Организация работы ремонтного участка на плановый год

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Организация работы ремонтного участка на плановый год

Введение

В настоящий момент в условиях рыночной экономики ремонтным предприятиям для удержания позиции на рынке и для получения постоянной прибыли необходимо учитывать многие факторы влияющие на производство, вести расчеты.

Одним из таких расчетов является расчет технико-экономических показателей работы участка которые рассчитываются в данной курсовой работе. Целью курсовой работы по предмету «Экономика предприятий» является формирование навыков и знаний по ведению управленческой деятельности у учащихся как у будущих молодых специалистов среднего звена. При выполнении курсовой работы были использованы следующие источники информации: нормативно правовые акты по оплате труда основных и вспомогательных рабочих; трудовой кодекс РБ ; указы и декреты Президента; производственный календарь на 2007г.; постановления Министерства труда и соцзащиты.

Курсовая работа включает в себя 6 разделов.

В первом разделе ведется расчет производственной программы по ремонтному участку.

Во втором разделе производится расчет потребной численности персонала.

В третьем разделе производится расчет прямых затрат по участку.

В четвертом разделе производится расчет накладных расчетов. В нем рассчитываются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования; общепроизводственных и общехозяйственных расходов.

В пятом разделе производится калькулирование себестоимости ТО и ремонта автогрейдера ДЗ-122

В шестом разделе производится расчет технико-экономических показателей ремонтного участка.

1. Расчет производственной программы

Производственная программа по ремонтному участку на плановый год включает в себя общую трудоемкость ТО и ремонта, заказов строительства и самообслуживания участка.

Общая трудоемкость работ:

, чел.-ч ; (1)

8820+4410+5512,5+1102,5+1543,5+661,5=22050 чел.-ч;

где: -трудоемкость всех технических ремонтов, чел.-ч;

- трудоемкость всех ТО-2, чел-.ч;

- трудоемкость ТО-1, чел.-ч;

- трудоемкость СО, чел.-ч;

- трудоемкость самообслуживающих мастерских (% от Ттр ), чел.-ч;

- трудоемкость заказов строительных (% от Ттр ), чел.-ч;

2. Расчет потребности численности персонала

ремонтный участок расход производственная программа

2.1 Расчет численности основных производственных рабочих

2) Ф_вр=(D_р-D_o-D_пр) t_см- D_пр 1, час;

3)Ф_вр=(253-30-3) 8-7 ? 1=1753 час;

где: Dp - число рабочих дней в году, Dp=253 дней;

Do - число основного и дополнительного отпуска дней, Do=30 дней;

Dпр - число предпраздничных дней, Dпр=7дней;

tсм - продолжительность смены, tсм=8 часов;

Принимаем Np=12человек.

где: Фвр - годовой фонд рабочего времени одного рабочего, час;

Kв - коэффициент выполняемых норм, (1.01-1.1).

2.2 Распределяем основных производственных рабочих по разрядам и работ

Таблица 1

Разряды	1	2	3	4	5	6
Количество рабочих, чел		-	6	3	2	1
Удельный вес,%	-	-	50	25	17	8

2.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих принимают из расчета 18-20% от численности основных производственных рабочих:

чел; (4)

чел;

Принимаем Nв = 2 человека.

2.4 Расчет численности специалистов и руководителей

Число специалистов и руководителей принимаем из расчета 10% от численности основных производственных рабочих.

чел; (5)

чел;

Принимаем Nрс= 1 человек.

2.5 Расчет численности обслуживающего персонала

Численность обслуживающего персонала принимаем из расчета 2-3% от численности производственных рабочих.

чел; (6)

чел;

Принимаем человек.

3. Расчет прямых затрат по ремонтному участку

3.1 Расчет основной заработной платы основных производственных рабочих

В состав статьи (основная заработная плата) производственных рабочих включает: oплата работ по сдельным нормам и расценкам, а также по тарифным ставкам рабочих-повременщиков, занятых непосредственных выполняемых ремонтных рабочих т.е производственного процесса; доплаты и выплаты предусмотрены законодательством о труде, за неблагоприятные условия труда, за работу в ночное время, за расширение зон обслуживания и увеличение объемов работ; надбавки за профессиональное мастерство, за высокое достижение в труде за стаж работы в отрасли и другие; премии рабочим за высокие производственные результаты.

3.1.1 Расчет среднего тарифного разряда

; (7)

где: Npi - число рабочих i-ого разряда, чел;

Pi - разряд рабочего.

3.1.2 Расчет среднего тарифного коэффициента

Ктср=К_тб-(К_тб-К_тм)(Р_б-Р_ср) руб. (8)

Ктср =1,57 -(1,57 -1,35)(4 -3,8)=1,5 руб./час

где: Ктб - тарифный коэффициент соответствующий большему разряд 2-х смежных, К_тб=1.57;

К_тм- тарифный коэффициент соответствующий меньшему разряду 2-х смежных, К_тм=1.35;

Р_б- тарифный разряд рабочего соответствующий большему разряду 2-х смежных, Р_б=4.

3.1.3 Расчет средне часовой тарифной ставки

,руб.\час (9)

где часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб./час,

, руб.\час. (10)

руб.\час.

руб.\час,

где: См - месячная тарифная ставка ремонтного рабочего (ОАО “ДСТ-2, г.Гомель” ДСУ-21 222000 руб.)

Фм - месячный фонд рабочего времени (168) часов из производственного календаря,

К - отраслевой коэффициент повышение ставок рабочего (Постановление Министерства труда и соц. защиты РБ от 22.12.06г.№162- К=1,2).

Км - корректирующий коэффициент повышения тарифных ставок (Постановление Министерства труда и соц. защиты РБ от 14.02.07г.№23- Кк=1,03)

3.1.4 Расчет тарифной заработной платы производственных рабочих.

, руб. (11)

3.1.5 Расчет доплаты бригадиру не освобожденного от основной работы за руководство бригады ( Постановление Министерства труда, социальной защиты от 21.01.2000 №6- 25% от тарифной ставки 1-го разряда).

, руб. (12)

руб.

3.1.6 Расчет доплат за профессиональное мастерство (Постановление Министерство труда и социальной защиты от 16.01.1999 №7 с 3 разряда по 6 разряд 12-24%)

.Nр_(3-6), руб. (13)

, руб.

3.1.7 Расчет премии ремонтных рабочих (Декрет президента РБ от 18.07.2002г № 17 до 30%)

,руб. (14)

руб.

3.1.8 Надбавки за непрерывный стаж работы (Статья 63 п.44 ТКРБ до 20% от заработной платы)

, руб. (15)

руб.

3.1.9 Итого основная заработная плата производственных рабочих

,руб. (16)

руб.

3.2 Расчет дополнительной заработной платы основных производственных рабочих

В статью затрат “Дополнительная заработная плата” основных производственных рабочих включает выплаты за непроработанные на производство неявочное время предусмотренное законодательством о труде:

· оплата очередных и дополнительных отпусков;

· оплата льготных часов подростков;

· оплата перерывов в работе кормящих матерей;

· оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, с выполнением государственных обязанностей;

· оплата учебных отпусков (ДСТ-2, г.Гомель 12)

, руб. (17)

где: Кдз - коэффициент дополнительной заработной платы (Кдз=0,12.

, руб.

3.3 Расчет затрат на материалы и запасные детали для выполнения ремонтных работ(рекомендации по составлению планаво-расчетной цены маш.-ч. Минск: НПО «Дорожно-строительная техника» 1991)

руб. (18)

где: Н_м/зч -норма затрат на материалы и запасные части(150-200% от основной заработной платы основных производственных рабочих), руб (Н_м/зч =160%) ;

З_м/зч - затраты на материалы и запасные части.

З_м/зч=88162248*150/100=132243372руб

3.4 Расчет начислений на заработную плату (35%-фонд соц. защиты; 0,7%-страховой тариф (Указ Президента РБ от 25.08.06г. №-532; код отросли-14941))

,руб. (19) руб.

3.5 Итого прямых затрат

, руб. (20)

руб.

4. Расчет накладных расходов

4.1 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

4.1.1 Расчет затрат на электроэнергию для производственных нужд

, руб. (21)

, руб.

где:Nу- установленная мощность всех потребителей (норма 0,16 кВт на 100 чел.-ч. );

Nу=0,16•Ттр/100, кВт (22)

Nу=0,16•22050/100=35,28кВт

Кс-коэффициент спроса учитывающий одновременно с работающим оборудованием (0.6-0.7);

Кз- коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8);

Кд- коэффициент полезного действия электродвигателя (0,85-0,9);

Кп- коэффициент потерь в сети (0,96);

Цэ- цена одного кВт\час, руб. (268,5 руб.);

Фоб- действующий фонд рабочего оборудования, час.

,час. (23)

, час.

где tсм- продолжительность смены, час. tсм=8часов;

Псм- количество смен (исходные данные);

Ки- коэффициент использования оборудования по времени (0,95-0,97).

4.1.2 Расчет амортизационных отчислений по оборудованию

, руб. (24)

, руб.

где: На - годовая норма амортизационных отчислений (10%)

С_об стоимость оборудования, руб.

Примечание: Расчет стоимости основных производственных фондов.

а) Стоимость здания.

, руб. (25)

руб.

где V- объем ремонтной мастерской(рассчитывается исходя из нормативов площади 15 м² на одного производственного рабочего и высоты помещения 6 м)

Цзд- цена одного кубического метра в рублях (90000)

б) Стоимость оборудования (принимаем 55 % от стоимости здания).

,руб. (26)

руб.

в) Стоимость инструмента и приспособлений (принимаем 8% от стоимости здания):

, руб. (27)

, руб.

г) Стоимость инвентаря (принимаем 4% от стоимости здания):

, руб. (28)

руб.

д) Итого стоимость основных производственных фондов

, руб. (29)

руб.

4.1.3 Расчет затрат на ремонт оборудования (ДСТ №2 -2,5%)

, руб. (30)

руб.

В том числе 50% - затрат на зарплату, 50% - на материалы.

4.1.4 Расчет начислений на зарплату

, руб. (31)

руб.

4.1.5 Итого затрат на эксплуатацию и содержание оборудования

, руб. (32)

руб.

4.2 Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов

В статью общепроизводственных и общехозяйственных расходов включается;

- затраты по оплате труда руководителей, специалистов и МОП ремонтной мастерской;

- затраты по оплате труда вспомогательным рабочим;

- амортизационные отчисления;

- затраты на охрану труда и мероприятия по энергосбережению;

- расходы по содержанию здания, инвентаря, инструментов и приспособлений;

- расходы на хозяйственные нужды (отопление, освещение и т.д.);

- прочие затраты.

4.2.1 Расчет основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих

.руб. (33)

руб.

где: Сч₃ - часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего 3-го разряда.

, руб. (34)

руб.

4.2.2 Заработная плата руководителей специалистов и МОП

, руб. (35)

руб.

где: Смр - месячные тарифная ставка руководителей и специалистов.

, руб. (36)

Смр=222000•3,04•1,03•1,2=834152руб.

где: См - месячные тарифная ставка (222000), руб.

К_тор- тарифный коэффициент;

К_к- корректирующий коэффициент (0,12);

4.2.3 Затраты на освещение

, руб. (37)

где: F - площадь помещения;

Нос - годовой фонд работы освещения установок (958ч);

R₁ - норма расхода электроэнергии на 1 м2 (14 кВтч/м2 );

П_см- число смен работы (1);

Цэ - цена кВт (268,5) руб;

руб.

4.2.4 Затраты на холодную и горячую воду

, руб. (38)

руб.

где: g- норма расхода воды на 1-го рабочего (холодная 25л; горячая40л.);

Цв - цена одного 1 м2 воды (горячей 4340; холодная 2167).

4.2.5 Затраты на отопление

, руб. (39)

руб.

где: V - объем здания;

Нt - норма расхода условного топлива, Н_т= 8 кг/м3;

Цт - цена 1т условного топлива, Ц_т= 605000;

М - длительность относительного сезона, М=4 месяца.

4.2.6 Затраты на содержание и ТР здания (2% от стоимости здания -ДСТ №2)

, руб. (40)

,руб.

В том числе 50% -на материалы, 50%- на зарплату.

4.2.7 Расчет амортизационных отчислений

- по зданию:

, руб. (41)

руб.

где: Н_зд - норма амортизационных отчислений по зданию (3,3 %).

-по инвентарю:

,руб. (42)

руб.

где: Н_и - норма амортизационных отчислений по инвентарю ( 9%).

-по инструментам и приспособлениям:

руб. (43)

руб.

где: Н_ип - норма амортизационных отчислений по инвентарю и приспособлениям(16,67%).

4.2.8 Затраты охрану труда и мероприятия по энергосбережению

, руб. (44)

руб.

где: Н_охр.эн. - норма затрат на охрану труда и мероприятия по энергосбережению (8% от прямых затрат -ДCT №2).

В том числе 50% - затрат на зарплату, 50% - на материалы.

4.2.9 Затраты на изобретательство и рационализацию

руб.

4.2.10 Расчет начислений на зарплату

,руб. (45)

руб.

4.2.11 Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы, включая налоги относимые на себестоимость работ , (экологический налог, налог на землю ),(ДСТ№2-3%)

, руб. (46)

руб.

4,2.13 Итого общепроизводственных расходов

,руб. (47)

.

4.3 Итого накладных расходов

НР=З_эс+З_общ, руб (48)

НР=14848811,7 +104955936,3=119804748 руб.

Таблица 2. Смета затрат на производство ремонтных работ

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1.Материальные затраты	174855
2.Расходы на оплату труда	145681
3.Отчисление на социальные службы	52246
4.Амортизация	10199
5.Прочие затраты	3056
Итого:	386040

Уровень накладных расходов:

% (49)

5. Калькулирование себестоимости ТО и ремонта бульдозера ДЗ-110

5.1 Расчёт основной заработной платы основных производственных рабочих

, руб. (50)

руб.

где: Т_{то, р} - трудоёмкость одного ТО и Р, Т_{то, р}=710 чел.-ч;

С_ч- часовая тарифная ставка, руб/час.

, руб. (51)

руб.

где: Сч1- часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.

, руб. (52)

руб.

где См- месячная тарифная ставка рабочего 1-го разряда, С_м= 222000руб. (ДСТ №2);

Фм- месячный фонд рабочего времени , Фм=168;

К- отраслевой коэффициент повышения ставок, К= 1,2;

Кт- тарифный коэффициент, К=1,65.

5.2 Расчет дополнительной заработной платы основных производственных рабочих

, руб. (53)

руб.

где: Кдз- коэффициент дополнительной заработной платы , Кдз=0,12;

5.3 Расчет затрат на материалы и запасные части

, руб. (54)

руб.

где: Нм/зч - норма затрат на материалы м запчасти, Нм/зч=160%.

5.4 Расчет начислений на заработную плату

, руб. (55)

руб.

5.5 Расчет прямых затрат

, руб. (56)

руб.

5.6 Расчет накладных расходов

, час. (57)

час.

где: Унр(1)- уровень накладных расходов, Ун(1)=136%.

5.7 Итого себестоимость ТО и ремонта бульдозера ДЗ-110

С=З_пр+НР, руб. (58)

С=5924926+2668320=8593246 руб.

5.8 Сбор по ставке единого платежа (2% сбор и Республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки ;1%- налог с пользователей автомобильных дорог)

ЕП=ПВ?С_т/100 (59)

где: ПВ-плановая выручка, руб;

С_т- ставка единого платежа(С_т=3%).

ПВ=С+Пр, руб (60)

где: Пр - плановая прибыль, руб.

Пр=С?R/100, руб (61)

где: R- уровень рентабельности (R=14%).

Пр=8593246?14/100=1203054,4 руб.

ПВ=8593246+1203054,4=9796300,4 руб.

ЕП=9796300?3/100=293889 руб.

5.9 Итого стоимость без НДС

С_{П без НДС}=С+Пр+ЕП, руб (62)

С_{П без НДС}=8593246+1203054,4+293889=10090189 руб.

5.10 Расчет налога на добавленную стоимость

, руб. (63)

руб.

где: Ст - ставка НДС - 18%;

5.11 Стоимость ТО и ремонта с НДС бульдозера ДЗ-110

, руб. (64)

руб.

5.12 Стоимость одного чел.-ч. То и ремонта

, руб. (65)

руб.

Таблица 3 Калькуляция себестоимости автогрейдера ДЗ-122

№поз.	Стоимость калькуляции	Сумма, тыс. руб.
1	Основная заработная плата	1962
2	Дополнительная заработная плата	235
3	Материалы и запасные части	2943
4	Начисления на заработную плату	784
5	Прямые затраты	5924
6	Накладные расходы	2668
7	Итого себестоимость	8593
8	Рентабельность, %	14
9	Прибыль	1203
10	Сбор по ставки единого платежа	293
11	Итого себестоимость без НДС	10090
12	Налог на добавленную стоимость	1816
13	Стоимость ТО и Р с НДС	11906
14	Стоимость 1 чел.-ч. ТО и ремонта	13

6. Расчет технико-экономических показателей ремонтного участка

6.1 Среднемесячная заработная плата

6.1.1 Одного работающего

, руб. (66)

руб.

где ФОТ(рб) - фонд оплаты труда всех категорий работающих.

ФОТ(рб)= Зосн +Здоп +Зв +Зрсс , руб (67)

ФОТ(рб)=88162248 +10579470+10970078+23555387,9=133267183,9руб.

6.1.2 На одного основного производственного рабочего

, руб.

руб.

Где ФОТ(р) - фонд оплаты труда основных рабочих

ФОТ(р) = Зосн +Здоп , руб (68)

ФОТ(р) =88162248+10579470=98741718руб.

6.2 Затраты на 1 чел.-ч. по ремонтному участку

, руб. (69)

руб.

6.3 Валовой доход

,руб. (70)

руб.

6.3.1 Производственная себестоимость

, руб. (71)

руб.

6.3.2 Плановая прибыль

, руб. (72)

руб.

6.3.3 Сбор по ставки единого платежа

,руб. (73)

руб.

6.3.4 Налог на добавленную стоимость

,руб. (74)

руб.

6.4 Выработка на одного основного производственного рабочего

, руб/чел. (75)

руб/чел.

6.5 Фондоотдача

, руб/руб. (76)

руб/руб.

6.6 Материалоемкость

, руб. (77)

руб.

6.7 Энергоемкость

, кВт/час. (78)

кВт/час.

Заключение

В результате выполнения курсовой работы я научился ориентироваться в условиях рыночной экономики. Уяснил, что ремонтным предприятиям для удержания позиции на рынке и для получения постоянной прибыли необходимо учитывать многие факторы влияющие на производство, вести расчеты.

Одним из таких расчетов стал расчет технико-экономических показателей работы участка которые я рассчитал в данной курсовой работе.

При выполнении курсовой работы по предмету «Экономика предприятий» у меня сформировались навыки и знания по ведению управленческой деятельности.

При выполнении курсовой работы были использованы следующие источники информации: нормативно правовые акты по оплате труда основных и вспомогательных рабочих; трудовой кодекс РБ; указы и декреты Президента; производственный календарь на 2007г.; постановления Министерства труда и соц. Защиты.

Литература

1. Стрюков Б.Ф. “Экономика, организация планирования эксплуатации и ремонта Д.М”. Москва 84г.

2. Хрипачь В.Я. “Экономика предприятия”, Минск, Финансы, Аудит и учет 97г.

3. Указания по выполнению ТО и ремонту Д.М.

4. Единые нормы амортизационных отчислений.

5. Постановление С.М. Р.Б от 26 сентября 2003г № 1220.

6. Производственный календарь за 2007.

Приложения

Приложение А

Структура затрат на производство

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес ,%
1.Материальные затраты	174855	45
2.Расходы на оплату труда	145681	37
3.Отчисление на социальные службы	52246	14
4.Амортизация	10199	3
5.Прочие затраты	3056	1
Итого:	386040	100



Приложение Б

Структура себестоимости ТО и Р автогрейдера ДЗ-122

Статьи калькуляции	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес ,%
1. Прямые затраты	5924	27
2. Накладные расходы	2668	12
3. Стоимость ТО и Р с НДС	11906	55
4. Прибыль	1203	6
5. Итого себестоимость	21702	100

Размещено на Allbest.ru