амортизации, руб.
	Основное оборудование
1	Здание	5	37000000	18500000
2	Колонна ректификации	10	8000000	800000
3	Электрооборудование	10	1625000	162500
4	Средства измерения Кип и А	10	2040000	204000
	Вспомогательное оборудование
1	Насос	10	3500000	350000
2	Турбина	10	1300000	130000
3	Теплообменник	10	6400000	6400000
4	Емкость	10	270000	27000
	Итого:			20813500

1.2.2 Расчет затрат на оплату труда и отчисления на социальные нужды основных рабочих

Заработная плата, основная часть фонда потребления работников, распределяется между ними в соответствии с количеством и качеством затраченного труда и зависящая от конечных результатов работы предприятия.

Заработная плата - сумма денежных выплат, стоимость натуральной оплаты за работу, выполненную наемными работниками по трудовому договору. пирогаз амортизация себестоимость прибыль

Для того чтобы рассчитать численность рабочих, нужно определить необходимое число работников в смену и количество смен в сутки. Режим работы характеризуется непрерывной рабочей неделей в 2 смены по 12 часов

Перечень должностей специалистов, служащих и рабочих на установке первичного фракционирования пирогаза приведен в табл. 3



Таблица 3. Перечень должностей специалистов, служащих и рабочих на установке первичного фракционирования пирогаза

№	Наименование	Количество человек	Разряд	Сменность
	Основные рабочие
1	Машинист	4	5	2 смены по 12 часов
2	Аппаратчик	4	5	2 смены по 12 часов
3	Машинист	4	6	2 смены по 12 часов
4	Аппаратчик	4	6	2 смены по 12 часов
5	Аппаратчик	4	4	2 смены по 12 часов
	Вспомогательные рабочие
6	Слесарь КИП	4	4	2 смены по 12 часов
7	Слесарь	4	5	2 смены по 12 часов
8	Техслужащая	1		8 часов
	Управленческий персонал
9	Начальник цеха	1		8 часов
10	Зам. начальника цеха	1		8 часов
11	Механик	1		8 часов
12	Нач. отделения	1		8 часов
13	Нач. смены	4		2 смены по 12 часов

Установку обслуживает 8 человек: из них рабочих 7 человек и 1 начальник смены, всего сменного персонала: 8 х 4 = 32 человека.

Дневная тарифная ставка на 12 часовую рабочую смену устанавливается с учетом тарифного разряда работника и рассчитывается по Единой тарифной сетке, представленной в табл.4.

Таблица 4. Единая тарифная сетка по оплате труда

Разряд оплаты труда	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1.59	1,73	1,82	2,00	2,27	2,54

Для расчетов берем стоимость одного часа работы рабочего 3 разряда, равного 40 руб. Рассчитаем стоимость часа соответствующего разряда по формуле:

С_ч = 40 х Т (3)

где С_ч - стоимость одного часа соответствующего разряда, руб.

Т - тарифный коэффициент соответствующего разряда, 40 - стоимость 1 часа работы рабочего третьего разряда, руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа машиниста 5 разряда

40 х 1,82 = 72,80 руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа аппаратчика 5 разряда

40 х 1,82 = 72,80 руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа машиниста 6 разряда

40 х 2,0 = 80,00 руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа аппаратчика 6 разряда

40 х 2,0 = 80,00 руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа аппаратчика 4 разряда

40 х 1,73 = 69,20 руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа слесаря КИП 4 разряда

40 х 1,73 =69,20 руб.

Рассчитываем стоимость 1 часа слесаря 5 разряда

40 х 1,82 = 72,80 руб

Оклад соответствующего разряда рассчитываем по формуле:

Ок = С_ч х 12 х 16 (4)

где Ок - оклад соответствующего разряда, руб.

С_ч. - стоимость часа соответствующего разряда, руб.

12 - рабочий день (час)

16 - число рабочих дней в месяце.

Соответственно разряду оклад составит

Машиниста 5 разряда

72,80 х 12 х 16= 13977,60 руб.

Аппаратчика 5 разряда

72,80 х 12 х 16= 13977,60 руб.

Машиниста 6 разряда

80.0 х 12 х 16= 15360,00 руб.

Аппаратчика 6 разряда

80.0 х 12 х 16= 15360,00 руб.

Аппаратчика 4 разряда

69.20 х 12 х 16= 13286,40 руб.

Слесаря КИП 4 разряда

69.20 х 12 х 16= 13286,40 руб.

Слесаря 5 разряда

72,80 х 12 х 16= 13977,60 руб.

Надбавка за вредные условия труда составляет 20% от оклада.

Заработная плата одного работника составляет:

Н_в.у.т. = Ок*(20%) (5)

где Н_в.у.т. - надбавка за вредные условия труда, руб.

Если надбавка за вредные условия труда составляет 20% от оклада, тогда зарплата соответственно:

Машиниста 5 разряда

13977.60 x 20/100 = 2795.40 руб.

Аппаратчика 5 разряда

13977.60 x 20/100 = 2795.40 руб.

Машиниста 6 разряда

15360.00 x 20/100 = 3072.00

Аппаратчика 6 разряда

15360.00 x 20/100 = 3072.00

Аппаратчика 4 разряда

13286.40 x 20/100 = 2657.28

Затем суммируем оклад и надбавку и получаем месячную заработную плату одного работника соответственно разряду:

Машиниста 5 разряда

13977.60 + 2795.40 = 16733.00

Аппаратчика 5 разряда

13977.60 + 2795.40 = 16733.00

Машиниста 6 разряда

15360,00 + 3072.00 = 18432.00

Аппаратчика 6 разряда

15360,00 + 3072.00 = 18432.00

Аппаратчика 4 разряда

13286.40 + 2657.28 = 15943.68

Расчеты фонда заработной платы основных рабочих сводим в табл.5

В строке итого находим месячную заработную плату работников.

Таблица 5. Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Наименование	Кол-во человек	Разряд	Оклад, руб.	Надбавка за вредн. условия труда, руб	Зарплата рабочих в месяц, руб.,
Машинист	4	5	13977,60	2795,40	67092,48
Аппаратчик	4	5	13977,60	2795,40	67092,48
Машинист	4	6	15360,00	3072,00	73728,00
Аппаратчик	4	6	15360,00	3072,00	73728,00
Аппаратчик	4	4	13286,00	2657,28	63774,72
Итого:	20				345415,68

Вывод: в результате расчета заработной платы основных рабочих их фонд за месяц составляет 345415,68 рублей.

Затем рассчитываем годовой фонд оплаты труда основных рабочих он составляет:

Фм = ФОТ *12 (6)

где ФОТ - месячный фонд оплаты труда всех работников, руб.;

12 - количество месяцев в году.

Ф_м = 345415,68*12 = 4144988,16 руб.

Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки. Фонд оплаты труда в ночное время определяем по формуле:

Ф_н.и.в = (7)

где Ф_н.и.в - фонд оплаты за ночное время, руб.;

Н_н. - норматив ночных, Н_н. = 40%.

Ф_н.и.в = 4144988,20 *40/2*100 = 828997,60 руб.

Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:

Ф_{пр д} = ПР * Ст.час. * раб.вр *12 (8)

где Ф_пр.д. - фонд за работу в праздничные дни, руб.;

ПР - количество праздников в году;

Ст.час. - суммарная часовая тарифная ставка (в праздники - двойной тариф); раб.вр.- время работы смены (12 ч.)

Ф _1пр.д. = 10*(72,80*2)*12 = 17472,00 руб. (на 4 рабочих) = 69888,00 руб.

Ф _2пр.д. = 10*(72,80*2)*12 = 17472,00 руб. (на 4 рабочих) = 69888,00 руб.

Ф _3пр.д. = 10*(80,00*2)*12 = 19200,00 руб. (на 4 рабочих) = 76800,00 руб.

Ф _4пр.д. = 10*(80,00*2)*12 = 19200,00 руб. (на 4 рабочих) = 76800,00 руб.

Ф _5пр.д. = 10*(69,20*2)*12 = 16608,00 руб. (на 4 рабочих) = 66432,00 руб.

УФ_пр.д. = 359808,00руб.

Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле:

Ф_о = Ф_т + Ф_н.и.в. + Ф_пр.д (9)

Ф_о = 4144988,20 + 828997,60 + 359808,00 = 5333793,80 руб.



Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:

Ф_д = (Ф_о * Н_д)/100% (10)

Ф_д = 5333793,80 *40/100 = 2133517,52 руб.

где Ф_д. - дополнительный фонд, руб.;

Н_д. (40%) - норматив дополнительной зарплаты (премия).

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

Ф_год = Ф_о + Ф_д (11)

где Ф _{год -} годовой фонд, руб.

Ф_год = 5333793,80 +2133517,52 = 7467311,31 руб.

Определим величину отчислений па социальные нужды от годового фонда оплаты труда по формуле:

О_соц = Ф_год * 32,9% /100 (12)

где О_{соц. -} отчисления на социальные нужды;

Ф_{год. -} годовой фонд заработной платы.

О_соц = 7467311,31 * 32,9/100 = 2538885,85 руб.

Вывод: годовой ФЗП основных производственных рабочих составляет 7467311,31 рублей, величина отчислений на социальные нужды от годового фонда оплаты труда составляет 2538885,85 рублей.

1.2.3 Расчет стоимости сырья и материалов

Сырье и материалы - одно из основных средств, с помощью которого производят продукцию. В понятие "материалы" включаются, как основные производственные материалы, так и вспомогательные. Вспомогательным сырьем и материалами считается сырье или материалы, не входящие в состав производимой продукции, но необходимые для успешного осуществления производственного процесса. Затраты сырья и материалов на годовой объем продукции приведены в табл. 6.

Таблица 6. Затраты на сырье и материалы

№ п/п	Наименование сырья, материала	Потребность сырья, т.	Цена за 1 тонну, руб.	Стоимость, руб.
1	Пирогаз	1200000,00	1850	2220000000,00
	Всего:			2220000000,00

Вывод: для получения очищенного пирогаза потребуется сырого пирогаза на сумму 2220000000 рублей.

1.2.4 Расчет затрат на энергоресурсы и ремонт оборудования

Затраты энергоресурсов на технологические цели складываются из затрат на электроэнергию, воду и газ.

Для бесперебойного функционирования оборудования необходимо осуществлять его ремонт. Затраты на ремонт приведены в табл.7

Таблица 7. Затраты на ремонт оборудования, средства КИП и А, электрику

н/п	Наименование затрат	Стоимость, руб.
1	Ремонт оборудования	39313500,00
2	Средства КИПиА	204000,00
3	Трубопроводы	1000000,00
4	Электрическая часть	162500,00
	Итого:	40680000,00

Затраты на энергоресурсы приведены в табл.8



Таблица 8. Затраты на энергоресурсы

№	Наименование	Ед.	Потребность	Цена,	Стоимость,
п/п	энергоносителя	изм.	в год	руб.	руб.
1.	Электроэнергия	КВт	3200000	2,80	8960000
2.	Азот	м3	150000	30,00	4500000
3.	Воздух технологический	м3	1120000	4,86	5443200
4.	Воздух КИП	м3	315000	8,20	2583000
	Итого:				21486200

Стоимость электроэнергии для технологических целей определяем по формуле:

Эст = Q * Т (13)

где Э_ст - стоимость потребляемой оборудованием электроэнергии, руб.;

Q - количество потребляемой энергии за год, кВт;

T - тарифная ставка за 1 кВт/час электроэнергии, руб.

Эст = 2,8 х 3200000 = 8960000руб.

Стоимость запасных частей на ремонт оборудования составляет 10% от стоимости всего основного оборудования и составляет:

393135000*10/100 =39313500 руб.

Суммарные затраты на энергоресурсы и ремонт оборудования составят:

40680000+21486200= 62166200 руб.

Вывод: суммарные затраты на энергоресурсы и ремонт оборудования составят 62166200,00 рублей.

1.3 Расчет косвенных затрат на производство

Затраты - это денежная оценка стоимости материальных, трудовых, финансовых, природных, информационных и других видов ресурсов на производство и реализацию продукции за предыдущий период времени.

Косвенные затраты связаны с управлением и обслуживанием основного производства, являются общими для нескольких видов работ и услуг и должны быть распределены между ними. Эти затраты включают в себя:

1) канцелярские расходы;

2) заработная плата управленческого и вспомогательного персонала с отчислениями на социальные нужды.

У специалистов и вспомогательных рабочих режим работы - прерывная рабочая неделя в одну смену в сутки по 8 часов.

Для сменных вспомогательных рабочих расчет заработной платы производится аналогично расчету заработной платы основных рабочих.

Для управленческого персонала, в том числе и сменного расчет производится следующим образом:

Расчет заработной платы производим аналогично расчету фонда оплаты труда основных рабочих в табл.9

Таблица 9. Расчет заработной платы

Наименование должностей	Количество человек, чел.	Разряды для вспомогательных рабочих	Оклад для специалистов и вспомогательных рабочих, руб.	Надбавка за вредные условия труда, руб.	З.п.,персонала управления выплата в месяц, руб.
Специалисты
Начальник цеха	1	-	25000,00	5000,00	30000,00
Замначальника цеха	1	-	20000,00	4000,00	24000,00
Нач. отделения	1	-	15000,00	3000,00	18000,00
Механик	1	-	15000,00	3000,00	18000,00
Начальник смены	4	-	12000,00	2400,00	57600,00
Итого:	8		87000,00	17400,00	147600,00
Вспомогательные рабочие
Слесарь КИП и А	4	4	13286,4	2657,28	63774,72
Слесарь	4	5	13977,6	2795,52	67092,48
Техслужащая	1	-	4700,00	940,00	5640,00
Итого:	9				136507,20
Всего:	17				284107,20



Вывод: в результате расчета заработной платы ИТР и вспомогательных рабочих их фонд составляет 284107,2 рублей.

Для сменных вспомогательных рабочих расчет заработной платы производится аналогично расчету заработной платы основных рабочих:

Рассчитываем годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих без МОП он составляет:

Ф_m1=ФОТ*12 (14)

где ФОТ - месячный фонд оплаты труда всех сменных вспомогательных работников, руб.;

Месячный фонд заработной платы вспомогательных рабочих составляет - 130867,2 руб.

12 - количество месяцев в году.

Ф_m1 = 130867,2*12 = 1570406,40 руб.

Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки. Фонд оплаты

труда в ночное время определяем по формуле:

Ф_н.и.в =Ф_m1*Н_н/2*100% (15)

где Ф _{н.и.в -} фонд оплаты за ночное время, руб.;

Н_н - норматив ночных, Н_н. = 40%.

Ф _н.и.в= 1570406,4*40/ 2*100 = 314081,28 руб.

Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:

Фпр д = ПР * Ст.час. * раб.вр *12 (16)

где Ф_{пр.д -} фонд за работу в праздничные дни, руб.;

ПР - количество праздников в году;

Ст.час. - суммарная часовая тарифная ставка (в праздники - двойной тариф); раб.вр. - время работы смены (12 ч.)

Ф _1пр.д. = 10*(72,80*2)*12 =(на 4 рабочих) = 66432,00 руб.

Ф _2пр.д = 10*(69,20*2)*12 =(на 4 рабочих)= 69888,00 руб.

Ф _{пр д} = 66432,00 +69888,00 = 136320,00 руб.

Заработный фонд техслужащей за год составит:

Ф _т.сл =5640,00*12= 67680,00руб.

Заработный фонд вспомогательных рабочих с МОП определяем по формуле:

Ф_о = Ф_m1 + Ф _н.и.в+ Ф _пр.д+ Ф _т.сл (17)

Ф_о =1570406,4+314081,28+136320 +67680= 2088487,68 руб.

Дополнительный заработный фонд вспомогательных рабочих определяем по формуле:

Ф_д = Ф_о*Н_д/100% (18)

Ф_д.= 2088487,68 *40/100 = 835395,07 руб.

где Ф_д. - дополнительный фонд, руб.;

Н_д. (40%) - норматив дополнительной зарплаты (премия).

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

Ф_год=Ф_о+Ф_д (19)

где Ф _год - годовой фонд, руб.

Ф_год =2088487,68 + 835395,07 = 2923882,75 руб.

Определим величину отчислений па социальные нужды от годового фонда оплаты труда по формуле:

О_соц = Ф_год * 32.9% /100 (20)

где О_соц. - отчисления на социальные нужды;

Ф_год - годовой фонд заработной платы.

О_соц = 2923882,75*32.9/100 = 994120,136 руб.

Вывод: годовой ФЗП вспомогательных рабочих составляет 2923882,75 рублей, а отчисления на социальные нужды 994120,136 руб.

Для управленческого персонала, в том числе и сменного расчет производится следующим образом:

Заработная плата сменного состава специалистов (нач. смены) за год составляет:

Фm1=ФОТсм* 12 (21)

Ф_m1 = 12000*4* 12 = 576000,00 руб.

Фонд оплаты труда в ночное время:

Ф_н.и.в = Ф_m1*H_н/2*100% (22)

где Ф _{н и в}. - фонд оплаты за ночное время, руб.;

Н_н. - норматив ночных, Н_н. = 40%.

Ф_н.н.в = 576000,00*40/2*100 =115200 руб.

Надбавка за вредные условия труда составляет 20 % от оклада:

Нв.у.т= Ок * 20% (23)

Н_в.у.т= 576000,00*20/100= 115200 руб.

Фонд оплаты труда в праздничные дни (составляет 2,46%):

Фпр.д= Фm1 * 2,46 %

Ф_пр.д. =576000,00 *2,46/100= 14169,6 руб.

Заработная плата сменного состава специалистов (нач. смены) за год составит:

Ф_м2 = 576000+115200+115200+14169,6 = 820569,60 руб.

Дополнительный заработный фонд сменного состава специалистов (нач.смен) определяем по формуле:

Ф_д = Ф_о*Н_д/100%

Ф_д= 820569,6 *40/100 = 328227,84 руб.

где Ф_д - дополнительный фонд, руб.;

Н_д (40%) - норматив дополнительной зарплаты (премия).

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

Ф_год = Ф_о + Ф_д (24)

где Ф _{год -} годовой фонд, руб.

Ф_год = 820569,6 +328227,84=1148797,44 руб.

Определим величину отчислений па социальные нужды от годового фонда оплаты труда по формуле:

О_соц = Ф_год * 32.9% /100 (25)

где О_соц - отчисления на социальные нужды;

Ф_год. - годовой фонд заработной платы.

О_соц= 1310077,4 *32.9/100 = 390591,13 руб.

Вывод: годовой ФЗП сменного состава специалистов (нач.смен) составляет 1148797,44 рублей.

Заработная плата остальных специалистов (ИТР) составит:



Заработная плата ИТР за год составляет:

Ф_т1=ФОТ_см*12

Ф_т1 = 9000*12 = 1080000,00 руб.

Дополнительный заработный фонд ИТР определяем по формуле:

Ф_д = Ф_о*Н_д/100%

Ф_д = 1080000,00 *40/100 = 432000,00 руб.

где Ф_д - дополнительный фонд, руб.;

Н_д. (40%) - норматив дополнительной зарплаты (премия).

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

Ф_год = Ф_о+Ф_д (26)

где Ф _год- годовой фонд, руб.

Фгод = 1080000,00 + 432000 =1512000,00 руб.

Определим величину отчислений па социальные нужды от годового фонда оплаты труда по формуле:

О_соц = Ф_год * 32.9% /100 (27)

где О_соц - отчисления на социальные нужды;

Ф_год - годовой фонд заработной платы.

О_соц= 1512000*32.9/100 = 514080,00 руб.

Вывод: годовой ФЗП ИТР составляет 1512000,00 рублей.

Для того, чтобы определить общий фонд заработной платы всех работников цеха необходимо найти сумму ФЗП всех категорий работников.



Определяем годовой фонд заработной платы всех работников:

ФЗП_общ = ФЗП_осн.р+ФЗП_всп.р+ФЗП_см.итр+ФЗП_итр (28)

ФЗП_общ=7467311,31+2923882,752+1148797,44+1512000=13051991,5 руб.

Фонд оплаты отпусков составляет 11,5% от ФЗП_общ:

Ф_отп =ФЗП_общ* 11,5% = 13051991,5 *11,5% =1500979,023 руб.

Годовой фонд заработной платы всех работников составит:

Фгод =Фо +Фд (29)

Ф_год = 13051991,5 +1500979,023 = 14552970,52 руб

где Ф_м1 - заработная плата сменного состава специалистов (ИТР) за год, руб.;

Ф_м2 - заработная плата ИТР и вспомогательных рабочих, руб.

ФОТ_см - месячный фонд оплаты труда работников, руб.;

12 - количество месяцев в году;

Ф _{н.и в} - фонд оплаты за ночное время, руб.;

Н_н - норматив ночных, Н_н. = 40%;

Ф_{пр д -} фонд за работу в праздничные дни, руб.;

Ф_д - дополнительный фонд, руб.;

Н_д (40%) - норматив дополнительной зарплаты (премия);

Ф_отп - фонд оплаты отпусков, руб.;

Ф _{год -} годовой фонд, руб.

Расчет канцелярских расходов произведен в табл.11



Таблица 11. Стоимость канцелярских принадлежностей

№	Наименование	Количество, шт.	Цена за единицу, руб.	Стоимость, руб.
1	Бумага для принтера	10 пачек	180,00	1800,00
2	Шариковая ручка	20	10,00	200,00
3	Карандаш	20	8,00	160,00
4	Маркеры	10	12,00	120,00
5	Папки для бумаг	5	100,00	500,00
6	Скотч	5	18.00	90,00
7	Ножницы	2	90,00	180,00
8	Бланки анализов	1000	29,00	29000,00
9	Калькуляторы	2	250,00	500,00
	Итого:			32550,00

Вывод: стоимость канцелярских принадлежностей для установки первичного фракционирования пирогаза составляет 32550 рублей.

1.4 Расчет себестоимости единицы продукции

Себестоимость - это выражение в денежной форме текущих затрат предприятия на производство и реализацию продукции. Себестоимость продукции является важнейшим показателям производственно - хозяйственной деятельности предприятия.

В нее включают следующие затраты: затраты на сырье и материалы; затраты на амортизацию основных производительных фондов (износ оборудования); затраты на заработную плату и отчисление социальные нужды, социальное страхование; прочие денежные средства, связанные с производственно - сбытовой деятельностью предприятия. Существуют следующие виды себестоимости: цеховая - включает затраты на первый цех производства продукции; производственная - включает расходы всего предприятия по производству продукции; полная - включает расходы на производство и реализацию продукции.

Расчеты по всем статьям затрат представлены в табл.12



Таблица 12. Себестоимость продукции

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес,%
Прямые затраты, в т.н.:
амортизация основного и вспомогательного оборудования	20813,50	1,139
затраты на оплату труда основных рабочих	7467,31	0,409
отчисления на социальные нужды основных рабочих	2538,89	0,139
стоимость сырья и материалов	2220000,00	94,499
Затраты на энергоресурсы и ремонт оборудования	62166,20	3,403
Косвенные затраты, в т.н.:
стоимость канцелярских принадлежностей	32,55	0,002
затраты на оплату труда управленческого персонала и вспомогательных рабочих	5584,68	0,306
отчисления на социальные нужды	1898,79	0,104
Итого:	2320501,91	100,000

Для определения удельного веса статей расхода необходимо каждую статью расхода разделить на общую сумму эксплуатационных расходов и полученный результат умножить на 100%:

Уд. Вес = (ФОТ/Э)*100% (30)

Чтобы определить себестоимость 1 тонны продукции необходимо себестоимость продукции разделить на производительность установки:

2320501910,0/ 1200000 = 1933,7 руб.

Вывод: себестоимость 1 тонны продукции составляет 1933,7 рублей.

1.5 Расчет стоимости товарной продукции

Товарная продукция - это стоимость товаров и услуг в ценах реализации. Чтобы определить стоимость товарной продукции необходимо рассчитать стоимость 1 тонны продукта. Для этого себестоимость 1 тонны продукта умножается на % прибыли, который планируется в отчетном году, максимальный размер- 25%. Примем 18%, тогда 1933,7*1,18 = 2281,7 рублей стоит 1 тонна продукта в ценах реализации.

Чтобы определить годовую стоимость товарной продукции по установке, стоимость 1 тонны продукта необходимо умножить на годовую мощность установки.

V = 2281,7*1200000= 2738040,0 тыс. руб.

Вывод: годовая стоимость товарной продукции составляет 2738040,0 тыс. рублей.

1.6 Показатели экономической эффективности производственно хозяйственной деятельности установки

К показателям экономической эффективности технологического процесса относятся: прибыль, рентабельность, срок окупаемости капитальных вложений.

Прибыль является конечным финансовым результатам предпринимательской деятельности предприятия и в общем виде представляет собой разницу между ценой продукции и ее себестоимостью.

Прибыль предприятия - основной фактор экономического и социального развития.

Прибыли, используемые в настоящее время: валовая прибыль; прибыль (убыток) от продажи; прибыль (убыток) до налогообложения; прибыль (убыток) от обычной деятельности; чистая (не распределенная) прибыль (убыток) отчетного периода;

Валовая прибыль - определяется как разница между выручкой от продажи товаров (работ, услуг) и полной производительной себестоимостью реализованной продукции.

Прибыль от продаж предприятия как разница между валовой прибылью и коммерческими и управленческими расходами, если управленческие расходы признаны организацией в качестве расходов по обычным видам деятельности.

Прибыль (убыток) до налогообложения рассчитывается следующим образом: прибыли от продаж прибавляются (вычитаются) сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов.

Прибыль от обычной деятельности определяется путем вычитания их прибыли до налогообложения налога на прибыль и иных аналогичных платежей.

Чистая прибыль (не распределенная прибыль), остающаяся в расположении предприятия, определяется с учетом сальдо чрезвычайных доходов и расходов. Определим прибыль балансовую по формуле:

П б. = V - C (31)

где V - стоимость товарной продукции, тыс. руб.;

Э - себестоимость продукции, тыс. руб.;

Пб =2738040,0 -2320501,91=417538,09 тыс. руб.

Прибыль, облагаемая налогом, определяется по формуле:

Пнал. = Пб*20% (32)

Налог на прибыль составляет 20%

Пнал. =417538,09 *20/100= 83507,61 тыс. руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рассчитываем по формуле:

Пч. = Пб - Пнал. (33)

где Пч. - чистая прибыль, подлежащая распределению, тыс. руб.

Пч. = 417538,09 - 83507,61 = 334030,48 тыс. руб.

Определим рентабельность производства.

Рентабельность - это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использование ресурсов.

Рентабельность отдельных видов продукции, всей товарной продукции и производства характеризует прибыльность различных видов продукции, и рентабельность (доходность) предприятия, служит основанием для установления цены. Рентабельность реализации (продаж) показывает какой процент, прибыли, получает предприятие с каждого рубля реализации, служит основанием для выбора номенклатуры выпускаемой продукции.

Рентабельность капиталов текущих и чистых активов - это комплексные показатели характеризует отдачу, которая приходится на 1 рубль соответствующих активов.

Отражает эффективность вложенных в предприятие денежных средств.

Рентабельность собственного капитала характеризует прибыль, которая приходится на 1 рубль собственного капитала после уплаты процентов за кредит и налоги. Характеризует отдачу или доходность собственных средств.

Определим рентабельность производства по формуле:

Рпр= (Пч./Э) *100% (34)

где Рпр - рентабельность производства, %

Пч - валовая прибыль, тыс. руб.

Э - себестоимость услуг, тыс. руб.

Рпр ⁼ (334030,48 /2320501,91)* 100%= 14,40%

Капитальные затраты - это капиталовложения, необходимые для монтажа, пуска и ремонта установки. Это затраты на основные средства, их монтаж и установку.

Срок окупаемости капитальных вложений рассчитываем по формуле:

Сок = К 3/Пч (35)



где Сок - срок окупаемости;

КЗ - капитальные затраты;

Пч. - чистая прибыль;

КЗ = 433815,00 тыс. руб.

Сок = 433815,00/334030,48 = 1,3 года.

Вывод: рентабельность установки, характеризующая отдачу, которая приходится на 1 рубль соответствующих активов, составляет 14,40%, срок окупаемости - 1,3 года.

1.7 Показатели использования основных фондов

Задача управления производством с точки зрения производственных ресурсов заключается в эффективном их использовании.

О степени эффективности производственных ресурсов можно судить по следующим экономическим показателям: объем выпускаемой продукции; объем получаемой прибыли.

Для сопоставления результатов производственной деятельности и затрат на производственные ресурсы и объекты имущества, в частности на основные фонды применяется система показателей, с помощью которых можно охарактеризовать эффективность использования объектов имущества.

Такими показателями являются: Фондоотдача и фондоемкость.

Фондоотдача (Фо) является наиболее обобщающим показателем, применяемым для характеристики использования основных фондов. Он показывает, какое количество продукции в стоимостном выражении произведено с единицы основных фондов.

Фо = Vp /ОФ (36)

где Фо - фондоотдача, тыс. руб.; ОФ - среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.; Vp - стоимость товарной продукции, тыс. руб.

Фо =2738040,00 /393135,00 = 6,96 руб.

Фондоемкость (Фе) - величина обратная фондоотдаче. Она показывает затраты основных фондов на 1 рубль товарной продукции.

Фе = 1/Фо (37)

где Фе - фондоемкость, руб.

Фе= 1/6,96= 0,15 руб.

Вывод: затраты основных фондов на 1 рубль товарной продукции 0,15 рублей.



2. Анализ производственно-финансовой деятельности

2.1 Анализ основных технико-экономических показателей

Предметом экономического анализа являются все происходящие на предприятии хозяйственные процессы и конечные результаты деятельности предприятия.

Задачи экономического анализа:

1. Определение эффективности использования экономических ресурсов. На предприятии исследуется эффективность использования средств труда (основных средств), предметов труда (оборотных средств) и рабочей силы.

2. Выявление внутренних резервов. Определяется, насколько эффективно используются финансовые возможности, соблюден ли принцип экономии.

3. Создание прогнозов на будущее.

4. Методы экономического анализа: использование системы показателей, характеризующих финансовую деятельность; выявление взаимосвязи между показателями и т.д.

Анализ основных показателей производственно-финансовой деятельности включает анализ технико-организационного уровня производства и анализ экономической эффективности производства.

Анализ технико-организационного уровня производства включает мероприятия по внедрению новых технологий, автоматизации производства, применение новых видов сырья и материалов, так же немаловажен анализ эффективности использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

Качественными показателями использования производственных ресурсов являются: производительность труда; показатели эффективности использования основных фондов: чем выше показатели, тем эффективнее используются объекты основных средств; оборачиваемость оборотных средств.

Все полученные данные сводим в табл.13

Таблица 13. Основные технико-экономические показатели

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	Сумма
1.	Стоимость основного и вспомогательного оборудования	тыс. руб.	393135,00
2.	Амортизация	тыс. руб.	20813,50
3.	Затраты на оплату труда	тыс. руб.	13051,99
4.	Отчисления на социальное страхование	тыс. руб.	4437,68
5.	Себестоимость 1 тонны продукции	руб.	1933,70
6.	Стоимость товарной продукции	тыс. руб.	2738040,00
7.	Прибыль	тыс. руб.	334030,48
8.	Рентабельность	%	14,40
9.	Фондоотдача	руб.	6,96
10.	Фондоемкость	руб.	0,15
11.	Срок окупаемости капитальных затрат	лет	1,3

Вывод: установка прибыльная, прибыль составляет 334030,48 тыс. рублей при небольшом сроке окупаемости - 1,3 года. Небольшая себестоимость 1 тонны продукции, так как пирогаз не является товарной продукцией, а используется далее технологическом процессе для получения олефинов.

2.2 Выводы и предложения

Курсовой проект на тему: "Расчет технико-экономических показателей процесса масляной промывки пирогаза мощностью 1200000 тонн в год" выполнен согласно заданию.