Разработка антикризисной программы для предприятия ООО "НПП Теплохим"

за

год

20

06

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

2006

12

31

Организация

ООО «НПП ТЕПЛОХИМ»

по ОКПО

29346883

Идентификационный номер налогоплательщикаИНН

7706245125

/770601001

Вид деятельности

Производство лаков и красок

по ОКВЭД

24.3

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная/ООО

65

16

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:/ тыс. руб. по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

28521

8760

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(25739)

(7162)

Валовая прибыль

029

2782

1598

Коммерческие расходы

030

-

-

Управленческие расходы

040

(2335)

(700)

Прибыль (убыток) от продаж

050

447

350

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

-

-

Проценты к уплате

070

(44)

(19)

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие доходы

090

5219

-

Прочие расходы

100

(4989)

(34)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

633

176

Отложенные налоговые активы

141

-

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

-

Текущий налог на прибыль

150

(165)

(20)

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

468

156

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

на

31 декабря

20

07

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация

ООО «НПП ТЕПЛОХИМ»

по ОКПО

29346883

Идентификационный номер налогоплательщикаИНН

7706245125

/770601001

Вид деятельности

Производство лаков и красок

по ОКВЭД

24.3

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная/ООО

65

16

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

117049, г. Москва, ул. Донская, д. 4, стр. 2.

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

63

114

Основные средства

120

1692

3208

Незавершенное строительство

130

74

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

85

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

1754

3481

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

8165

47588

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

7195

46097

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

958

1366

товары отгруженные

215

11

124

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

3185

14098

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

9438

33128

в том числе покупатели и заказчики

241

9202

32160

Краткосрочные финансовые вложения

250

135

Денежные средства

260

1

13

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

21079

94962

БАЛАНС

300

22833

98442

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

446

793

Итого по разделу III

490

456

803

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

18

30

Кредиторская задолженность

620

22359

97609

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

20620

92377

задолженность перед персоналом организации

622

93

109

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

44

34

задолженность по налогам и сборам

624

198

185

прочие кредиторы

625

1405

4904

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

22377

97639

БАЛАНС

700

22833

98442

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

за

год

20

07

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

2007

12

31

Организация

ООО «НПП ТЕПЛОХИМ»

по ОКПО

29346883

Идентификационный номер налогоплательщикаИНН

7706245125

/770601001

Вид деятельности

Производство лаков и красок

по ОКВЭД

24.3

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная/ООО

65

16

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:/ тыс. руб. по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

78826

28521

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(73621)

(25739)

Валовая прибыль

029

5205

2782

Коммерческие расходы

030

-

-

Управленческие расходы

040

(4491)

(2335)

Прибыль (убыток) от продаж

050

714

447

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

-

-

Проценты к уплате

070

(-)

(44)

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие доходы

090

1133

5219

Прочие расходы

100

(1166)

(4989)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

681

633

Отложенные налоговые активы

141

-

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

-

Текущий налог на прибыль

150

(334)

(165)

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

347

468

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

на

31 декабря

20

08

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация

ООО «НПП ТЕПЛОХИМ»

по ОКПО

29346883

Идентификационный номер налогоплательщикаИНН

7706245125

/770601001

Вид деятельности

Производство лаков и красок

по ОКВЭД

24.3

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная/ООО

65

16

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

117049, г. Москва, ул. Донская, д. 4, стр. 2.

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

114

54

Основные средства

120

3208

11086

Незавершенное строительство

130

74

1548

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

85

85

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

3481

12773

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

47588

28924

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

46097

21542

затраты в незавершенном производстве

213

3491

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1366

3661

товары отгруженные

215

124

229

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

БАЛАНС

300

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

10

10

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

()

()

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

793

4574

Итого по разделу III

490

803

4584

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

97639

51537

БАЛАНС

700

98442

56121

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

за

год

20

08

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

2008

12

31

Организация

ООО «НПП ТЕПЛОХИМ»

по ОКПО

29346883

Идентификационный номер налогоплательщикаИНН

7706245125

/770601001

Вид деятельности

Производство лаков и красок

по ОКВЭД

24.3

Организационно-правовая форма/форма собственности

Частная/ООО

65

16

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения:/ тыс. руб. по ОКЕИ

384

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

101498

78826

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

Валовая прибыль

029

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток) от продаж

050

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

Прочие расходы

100

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

Отложенные налоговые активы

141

-

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

-

Текущий налог на прибыль

150

(970)

(334)

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

3781

347

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

970

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Показатели

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2007 г. к 2006 г.

2008 г. к 2006 г.

2008 г. к 2007 г.

+/-, тыс. руб.

темп роста, %

+/-, тыс. руб.

темп роста, %

+/-, тыс. руб.

темп роста, %

Объем реализации продукции

101498

128.8

Полная себестоимость проданной продукции

91997

3.3 раза

Затраты на 1 руб. объема реализации продукции, руб.

0.906

94.2

Прибыль от продаж

9501

3.2 раза

Чистая прибыль

3781

143.1

Рентабельность продаж, %

9.361

2.45.3

Рентабельность организации, %

3.725

111.1

Среднегодовая стоимость имущества

77281.5

127.4

Рентабельность активов, %

4.893

112.3

Среднегодовая остаточная стоимость основных средств

7147

2.9 раза

Фондоотдача, руб.

14.201

44.1

Среднесписочная численность персонала, чел.

72

102.9

Выработка на 1 работающего, тыс. руб.

1126.1

1409.7

125.2

Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс. руб.

13.5

15.8

+1.6

113.4

+3.9

132.8

+2.3

117.0

Показатели

На 01.01.2008 г.

На 31.12.2008 г.

Изменение за период

Сумма, тыс.руб.

Уд. вес, %

Сумма, тыс.руб.

Уд. вес, %

+/-, тыс. руб

темп роста, %

Активы

Нематериальные активы

54

Основные средства

11086

Незавершенное строительство

1548

Долгосрочные финансовые вложения

85

Итого внеоборотных активов

12773

Запасы

28924

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

21542

затраты в незавершенном производстве

3491

готовая продукция

3661

расходы будущих периодов

229

НДС по приобретенным ценностям

8108

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

6134

Краткосрочные финансовые вложения

173

Денежные средства

9

Итого оборотных активов

43348

Всего активов

56121

Капитал

Уставный капитал

10

0.01

10

0.02

-

100.0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

793

0.81

4574

8.15

+3781

5.8 раза

Итого собственный капитал

803

0.82

4584

8.17

+3781

5.7 раза

Краткосрочные кредиты и займы

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

4904

4.98

1306

2.33

-3598

26.6

Итого краткосрочных обязательств

97639

99.18

51537

91.83

-46102

52.8

Всего пассивов

98442

100.00

56121

100.00

-42321

57.0

Показатели

На 1.01.

2006г.

На 1.01.

2007 г.

На 1.01.

2008 г.

На 1.01.

2009 г.

Группировка активов по степени их ликвидности

Денежные средства

2

1

13

9

Краткосрочные финансовые вложения

-

290

135

173

Итого по первой группе А1

Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес.

Итого по второй группе А2

Производственные запасы

НДС по приобретенным ценностям

Итого по третей группе А3

Итого текущих активов

Внеоборотные активы

1178

1754

3481

12773

Всего активов

4708

22833

98442

56121

Группировка пассивов по степени срочности погашения

Поставщики и подрядчики

3064

20620

92377

48681

Задолженность по оплате труда

55

93

109

279

Задолженность перед внебюджетными фондами

12

44

34

126

Задолженность по налогам и сборам

Прочие кредиторы

Итого по первой группе П 1

Краткосрочные кредиты банка

Итого по второй группе П2

Собственный капитал и резервы

Всего пассивов

Анализ ликвидности баланса

А1

П1

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

2

3466

-3464

291

22359

-22068

148

97609

-97461

182

51537

-51355

А2

П2

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

А3

П3

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

А4

П4

Платежный излишек (+) или недостаток (-)

Показатель

Нормативное значение

На 1.01.

2006г.

На 1.01.

2007 г.

2006 г., среднегодовое значение

На 1.01.

2008 г.

2007 г., среднегодовое значение

На 1.01.

2008 г.

2008 г., среднегодовое значение

Показатель общей платежеспособности

> 2

4708 : 4720 = 0.997

22833 : 22377 = 1.020

1.009

98442 : 97639 = 1.008

1.014

56121 : 51537 = 1.089

1.049

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)

> 0.2

0.003

Коэффициент промежуточной ликвидности Кпп

от 0.7 до 1.

0.232

Коэффициент ликвидности запасов Клз

^

0.524

Коэффициент текущей ликвидности Кпо

>2

3530 : 4720 = 0.748

21079 : 22377 = 0.942

0.845

94962 : 97639 = 0.973

0.958

43348 : 51537 = 0.841

0.907

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Среднемесячная выручка, тыс. руб.

28521 : 12 = 2376.8

78826 : 12 = 6568.8

101498 : 12 = 8458.2

Степень платежеспособности по текущим обязательствам (Кпт)

((4720+22377):2) : 2376.8 = 5.700

((22377 + 97639):2) : 6568.8 = 9.135

((97639 + 51537):2) : 8458.2 = 8.818

Степень платежеспособности общая (Кпо)

Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (Кзк)

Коэффициент задолженности другим организациям (Кзд)

Коэффициент задолженности фискальной системе (Кзф)

Коэффициент внутреннего долга (Квд)

((55+93):2) : 2376.8 = 0.031

((93+109):2) : 6568.8 = 0.015

((109+279):2) : 8458.2 = 0.023

Показатель

Нормативное значение

На 1.01.

2006 г.

На 1.01.

2007 г.

2006 г., среднегодовое значение

На 1.01.

2008 г.

2007 г., среднегодовое значение

На 1.01.

2009 г.

2008 г., среднегодовое значение

Коэффициент автономии (независимости)

>0.5

Собственный оборотный капитал

^

Собственный и долгосрочный заемный капитал в обороте

^

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

^

Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами

^

Коэффициент маневренности собственного капитала

^

Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизированных средств

^

Коэффициент мобильности имущества

^

3530 : 4708 = 0.750

21079 : 22833 = 0.923

0.837

94962 : 95442 = 0.995

0.959

43348 : 56121 = 0.772

0.884

Коэффициент соотношения собственного капитала и краткосрочной задолженности

^

-12 : 4720 = -0.003

456 : 22377 = 0.020

0.012

803 : 97639 = 0.008

0.014

4584 : 51537 = 00.089

0.049

Коэффициент финансовой зависимости

<0.5

67.418

Коэффициент финансовой устойчивости

^

0.045

Коэффициент финансирования

^

0.049

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

<0.7

66.418

Коэффициент концентрации привлеченного капитала

v

4720 : 4708 = 1.003

22377 : 22833 = 0.980

0.992

97639 : 98442 = 0.992

0.986

51537 : 56121 = 0.918

0.955

Показатели

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2007 г. к 2006 г.

2008 г. к 2006 г.

2008 г. к 2007 г.

+/-, тыс. руб.

темп роста, %

+/-, тыс. руб.

темп роста, %

+/-, тыс. руб.

темп роста, %

Выручка от реализации продукции

128.8

Себестоимость

108.3

Прибыль от продаж

3.2 раза

Управленческие расходы

3.3 раза

Прибыль от продаж

3.2 раза

Проценты к уплате

-

Прочие доходы

28.9 раза

Прочие расходы

32.1 раза

Прибыль до налогообложения

159.6

Налог на прибыль

165

334

970

+169

202.4

+805

5.9 раза

+636

2.9 раза

Чистая прибыль

468

2642

3781

+2174

5.6 раза

+3313

8.1 раза

+1139

143.1

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Рентабельность продаж

447 : 28521 х 100 % = 1.567 %

3008 : 78826 х 100 % = 3.816 %

9501 : 101498 х 100 % = 9.361 %

Рентабельность организации

468 : 28521 х 100 % = 1.641 %

2642 : 78826 х 100 % = 3.352 %

3781 : 101498 х 100 % = 3.725 %

Рентабельность производственной деятельности

Рентабельность активов

Рентабельность собственного капитала

Рентабельность заемного капитала

Рентабельность внеоборотных активов

Рентабельность оборотных активов

468 : ((3530 + 21079):2) х 100 % = 3.803 %

2642 : ((21079 + 94962):2) х 100 % = 4.554 %

3781 : ((94962 + 43348):2) х 100 % = 5.467 %

Показатель

Порядок расчета

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала, или ресурсоотдача

Коб = В/ К

28521: ((4708 + 22833) :2) = 2.071

78826: ((22833 + 98442) : 2) = 1.300

101498: ((98442 +56121) :2)= 1.313

Продолжительность оборота капитала

Поб = Д/Коб = (КхД) / В

365 : 2.071 = 176.2

365 : 1.300 = 280.8

365 : 1.313 = 278.0

Капиталоемкость

Ке = К /В

Коэффициент отдачи собственного капитала

Котд =

В / СК

Продолжительность оборота собственного капитала

Поб ск = Д/Котд

Коэффициент отдачи заемного капитала

Котд зк =

В / ЗК

Продолжительность оборота заемного капитала

Поб зк = Д/Котд зк

Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов

Коб ва= В/ ВА

Продолжительность оборота внеоборотных активов

Поб ва = Д/Коб ва

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

Коб оа=

В/ ОА

Продолжительность оборота оборотного капитала

Поб оа = Д/Коб оа

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Кодз =

В / ДЗ

28521 : ((1755 + 9438) : 2) = 5.096

78826 : ((9438 + 33128) :2) = 3.704

101498 : ((33128 + 6134) : 2) = 5.170

Период оборачиваемости дебиторской задолженности

Поб дз = Д/Коб дз

365 : 5.096 = 71.6

365 : 3.704 = 98.5

365 : 5.170 = 70.6

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Кодз =

В / ДЗ

28521 : ((3466 +22359) : 2) = 2.209

78826 : ((22359 + 97609):2) = 1.314

101498 : ((97609 + 51537):2) = 1.361

Период оборачиваемости кредиторской задолженности

Поб дз = Д/Коб дз

365 : 2.209 = 165.2

365 : 1.314 = 277.8

365 : 1.361 = 268.2

Коэффициент оборачиваемости запасов

Коз =

В / З

28521 : ((1120 + 8165) :2) = 6.143

78826 : ((8165 + 47588) :2) = 2.828

101498 : ((47588 + 28924):2) = 2.653

Период оборачиваемости запасов

Поб з=Д/Коб з

365 : 6.143 = 59.4

365 : 2.828 = 129.1

365 : 2.653 = 137.6

 Коэффициент 

Расчет

 Множитель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

 Значение

Произведение (гр. 3 х гр. 4)

 Значение

Произведение (гр. 3 х гр. 6)

 Значение

Произведение (гр. 3 х гр. 8)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Модель Альтмана

К1

Отношение оборотного капитала к величине всех активов

1.2

0.894

1.072

0.957

1.148

0.895

1.074

К2

Отношение нераспределенной прибыли и фондов спец. назначения к величине всех активов

1.4

К3

Отношение финансового результата от продаж к величине всех активов

3.3

К4

Отношение собственного капитала к заемному

0.6

К5

Отношение выручки от продаж к величине всех активов

1

Z-счет Альтмана:

х

х

3.303

х

2.682

х

2.891

Модель Лиса

К1

Отношение оборотных активов к валюте баланса

0.063

0.894

0.056

0.957

0.060

0.895

0.056

К2

Отношение прибыли от продаж к валюте баланса

0.092

0.032

0.003

0.050

0.005

0.123

0.011

К3

Отношение нераспределенной прибыли к валюте баланса

0.057

0.034

0.002

0.044

0.003

0.049

0.003

К4

Отношение собственного капитала к заемному

0.001

0.008

0.000

0.014

0.000

0.049

0.000

Z-счет Лиса:

х

х

0.061

х

0.068

х

0.070

Модель Таффлера

К1

Отношение прибыли от продаж к краткосрочным обязательствам

0.53

0.033

0.017

0.050

0.027

0.127

0.068

К2

Отношение оборотных активов к заемному капиталу

0.118

К3

Отношение краткосрочного заемного капитала к валюте баланса

0.172

К4

Отношение выручки от продаж к величине всех активов

0.16

2.071

0.331

1.300

0.208

1.313

0.210

Z-счет Таффлера:

х

х

0.637

х

0.537

х

0.568

Модель Иркутской государственной экономической академии

К1

Отношение оборотного капитала к активам

8.38

0.894

7.492

0.957

8.020

0.895

7.500

К2

Отношение чистой прибыли к собственному капиталу

К3

Отношение выручки от продаж к активам

К4

Отношение чистой прибыли к интегральным затратам

Значение R

х

х

9.723

х

12.309

х

9.001

Месяц

Коэффициент дисконтирования

Остаточная стоимость имущества на начало квартала

Сумма износа

Остаточная стоимость имущества на конец квартала

Среднегодовая стоимость имущества

Комиссия

Стоимость оборудования

1

1

24000000

1500000

22500000

23250000

232500

1732500

2

0.980

22500000

1500000

21000000

21750000

217500

1717500

3

0.961

21000000

1500000

19500000

20250000

202500

1702500

4

0.942

19500000

1500000

18000000

18750000

187500

1687500

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

0.647

2250000

375000

1875000

2062500

24370

395630

24

0.634

1875000

375000

1500000

1687500

20630

1891870

Итого

24000000

22500000

0

х

16870

26250000

Показатели

2008 г.

2009 г. прогноз

2010 г. прогноз

2011 г. прогноз

2009 прогноз к 2008 г.

2010 прогноз к 2008 г.

2011 прогноз к 2008 г.

Абсолютное изменение, +/

Темп роста, %

Абсолютное изменение, +/

Темп роста, %

Абсолютное изменение, +/

Темп роста, %

Выручка от реализации продукции

149498

+48000

147.3

+48000

147.3

+48000

147.3

Себестоимость продукции

99271

+44111

157.1

+30461

139.4

+22041

128.5

Валовая прибыль

50227

+3889

116.0

+17539

172.3

+25959

207.0

Управленческие расходы

8521

6246

57.7

6246

57.7

6246

57.7

Прибыль от продаж

41706

439.0

Налогооблагаемая прибыль

36956

7.8 раза

Налог на прибыль

970

3573

6849

8869

9.1 раза

Чистая прибыль

3781

16063

21687

28087

7.4 раза

Рентабельность продаж, %

9.361

13.135

22.265

27.897

3.0 раза

Рентабельность организации, %

3.725

10.745

14.507

18.787

+7.020

288.5

+10.782

3.9 раза

+15.062

5.0 раза

Показатели

На 01.01. 2009 г.

На 31.12. 2009 г.

Актив

Внеоборотные активы

12773

12773

Запасы

28924

5688

НДС по приобретенным ценностям

8108

8108

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

Краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства

9

50

Итого оборотных активов

43348

15235

Всего активов

56121

28008

Пассив

Собственный капитал

4584

20647

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

1145

-

прочие кредиторы

1306

1306

Итого краткосрочных обязательств

51537

7361

Всего пассивов

56121

28008

Показатель

Нормативное значение

На 1.01. 2008 г.

На 31.12.2008 г. (прогноз)

Показатель общей платежеспособности

> 2

56121 : 51537 = 1.089

28008 : 7361 = 3.805

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)

> 0.2

182 : 51537 = 0.004

(50+173) : 7361 = 0.030

Коэффициент промежуточной ликвидности Кпп

от 0.7 до 1.

(182 + 6134) : 51537 = 0.123

(50+173+1216) : 7361 = 0.195

Коэффициент текущей ликвидности Кпо

>2

43348 : 51537 = 0.841

15235 : 7361 = 2.070

Коэффициент автономии (независимости)

>0.5

4584 : 56121 = 0.082

20647 : 28008 = 0.737

Коэффициент финансовой зависимости

<0.5

56121 : 4584 = 12.243

28008 : 20647 = 1.356

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент капитализации)

<0.7

51537 : 4584 = 11.242

7361 : 20647 = 0.357

Собственный оборотный капитал

^

4584-12773 =

- 8189

20647 - 12773 = 7874