Финансовые ресурсы предприятия
Характеристика видов деятельности ОАО "Анкер": участие в нефтегазоперерабатывающем производстве, организация выставок. Управление финансовыми ресурсами предприятия как совокупность целенаправленных методов, анализ структуры, принципы управления.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.10.2012 |
| Размер файла | 486,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
При открытом опубликовании сведений рекомендуется уделять больше внимания рекламной привлекательности ее результатов, чтобы заинтересовать в их использовании потенциальных потребителей внутри страны и за рубежом. Вместе с тем обьем публикуемых данных не должен быть достаточным для самостоятельного внедрения без дополнительной информации разработчика, которая именно и подлежит защите.
Основным фактором, способствующим защите информации, остаются пока режимные. т.е. специальные меры, направленные на предотвращение утечки конкретных сведений. Чем больше к ним может быть проявлен или уже фиксировался интерес, тем оперативнее должны приниматься меры по недопущению его удовлетворения.
Принятие специальных мер, направленных на защиту интеллектуальной собственности, зависит прежде всего от владельца (владельцев) информации, складывающейся в их среде деятельности конкурентной обстановки, ценности, которую представляет для них производственная или коммерческая информация, и других факторов.
Безусловно, хранить секрет его владельцу, если он больше никому не известен, не представляет большой сложности и затрат на его охрану. Он сам не должен допустить к нему третьих лиц. При этом не быть болтливым, доверчивым. Носитель информации (документ, дискета, предмет) должен иметь соответствующее место хранения (не письменный стол, а сейф или другое недоступное для других лиц место). Несколько усложняется охрана этих сведений, когда о ее наличии становится известно заинтересованным лицам. Возникает необходимость ограничивать доступ посторонних лиц к месту хранения секретных материалов.
Предприятия, фирмы, объединения, где имеется не один владелец информации, а несколько, к тому же работают сотрудники, не допущенные к производственным (коммерческим) секретам, представляют собой более сложный обьект защиты. Возникает вопрос о необходимости обеспечения внешней и внутренней безопасности структурных объединений предпринимательства. Для его решения можно использовать частные предпринимательские фирмы, частные службы безопасности (т.е. которые функционируют самостоятельно, принимая заказы от клиентов), собственные службы безопасности.
Качественное же исполнение заказа негосударственными детективными службами во многом зависит от тех условий, которые создаются им органами власти. Например, Санкт-Петербургская мэрия своим решением запретила на территории города деятельность частных предпринимательских фирм, которые занимались также оказанием услуг по защите коммерческих тайн. Осуществление этих частных функций вменяется государственным правоохранительным органам. И это не смотря на то, как показывает зарубежный опыт, что частное предпринимательство охраняет частное детективное общество. Государственным же правоохранительным органам, при всем их желании и возможностях, с этой задачей в полном объеме не справиться.
Это один вопрос. Второй касается изучения самой частной фирмы перед тем, как обратиться к ней за помощью. Почему? Имеются данные, что некоторые частные детективные образования, вместо того, чтобы действовать в соответствии со своим уставом, занимаются вымогательством, шантажем представителей других предпринимательских фирм. В принципе здесь идет обоюдная проверка заказчика и клиента перед тем, как заключить договор. Игнорирование этим подходом может привести к серьезным ошибкам.
Специальные меры, которые осуществляются при защите информации, можно подразделить на внешние и внутренние.
К внешним мероприятиям относятся следующие. Изучение партнеров, клиентов, с которыми приходится вести хозяйственную, коммерческую деятельность, собирать информацию об их надежности, платежеспособности и другие данные. При необходимости производится изучение связей сотрудников частной фирмы. Выясняются лица, проявляющие интерес к фирме, ее деятельности, сотрудникам, не относятся ли они к конкурирующей фирме или к преступной группе. В случае установления, что эти лица допустили какие-либо противозаконные действия, необходимо информировать соответствующий правоохранительный орган. Тем самым пресекается преступная деятельность и, в том числе, интерес к частной фирме. По возможности желательно установить, в чем суть этого интереса и кому понадобилась та или иная информация. Не повторится ли он в будущем, т.е. что можно ожидать от конкурента (не исключено и преступных элементов).
В ходе осуществления внутренних мероприятий по обеспечению безопасности решаются следующие вопросы. Подбор, проверка лиц, желающих поступить на работу в частное предприятие. Изучаются их анкетные данные, поведение по месту жительства и прежней работы, личные и деловые качества, положительные и отрицательные стороны изучаемого лица, межличностные отношения. Находился ли в конфликте с законом (судимость, административные задержания, связь с преступным миром). В ходе анализа собранных материалов выясняется, нет ли каких-либо в них противоречий. Дополнительно может проводиться тестирование лица для выяснения моральных или других качеств. Обращается внимание на возможную работу в конкурирующей фирме и причины ухода. После этого делается вывод о пригодности кандидата к работе в данной фирме. На этом этапе изучения сотрудника интерес к нему не заканчивается. Периодически или в зависимости от поведения продолжают изучаться и анализироваться его поступки, затрагивающие интерес (секреты) фирмы. Не исключено, что конкурент может специально направить своих людей для устройства на работу в интересующее его предприятие с целью получения о нем ценных сведений.
Как показывает зарубежная практика работы частных фирм, утечка информации зачастую происходит по инициативе их же сотрудников. В мотивационной основе совершаемых поступков лежит корысть(получить значительную сумму денег) или месть(не исключая заодно и материальную выгоду), например, со стороны уволенного работника, имевшего доступ к предпринимательской информации. В этой связи, целесообразно обращать внимание на лиц, которые в процессе хозяйственной или иной деятельности проявляют необоснованный интерес к информационным хранилищам, предполагаемым сделкам и партнерам. При возникновении серьезных подозрений о недобросовестности сотрудника по отношению к фирме, предпочтительнее с ним расстаться.
Компьютеризация предпринимательских структур, накопление с ее помощью различной информации привлекает как конкурентов, так и преступников. Зачастую лица, желающие воспользоваться этой информацией, находятся среди обслуживающего персонала, а это уже проблема внутренней безопасности. Задача службы безопасности своевременно выявить среди обслуживающего персонала тех сотрудников, которые вынашивают намерения использовать имеющиеся в их распоряжении сведения для продажи другим лицам или использовать в своих личных целях для получения выгоды. Помимо действия в интересах конкурента, могут совершиться и действия, преследуемые по закону: мошенничество, саботаж, повреждение ЭВМ.
Если исходить из зарубежного опыта, то с волной компьютерных преступлений, пока для нас новых и, не в полном объеме, пока урегулированных на законодательном уровне, нам придется столкнуться в недалеком будущем. Субъектами этих преступлений, как правило являются высокообразованные специалисты, имеющие доступ к секретным программам, шифрам, кодам. В банковских системах, например, совершается мошенничество (снимаются деньги со счетов клиентов вымышленным лицом, занимаются спекуляцией, используя банковский капитал, на валютных биржах, оплачивают собственные счета и т. д.). Развитию данного вида преступлений способствует также и то, что фирмы и банки не стремятся оглашать факты компьютерных краж, чтобы не отпугнуть клиентов. Преступники, зная такое положение, шантажируют владельцев банков, угрожают раскрыть секретные коды и шифры, что может повлечь миллионы расходов для их замены. Только на расследование государственными, частными службами компьютерных ошибок банков приходится тратить около 20 млрд. долларов в год.
Предприятия, располагающие ценной информацией, должны хранить ее в специальных несгораемых шкафах или сейфах, не допускать утери ключей от них или передачи на хранение другим лицам, даже из числа особо доверенных.
Зарубежные фирмы, например, используют для хранения секретной информации сейфы (шкафы), открываемые с помощью специальной магнитной карты или других сложных сигнальных электронных устройств. Следует отметить, что и эта мера значительно затрудняет к ним доступ. Особенно при наличии комплекса защитных (физических и технических) мер здания, где расположен сейф, иное хранилище.
Осуществление специальных внутренних и внешних мер защиты ценных информационных систем должно возлагаться на специально подготовленных лиц. В этой связи, предпринимателю целесообразно обращаться за помощью к частным детективным фирмам, специализирующимся на сыске и охране собственности. Могут создаваться и собственные службы безопасности. Здесь предприниматель сам решает, что ему выгоднее: мириться с утечкой информации или привлекать частные службы безопасности к ее защите. Вопрос состоит в том, какой из убытков меньший: при утечке секретов или их охране.
Зарубежные крупные и состоятельные фирмы вводят в свой штат дополнительную должность - сотрудника, занимающегося противодействием хищению ценной информации. Другие же фирмы постоянно или периодически пользуются услугами частных служб, специализирующихся на сыске и охране. Штатная численность этих служб насчитывает десятки тысяч сотрудников. Тенденция роста их рядов не сокращается. В действиях частных служб и полиции возникают противоречия, но их пытаются уладить с помощью закона или на паритетной основе. Существует договоренность об обмене информацией, если на охраняемой территории совершается преступление.
В Российской Федерации принят Закон «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации», который содержит положения о сыскной и охранной частной деятельности. Оценивая данный закон с критических позиций, следует указать и на такие положения, заслуживающие внимания, как оказание детективами на возмездной договорной основе помощи гражданам и организациям независимо от их форм собственности. Перечисляются виды разрешаемых и запрещаемых услуг, которые могут оказывать субъекты негосударственной детективной и охранной деятельности: сыщики и охранники.
В частности, Закон предусматривает возможность создания акционерными обществами собственных служб безопасности, которые, сре6ди других задач, призваны вести «...изучение рынка, сбор информации для деловых переговоров выявление некредитоспособных или ненадежных деловых партнеров;...установление обстоятельств...недобросовестной конкуренции..., а также разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну...». (ст. 3.).
Подводя итоги, следует отметить, что защита специальными мерами ценной информации должна осуществляться как против конкурентов, так и преступных элементов, пытающихся овладеть ею. Меры защиты зависят от тех способов и приемов, которые применяют похитители. Использование для защиты секретов частных фирм самых сложных электронных устройств позволяет только сдерживать их утечку, но не останавливать этот вид деятельности, широко получивший в мировой практике название промышленный (коммерческий) шпионаж. В экономической литературе, исследующей развитие предпринимательской деятельности, обращается внимание на поддержание этики честной коммерческой деятельности. В ходе же конкурентной борьбы как неотъемлемого элемента рыночного хозяйствования использование промышленного шпионажа нельзя отнести к этическим видам деловых взаимоотношений предпринимателей. Однако рыночно-конкурентная деятельность немыслима, как показывает зарубежная практика, без экономического, производственного, научно-технического и других видов шпионажа. Самый благоприятный общественно-экономический климат для развития предпринимательства не сможет предотвратить банкротства, если в результате удачной шпионской акции будут похищены секретные для фирмы (компании) сведения. Шпионаж - это тень рыночно-конкурентной деятельности, двигатель для одних фирм и тормоз для других.
Приложения
Таблица. Форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2001 г.
|
АКТИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
901 |
880 |
|
|
Основные средства |
120 |
5505418 |
5522137 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
1382350 |
2653169 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
189960 |
182365 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
767 |
7893 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
38935 |
56781 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
7118331 |
8423225 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
2889180 |
3945818 |
|
|
Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
1981394 |
2943113 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
888328 |
956085 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
16536 |
36471 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
0 |
0 |
|
|
Расходы будущих периодов |
216 |
2922 |
10149 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
971844 |
1340858 |
|
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) |
230 |
9655 |
9655 |
|
|
Покупатели и заказчики |
231 |
0 |
0 |
|
|
Векселя к получению |
232 |
0 |
0 |
|
|
Авансы выданные |
233 |
0 |
0 |
|
|
Прочие дебиторы |
234 |
9655 |
9655 |
|
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) |
240 |
1630197 |
2355757 |
|
|
Покупатели и заказчики |
241 |
862556 |
1556923 |
|
|
Векселя к получению |
242 |
6952 |
0 |
|
|
Авансы выданные |
243 |
237754 |
328075 |
|
|
Прочие дебиторы |
244 |
522935 |
470759 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
210460 |
145011 |
|
|
Денежные средства |
260 |
13943 |
19660 |
|
|
Касса |
261 |
63 |
70 |
|
|
Расчетные счета |
262 |
13867 |
11573 |
|
|
Валютные счета |
263 |
13 |
653 |
|
|
Прочие денежные средства |
264 |
0 |
7364 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
347596 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
5725279 |
8164355 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
12843610 |
16587580 |
|
|
ПАССИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
3162 |
3162 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
6798354 |
6777116 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
790 |
790 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
0 |
0 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
790 |
790 |
|
|
Нераспределенная прибыль / убыток |
470 |
3486265 |
2659984 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
3316041 |
4121084 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
318291 |
1540677 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
130476 |
150300 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
1894084 |
1467873 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
2342851 |
3158850 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
1600265 |
1852512 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
5584347 |
7455053 |
|
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
3268756 |
5241427 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
110589 |
139287 |
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
68618 |
70776 |
|
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
137032 |
92836 |
|
|
Прочие кредиторы |
625 |
213937 |
259093 |
|
|
Авансы полученные |
626 |
137598 |
70460 |
|
|
Векселя к уплате |
627 |
1647817 |
1581174 |
|
|
Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
106 |
81 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
7184718 |
9307646 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
12843610 |
16587580 |
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
||||
|
Арендованные основные средства |
910 |
446944 |
449935 |
|
|
В том числе по лизингу |
911 |
65750 |
65750 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
35765 |
26826 |
|
|
Материалы, принятые в переработку |
925 |
269 |
450 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
|
Бланки строгой отчетности |
935 |
32 |
46 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
230533 |
242328 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
0 |
8338 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
4524673 |
10529055 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
21495 |
22239 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
1579 |
1677 |
|
|
Основные средства, сданные в аренду |
985 |
20546 |
24064 |
|
|
Материальные ценности, длительно используемые в производстве |
986 |
214553 |
300073 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
0 |
0 |
Таблица. Отчет о прибылях и убытках за 2001 год
|
ПОКАЗАТЕЛЬ |
код |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) |
010 |
25678265 |
18694348 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг |
020 |
22959379 |
16258678 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
2718886 |
2435670 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
245459 |
182447 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
1079243 |
934413 |
|
|
Прибыль ( убыток ) от продаж |
050 |
1394184 |
1318810 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
12 |
65 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
317142 |
336457 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
7907614 |
9531528 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
7950602 |
9572269 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
616443 |
166311 |
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
528245 |
369400 |
|
|
Чрезвычайные доходы |
135 |
29 |
0 |
|
|
Чрезвычайные расходы |
136 |
7 |
0 |
|
|
Прибыль ( убыток ) до налогообложения |
140 |
1122286 |
738588 |
|
|
Налоговые санкции |
160 |
23113 |
38305 |
|
|
Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде |
170 |
1039 |
3741 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
930 |
254 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
43410 |
99925 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
252689 |
105895 |
|
|
Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода |
190 |
805043 |
490976 |
|
|
Постоянные налоговые обязательста ( активы ) |
200 |
24781 |
32046 |
|
|
Базовая прибыль ( убыток ) на акцию |
201 |
|||
|
Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию |
202 |
Таблица. Форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2002 г.
|
АКТИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
880 |
896 |
|
|
Основные средства |
120 |
5522137 |
5745720 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
2653169 |
3201886 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
182365 |
131569 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
7893 |
29089 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
56781 |
58044 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
8423225 |
9167204 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
3945818 |
4283810 |
|
|
Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
2943113 |
3059920 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
956085 |
1183923 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
36471 |
32755 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
0 |
0 |
|
|
Расходы будущих периодов |
216 |
10149 |
7212 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
1340858 |
1608013 |
|
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) |
230 |
9655 |
9655 |
|
|
Покупатели и заказчики |
231 |
|||
|
Векселя к получению |
232 |
|||
|
Авансы выданные |
233 |
|||
|
Прочие дебиторы |
234 |
9655 |
9655 |
|
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) |
240 |
2355917 |
4758593 |
|
|
Покупатели и заказчики |
241 |
1610640 |
3684643 |
|
|
Векселя к получению |
242 |
0 |
0 |
|
|
Авансы выданные |
243 |
328075 |
328259 |
|
|
Прочие дебиторы |
244 |
417202 |
745691 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
145011 |
365611 |
|
|
Денежные средства |
260 |
19660 |
21746 |
|
|
Касса |
261 |
70 |
222 |
|
|
Расчетные счета |
262 |
11573 |
3733 |
|
|
Валютные счета |
263 |
653 |
51 |
|
|
Прочие денежные средства |
264 |
7364 |
17740 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
347596 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
8164515 |
11047428 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
16587740 |
20214632 |
|
|
ПАССИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
3162 |
3162 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
6777116 |
6774823 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
790 |
790 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
790 |
790 |
|
|
Нераспределенная прибыль / убыток |
470 |
2659984 |
2545630 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
4121084 |
4233145 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
1540677 |
1406114 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
150300 |
156767 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
1467873 |
1427428 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
3158850 |
2990309 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
1852512 |
2563241 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
7455213 |
10402103 |
|
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
5241427 |
6184287 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
139287 |
149848 |
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
70776 |
83980 |
|
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
92836 |
176391 |
|
|
Прочие кредиторы |
625 |
259253 |
612186 |
|
|
Авансы полученные |
626 |
70460 |
1394237 |
|
|
Векселя к уплате |
627 |
1581174 |
1801174 |
|
|
Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
81 |
75 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
25759 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
9307806 |
12991178 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
16587740 |
20214632 |
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
||||
|
Арендованные основные средства |
910 |
449935 |
449935 |
|
|
В том числе по лизингу |
911 |
65750 |
65750 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
26826 |
39749 |
|
|
Материалы, принятые в переработку |
925 |
450 |
344 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
|
Бланки строгой отчетности |
935 |
46 |
139 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
242328 |
203525 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
8338 |
8386 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
10529055 |
10622639 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
22239 |
22449 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
1677 |
1701 |
|
|
Основные средства, сданные в аренду |
985 |
24064 |
23431 |
|
|
Материальные ценности, длительно используемые в производстве |
986 |
300073 |
335995 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
0 |
0 |
Таблица. Отчет о прибылях и убытках за 2002 год
|
ПОКАЗАТЕЛЬ |
код |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) |
010 |
7955737 |
5848259 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг |
020 |
7058180 |
5067204 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
897557 |
781055 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
65709 |
54261 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
328807 |
250618 |
|
|
Прибыль ( убыток ) от продаж |
050 |
503041 |
476176 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
2 |
5 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
99974 |
48625 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
3719190 |
2588035 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
3877657 |
2642785 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
80592 |
96144 |
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
127175 |
102038 |
|
|
Чрезвычайные доходы |
135 |
0 |
0 |
|
|
Чрезвычайные расходы |
136 |
2 |
0 |
|
|
Прибыль ( убыток ) до налогообложения |
140 |
198017 |
366912 |
|
|
Налоговые санкции |
160 |
5813 |
7623 |
|
|
Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде |
170 |
0 |
0 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
25556 |
4 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
9950 |
6670 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
95749 |
92933 |
|
|
Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода |
190 |
112061 |
259690 |
|
|
Постоянные налоговые обязательста ( активы ) |
200 |
32619 |
11540 |
|
|
Базовая прибыль ( убыток ) на акцию |
201 |
0 |
0 |
|
|
Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию |
202 |
0 |
0 |
Таблица. Форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2003 г.
|
АКТИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Нематериальные активы |
110 |
896 |
884 |
|
|
Основные средства |
120 |
5745720 |
5695399 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
3201886 |
4460786 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
0 |
0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
131569 |
131555 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
29089 |
50119 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
58044 |
58323 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
9167204 |
10397066 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
|
Запасы |
210 |
4283810 |
6190659 |
|
|
Сырьё, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
3059920 |
4748021 |
|
|
Затраты в незавершенном производстве |
213 |
1183923 |
1399850 |
|
|
Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
32755 |
37184 |
|
|
Товары отгруженные |
215 |
0 |
0 |
|
|
Расходы будущих периодов |
216 |
7212 |
5604 |
|
|
Прочие запасы и затраты |
217 |
0 |
0 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
1608013 |
2097381 |
|
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты ) |
230 |
9655 |
9655 |
|
|
Покупатели и заказчики |
231 |
|||
|
Векселя к получению |
232 |
|||
|
Авансы выданные |
233 |
|||
|
Прочие дебиторы |
234 |
9655 |
9655 |
|
|
Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) |
240 |
4758593 |
554440 |
|
|
Покупатели и заказчики |
241 |
3684643 |
450366 |
|
|
Векселя к получению |
242 |
0 |
0 |
|
|
Авансы выданные |
243 |
328259 |
325366 |
|
|
Прочие дебиторы |
244 |
745691 |
778708 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
365611 |
320261 |
|
|
Денежные средства |
260 |
21746 |
16855 |
|
|
Касса |
261 |
222 |
55 |
|
|
Расчетные счета |
262 |
3733 |
2744 |
|
|
Валютные счета |
263 |
51 |
203 |
|
|
Прочие денежные средства |
264 |
17740 |
13853 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
11047428 |
10189251 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
20214632 |
20586317 |
|
|
ПАССИВ |
код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
|
Уставный капитал |
410 |
3162 |
3162 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
6774823 |
6771456 |
|
|
Резервный капитал |
430 |
790 |
790 |
|
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|||
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
790 |
790 |
|
|
Нераспределенная прибыль / убыток |
470 |
2545630 |
957635 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
4233145 |
5817773 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
510 |
1406114 |
1049880 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
156767 |
181923 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
1427428 |
1130990 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
2990309 |
2362793 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
|
Займы и кредиты |
610 |
2563241 |
3988831 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
10402103 |
8304564 |
|
|
Поставщики и подрядчики |
621 |
6184287 |
5887593 |
|
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
149848 |
154846 |
|
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
83980 |
83104 |
|
|
Задолженность по налогам и сборам |
624 |
176391 |
219776 |
|
|
Прочие кредиторы |
625 |
612186 |
151553 |
|
|
Авансы полученные |
626 |
1394237 |
52468 |
|
|
Векселя к уплате |
627 |
1801174 |
1755224 |
|
|
Задолженность перед участниками ( учредителями ) по выплате доходов |
630 |
0 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
75 |
476 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
111880 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
12991178 |
12405751 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
20214632 |
20586317 |
|
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
||||
|
Арендованные основные средства |
910 |
449935 |
449935 |
|
|
В том числе по лизингу |
911 |
65750 |
65750 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
26826 |
50599 |
|
|
Материалы, принятые в переработку |
925 |
450 |
244 |
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
0 |
0 |
|
|
Бланки строгой отчетности |
935 |
46 |
185 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
242328 |
205101 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
8338 |
13898 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
10529055 |
11085743 |
|
|
Износ жилищного фонда |
970 |
22239 |
22660 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
1677 |
1725 |
|
|
Основные средства, сданные в аренду |
985 |
24064 |
22046 |
|
|
Материальные ценности, длительно используемые в производстве |
986 |
300073 |
418856 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
0 |
0 |
Таблица. Отчет о прибылях и убытках за 2003 год
|
ПОКАЗАТЕЛЬ |
код |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка ( нетто ) от продажи товаров, продукции, работ, услуг ( за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей ) |
010 |
19591065 |
12506242 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг |
020 |
16329231 |
10810812 |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
3261834 |
1695430 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
135612 |
127674 |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
678861 |
508871 |
|
|
Прибыль ( убыток ) от продаж |
050 |
2447361 |
1058885 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
||||
|
Проценты к получению |
060 |
2 |
8 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
222094 |
154024 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
0 |
0 |
|
|
Прочие операционные доходы |
090 |
9463587 |
4309863 |
|
|
Прочие операционные расходы |
100 |
9619192 |
4362171 |
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
432939 |
171474 |
|
|
Внереализационные расходы |
130 |
274738 |
237483 |
|
|
Чрезвычайные доходы |
135 |
88 |
0 |
|
|
Чрезвычайные расходы |
136 |
84 |
0 |
|
|
Прибыль ( убыток ) до налогообложения |
140 |
2227869 |
786552 |
|
|
Налоговые санкции |
160 |
10074 |
13925 |
|
|
Налог на прибыль по перерасчетам прошлых лет, выявленных в текущем периоде |
170 |
0 |
639 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
48719 |
36 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
38588 |
19073 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
531236 |
209917 |
|
|
Чистая прибыль ( убыток ) отчетного периода |
190 |
1696690 |
543034 |
|
|
Постоянные налоговые обязательста ( активы ) |
200 |
13583 |
40181 |
|
|
Базовая прибыль ( убыток ) на акцию |
201 |
0 |
0 |
|
|
Разводненная прибыль ( убыток ) на акцию |
202 |
0 |
0 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Анализ хозяйственной деятельности и финансового состояния ООО "Оренбургрегионгаз". Оценка потоков поступлений и направлений использования финансовых ресурсов. Анализ себестоимости как одного из элементов управления финансовыми ресурсами предприятия.
дипломная работа [53,2 K], добавлен 13.05.2013Анализ обеспеченности финансовыми ресурсами, целесообразность и эффективность их размещения и использования, платежеспособность предприятия, его финансовые взаимоотношения с партнерами. Состояние предприятия, оценка и данные финансовой отчетности.
курсовая работа [367,9 K], добавлен 11.06.2008Понятие систем управления ресурсами предприятия и их классификация. Основная цель и характеристика концепций планирования ресурсов. Оценка эффективности систем управления ресурсами предприятия, основные сложности и опыт внедрения российскими компаниями.
курсовая работа [356,2 K], добавлен 23.08.2011Общая характеристика наиболее распространенных видов финансовых рисков предприятия: инвестиционный, инфляционный, валютный. Знакомство с особенностями управления финансовыми рисками в ОАО "Пензхиммаш". Анализ динамики и структуры пассива ОАО "Пензхиммаш".
дипломная работа [73,8 K], добавлен 04.04.2015Финансы, их роль и функции в процессе общественного воспроизводства. Общая характеристика структуры и процесса функционирования системы управления финансовыми ресурсами на предприятии. Понятие, сущность, цели и организация планирования на предприятии.
курсовая работа [690,5 K], добавлен 12.11.2010Предприятие как субъект хозяйствования. Организация управления, материальные ресурсы и состав оборотных средств. Организация сбыта продукции. Финансовое состояние, инвестиционная и инновационная деятельность. Анализ структуры дебиторской задолженности.
отчет по практике [237,6 K], добавлен 10.02.2013Социально-экономические показатели работы предприятия "Детский сад "Карлыгаш". Организация бухгалтерского учета и отчетности в ДОУ. Роль руководителей и принципы работы с персоналом. Материальные, финансовые, трудовые, информационные ресурсы предприятия.
отчет по практике [46,4 K], добавлен 04.03.2012Понятие, виды экономических ресурсов предприятия, показатели и направления анализа эффективности их использования. Организационная характеристика исследуемого предприятия, источники и особенности формирования, пути оптимизации и управления его ресурсами.
курсовая работа [123,7 K], добавлен 14.03.2015Понятие, экономическая роль и система управления материальными ресурсами. Классификация материальных ресурсов. Организационно–экономическая характеристика ЧУП "Белпром". Анализ структуры энергоемкости, пути повышения эффективности использования сырья.
курсовая работа [57,5 K], добавлен 04.03.2010Организационно-экономическая характеристика предприятия. Особенности обеспечения предприятия материалами и их потребление. Анализ управления материальными ресурсами на примере предприятия ОАО "Русполимет". Оценка показателей эффективности управления.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 22.04.2013
