Экономическая эффективность производства линолеума из отходов поливинилхлорида

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Организационная часть. Планирование технологической подготовки производства

2. Экономическая часть

2.1 Исходные данные

2.2 Определение капитальных вложений

2.3 Определение текущих затрат по изменяющимся статьям

2.4 Расчет экономической эффективности

Введение

Производство линолеума из отходов ПВХ

ПВХ-линолеум может быть безосновным, на тканевой или теплозвукоизоляционной основе, однослойным или многослойным.

Основной недостаток: теряет гибкость при низких температурах. Несмотря на это, является одним из самых распространенных.

Основой каждого линолеума, располагающейся в середине, является слой стекловолокна шириной до четырех метров (в зависимости от ширины продукта). Именно он является своеобразным "позвоночником", на котором впоследствии крепятся остальные слои линолеума.

От качества стеклохолста зависит качество продукта: стабильность размеров, прочность, гладкость поверхности. Очень важно, чтобы стекловолокно было сплошным, без дыр, так как в противном случае линолеум станет пузыриться.

Стекловолокно пропитывают тщательно отфильтрованной ПВХ-пастой, которая входит в поры и заполняет их. На этой стадии определяющим параметром является плотность стекловолокна. При большей плотности оно лучше и ровнее держит пропитку внутри себя, так как поры его мельче и паста не вытекает из них.

Затем на подготовленную основу с верхней стороны пропитанного стекловолокна накладывают первый холстовый (грунтовочный) слой ПВХ. Это слой из поливинилхлорида другого состава, на который при помощи огромных печатных цилиндров с гравировкой наносится рисунок. От длины окружности этих цилиндров, которая чаще всего бывает от одного до полутора метров, зависит частота повтора рисунка.

Следующим этапом является нанесение так называемого слоя износа - чистого прозрачного слоя ПВХ, обладающего высокой износостойкостью. Он защищает рисунок от истирания, и от его толщины зависит продолжительность службы линолеума.

Нужно учитывать, что материал для такого слоя является весьма дорогим, а потому его стоимость значительно влияет на цену всего покрытия. Как правило, у ведущих производителей линолеума этот слой не менее 0,2 мм.

Затем линолеум запекается в печи при определенной температуре. Этот этап жизненно важен для качества материала, так как происходит процесс вспенивания (расширения) холстового слоя ПВХ.

В печи при необходимости получают рельеф рисунка. С этой целью при печати в некоторые краски добавляются специальные вещества, сдерживающие расширение ПВХ при высокой температуре, поэтому паста местами расширяется, а местами (где присутствует реагент), не расширяется. Так получается рельеф.

Кроме того, в печи специально выпаривается часть некоторых пластификаторов. Без этого поверхность линолеума через несколько месяцев после производства может стать жирной, могут поблекнуть краски или даже появиться желтоватые иди коричневые пятна - это не выпаренные пластификаторы "рвутся" наружу и портят внешний вид линолеума.

После обработки в печи на линолеум, на отдельной линии, накатывается подложка в виде ПВХ-пасты, и снова будущее покрытие проходит через печь, чтобы паста затвердела. Таким образом, получается высококачественное виниловое покрытие - искусственный линолеум.

1. Организационная часть. Планирование технологической подготовки производства

Сетевое планирование и управление

Сетевое планирование и управление (СПУ) основано на графическом изображении определенного комплекса работ, отражающем логическую последовательность, взаимосвязь и длительность с последующей оптимизацией.

Основной плановый документ в системе СПУ - сетевой график (сетевая модель, сеть).

Сетевой график - информационно-динамическая модель, в которой изображаются взаимосвязи и результаты всех работ, необходимых для достижения конечной цели разработки.

Два основных элемента сетевого графика - событие и работа.

Работами называются любые процессы или действия, приводящие к достижению определенного результата. Кроме работ действительных, т.е. требующих затрат времени, существуют фиктивные работы.

Фиктивной работой называется связь между какими-то результатами работ (событиями), не требующая затрат времени.

Событиями называются результаты произведенных работ или момент начала или завершения работы. Событие, за которым непосредственно начинается данная работа (работы), называется начальным для данной работы, обозначается i. Событие, которому непосредственно предшествует данная работа (работы), называется конечным для данной работы, обозначается. Первоначальное событие в сети, не имеющее предшествующих ему событий, и отражающее начало выполнения всех работ, включенных в данную сеть, называется исходным, обозначается I.

Событие, которое не имеет последующих и отражает конечную цель разработки, называется завершающим, обозначается С.



Рис. 1 Изображение работ и событий

Любая непрерывная последовательность работ в сетевом графике называется путем, обозначается L.

Виды путей:

1) L (I-С) - полный путь от исходного события для завершающего

2) L (I-j) - от исходного до какого-либо промежуточного j-oro события

3) L (i-C) - от промежуточного i-oro события до завершающего

4) L (i-j) - между двумя промежуточными событиями

5) max L (I-С) - критический путь - полный путь, имеющий max продолжительность

Проверка правильности построения сетевого графика

В сети не должно быть:

1) событий, имеющих нулевой номер;

2) "тупиковых" событий;

3) "хвостовых" событий;

4) замкнутых контуров

5) нескольких работ имеющих одинаковые шифры.

Параметры сети

На основании продолжительности работ в сетевом графике рассчитывают следующие параметры:

t (L) - продолжительность пути

t (Ькр) - продолжительность критического пути параметры пути

R (L) - резерв времени путей

Tpi - ранний срок совершения события

Tni - поздний срок совершения события параметры событий

Ri - резерв времени события

Rcij - свободный резерв времени работы Rnij - полный резерв времени работы

TpHij - ранний срок начала работы параметры работ

Tpoij - ранний срок окончания работы Тпну - поздний срок начала работы Tnoij - поздний срок окончания работы

Продолжительность пути равна арифметической сумме времён выполнения всех работ принадлежащих данному пути.

Продолжительность критического пути определяет сроки выполнения всего планируемого комплекса работ. Изменение продолжительности любой работы лежащей на критическом пути соответствующим образом (увеличивает/уменьшает) изменяет срок наступления завершающего события.

Резерв времени пути определяется разностью между величиной критического и данного полного пути:

R (L) = R (Ькр) - R(Li)

Полный резерв пути (R (L)) показывает, на сколько, в сумме, могут быть увеличены продолжительности всех работ, принадлежащих пути Li.

Сроки свершения события:

1) Наиболее ранний из возможных сроков свершения события Tpi -- это срок, необходимый для выполнения всех работ, предшествующих данному событию.

2) Наиболее поздний из допустимых сроков свершения события Tni - это срок, превышение которого вызовет аналогичную задержку времени наступления завершающего события.

Правила определения Tpi и Tni:

Tpi и Tni определяют по максимальному из путей, проходящих через данное событие. Причём Tpi (ранний срок) равен максимальному из предшествующих данному событию путей, a Tni (поздний срок) является разностью между продолжительностями критического и максимального из последующих за данным событием путей.

Резерв времени события Ri - это такой промежуток времени на который может быть отсрочено свершение данного события без нарушения сроков завершения разработки в целом:

Ri = Tni -Tpi

Исходные события критического пути и завершающие имеют нулевой резерв времени.

Наиболее простой способ выявления критического пути - это определение всех последовательно расположенных событий, имеющих нулевой резерв времени.

Rnij = Tnj - Tpi - tij полный резерв

Rcij = Tpj - Tpi - tij свободный резерв

TpHij = Tpi ранний срок начала работ

TnHij = Tni - tij поздний срок начала работ

Tpoij = Tpi + tij ранний срок окончания работ

Tnoij = Tnj поздний срок окончания работ

Моделирование процесса ТПП следует осуществлять с помощью методов сетевого планирования и управления (СПУ).

Сетевой график представляет собой информационно-динамическую модель ТПП, в которой изображаются взаимосвязи и результаты всех работ, необходимых для достижения конечной цели разработки. Сетевой график позволяет:

- определить минимальное, но достаточное время для выполнения всего комплекса работ ТПП,

- выявить до начала работ имеющиеся резервы, а также "узкие места",

- использовать для расчётов вычислительную технику.

Для построения сетевого графика необходимо установить последовательность и объёмы работ ТПП, распределить эти работы по исполнителям, определить трудоёмкость выполнения работ. Для этих целей разрабатывается перечень работ и событий ТПП. Разработка сетевого графика приведена в таблице 1.1.

На основании данных таблицы 1.1. строится сетевой график.

Таблица 1.1. Перечень работ и событий

Работа	События
	Код	Наименование	Трудоёмкость, чел./дни	Число исполнителей, чел.	Продолжительность, ДНИ	№	Формулировка
1	1-2	Проработка технического задания на проектирование цеха	4	4	1	1	Задание на проектирование цеха по переработке отходов ПВХ в линолеум получено
2	2-3	Подбор информации по теме	12	2	6	2	Техническое задание проработано
3	3-4	Поиск технологий переработки отходов ПВХ в линолеум	4	2	2	3	Информация подобрана
4	4-5	Анализ	8	2	4	4	Технологии
		существующих технологий переработки отходов ПВХ в линолеум					переработки отходов ПВХ в линолеум найдены
5	5-6	Выбор оптимального технологического процесса	6	1	6	5	Анализ произведён
6	6-7	Разработка технологического процесса переработки отходов ПВХ в линолеум	2	1	2	6	Оптимальный технологический процесс выбран
7	7-8	Подбор оборудования для переработки отходов ПВХ в линолеум	2	1	2	7	Технологический процесс переработки разработан
8	8-9	Определение количества рабочих	12	3	4	8	Оборудование подобрано
9	9-10	Разработка схемы участка измельчения отходов ПВХ	4	2	2	9	Количество рабочих определено
10	9-11	Разработка схемы участка промывки отходов ПВХ	9	3	3	10	Схема участка измельчения отходов ПВХ разработана
11	9-12	Разработка схемы участка сушки отходов ПВХ	3	3	1	11	Схема участка промывки отходов ПВХ разработана
12	9-13	Разработка схемы участка гомогенизации и грануляции отходов ПВХ	6	2	3	12	Схема участка сушки разработана
13	9-14	Разработка схемы участка смешения	3	3	1	13	Схема участка гомогенизации и грануляции разработана
14	9-15	Разработка схемы участка вальцевания	2	1	2	14	Схема участка смешения разработана
15	9-16	Разработка схемы участка калибрования	8	4	2	15	Схема участка вальцевания разработана
16	9-17	Разработка схемы складского отделения	2	2	1	16	Схема участка калибрования разработана
17	10-18	Выбор оборудования для измельчения	6	6	1	17	Схема складского отделения разработана
18	11-19	Выбор оборудования для промывки	9	3	3	18	Оборудование для измельчения выбрано
19	12-20	Выбор оборудования для сушки	2	2	1	19	Оборудование для промывки выбрано
20	13-21	Выбор оборудования для гомогенизации и грануляции	5	1	5	20	Оборудование для сушки выбрано
21	14-22	Выбор оборудования для смешения	1	1	1	21	Оборудование для гомогенизации и грануляции выбрано
22	15-23	Выбор оборудования для вальцевания	3	3	1	22	Оборудование для смешения выбрано
23	16-24	Выбор оборудования для калибрования	4	4	1	23	Оборудование для вальцевания выбрано
24	17-25	Выбор оборудования для складирования	6	1	6	24	Оборудование для калибрования выбрано
25	18-26	Фиктивная работа	0	0	0	25	Оборудование для складирования выбрано
26	19-26	Фиктивная работа	0	0	0	26	Оборудование для цеха подобрано
27	20-26	Фиктивная работа	0	0	0	27	Конструкторская спецификация разработана
28	21-26	Фиктивная работа	0	0	0	28	Заказы резмещены, оборудование получено
29	22-26	Фиктивная работа	0	0	0	29	Рабочие чертежи разработаны
30	23-26	Фиктивная работа	0	0	0	30	Производительность рассчитана
31	24-26	Фиктивная работа	0	0	0	31	Последовательность разработана
32	25-26	Фиктивная работа	0	0	0	32	Нормы разработаны
33	26-27	Составление конструкторской спецификации на всё оборудование	6	2	3	33	Возможность проанализирована
34	27-28	Размещение и оформление заказов на оборудование	8	2	4	34	Схемы и инструкции разработаны
35	28-29	Разработка рабочих чертежей	10	2	5	35	Установка и монтаж оборудования произведены
36	28-30	Расчёт производительности всех видов оборудования	6	2	3	36	Монтаж электросетей произведён
37	29-31	Разработка последовательности комплектации оборудования	3	1	3	37	Оборудование проверено и подготовлено
38	30-31	Фиктивная работа	0	0	0	38	Пробный запуск проведён
39	31-32	Разработка санитарнотехнических норм на технологию	10	2	5	39	Пробная партия обработана
40	32-33	Анализ возможности возникновения аварийной ситуации	4	1	4	40	Корректировка про изведена
41	33-34	Разработка схем и инструкции для монтажа оборудования	2	1	2	41	Технологический процесс сдан в эксплуатацию
42	34-35	Установка и монтаж оборудования	28	7	4
43	35-36	Монтаж электросетей	4	2	2
44	36-37	Проверка оборудования и подготовка его к пуску	9	3	3
45	37-38	Пробный запуск установки	10	5	2
46	38-39	Обработка пробной партии	4	1	4
47	39-40	Корректировка технологического процесса по результатам обработки пробной партии	15	3	5
48	40-41	Сдача технологического процесса в эксплуатацию	4	2	2
		Итого:	246		112

Параметры событий

№ события	Ранний срок свершения события	Поздний срок свершения события	Резерв времени события
1	2	3	4
1	0	0	0
2	1	1	0
3	7	7	0
4	9	9	0
5	13	13	0
6	19	19	0
7	21	21	0
8	23	23	0
9	27	27	0
10	29	34	5
11	30	32	2
12	28	34	6
13	30	30	0
14	28	34	6
15	29	34	5
16	29	34	5
17	28	29	1
18	30	35	5
19	33	35	2
20	29	35	6
21	35	35	0
22	29	35	6
23	30	35	5
24	30	35	5
25	34	35	1
26	35	35	0
27	38	38	0
28	42	42	0
29	47	47	0
30	45	50	5
31	50	50	0
32	55	55	0
33	59	59	0
34	61	61	0
35	65	65	0
36	67	67	0
37	70	70	0
38	72	72	0
39	76	76	0
40	81	81	0
41	83	83	0

Составление сметы затрат на ТПП

Основная заработная плата

При расчете затрат на заработную плату отдельно определяется основная заработная плата специалистов, служащих и рабочих, участвующих в ТПП. Предварительно необходимо определить трудоемкость работ, выполняемых соответствующими исполнителями. Распределение трудоемкости выполнения работ по исполнителям осуществляется на основании таблицы 1.1. и представляется в виде таблицы.

Таблица 1.4. Трудоёмкость работы

Исполнители	Трудоёмкость, чел./дни	Процент к итогу
Специалисты	191	77.6
Служащие	23	9.4
Рабочие	32	13
Итого:	246	100

Основная заработная плата определяется по формуле:

3₀ = Tj * ч ,

где: 3₀- основная заработная плата i-ro исполнителя, руб.;

Tj - трудоёмкость работ, выполняемых i-м исполнителем, н-час;

ч - средняя часовая ставка i-ro исполнителя, руб. i - категория исполнителя (ИТР, рабочие, служащие).

Средняя заработная плата: рабочих - 28000 руб., служащих - 30000 руб., ИТР - 35000 руб. В среднем в месяце 22 рабочих дня.

Можно принять следующие значения средних часовых ставок исполнителей:

Ч_СП = 1600 руб., Чсл. = 1370 руб., Чраб. = 1280 руб.

Зо _сп= 191* 1600 = 305600 руб.,

Зослуж. ⁼ 23 * 1370 = 31740 руб.,

Зораб. = 32 * 1280= 40960 руб.

Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата определяется по формуле:

З_д = 3₀ * К_д,

где: К_д - коэффициент, учитывающий размер дополнительной заработной платы (К_д= 0,2).

Зд итр ⁼ 305600 * 0,2= 61120 руб.,

Здслуж. = 31740 * 0,2 = 6348 руб.,

Зд раб. = 40960 * 0,2 = 8192 руб.

Отчисления в социальные фонды

Отчисления в соц. фонды определяется по формуле:

О_с.ф. = (Зо + Зд) * 0,26,

О_с.ф. итр = (61120 + 305600) * 0,26 = 124685 руб.,

Ос.ф. служ. = (6348 + 31740) * 0,26 = 12950 руб.,

Ос.ф. раб = (8192 + 40960) * 0,26 = 16712 руб.

Косвенные расходы

Косвенные расходы определяются 100% от основной заработной платы.

Рк_сп = 305600 руб., Р_КСлуж. = 31740 руб., Рк_раб. = 40960 руб.

Затраты на запуск пробной партии

Для того чтобы запустить пробную партию необходимо 1т отходов поливинилхлорида, стоимость 1кг- 18 руб.

Змэт = 1000 кг * 18 руб. = 18000 руб.

Рассчитанные выше расходы сводятся в таблицу 1.5

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Процент к итогу
1	Основная заработная плата	378300	37.7
2	Дополнительная заработная плата	75660	7.5
3	Отчисления в соц. фонды	154347	15.4
4	Косвенные расходы	378300	37.7
5	Материалы для пробной партии	18000	1.8
	Итого:	1004607	100

смета затрата вложение экономический

2. Экономическая часть

Определение экономической эффективности предлагаемых технических решений

2.1 Исходные данные для определения экономической эффективности

Данные для выполнения экономической части курсовой работы представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Исходные данные

Наименование показателей	Базовый процесс	Проектируемый процесс
Производственная площадь, м2	730	630
Количество рабочих, чел	12	10
Количество смен работы	1	1
Установленная мощность электродвигателя, кВт	800	650
Норма амортизации оборудования, %	14	14
Норма амортизационных отчислений по производственной площади, %	5	5
Среднегодовая стоимость содержания 1м"2 производственной площади	650	650
Стоимость 1 кВт/час электроэнергии, руб.	4	4
Стоимость 1 м производственной площади, руб.	2000	2000
Годовая программа, м2	150000	150000

2.2 Определение капитальных вложений

При расчёте капитальных вложений учитываются следующие виды затрат:

1. стоимость оборудования;

2. затраты на доставку, монтаж и наладку оборудования;

3. затраты на ТПП;

4. стоимость производственной площади.

Стоимость оборудования представлена в таблице 2.2.

Наименование оборудования	Количество оборудования	Цена приобретения за единицу, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Базовый процесс
Волково-зубчатая дробилка	1	2510	2510
Моечная машина	1	240	240
Барабанная сушилка	I	540	540
Г ранулятор	1	3150	3150
Четырёхвалковый каландр	1	2000	2000
Смеситель	1	530	530
Наматывающее устройство	1	21	21
Вальцы	1	2000	2000
Конвейер	4	210	840
Итого:	11831
Проектируемый	процесс
Ножевая дробилка	1	1150	1150
Моечная машина	1	240	240
Барабанная сушилка	1	540	540
Г ранулятор	1	3150	3150
Четырёх валковый каландр	1	2000	2000
Смеситель	1	530	530
Наматывающее устройство	1	21	21
Конвейер	3	210	630
Итого:	8261

Затраты на доставку, монтаж и наладку оборудования принимаются в размере 15% от стоимости оборудования.

Базовый процесс:

3 = 11831000 * 0,15 = 1774650 руб.

Проектируемый процесс:

3 = 8261000 * 0,15 = 1239150 руб.

Затраты на ТПП определены в таблице 1.5 и составляют 1004607 руб.

Стоимость производственной площади.

1 м² = 2000 руб.

Базовый процесс: С = 730 м² * 2000 руб. = 1460000 руб.

Проектируемый процесс: С = 630 м * 2000 руб. -- 1260000 руб.

№ п/п	Наименование затрат	Ед.измерения	Сумма затрат, руб.
			Базовый процесс	Проектируемый процесс
1	Стоимость оборудования	руб.	11831000	8261000
2	Затраты на доставку, монтаж и наладку оборудования	руб.	1774650	1239150
3	Затраты на ТПП	руб.	-	1004607
4	Стоимость производственной площади	руб.	1460000	1260000
Итого:	15065650	11764757

2.3 Определение текущих затрат по изменяющимся статьям

При определении годового экономического эффекта, как правило, рассчитываются лишь те затраты, которые меняют свою величину при переходе от одного варианта к другому. Рассчитывают следующие статьи затрат:

1) Затраты на вспомогательные материалы

2) Основная заработная плата производственных рабочих

3) Дополнительная заработная плата производственных рабочих

4) Отчисления в социальные фонды

5) Амортизация оборудования

6) Затраты на электроэнергию

7) Затраты на текущий ремонт и техническое обслуживание оборудования

8) Амортизация площади

9) Содержание площади

Затраты на вспомогательные материалы

Вода

Расход воды на технологические нужды:

Годовой расход в тоннах определяется по формуле:

Q°b = qi' Ф_д * N_B , где

qi - часовой расход на станок, qi = 17 л/час;

N - количество станков, N₆ = 2, N„ = 1;

Ф_д - действительный годовой фонд работы оборудования, Ф_д = 1800.

Годовой расход воды на технологические нужды для базового варианта:

Q⁶_B = 17 * 1800 * 2 = 61200 м³.

Годовой расход воды на технологические нужды для проектируемого варианта:

Q⁶_B= 17-1800-1 =30600м³.

Стоимость вспомогательных материалов, необходимых для работы установки представлена в таблице 2.3.

Наименование материалов	Г одовой расход	Цена за единицу, руб.	Стоимость материала
	Ед.измерения	Величина
	Базовый процесс
Производственная вода	м'	61200	1,66	101,6
Итого:				101,6
Проектируемый процесс
Производственная вода	м2	30600	1,66	50,8
Итого:				50,8

Основная заработная плата производственных рабочих

Основная заработная плата производственных рабочих рассчитывается по формуле:

S_з.о. = УЧТС_j·R_j·F_д·K_с·K_п,

где ЧTCj - часовая тарифная ставка j-oro разряда для повременщиков, руб.;

Rj - количество рабочих j-го разряда;

F_a - годовой фонд времени одного рабочего (Ид = 1850 час);

Кс - число смен работы (Кс = 1);

Кп - коэффициент, учитывающий размер премии (Кп = 1,3).

Данные по персоналу показаны в таблице2.4.

Таблица 2.4. Основная заработная плата производственных рабочих в зависимости от разряда

	ЧТС, руб/час	Rj, чел
		Базовый процесс	Проектируемый процесс
Рабочий 5 разряда	110	6	5
Рабочий 4 разряда	120	6	5
Основная 3/П:		3 318 900 руб.	2 765 750 руб.

Дополнительная заработная плата производственного персонала

З.Д. ⁼ ^3.0 ' К_л Базовый процесс:

S_3JL = 3 318 900 0,2 = 663 780 руб.

Проектируемый процесс:

S₃._a. = 2 765 750 * 0,2 = 553 150 руб.

Отчисления в социальные фонды

О_с.ф. = ( S_{3 0}. + S₃._a) * 0,26 Базовый процесс:

О_{с ф}. = (3 318 900 + 663 780) ¦ 0,26 = 1 035 497 руб.

Проектируемый процесс:

О_с.ф. = (2 765 750 + 553 150) * 0,26 = 862 914 руб.

Амортизация оборудования

Амортизационные отчисления производятся с балансовой стоимости оборудования по действующим нормам амортизации.

При определении годового экономического эффекта в сфере эксплуатации оборудования амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

S_a = (C₆H_a)/100

Сб - балансовая стоимость оборудования;

Н_а - норма амортизационных отчислений.

Н_а= 14,5%

Сб -- Цприобретения + (М + Д)

Базовый процесс:

С_б = 11831000 + 1774650 = 13 605 650 руб.

S_a = (13605650 * 14)/100=1 904 791 руб.

Проектируемый процесс:

С_б = 8261000+ 1239150 = 9 500 150 руб.

S_a = (9500150- 14)/ 100= 1 330 021 руб.

Затраты на электроэнергию

Затраты на силовую электроэнергию (по двигателям) определяются по следующей формуле:

S₃ = N_y * Р_д * К_м * Сэ,

где N_y - суммарная мощность электродвигателей, кВт;

F_a - действительный фонд времени работы оборудования, час (F_a = 3900 часов);

К_м - средний коэффициент использования электродвигателей по мощности (К_м = 0,6 - 0,8);

С_э - стоимость одного кВт.час. электроэнергии (С_э = 3 руб.)

Базовый процесс:

S, = 800 * 3900 * 0,8 * 3 = 7 488 000 руб.

Проектируемый процесс:

S, = 650 * 3900 * 0,8 * 3 = 6 084 000 руб.

Затраты на текущий ремонт и техническое обслуживание оборудования

Затраты на текущий ремонт равны 5% балансовой стоимости оборудования.

Базовый процесс:

Бтр = 13605650 * 0,05 = 680 283 руб.

Проектируемый процесс:

Бтр = 9500150 * 0,05 = 475 008 руб.

Амортизация площади

Расчет амортизации площади осуществляется по формуле:

Sa.„. = (C_n H_o)/100,

где С_п - стоимость производственной площади, руб.;

Но - норма амортизационных отчислений по производственной площади (Но = 5%). Базовый процесс:

S_a.„. = (1460000 5) / 100 = 73 000 руб.

Проектируемый процесс:

Sa._n = (1260000 5) / 100 = 63 000 руб.

Содержание площади

Затраты на содержание производственной площади определяются по формуле:

S„ = SH_s,

где S_n - стоимость содержания площади, руб.;

S - величина производственной площади, м²;

H_s - среднегодовая стоимость содержания 1 м² производственной площади, руб. (H_s = 650 руб.)

Базовый процесс:

S_n = 730 * 650 = 474 500 руб.

Проектируемый процесс:

S_n = 630 * 650 = 409 500 руб.

Результаты всех расчетов сведены в таблицу 10.

Таблица 10 Технологическая себестоимость

	Статья затрат	Сумма затрат, руб.	Отклонение (+ЭКОНОМИЯ, -перерасход)
		База	Проект
1	вспомогательные материалы;	101 600	50 800	+
2	основная заработная плата производственного персонала;	3 318 900	2 765 750	+
3	дополнительная заработная плата производственного персонала;	663 780	553 150	+
4	отчисления в социальные фонды;	1 035 497	862 914	+
5	амортизация оборудования;	1 904 791	1 330 021	+
6	затраты на электроэнергию;	7 488 000	6 084 000	+
7	затраты на текущий ремонт и техническое обслуживание оборудования;	680 283	475 008	+
8	амортизация площади;	73 000	63 000	+
9	содержание площади.	474 500	409 500	+
	Итого:	15 740 351	12 594 143

Себестоимость единицы продукции

Абсолютное изменение себестоимости:

С = С1-С2= 15740351 - 12594143 = 3 146208 руб.

где С1 и С2 - технологическая себестоимость соответственно базового и проектируемого варианта.

Относительное изменение себестоимости:

С% = 100-(12594143 - 100 / 15740351) = 19,9 %

Расчет экономической эффективности

Расчет годового экономического эффекта осуществляется по формуле:

Э_г = ((С, + Е„ * К,) - (С₂ + Е„ * К₂)) * В_г,

где Ci и С₂ - текущие затраты до и после внедрения мероприятия, руб.;

Ki и К₂ - капитальные вложения до и после внедрения, руб.;

Е - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0,25; В_г - годовая программа выпуска продукции

К, = 11831000 + 1774650 + 1460000 = 15 065 650 руб.

К₂ = 8261000+ 1239150 + 2819035 + 1260000= 13 579 185 руб.

Ci = 15 740 351 руб.

С₂= 12 594 143 руб.

В_г= 150 000 м²

Э_г = ((15740351 +0,25 * 15065650)-(12594143+ 0,25 * 13579185)) * 150000 = (19506764-14631021) * 150000 = 4875743 * 150000 = 4,875743 * 0,15 = 731 361 руб.

1) Использование методов сетевого планирования и управления позволило сократить сроки проведения ТПП со 180 дней до 120 дней.

2) Смета затрат на проведение работ по ТПП составила 2 819 035 рублей.

3) Внедрение новой технологии производства линолеума из отходов ПВХ позволило снизить себестоимость на 19,9 %.

4) Годовой экономический эффект от внедрения новой технологии составил 731 361 рубль.

Размещено на Allbest.ru