Разработка бизнес-плана по разработке и сопровождению пожарных извещателей
Разработка взаимоувязанных планов производства, маркетинга и финансов. Расчет трудоёмкости и численности работников по послепродажному сопровождению программного продукта. Обоснование калькуляции себестоимости и сметы. Планирование заработной платы.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.09.2012 |
| Размер файла | 61,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Рентабельность производства рассчитывается как отношение прибыли от реализации к сумме затрат на производство и реализацию продукции. Коэффициент показывает, сколько рублей прибыли предприятие имеет с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Этот показатель может рассчитываться как в целом по предприятию, так и по его отдельным подразделениям или видам продукции.
Таблица 6.4 Калькуляция себестоимости программирования ПП
|
Продукт |
План разработки ПП, шт. |
Материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходами |
Основная заработная плата программистов |
Дополнительная заработная плата программистов |
Страховые взносы |
Итого прямые затраты на разработку ПП (себестоимость программирования) |
||||||
|
На един., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На един., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На един., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На един., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На един., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
|||
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
Оповещатели |
||||||||||||
|
СИЗОД |
||||||||||||
|
Пожарные гидранты |
||||||||||||
|
Огнетушители |
Таблица 6.5 Полная себестоимость программного продукта и оптовая цена
|
Наименование продукта |
План произ-ва, шт. |
Материалы и комплектующие с транспортно-заготовительными расходами |
Расходы на содержание оборудования |
Амортизация ОС |
Общепроизводственные расходы |
Заработная плата управленческого персонала |
ЕСН и обязательные отчисления |
|||||||
|
На единицу, руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На ед., руб. |
На выпуск тыс. руб. |
На ед. руб. |
На выпуск тыс. руб. |
На ед., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На ед. руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
На ед., руб. |
На выпуск, тыс. руб. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
Оповещатели |
||||||||||||||
|
СИЗОД |
||||||||||||||
|
Пожарные гидранты |
||||||||||||||
|
Огнетушители |
||||||||||||||
|
Итого |
Таблица 6.6 Смета затрат на производство
|
№ п./п. |
Наименование затрат |
Сумма, тыс. руб. |
|
|
1. |
Материальные затраты |
||
|
2. |
Затраты на оплату труда и страховые взносы |
||
|
3. |
Амортизация основных средств |
||
|
4. |
Прочие затраты |
||
|
5. |
Итого затрат на производство |
||
|
6. |
Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию (-) |
||
|
7. |
Итого производственная себестоимость товарной продукции |
||
|
8. |
Коммерческие расходы |
||
|
9. |
Полная себестоимость товарной продукции |
||
|
10. |
Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС) |
||
|
11. |
Прибыль от производства товарной продукции |
Таблица 6.7 Себестоимость реализованной продукции
|
Наименование изделий |
Объем продаж (штук) |
Полная себестоимость одного изделия (руб.) |
Себестоимость проданных товаров (тыс. руб.) |
|
|
Оповещали |
||||
|
СИЗОД |
||||
|
Пожарные гидранты |
||||
|
Огнетушители |
||||
|
Итого |
Таблица 5.7 Фонд заработной платы служащих по плану на 2012 год
|
№ п/п |
Производственно-управленческие функции |
Оклад по должности за месяц (руб.) |
Численность (чел.) |
Фонд заработной платы за год (тыс. руб.) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Руководитель проекта |
1 |
|||
|
2 |
Менеджер продукта |
1 |
|||
|
3 |
Менеджер проектирования |
1 |
|||
|
4 |
Технологии качества |
1 |
|||
|
5 |
Инженер |
1 |
|||
|
6 |
Экономист Бухгалтер |
1 |
|||
|
Итого |
Х |
6 |
Таблица 5.8 Сводный фонд заработной платы работников предприятия по плану на 2012 год
|
Фонд оплаты труда |
Сумма (тыс. руб.) |
|
|
Всего, в том числе |
||
|
1. Производственного персонала |
||
|
- основные - по разработке программных продуктов |
||
|
- вспомогательные - по сопровождению после продажи ПП |
||
|
- служащие |
||
|
2. Непроизводственного персонала |
Таблица 5.9 Сводный план по труду и заработной плате на 2012 год
|
№ п\п. |
Показатели |
Ед. изм. |
Значение |
|
|
1. |
Всего по предприятию |
|||
|
Численность работников |
Чел. |
|||
|
Фонд заработной платы |
Тыс. руб. |
|||
|
2. |
Производственная деятельность |
|||
|
Объем продаж в оптовых ценах (без НДС) |
Тыс. руб. |
|||
|
План производства в оптовых ценах (без НДС) |
Тыс. руб. |
|||
|
Численность работников по разработке и сопровождению ПП |
Чел. |
|||
|
Фонд заработной платы работников по разработке и обслуживанию ПП |
Тыс. руб. |
|||
|
Производительность труда (выработка на 1 работника) |
Руб./чел. |
|||
|
Среднемесячная заработная плата 1 работника за месяц |
Руб. |
|||
|
3. |
Непроизводственная деятельность |
|||
|
Фонд заработной платы |
Тыс. руб. |
|||
|
Средняя заработная плата за месяц |
Руб. |
Таблица 6.1 Расчет амортизации основных средств
|
Наименование объекта ОС |
Кол-во |
Первоначальная стоимость, тыс. руб. |
Срок полезного использования, лет |
Сумма амортизации, тыс. руб. |
|
|
ПЭВМ |
5 |
20000 |
|||
|
Принтер |
5 |
7000 |
|||
|
Сканер |
5 |
5000 |
|||
|
Станки |
6 |
500000 |
|||
|
ККМ |
1 |
10000 |
|||
|
Стол |
5 |
3000 |
|||
|
Сейф |
1 |
20000 |
|||
|
Факс |
5 |
6000 |
|||
|
Шкаф |
1 |
15000 |
|||
|
Кресло |
5 |
5000 |
|||
|
Транспортное средство |
1 |
300000 |
|||
|
Другое оборудование |
Таблица 6.2 Расчет расхода электроэнергии
|
Наименование оборудования |
Установл. мощность, Кв/ч |
Число единиц обор-ния, шт. |
Время исп-ния оборудования, час. |
Расход электроэнергии, кВт/час |
Цена за КВТ/ч, руб. |
Затраты на эл-энергию, тыс. руб. |
|
|
ПЭВМ |
0.4 |
5 |
1624 |
3248 |
2.6 |
6333.6 |
|
|
Принтер |
0.3 |
5 |
1624 |
2436 |
2.6 |
4750.2 |
|
|
Сканер |
0.35 |
5 |
1624 |
2842 |
2.6 |
5541.9 |
|
|
Станки |
1.5 |
7 |
1624 |
17052 |
2.6 |
33251.4 |
|
|
ККМ |
0.4 |
1 |
1624 |
649.6 |
2.6 |
1266.72 |
|
|
Факс |
0.3 |
6 |
1624 |
2923.2 |
2.6 |
5700.24 |
Таблица 6.3 Расчет потребности в материалах и их стоимости по изделиям на весь объем
|
Программный продукт |
М1 |
М2 |
М3 |
Стоимость материала по учетной цене, руб. |
|
|
Пожарные рукава |
|||||
|
Огнетушители |
|||||
|
Пожарные гидранты |
|||||
|
Оповещатели |
Таблица 6.8 План по прибыли
|
Наименование показателей |
Плановый период |
|
|
Доходы по обычным видам деятельности |
||
|
1. Выручка от продажи продукции (работ, услуг) за минусом НДС, акцизов, (тыс. руб.) |
||
|
Пожарные рукава |
||
|
Огнетушители |
||
|
Пожарные гидранты |
||
|
Оповещатели |
||
|
2. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) (тыс. руб.) |
||
|
Пожарные рукава |
||
|
Огнетушители |
||
|
Пожарные гидранты |
||
|
Оповещатели |
||
|
3. Прибыль от продажи продукции (работ, услуг) (тыс. руб.) |
||
|
4. Прочие доходы по плану (тыс. руб.) |
||
|
5. Прочие расходы по плану (тыс. руб.) |
||
|
6. Прибыль (убыток) до налогообложения (тыс. руб.) |
||
|
7. Платежи в бюджет |
||
|
8. Чистая прибыль |
||
|
9. Рентабельность продукции (%) |
||
|
10. Рентабельность продаж (%) |
Таблица 6.9 Затраты на производство и реализацию продукции
|
Состав затрат |
Продукция |
||||
|
Пожарные рукава |
Огнетушители |
Пожарные гидранты |
Оповещатели |
||
|
Условно - постоянные затраты всего, (тыс. руб.): в том числе: |
|||||
|
итого |
Таблица 6.10 Маржинальный доход, порог рентабельности
|
Наименование показателей |
Ед. изм. |
План |
|
|
1. Выручка от реализации продукции |
Тыс. руб. |
||
|
2. Условно-постоянные расходы на весь объем |
Тыс. руб. |
||
|
3. Условно-переменные затраты на весь объем |
Тыс. руб. |
||
|
4. Маржинальный доход |
Тыс. руб. |
||
|
5. Цена по изделиям |
Руб. |
||
|
Пожарные рукава |
|||
|
Огнетушители |
|||
|
Пожарные гидранты |
|||
|
Оповещатели |
|||
|
6. Условно-переменные затраты на 1 ед. по изделиям |
Руб. |
||
|
Пожарные рукава |
|||
|
Огнетушители |
|||
|
Пожарные гидранты |
|||
|
Оповещатели |
|||
|
7. Точка безубыточности по изделиям |
Шт. |
||
|
Пожарные рукава |
|||
|
Огнетушители |
|||
|
Пожарные гидранты |
|||
|
Оповещатели |
|||
|
8. Порог рентабельности |
Тыс. руб. |
||
|
Пожарные рукава |
|||
|
Огнетушители |
|||
|
Пожарные гидранты |
|||
|
Оповещатели |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Разработка бизнес-плана по производству и сопровождению программного продукта. Определение стратегии маркетинга. Порядок планирования производства продукции. Кадровая политика предприятия и стратегия управления персоналом. Финансовый план проекта.
курсовая работа [767,9 K], добавлен 28.01.2013Разработка бизнес-плана выпуска продукции для оборудования пожарной безопасности: извещатель, огнетушитель, пожарный рукав, пожарная каска. Расчет точки безубыточности для каждого ресурса. Разработка финансового, производственного, маркетингового плана.
курсовая работа [460,3 K], добавлен 04.12.2012Расчет плановой численности работников и фонда заработной платы. Определение затраты на создание автосервиса. Составление сметы затрат и калькуляции себестоимости ремонта и обслуживания автомобилей. Анализ безубыточности и оценка эффективности проекта.
курсовая работа [513,6 K], добавлен 23.03.2015Организационная и производственная структуры предприятия. Содержание и порядок разработки бизнес-плана. Определение себестоимости товара, составление годовой сметы затрат и плана маркетинга. Расчет прибыли и рентабельности. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [44,1 K], добавлен 23.10.2012Расчет объемных и качественных показателей участка. Определение численности контингента работников, расчет годового фонда заработной платы, производительности труда. Разработка плана эксплуатационных расходов. Калькуляция себестоимости переработки грузов.
курсовая работа [133,6 K], добавлен 16.11.2014Расчет проектируемой трудоемкости пошива изделия. Порядок расчета объёма производства в ателье, планирование численности работающих и фонда оплаты труда. Составление калькуляции себестоимости изделия. Расчет прироста прибыли и экономии заработной платы.
курсовая работа [33,7 K], добавлен 29.10.2011Компьютерные программы разработки бизнес-плана. Планирование оборотных средств для написания плана. Цель и структура финансового плана в инвестиционном плане. Аналитическая система Project Expert. Расчет издержек производства и себестоимости продукции.
контрольная работа [25,6 K], добавлен 15.10.2013Рассмотрение основ макросреды маркетинга предприятия. Определение себестоимости продукции и разработка сметы затрат на производство. Расчет численности рабочих на участке, заработной платы персонала. Анализ стоимости основных и оборотных фондов.
курсовая работа [55,8 K], добавлен 16.02.2015Расчет суммарной трудоемкости технических обслуживаний и текущего ремонта, плановой численности работников. Плановый фонд заработной платы работников и сдельные расценки на один автомобиле-день работы. Проектирование калькуляции себестоимости работ.
курсовая работа [94,5 K], добавлен 09.04.2015Организация и планирование заработной платы. Формы и системы оплаты труда. Методы планирования фонда заработной платы. Расчет численности персонала и основного фонда заработной платы. Составление сметы затрат на ремонт, оценка экономической эффективности.
курсовая работа [151,4 K], добавлен 26.06.2014
