Прибыль и рентабельность работы предприятия отрасли на примере ОАО "Сахатранснефтегаз"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство Профессионального образования, подготовки и расстановки кадров

Государственное Образовательное Бюджетное Учреждение Республики Саха (Якутия)

«Якутский сельскохозяйственный техникум»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Экономика отрасли»

На тему: «Прибыль и рентабельность работы предприятия отрасли»

(на примере ОАО «СахаТрансНефтегаз»)

Выполнил: Студент группы 4 зем «А»

Егоров Пётр

Петрович

Проверила: Баракова Марина

Владимировна

Якутск 2011

Содержание

Введение

Глава I. ОАО «Сахатранснефтрегаз».

1.1 Краткая технико-экономическая характеристика предприятия

1.2 Перечень структурных подразделений предприятия

1.3 Дочерние общества предприятия

Глава II. Экономика предприятия

2.1 Расходы предприятия

2.1.1 Расходы по обычным видам деятельности

2.1.2 Расходы по элементам затрат

2.1.3 Исполнение плана расходов

2.2 Доходы предприятия

2.3 Прибыль предприятия

2.4 Рентабельность предприятия

2.4.1 Расчет показателей рентабельности

2.5 Оборотный капитал

Глава III. Финансовое планирование предприятия

3.1 Сводные показатели деятельности предприятия на долгосрочную перспективу (период расчета 14 лет, с 2007 по 2020 годы)

3.2 В результате реализации инвестиционной программы предприятия за период с 2007 по 2020 годы

3.3 Источниками финансирования инвестиционных проектов

3.4 Инвестиционные проекты, реализуемые ОАО «Сахатранснефтегаз» собственными силами

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность: Ориентация отечественной экономики на рыночные отношения потребовала пересмотра отношения к прибыли, что обусловлено ее особым местом в системе хозяйствования. Потому, что прибыль, являясь конечным результатом деятельности предприятия, создает условия для его расширения, развития, самофинансирования и повышения конкурентоспособности. Соответственно, прибыль и рентабельность - важнейшие оценки деятельности коммерческого предприятия.

Цель работы: Вычислить прибыль и рентабельность предприятия ОАО «Сахатранснефтегаз».

Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:

1. Вычислить плановую и фактическую прибыль от реализации предприятия;

2. Вычислить плановую и фактическую прибыль предприятия;

3. Сравнить планируемую и фактическую прибыль в процентах;

4. Вычислить рентабельность по предыдущему и отчетному году.

Объект исследования: Экономика предприятия ОАО «Сахатранснефтегаз».

Предмет исследования: Прибыль и рентабельность предприятия ОАО «Сахатранснефтегаз».

Прибыль выступает как экономическая категория, оценочный результативный показатель, целевой ориентир, инструмент расчета чистого дохода общества, источник формирования различных фондов.

Экономическое содержание прибыли тождественно понятию «прибавочная стоимость». Как экономическая категория прибыль отражает совокупность отношений субъектов хозяйствования, участвующих в формировании и распределении национального дохода.

Основными функциями прибыли являются: учетная, оценочная, стимулирующая.

Как результативный показатель она характеризует эффективность использования имеющихся ресурсов, успех (неуспех) в бизнесе, рост (снижение) объемов деятельности.

Как количественный показатель прибыль представляет собой разницу между ценой и стоимостью товаров, между объемом продаж. и себестоимостью (в сфере обращения - между-валовыми доходами и издержками обращения). Прибыль, являясь конечным результатом деятельности предприятия, создает условия для его расширения, развития, самофинансирования и повышения конкурентоспособности.

Наличие прибыли позволяет удовлетворять экономические интересы государства, предприятия, работников и собственников. Объектом экономических интересов государства является та часть «прибыли», которую уплачивает предприятие в виде налога на прибыль и которую общество использует для решения социальных задач. Экономические интересы предприятия заключаются в увеличении доли прибыли, остающейся в его распоряжении. За счет этой прибыли предприятие решает производственные и социальные задачи своего развития. Интересы работников в увеличении прибыли связаны с созданием возможностей для улучшения материального стимулирования и повышения уровня их социального развития.

Основные факторы, характеризующие специфику деятельности: фондовооруженность, уровень издержек, динамика спроса, структура рынка.

Прибыль, учитывая различия между ее ожидаемым и полученным уровнем, выполняет следующие четыре функции:

1) ожидаемая прибыль является основой принятия инвестиционных решений;

2) полученная прибыль выступает измерителем результатов деятельности предприятия;

3) часть полученной прибыли является источником самофинансирования предприятия;

4) часть прибыли поступает в качестве вознаграждения владельцам капитала (в условиях акционерной формы собственности).

Целью деятельности любой коммерческой структуры в условиях рыночной экономики в конечном счете является получение прибыли, способной обеспечить ее дальнейшее развитие. Прибыльность рассматривается не только как основная цель, но и как главное условие деловой активности предприятия, как результат его деятельности, эффективного осуществления своих функций по обеспечению потребителей необходимыми товарами в соответствии с имеющимся спросом на них.

Глава I. ОАО «Сахатранснефтегаз»

1.1 Краткая технико-экономическая характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Сахатранснефтегаз» было создано 17 декабря 2003 г. на основании Указа Президента РС(Я) №1335 от 09.12.03 г. и Постановления Правительства РС(Я) №784 от 15.12.03 г. Во исполнения постановления Правительства РС(Я) от 15 декабря 2003 г. №784 «О создании открытого акционерного общества «Сахатранснефтегаз».

ОАО «Сахатранснефтегаз» было создано с целью объединения активов нефтегазовой отрасли, находящихся в собственности РС (Я) в единый хозяйственный комплекс.

Учредителем Общества является Правительство Республики Саха (Якутия).

В отношении Общества права акционера от имени Республики Саха (Якутия) осуществляет Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия) согласно постановлению Правительства Республики Саха (Якутия) "О порядке управления находящимися в собственности Республики Саха (Якутия) акциями открытых акционерных обществ" от 23 октября 2003 года №677.

Уставный капитал, размещенный при учреждении единственному акционеру (Министерство имущественных отношений Республики Саха (Якутия)) составил 3 млрд. руб.

В оплату внесено следующее имущество:

1. Акции ОАО «Алроса - Газ»;

2. Газофракционная установка Якутского ГПЗ;

3. Капвложения по Инвестиционному договору;

4. Акции ОАО ННГК «Саханефтегаз».

Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.

ОАО «Сахатранснефтегаз» осуществляют производственную деятельность по следующим направлениям:

· Эксплуатация магистральных газопроводов, газопроводов-отводов и газораспределительных станций (осуществляется структурным подразделением - линейно-производственным управлением магистральных газопроводов);

· Эксплуатация газораспределительных сетей населенных пунктов Центрального и Вилюйского регионов РС(Я) (осуществляется структурным подразделением - Управлением газораспределительных сетей (УГРС) «Ленагазсервис»; Общая протяженность газораспределительных сетей;

· Эксплуатация Якутского газоперерабатывающего завода (осуществляется соответствующим структурным подразделением);

· Эксплуатация котельных и тепловых сетей пос. Кысыл-Сыр (осуществляются структурным подразделением - Управление тепловых сетей - УТС). Оказывается полный комплекс жилищно-коммунальных услуг. Кроме этого в эксплуатацию принята котельная в с. Кюбяинде Вилюйского улуса.

· Эксплуатация средств телемеханизации и связи (осуществляется структурным подразделением - Линейно-производственным управлением магистральных газопроводов - ЛПУМГ).

· Координация и оперативное управление производственной деятельностью всех структурных подразделений предприятия осуществляются Центральным диспетчерским управлением (ЦДУ). Совместно с ОАО «Сахагипрозем» ведутся работы по разработке электронных карт по территориям объектов ОАО «Сахатранснефтегаз». На данный момент ведутся работы по передаче в пользование ОАО «Сахатранснефтегаз»электронных карт г. Якутских, п. Марха, п. Жатай.

С 1 ноября 2007 года в составе ОАО «Сахатранснефтегаз» образовано структурное подразделение - Газодобывающее управление (ГДУ) Среднетюнгского ГКМ, созданное для управления производственной деятельностью по добыче природного газа на Среднетюнгском газоконденсатном месторождении.

В соответствии с положениями Федерального закона все опасные производственные объекты (126 единиц) зарегестрированы в Государственном реестре, на них осуществлено страхование гражданской ответственности.

Среднегодовая численность по ОАО «Сахатранснефтегаз» за 2010 год составила 1575 человек. Из них 1543 - списочный состав, 11 человек - совместители, 21 человек - работники, принятые по гражданско-правовым договорам.

1.2 Перечень структурных подразделений предприятия

Наименование структурного подразделения	Местонахождение
Полное	Сокращенное
Управление тепловых сетей Открытого акционерного общества "Сахатранснефтегаз"	УТС ОАО "Сахатранснефтегаз"	678214 РС(Я), п.Кысыл-Сыр, ул.Энтузиастов, д.43
Управление газораспределительных сетей "Ленагазсервис" Открытого акционерного общества "Сахатранснефтегаз"	УГРС "Ленагазсервис" ОАО "Сахатранснефтегаз"	677005 РС(Я), г.Якутск, ул.Петра Алексеева, д.64
Управление информатизации, телемеханизации и связи Открытого акционерного общества "Сахатранснефтегаз"	УИТиС ОАО "Сахатранснефтегаз"	677015 РС(Я), г.Якутск, ул.Петра Алексеева, д.76
Якутский газоперерабатывающий завод Открытого акционерного общества "Сахатранснефтегаз"	ЯГПЗ ОАО "Сахатранснефтегаз"	677005 РС(Я), г.Якутск, Хатынг-Юряхское шоссе, дополнительный адрес: на горе Хатынг-Юрях
Линейно-производственное управление магистральных газопроводов Открытого акционерного общества "Сахатранснефтегаз"	ЛПУМГ ОАО "Сахатранснефтегаз"	677015 РС(Я), г.Якутск, ул.Петра Алексеева, д.76
Строительно-монтажное управление	СМУ ОАО "Сахатранснефтегаз"	677007 РС(Я), г.Якутск, ул.Автодорожная, д.17

1.3 Дочерние общества предприятия

Наименование юридических лиц	Доля участника сделки в уставных капиталах юридических лиц на 01.01.2010г. (%)
ОАО «Единая Саха (Якутская) транспортная компания» РС (Я) г. Якутск, ул. Крупская, 19	5%
ОАО «РСК «Стерх» РС (Я) г. Якутск, ул. Кулаковского, 20	0,8%
ООО «Финансово-расчетный центр ЖКХ» РС (Я) г.Якутск, ул. Богдана-Чижика, 19	23,75%
ООО «Ленск-Газ» РС (Я) г. Ленск, ул. Ломоносова, 25	100%
ООО «Витим-Газ» РС (Я) пос. Пеледуй, ул. Новая, д.4	99,99%
ООО «Востокнефтегаз» РС (Я) г.Якутск, ул. Петра-Алексеева, д.74	50%
Негосударственное образовательное учреждение Учебный центр «Сахатранснефтегаз» РС (Я) п. Кысыл-Сыр, ул. Газовиков, 1	-

Глава II. Экономика предприятия

2.1 Расходы предприятия

затрата рентабельность прибыль перспектива

Расходами организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала организации, за исключением вкладов по решению участников

Расходы группируются по 3 признакам:

Расходы связанные с извлечением прибыли - затраты на производство и реализацию продукции;

Расходы не связанные с извлечением прибыли - расходы на потребление социальную поддержку работникам, благотворительность и иные гуманитарные цели;

Принудительные расходы - налоги и налоговые платежи, отчисления на социальные страхования, расходы по обязательному личному и имущественному страхованию.

Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с изготовлением продукции и продажей продукции, приобретением и продажей товаров. Также считаются расходы, осуществление которых связано с выполнением работ, оказанием услуг.

Расходами по обычным видам деятельности также считается возмещение стоимости основных средств, нематериальных активов и иных амортизируемых активов, осуществляемых в виде амортизационных отчислений.

Расходы принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме.

Прочими расходами являются:

· Связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации;

· Связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности;

· Связанные с участием в уставных капиталах других организаций;

· Связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств;

· и др.

ОАО «Сахатранснефтегаз» осуществляет производственную деятельность по следующим направлениям:

· Эксплуатация магистральных газопроводов, газопроводов-отводов и газораспределительных станций

· Эксплуатация газораспределительных сетей населенных пунктов Центрального и Вилюйского регионов РС(Я)

· Эксплуатация Якутского газоперерабатывающего завода

· Эксплуатация котельных и тепловых сетей пос. Кысыл - Сыр

· Эксплуатация средств телемеханизации и связи

Основные виды деятельности Общества подчинены государственному регулированию тарифов. Соответственно Общество осуществляет свою деятельность в рамках утвержденных тарифов и согласованного Советом директоров Плана доходов и расходов Общества.

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Указанные затраты будут признаваться расходами, если выполняются три условия - они:

1) являются обоснованными, т.е они экономически оправданы, а их оценка выражена в денежной форме;

2) подтверждены документами, оформленными в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы ( в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором);

3) осуществлены для деятельности, направленной на получение дохода.

2.1.1 Расходы по обычным видам деятельности

Себестоимость по основным видам деятельности ОАО «Сахатранснефтегаз» за 2010 год составила 3779,81 млн. руб.

(тыс.руб)

Наименование вида деятельности	Себестоимость осуществления деятельности
	абсолютное	Относительное
Эксплуатация магистрального трубопроводного транспорта	851893,18	22,54
Строительство зданий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом	196665,41	5,20
Переработка, хранение нефти, газа и продуктов их переработки, реализация продуктов переработки	179663,64	4,75
Деятельность по эксплуатации газовых сетей и реализация природного газа	2414682,88	63,88
Выработка и реализация тепловой энергии, включая население	116813,68	3,09
Прочие виды деятельности	20093,28	0,53
Итого	3779812,06	100,00

2.1.2 Расходы по элементам затрат (тыс.руб)

Показатель	За отчетный год	За предыдущий год
Материальные затраты	2209923	1808832
Затраты на ОТ	551294	484926
Отчисления на социальные нужды	122960	102073
Амортизация	398944	380633
Прочие затраты	496691	817973
Итого по элементам затрат	3779812	3594437

2.1.3 Исполнение плана расходов

Наименование статьи	Всего 2010 год	%
	план	факт
Материальные затраты	2014121,7	2209922,8	110
Фонд оплаты труда	546042,1	551294,2	101
кроме того проезд в отпуск	11531,5	15686,0	136
Отчисления от ФОТ	128888,6	122960,2	95
Амортизация	454120,2	398943,7	88
Арендные платежи	24477,4	18332,5	75
Лизинговые платежи	14075,7	15370,2	109
Капремонт	84027,2	56612,5	67
Экология и землеустройство	1858,7	69,6	4
Страховой фонд	11569,6	12916,9	112
Услуги сторонних организаций	48756,3	59625,5	122
Прочие расходы	17247,7	-10628/,5	-62
Налоги в себестоимости	25017,5	23489,3	94
Общехозяйственные расходы	100881,2	101823,9	101
Накладные Умто	5762,4	6727,8	117
Капитальное строительство	211595,2	196665,4	93
ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ	3700002,8	3779812,06	102
без учета капитального строительства	3488407,7	3583146,7	103
без учета капитального строительства и объема товарного газа	1704041,8	1615918,0	95
Себестоимость ОАО «Сахатранснефтегаз» за 2010 год фактически составила 3779812,06 тыс.руб. Амортизационные отчисления составляют 398943,7 тыс. руб. или 88% к плану. Лизинговые платежи составили 15307,2 тыс.руб. или 109% к плану за счет приобретения дополнительной спецтехники. По затратам на экологию и землеустройство сложилась экономия 4% от плана. Расходы на страхование составили 12916,9 тыс. руб., (112%) зак счет превышения КАСКО и превышения расходов на ДМС. Налоги в себестоимости составили 23489,3 тыс. руб.(94%). Общехозяйственные расходы составили 101823,9 тыс. руб.(101%).

2.2 Доходы предприятия

Доходами организации признается увеличение экономических выгод в результате поступления активов (денежных средств, иного имущества) и погашения обязательств, приводящее к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов участников.

Доходами от обычных видов деятельности являются выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг.

Выручка принимается к бухгалтерскому учете в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и величине дебиторской задолженности.

Учет реализации продукции в бухгалтерском учете осуществляется на основе метода начисления, при котором определение выручки от реализации продукции производится исходя из принципа временной определенности фактов хозяйственной деятельности.

Доходы Общества в зависимости от их характера, условий получения и направлений деятельности подразделяются на:

- Доходы от обычных видов деятельности;

- Прочие доходы.

Доходами от обычных видов признаются следующие доходы от реализации: только по завершении выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом, но и по мере готовности работы, услуги, продукции.

Остальные доходы организации являются прочими.

Доходы в виде штрафов, пени, неустойки и иных санкций за нарушения условий договоров, а также возмещения причиненных организаций убытков принимаются к бухгалтерскому учету в суммах присужденных судом или признанных должником. Признание санкций - это действия лица, свидетельствующие о том, что лицо признает факт нарушения условий договора и согласно выплатить в связи с этим определенную денежную сумму. Такое признание может быть сделано в форме письма, телеграммы, факсимильного сообщения или в иной форме. Подписание сторонами договора лишь допускает возможность применения штрафных санкций (взыскания убытков)в установленных договором размерах, но не может рассматриваться как признание санкций. Отсутствие со стороны должника возражений по поводу истребуемых с него санкций или сумм ущерба также не является признанием.

По итогам деятельности Общества за 2010 год выручка от реализации произведенной продукции, оказанных услуг получена в размере 4127,55 млн. руб. Доходы Общества с учетом возмещения по договору муниципального заказа на жилищно-коммунальные услуги составили 4197,88 млн. руб.

(тыс. руб)

Наименование вида деятельности	Выручка от осуществления деятельности
	Абсолютное	Относительное (%)
Эксплуатация магистрального трубопроводного транспорта	1150534,93	27,87
Строительство зданий и сооружений 1 и 2 уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом	211595,15	5,13
Переработка, хранение нефти, газа и продуктов их переработки, реализация продуктов переработки	313352,50	7,59
Деятельность по эксплуатации газовых сетей и реализация природного газа	2323587,84	56,29
Выработка и реализация тепловой энергии потребителям, включая население	51316,85	1,24
Прочие виды деятельности	77162,10	1,87
Итого	4127549,38	100,00

Основные виды деятельности Общества подчинены государственному регулированию тарифов. Соответственно Общество осуществляет свою деятельность в рамках утвержденных тарифов и согласованного Советом директоров Плана доходов и расходов Общества.

2.3 Прибыль предприятия

Прибыль - это экономическая категория отражающая чистый доход предприятия, созданный в процессе предпринимательской деятельности, является основным источником самофинансирования и дальнейшего развития.

Наименование статьи	Всего 2010 год	%
	План	Факт
Выручка
Доход от продажи газа природного	3329956,9	3619921,8	108,7
Доля ЯТЭК	1704566,5	1864583,8	109,4
Доля СТНГ, всего	1625390,4	1755067,9	108,0
Доля ЛПУМГ	1059181,3	1150534,9	108,6
Доля ГГРС	134222,4	145799,0	108,6
Доля УГРС	429662,1	454447,0	105,8
Доля ГДУ	2324,5	4287,0	184,4
Доход от реализации продукции ГГРС	201268,7	167553,5	83,2
СПБТ	183325,6	146469,7	79,9
наливом	94487,6	113729,7	120,4
в баллонах	1191,0	2719,2	228,3
с АГЗС	87647,0	30020,8	34,3
Бензин АП-76	17943,2	21083,8	117,5
Прочие доходы от основной деятельности	126774,3	128479,0	101,3
Капитальное строительство	211595,2	211595,2	100,0
ИТОГО ВЫРУЧКА	3869595,1	4127549,4	106,7
Материальные затраты	2014121,7	2209922,8	110
метанол	1946,8	504,8	26
прочие материалы	33726,5	51237,5	152
авиация	8561,3	5716,9	67
автотранспорт привлеченный	4448,9	8133,2	183
топливо	37136,0	27977,6	75
газ для котельных	42769,5	39104,5	91
электроэнергия	23677,0	22289,0	94
теплоэнергия	5142,3	11318,0	220
водоснабжение	426,8	247,9	58
Расходы на приобретение пр.газа	1856246,5	2043393,5	110
Объем товарного газа	1784365,8	1967228,7	110
Фонд ОТ*	546042,1	551294,2	101
кроме того проезд в отпуск	11561,5	15686,0	136
Отчисления от ФОТ	128888,6	122960,2	95
Амортизация	454120,2	398943,7	88
Арендные платежи	24477,4	18332,5	75
Лизинговые платежи	14075,7	15370,2	109
Капремонт	84027,2	56612,5	67
Экология и землеустройство	1858,7	69,6	4
Страховой фонд	11569,6	12916,9	112
Слуги сторонних организаций	48756,3	59625,5	122
Прочие расходы	17247,7	-10628,5	-62
Налоги в себестоимости	25017,5	23489,3	94
Общехозяйственные расходы	100881,2	101823,9	101
Накладные УМТО	5762,4	6727,8	117
Капитальное строительство	211595,2	196665,4	93
ИТОГО СЕБЕСТОИМОСТЬ	3700002,8	3779812,06	102
без учета кап. строительства и объема товарного газа	3488407,7	3583146,7	103
ПРИБЫЛЬ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	169592,3	347737,3	205
В том числе:
Прибыль по основной деятельности	169592,3	332807,6	196
Прибыль по капитальному строительству	-	14929,7
Прочие доходы	78914,2	927376,46	1175
Прочие расходы	183632,4	929536,8	506
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛАЖЕНИЯ)	64874,0	345577,0	533

2.4 Рентабельность предприятия

Рентабельность - относительный показатель характеризующий размер прибыли приходящийся на 1 рубль потребляемых ресурсов и определяющий эффективность работы предприятия.

2.4.1 Расчет показателей рентабельности

показатели	Пред.год	Отчет.год
R осн.деят	(134656/(301121+4125544)-10682)*100=3,05	(347737/(2629697+2332434))*100=7
R продаж	(134656/3729093)*100=3,61	(347737/4127549)*100=8,42
R активов (до н/о)	(48790/15587044)*100=0,31	(345577/16379988)*100=2,11
(ЧП)	(11161/15587044)*100=0,07	(265076/16379988)*100=16,18
R СК	(11161/11160379+10682)*100=0,1	(265076/11417857)*100=2,32
R инвест капитала	(11161/11160379+10682+301121+1450000)*100=0,09	(265076/2629697+1147857+547054)*100=6,13

2.5 Оборотный капитал предприятия

Оборотный капитал - основа бизнеса организации. Если он в избытке, то это означает, что организация развивается недостаточно быстро, не инвестирует средства в новые проекты, ресурсы не работают. Если его недостаточно, то это тоже плохо, поскольку в этом случае снижается финансовая устойчивость, падает прибыль.

Главной целью управления оборотным капиталом ОАО «Сахатранснефтегаз»является в общем случае максимизация прибыли на вложенный капитал при обеспечении устойчивой и достаточной платежеспособности организации.

В состав оборотного капитала организации входят:

1. Запасы в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

расходы будущих периодов

2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

3. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

4. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

5. Денежные средства в том числе

покупатели и заказчики

6. Прочие оборотные активы.

Начало периода	Конец периода
Коб=3729093/-1840136=-2,03	Коб=4127549/-1593385=-2,6
Кзаг=1/-2,03=-0,49	Кзаг=1/-2,6=-0,38
До=360/-2,03=-177,33	До=360/-2,6=-138,46

Глава III. Финансовое планирование предприятия

Финансовое планирование является основой финансовой деятельности. Объектом финансового планирования выступают кругооборот финансовых ресурсов.

3.1 Сводные показатели деятельности предприятия на долгосрочную перспективу (период расчета 14 лет, с 2007 по 2020 годы)

№	Показатели	Единица измерения	Значения
1	Поставка природного газа	млн. куб. м	32296
2	Добыча газового конденсата	тыс. тонн	2,113
3	Выручка	млн. руб	72989
4	Эксплуатационные затраты	млн. руб	60267
5	Капитальные вложения в инвестиционные проекты	млн. руб	3622
6	Капитальные вложения в действующую газотранспортную систему	млн. руб	508
	Мероприятия по энергосбережению		53
7	Кредиты	млн. руб	1782
	в т.ч. проценты к получению	млн. руб	661
8	Прибыль	млн. руб	9579
9	Сальдо потока от операционной деятельности	млн. руб	17309
10	Поток наличности	млн. руб	13216
11	NPV
	при норме дисконта 10%	млн. руб	4990
12	Срок окупаемости	лет	6
13	Срок окупаемости (дисконт 10%)	лет	7
14	Внутренняя норма доходности	%	42,34
15	Удельная финансовая эффективность	ед.	2,34
16	Индекс прибыльности	ед.	1,06
Показатели бюджетной эффективности
17	Поступления в бюджет	млн. руб	14369
	Прямой налоговый денежный поток	млн. руб	13869
	Косвенный налоговый денежный поток	млн. руб	339
18	Дисконтированный бюджетный денежный поток в региональный бюджет
	при норме дисконта 10%	млн. руб	3040
19	Средства бюджета РС (Я)	млн. руб	620
20	Индекс бюджетной эффективности		4,9
Показатели экономической эффективности
21	Прирост добавленной стоимости	млн. руб	2604,70
22	Интегральный индикатор экономической эффективности	%	0,03

3.2 результат реализации инвестиционной программы предприятия за период с 2007 по 2020 годы

o Объем поставки природного газа потребителям составит - 32296 млн.куб.м;

o Выручка от продаж природного газа и продуктов его переработки, газового конденсата, деятельности структурных подразделений (УГРС, УТС, продукции ГПЗ) - 72989 млн. руб;

o Эксплуатационные расходы - 60267 млн. руб;

o Чистая прибыль - 9579 млн. руб;

o Капитальные вложения в инвестиционные проекты - 3622 млн. руб;

o Капитальные вложения в действующую газотранспортную систему - 508 млн. руб;

o Затраты на мероприятия по энергоресурсосбережению - 53 млн. руб;

o Накопленный поток наличности - 13216 млн. руб;

o NPV - 4990 млн. руб;

o Простой срок окупаемости - 6 лет;

o Внутренняя норма доходности - 42,34%;

o Удельная финансовая эффективность - 2,34;

o Индекс прибыльности - 1,06;

o Поступления в консолидированный бюджет от реализации проекта составят - 14368,66 млн. руб;

o В Федеральный бюджет за расчетный период - 10034,70 млн. руб;

o Поступления в региональный бюджет - 4333,95 млн. руб;

o Дисконтированный бюджетный денежный поток в региональный бюджет - 3039 млн. руб;

o Объем вложений в инвестиционную программу ОАО «Сахатранснефтегаз» за счет бюджета РС (Я) планируется на уровне 620 млн. руб;

o Индекс бюджетной эффективности - 4,90;

o Интегральный индикатор экономической эффективности - 0,029%;

Всего на финансирование капитальных вложений инвестиционной программы ОАО «Сахатранснефтегаз» необходимо 4182,86 млн. руб.

В том числе:

- инвестиционные проекты - 3621,56млн. руб.

- программа обеспечения надежности - 508,00 млн. руб.

- программа энергоресурсосбережения - 53,30 млн. руб.

3.3 Источниками финансирования инвестиционных проектов

o Собственные средства - 1513,93 млн. руб;

- амортизационные отчисления - 1438,94 млн. руб.

- прибыль - 74,99 млн. руб.

o Привлеченные средства:

- облигационный заем -276,51 млн. руб.

- средства сторонних организаций - 90 млн. руб.

o Бюджет РС (Я) - 620 млн. руб.

o Кредиты - 1682,42 млн. руб.

3.4. Инвестиционные проекты, реализуемые ОАО «Сахатранснефтегаз» собственными силами.

Освоение Среднетюнгского ГКМ;

o Газоперерабатывающий завод в г.Якутске, объединение ГПЗ с ГРС-1;

o Газификация г.Ленск;

o Оптимизация тепловых сетей в п. Кысыл-Сыр;

o Строительство АГРЗ в г.Якутске.

Инвестиционные проекты, в которых ОАО «Сахатранснефтегаз» выступает один из участников:

o Строительство магистральных газопроводов-отводов в центральных и вилюйских районах РС (Я)

o Строительство завода по производству синтетических моторных топлив в г. Якутске.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Газовая отрасль всегда являлась прибыльной деятельностью, хоть и себестоимость продукции является одним из самых больших, нежели другие отрасли.

Прибыль выступает как экономическая категория, оценочный результативный показатель, целевой ориентир, инструмент расчета чистого дохода общества, источник формирования различных фондов.

Экономическое содержание прибыли тождественно понятию «прибавочная стоимость». Как экономическая категория прибыль отражает совокупность отношений субъектов хозяйствования, участвующих в формировании и распределении национального дохода.

Прибыль является конечным финансовым результатом предпринимательской деятельности предприятий и в общем виде представляет собой разницу между ценой продукции и ее себестоимостью, а в целом по предприятию - разницу между выручкой от реализации продукции и себестоимостью реализованной продукции.

Итого себестоимость продукции данного предприятия составило 3700002,8 тыс. руб. по плановому расчету, а по фактическому - 3779812,06 тыс. руб. Прибыль от реализации продукта составило по плановому расчету 169592,3 тыс. руб. и 347737,3 тыс. руб. по фактическому расчету, что на 105% больше планового расчета.

Чистая прибыль предприятия равнялась 6487 4,0 тыс. руб. по плановому расчету, после конечного, фактического расчета выявилось, что фактическая прибыль предприятия равно 345577,0 тыс. руб., что на 433% больше плановой прибыли. Эти проценты дают в полной мере «жить», существовать предприятию.

В настоящее время ОАО «Сахатранснефтегаз» в общей системе газоснабжения Центрального региона Республики Саха (Якутия) представлено как газотранспортная и газоснабжающая организация, осуществляющая оптовые закупки и поставки газа потребителям.

На перспективу перед обществом стоят три основные задачи:

1. Расширением зоны покрытия газотранспортной системы;

2. Дальнейшее обеспечение исполнения функций по транспортировке, переработке и реализации природного газа;

3. Освоение собственных месторождений природного газа.

Строительство и ввод в эксплуатацию объектов системы газоснабжения Центрального региона Республики Саха (Якутия): III нитки магистрального газопровода Средневилюйское ГКМ - Мастах - Берге - Якутск, магистральных газопроводов и газопроводов-отводов для завершения газификации населенных пунктов, прилегающих к трассе действующей газотранспортной системы Средневилюйское ГКМ - Мастах - Берге - Якутск, системы газопроводов для газификации Заречных улусов, населенных пунктов Горного улуса повлечет за собой существенное изменение условий функционирования ОАО «Сахатранснефтегаз».

Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации;

2. Трудовой Кодекс Российской Федерации;

3. Экономика организации (предприятия): учебное пособие / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012

4. Лившиц А.Я. Введение в рыночную экономику. - М.: ТПО "Квадрат",1991.

5. Рыночная экономика: Учебник. - М.: Соминтэк, 1992.

6. Басовский Л.Е. «Экономика отрасли», Инфра-М, 2009, 144 стр., формат pdf, размер 3,5 mb, ISBN 978-5-16-003464-5.

7. http://www.xserver.ru/user/pkpri/1.shtml

8. http://www.xserver.ru/user/pkpri/2.shtml

9. http://www.xserver.ru/user/pkpri/3.shtml

10. http://www.xserver.ru/user/pkpri/4.shtml

11. http://www.xserver.ru/user/pkpri/5.shtml

Размещено на Allbest.ru