Создание фирмы по предоставлению бытовых услуг "Идеальный дом"

Анализ будущего рынка сбыта -- это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени.

Далее определим конкурентные позиции предприятий отрасли. Для изучения относительных конкурентных позиций фирм, действующих в отрасли, используются процедуры графической стратегической группировки.

Компании в одной стратегической группе могут объединяться по разным признакам. Чтобы построить карту стратегических групп воспользуемся ABC-анализом (табл. 2.1).

Таблица 2.1 ABC-анализ рынка клининговых и сантехнических услуг

А	Крупные клининговые и сантехнические компании	ООО «Светлый дом-клиниг» Мэри Поппинс ООО «Чистый город» ГУК «Городок» ООО «Стела» ООО «Комфорт» УК «Антарес-групп» «ЧерСтрой» другие
В	Мелкие клининговые и сантехнические компании, а также частные индивидуальные предприниматели	«Добрая фея» ООО «Чистех» «Элис» другие

Для того чтобы выявить потенциальных конкурентов среди множества компаний, проведем сравнительный анализ ассортимента оказываемых услуг (табл. 2.2 и табл. 2.3).

Сравнительный анализ ассортимента услуг клининговых компаний показал, что больше всех работ предлагает ООО «Чистый город» и ООО «Светлый дом-клиниг», а также компания «Мэри Поппинс», они являются непосредственными конкурентами ООО «Идеальный дом». У остальных компаний небольшой перечень клининговых услуг, но компания УК «Антарес-групп» предлагает другие дополнительные услуги -- по управлению и эксплуатации многоквартирных домов. Поэтому УК «Антарес групп» не является прямым конкурентом также как и фирма «Элис» и ООО «Чистех».

Таблица 2.2

Сравнительный анализ ассортимента услуг клининговых компаний

Вид услуги	УК «Антарес-групп»	«Элис»	ООО «Чистех»	«Добрая фея»	ООО «Светлый дом- Клининг»	Мэри Поппинс	ООО «Чистый город»
Комплексная уборка помещений	+	+	+	+	+	+	+
Химическая чистка полов	-	-	-	-	+	-	+
Стирка белья	-	-	-	-	-	-	-
Уборка прилегающих территорий	+	-	+	-	+	-	+
Чистка мягкой мебели	-	-	-	-	+	-	-
Генеральная уборка	-	+	+	+	+	+	-
Уборка после ремонта	-	+	+	+	+	+	+
Глажка белья	-	-	-	-	-	+	-
Ремонт/чистка жалюзи	-	-	-	-	-	-	+/+
Мойка стеклянных поверхностей (окон)	+	-	-	+	+	+	+
Мойка холодильника	-	-	-	-	-	-	-
Мойка санузла	-	-	-	-	-	-	-
Стрижка газонов	+	-	-		-	-	-

Таблица 2.3

Сравнительный анализ ассортимента услуг сантехнических компаний

Вид услуги	«ЧерСтрой»	ООО «Комфорт»	ГУК «Городок»	ООО «Стела»
Демонтаж старого и установка нового унитаза	+	+	-	+
Устранение засора	-	+	+	-
Замена смесителя в кухне/в ванной	-	+	+/+	+/+
Установка ванны	+	+	-	+
Подключение стиральной машины	-	-	-	+
Замена сливного бочка	+	+	+	-
Установка душевой кабины	+	+	-	+
Установка счетчиков	-	+	+	+
Установка радиатора отопления	+	+	+	+
Устранение течи кранов	-	+	+	-
Замена сифона на мойке	-	+	+	-
Другое	-	+	-	-

Сравнительный анализ ассортимента услуг сантехнических компаний показал, что больше все работ предлагает ООО «Комфорт» и ГУК «Городок». Поэтому они являются прямыми конкурентами ООО «Идеальный дом». Компания «ЧерСтрой» оказывает большое множество различных услуг, в том числе: проектирование домов, изготовление металлоизделий, монолитные работы, кровельные работы и др., сантехнические работы не являются у них главным направлением работы, поэтому фирма не является главным конкурентом компании «Идеальный дом». ООО «Стела» также не является главным конкурентом, так как у нее небольшой ассортимент услуг.

Исходя из ABC-анализа и сравнительного анализа, можно выделить следующие группы конкурентов:

Клининговые компании:

- ООО Светлый дом-клининг;

- Мэри Поппинс;

- ООО «Чистый Город»;

Сантехнические компании:

- ГУК «Городок»;

- ООО «Комфорт»;

Рассмотрим доли рынка категорий А и В отдельно для клининговых компаний и отдельно для сантехнических компаний для того, чтобы более полно рассмотреть основных потенциальных конкурентов (рис. 2.1 и рис. 2.2).



Рис. 2.1 Структура рынка клининга, %

Согласно рисунку 2.1, самую большую долю рынка занимает ООО «Светлый дом-клиниг» и ООО «Чистый Город». Поэтому можно констатировать, что они являются основными конкурентами. Другие организации и частные индивидуальные предприниматели с долей рынка 18% и 15% - это мелкие организации, чьи доли составляют по 1-2%, поэтому особой угрозы от них не будет.

Рис. 2.2 Структура рынка сантехнических услуг, %

Согласно рисунку 2.2, самым главным конкурентом для ООО «Идеальный дом» является ГУК «Городок», т.к. он занимает самую большую долю рынка.

После определения основных конкурентов необходимо уделить внимание тем критериям, которые наиболее значимы с точки зрения покупателей, т.е. отражают уровень конкурентоспособности предприятия в целом (табл. 2.4).

Основные критерии, которые должны учитываться и по которым может осуществляться экспертная оценка. При оценке этих показателей учитывались мнения экспертов: руководителей ЖСК «Весна», ЖСК №4 и руководители ТСЖ. Оценка проходила по десятибалльной шкале.

Шкала рейтинга: слабейший - 1, сильнейший - 10, в скобках - произведение веса на рейтинговую оценку.

Таблица 2.4 Оценка силы конкурентной позиции фирмы

Мера силы	Вес	Конкуренты
		ООО «Светлый Дом-Клининг»	Мэри Поппинс	ООО «Чистый Город»	ГУК «Городок»	ООО «Комфорт»
Режим работы	0,2	8(1,6)	8(1,6)	8(1,6)	8(1,6)	8(1,6)
Цена	0,35	9(3,15)	8(2,8)	8(2,8)	8(2,8)	7(2,45)
Качество работы	0,2	7(1,4)	9(1,8)	8(1,6)	8(1,6)	7(1,4)
Имидж	0,1	6(0,6)	6(0,6)	6(0,6)	7(0,7)	6(0,6)
Продвижение	0,15	6 (0,9)	5 (0,75)	6 (0,9)	7(1,05)	5 (0,75)
Взвешенный рейтинг силы	1	7,65	7,55	7,5	7,75	6,8

Исходя из данных таблицы 2.4 видно, что самая сильная конкурентная позиция у компании ГУК «Городок», далее у ООО «Светлый дом-клининг», а самая слабая - у компании ООО «Комфорт». Значит самые близкие наши конкуренты -- это ГУК «Городок», «Мэри Поппинс» и ООО «Светлый дом-клининг».

Отраслевой и конкурентный анализ показал, что ООО «Идеальный дом» конкурентоспособная организация, она имеет как преимущества перед конкурентами, так и слабые стороны. Однако в целом компания имеет все предпосылки для того, чтобы успешно функционировать на рынке бытовых услуг г. Череповец.

2.4 Организационный план

Организационно-правовая форма реализации проекта: общество с ограниченной ответственностью, уставный капитал которого разделен на равные доли между двумя участниками общества.

Этапы, которые необходимы для государственной регистрации ООО «Идеальный дом»:

1. Разработать учредительные документы, а также документы необходимые для регистрации компании.

2. Зарегистрировать фирму в качестве юридического лица с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН).

3. Получить свидетельство о постановке на налоговый учет (присвоение ИНН).

4. Поставить фирму на учет в Госкомстате (получение кодов статистики).

5. Изготовить печать фирмы.

6. Получить извещения страхователя из внебюджетных фондов о постановке на учет фирмы в пенсионном, медицинском и социальном фондах.

7. Открыть расчетный и иные счета в банке.

8. Известить налоговый орган об открытии счетов по фирме.

Период реализации проекта по созданию предприятия по оказанию бытовых услуг составит 4 месяца. Открытие ООО «Идеальный дом» состоится 5 января 2012 г.

эффективность инвестиция создание фирма

Таблица 2.5 Этапы выполнения проекта

Мероприятия	Сроки выполнения
1. Регистрация как ООО 2. Поиск помещения и заключение договора аренда 3. Ремонт помещения 3. Покупка офисной мебели, компьютера и оргтехники 4. Покупка вспомогательных материалов 5. Подбор персонала 6. Реклама на первоначальном этапе 7. Открытие предприятия	01.09.2011-01.11.2011 01.11.2011-19.11.2011 20.11.2011-10.12.2011 10.11.2001-20.11.2011 21.11.2011-31.11.2011 01.12.2011-25.12.2011 25.12.2011-04.01.2012 05.01.2012

В ООО «Идеальный дом» будет работать 4 человека: генеральный директор, бухгалтер и 2 администратора, они будут находиться в штате организации и получать фиксированный оклад. Персонал, который будет непосредственно оказывать клининговые и сантехнические услуги, будет набираться на договорную основу, и будет получать 40% от выполненного заказа.

Организационная структура ООО «Идеальный дом» представлена на рисунке 2.3.

Планируется, что ООО «Идеальный дом» будет работать с 9 ч. 00 мин. До 21 ч. 00 мин., воскресенье -- выходной. В смену будут выходить генеральный директор, бухгалтер и один администратор. У генерального директора и бухгалтера 8-мичасовой, а у администраторов 12-тичасовой рабочий день.

Рис. 2.3 Структура управления ООО «Идеальный дом»

С работником заключается трудовой договор, в котором прописывается оклад, как основная сумма заработной платы. По трудовому договору работник имеет право на оплачиваемый отпуск, за исключением декретного, а также оплачиваемый больничный. Также в трудовом договоре будут определены такие моменты, как испытательный срок, срок заключения договора и т.д. Заработная плата штатных работников -- оклад (табл. 2.6), а внештатных -- 40% от суммы, указанной в договоре. С 1 января 2011 г. отчисления от фонда оплаты труда составляют 34%.

Таблица 2.6 Штатное расписание ООО «Идеальный дом»

Должность	График работы	Кол-во (чел.)	Оклад, руб./мес.	Оклад, руб./год	Отчисления, 34% (руб./год)
Генеральный директор	Пн,- Пт. 9:00-18:00	1	15 000	180 000	61 200
Бухгалтер	Пн.- Пт. 9:00-18:00	1	15 000	180 000	61 200
Администратор	3/3 9:00-21:00	2	10 000	240 000	81 600
Итого	4	50 000	600 000	204 000

Обязанности генерального директора:

- руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью организации;

- организация работы и эффективное взаимодействие сотрудников, обеспечение выполнения организацией всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами;

- принятие мер по обеспечению организации квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда.

Обязанности бухгалтера:

- выполнение работы по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций;

- начисление и перечисление налогов и сборов;

- разработка рабочего плана счетов, формы первичных документов, применяемые для оформления хозяйственных операций. Обязанности администратора;

- организация делопроизводства офиса, прием входящих звонков и управление исходящими звонками;

- выполнение отдельных служебных поручений своего непосредственного руководителя;

- организация эффективного и культурного обслуживания посетителей, обеспечение создания для них комфортных условий, консультация по возникшим вопросам;

- другое.

Помимо прямых обязанностей, указанных в обязанностях администратора, на администраторов будет возложена функция ежедневной уборки помещения и непосредственно самого рабочего места (уборка мусора, приведение рабочего места в надлежащий вид и т.д.).

Основная обязанность мастеров, занятых непосредственно оказанием услуг -- это качественное и быстрое выполнение работ. К персоналу будут предъявляться следующие требования (табл. 2.7).

Таблица 2.7 Требования к персоналу

Требование	Генеральный директор	Бухгалтер	Администратор	Мастера
Возраст	30-45 лет	25-35 лет	20-30 лет	25-50 лет
Образование	Высшее экономическое и юридическое	Высшее экономическое	Значение не имеет	Значение не имеет
Стаж работы	Не менее 5 лет в данной сфере	Не менее 2 лет	От 1 года	От 1 года
Наличие автомобиля	Приветствуется	Не имеет значения	Не имеет значения	Не имеет значения
Дополнительные требования	-	-	Грамотная речь	-

Для подбора необходимого персонала для осуществления торгово-оперативной и вспомогательной деятельности планируется обратиться в бюро по трудоустройству г.Череповец и в коммерческое агентство по трудоустройству «Рекрут», ориентируясь на возраст, образование и стаж работы в данной сфере.

Охрану предприятия будет осуществлять подразделение милиции, посредствам установленной в помещении сигнализационной кнопки. Плата за данную услугу включена в арендную плату за помещение.

2.5 Маркетинговый план

Рассматривая совокупность услуг, можно выделить отдельные группы услуг: клининговые услуги, сантехнические услуги и обустройство помещений.

Из таблицы 2.8 видно, что компания будет предоставлять обширный ассортимент услуг, согласно проведенному опросу потребителей.

Таблица 2.8 Сравнительный анализ услуг клининговых компаний

Вид услуги	Идеальный дом	Светлый Дом- клининг	Мэри Поппинс	Чистый город
Комплексная уборка помещений	+	+	+	+
Химическая очистка полов	-	+	-	+
Мойка поверхностей(окон)	+	+	+	+
Уборка прилегающих территорий	+	+	-	+
Чистка мягкой мебели	+	+	-	-
Генеральная уборка	+	+	+	-
Уборка после ремонта	+	+	+	+
Глажка белья	+	-	+	-
Ремонт/чистка жалюзи	-/+	-	-	+/+
Стирка белья	-	+	-	-
Мойка холодильника	+	-	-	-
Мойка санузла	+	-	-	-

Сравнительный анализ услуг различных клининговых компаний показал, что у нашей компании самый большой перечень выполняемых услуг, что намного облегчит задачу для потребителя, не придется звонить по разным компаниям в поисках нужных услуг, все можно будет найти в одном месте.

Компания «Мэри Поппинс» дополнительно оказывает услуги няни, сиделки, доставки различных подарков и цветов, наша компания такими услугами заниматься не будет.

Таблица 2.9 Сравнительный анализ услуг сантехнических компаний

Вид услуги	Идеальный дом	Городок»	Комфорт
Демонтаж старого и установка нового унитаза	+	-	+
Устранение засора	+	+	-
Замена смесителя в кухне/в ванной	+	+/+	+/+
Замена смывного бочка		+	+
Подключение стиральной машины	+	-	-
Установка ванны	+	-	+
Установка душевой кабины	+	-
Установка счетчиков	-	+	+
Установка радиатора отопления	-	+	+
Устранение течи кранов	+	+	+
Замена сифона на мойке	+	+	+

Сравнительный анализ услуг сантехнических компаний показал, что у компании ООО «Идеальный дом» не самый большой перечень услуг, но зато компания оказывает другие виды услуг (обустройство помещений).

Исходя из того, что конкуренция вокруг ООО «Идеальный дом» сравнительно высокая и спрос на услуги является эластичным, то лучшей ценовой стратегией будет «внедрение», т.е. сначала товар будет внедрен по низким ценам, а затем, постепенно цены на товар будут увеличены. Таким образом, цена товара будет складывать из закладываемых понесенных издержек плюс процент на получение прибыли. Однако цена ограничена стремлением к более низким ценам, нежели, у конкурентов. Так, уровень цен ООО «Идеальный дом» будет ниже уровня цен основных конкурентов в среднем на 10 %, за счет закупа более дешевого товара и минимизации издержек. Как говорилось выше, основные конкуренты имеют достаточно большие размеры, поэтому их деятельность наиболее издержкоемкая, чем у небольших организаций, а этот фактор имеет прямое влияние на уровень цен товара.

О ценовой тактике можно сказать следующее, в ООО «Идеальный дом» будут предусмотрены скидки:

- 5%- пенсионерам;

- 5% - при единовременном заказе 4 и более услуг.

Таким образом, оценив ценовую политику ООО «Идеальный дом» можно сделать вывод, что, выбрав такую ценовую стратегию и тактику, предприятие, в дальнейшем, может стать одним из сильнейших конкурентов для других предприятий с такой же специализацией.

Продвижение и реклама

В результате маркетингового исследования было установлено, что реклама оказывает положительное влияние на принятие решения покупателей о покупке и наиболее эффективной рекламой по продвижению компании является:

Реклама в газетах

Листовки в почтовые ящики

Объявления на подъезде

Целью рекламной кампании предприятия по оказанию бытовых услуг является привлечение внимания и завоевание клиентской базы в г. Череповец, а также стимулирование спроса (табл. 2.10).

Таблица 2.10 Мероприятия и расходы на продвижение на 2012 г

Наименование	Периодичность	Цена (руб.)	Сумма в месяц (руб.)	Сумма в год (руб.)
Реклама в газете «Раз в неделю»	1 раз в неделю 4 месяца	1 625	6 500	26 000
Реклама в газете «Спутник»	1 раз в неделю 4 месяца	560	2 240	8 960
Реклама в газете «Бизнес-информ»	1 раз в неделю 4 месяца	888	3552	14208
Рекламный баннер	1 шт.	10 000	10 000	120 000
Листовки	30 000 шт. на 4 месяца	0,45	3 375	13 500
Объявления на подъезде	30 000 шт. на 8 месяцев	0,45	1 687,5	13 500
Итого	27 354,5	196 168

Реклама в газете «Раз в неделю» на 1 полосе стоит 65 руб. за 1 см2. Размещение рекламного объявления размером 6,4x3,9 см (25 см2) будет стоить 25 х 65=1 625 руб.

Объявление в газете «Спутник» стоит 560 руб. (4 модуля (горизонталь) 74x42 мм).

В газете «Бизнес-информ» черно-белое объявление на внутренней полосе стоит 37 руб. за 1 см2. Объявление размером 6x4 см (24 см2): 24 х 37 = 888 руб.

Размещение рекламного баннера на фасаде здания стоит 10 000 руб. в месяц.

Листовки и объявления на подъезде предприятие будет печать самостоятельно. На одном листе формата А4 будет располагаться 2 объявления. В одной пачке бумаги 500 листов, следовательно, из нее можно напечатать 1 ООО объявлений. Пачка бумаги стоит около 200 руб. Картридж к принтеру в среднем будет стоить 1 500 руб., которого хватит на 3 000 листов формата А4. Чтобы напечатать 30 000 шт. объявлений необходимо 30 пачек бумаги или 6 000 руб. и 5 картриджей или 7 500 руб. Следовательно, для того чтобы изготовить 30 000 объявлений потребуется 13 500 руб. (стоимость 1 объявления на подъезд -- 0,45 рубля).

Для того чтобы разместить объявление в газете, изготовить рекламную растяжку и изготовить листовки необходимо разработать макет рекламного объявления. Для этого ООО «Идеальный дом» будет обращаться за помощью к специалистам. В таблице 2.11 представлены единовременные затраты на рекламу.

Таблица 2.11 Единовременные затраты на рекламу и продвижение

Наименование	Цена (руб.)
Изготовление макета рекламного объявления в газету	1 000
Изготовление макета рекламного баннера	2 500
Печать рекламного баннера	3 500
Монтаж баннера на фасад здания	7 000
Разработка макета вывески	2000
Изготовление вывески	3 000
Реклама на этапе становления организации	3 600
Итого	22 600

Рекламой на этапе становления организации будут: листовки и объявления на подъезде. Необходимо 5 000 шт. листовок и 3 000 объявлений на подъезд.

Как выяснилось ранее стоимость одной листовки или объявления - 0,45 руб. Следовательно, стоимость 5 000 листовок = 5 000 х 0,45 = 2 250 руб., стоимость 3 000 объявлений на подъезд = 3 000 х 0,45=1 350 руб. Всего на рекламу на этапе становления ООО «Идеальный дом» потребуется:

2250 руб. + 1350 руб. = 3 600 руб.

На 2012 г. потребуется на рекламу 186 168 руб.

Для того чтобы предприятию узнать какая из реклам более эффективная потребителям услуг будет предложена анкета с вопросом, откуда они узнали о компании «Идеальный дом».

2.6 Производственный план

Данные о ресурсах, необходимых для реализации проекта: Регистрация ООО. Стоимость -- 12 000 руб.

Аренда 1 м2 «Универбыта» в месяц составит 1 000 руб. Сюда входит
оплата коммунальных платежей и услуги подразделения милиции посредством установленной в помещении сигнализационной кнопки. Офис оборудован телефонной точкой и выходом в Интернет.

Производственные площади и помещения представлены в таблице 2.12.

Таблица 2.12 Требуемые производственные площади и помещения

Наименование, характеристика	Общая площадь, м2	Строительство, покупка, аренда	Стоимость, тыс. руб./мес.	Стоимость, тыс. руб./год
Офисное помещение	25	Аренда	25	300

Арендуемое помещение будет стоять из 20 кв. метров офисного помещения и 5 кв. метров складского помещения.

Складское помещение предназначено для хранения вспомогательного материала (тряпок, швабр, моющих средств и т.д.). Офисное помещение будет разделено на 2 помещения, одно из них кабинет генерального директора (8м2), а второе -- для бухгалтера и администратора (12м2). Помещение должно отвечать всем требованиям пожарной безопасности.

Полный перечень необходимого оборудования представлен в таблице 2.13.

Таблица 2.13 Первоначальные вложения

Наименование	Цена, тыс. руб.	Кол-во	Стоимость, тыс.руб.
Организационные расходы	12	-	12
Офисный стол	3	3	9
Офисное кресло	1,5	3	4,5
Стул	0,8	2	1,6
Компьютер	20	3	60
Телефон	1	2	2
Принтер	3,5	1	3,5
Шкаф	4	2	8
Сейф	8	1	8
Кассовый аппарат	11	1	11
Канцелярские принадлежности	5	-	5
Вспомогательный материал (моющие средства, тряпки, ведра и др.)	50	-	50
Единовременные затраты на рекламу и продвижение	22,6	-	22,6
Утюг	1	3	3
Пылесос	3	3	9
Моющий пылесос	2	10	20
Гладильная доска	3	0,5	1,5
Инструменты	50	-	50
Ремонт помещения	150	-	150
Итого	430,7

Первоначальные вложения в организацию ООО «Идеальный дом» включают в себя организационные расходы, расходы на аренду помещения, приобретение мебели, оргтехники, единовременные затраты на рекламу и приобретение стартового набора канцелярских материалов, а также вспомогательных материалов, инструментов (дрель, молотки, гвозди и т.д.), ремонт помещения и др.

Общая сумма первоначальных инвестиций на открытие ООО «Идеальный дом» будет составлять 430 700 руб., при этом основная часть затрат будет связана с ремонтом помещения (перепланировка), приобретением мебели и оргтехники, вспомогательного материала, инструментов и с единовременными затратами на рекламу.

Сумма амортизируемого имущества составит 95 500 руб. (пылесосы, утюги и оргтехника для кабинетов: компьютер, принтер). Средний нормативный срок службы оборудования составит 3 года. Месячная норма амортизации (в процентах) составит (1/36) х 100% = 2,78%, тогда ежемесячная амортизация составит 95 500 х 2,78% = 2 654,9 руб., а ежегодная амортизация равна 31 858,8 руб.

Для финансирования расходов на создание ООО «Идеальный дом» планируется использовать собственные средства организатора проекта, полученные в результате накопления.

Таблица 2.14 Структура постоянных издержек

Постоянные издержки	Руб./мес.	Руб./год
Арендная плата за офис	25 000	300 000
ФОТ	50 000	600 000
Отчисления от ФОТ в пенсионный фонд РФ(26%) фонд соцстрахования (2,9%) фонд обязательного медстрахования (5,1%)	13 000 1 450 2 550	156 000 17 400 30 600
Амортизационные отчисления	1 765,3	21 183,6
Итого	93 765,3	1 125 183,6

Постоянные издержки в месяц составят 93 765,3 руб., а в год -- 1125 183,6 руб.

Переменные издержки в среднем 120 123 руб. в месяц, но они будут постоянно изменяться от месяца к месяцу.

Таблица 2.15 Структура переменных издержек

Переменные издержки	Руб./мес.	Руб./год
Вспомогательные материалы	30 000	360 000
Расходы на бензин и запчасти	70 000	840 000
Реклама и продвижение	15 323	183 876
Канцелярские принадлежности	2 000	24 000
Связь (Интернет, телефон)	2 800	33 600
Итого	120 123	1 441 476

Средняя стоимость оплаты услуги составляет 880 руб. Емкость рынка 142 728 960 руб. или 162 192 услуги в год. Спрогнозируем объем сбыта методом сценариев (табл. 2.16). По оптимистическому сценарию планируется занять долю рынка 5% или 7 128 000 руб. в год.

По реальному сценарию - 3,5% или 4 994 880 руб. в год, а по пессимистическому - 2% или 2 851 200 руб. в год.

Таблица 2.16 Оценка объемов сбыта методом сценариев

Сценарий	Прогнозируемый сбыт, услуг/мес.	Прогнозируемый сбыт, услуг/год	Прогнозируемый сбыт, руб./год
Оптимистический	675	8 100	7 128 000
Реальный	473	5 676	4 994 880
Пессимистический	270	3 240	2 851 200

Доходы от оказания клининговых и сантехнических услуг рассчитываются по реальному сценарию объема сбыта. Так, годовые доходы составят 4 994 880 руб. или 416 240 руб. в месяц.

3. экономическое обоснование бизнес-плана создания фирмы по оказанию бытовых услуг в г. Череповец

3.1 Финансовый план

В таблице 2.14 и 2.15 представлен план расходов ООО «Идеальный дом». Постоянные издержки составляют 93 765,3 руб. в месяц и 1125 183,6 руб. в год, а переменные издержки -- 120 123 руб. в месяц и 1 441 476 руб. в год. Суммарные издержки составляют 213 888,3 руб. в месяц и 2 566 659,6 руб. в год. Доходы от оказания услуг составляют 416 240 руб. в месяц или 4994880 руб. в год (табл. 2.16, по реальному прогнозу). Заработная плата рабочего персонала будет составлять 40% от дохода предприятия.

На основании данных этих данных представим расчет финансовых показателей работы ООО «Идеальный дом» на 3 года (табл. 3.1). Ежегодное увеличение выручки составит 15% за счет увеличения спроса на услуги, а издержки будут увеличиваться на 10% за счет увеличения инфляции.

Таблица 3.1 Финансовые показатели работы ООО «Идеальный дом»

Показатель	2012 г.	2013 г.	2014 г.
	сумма (тыс.руб./ мес.)	сумма (тыс.руб./год)	Сумма (тыс.руб./ мес.)	сумма (тыс.руб./ год)	сумма (тыс.руб./ мес.)	сумма (тыс.руб./ год)
Выручка от оказания услуг	416,24	4 994,88	478,68	5,74	550,48	6 605,73
3/п рабочего персонала (40%)	166,50	1 997,95	191,47	2,30	220,19	2 642,29
Издержки	213,89	2 566,66	235,28	2 823,33	258,80	3 105,66
Прибыль от оказания услуг	35,86	430,27	51,93	653,14	71,48	857,78
Налог по УСНО («доходы минус расходы» 15%)	5,38	64,54	7,79	104,50	10,72	128,67
Чистая прибыль	30,48	365,73	44,14	548,64	60,76	729,11
Прибыль в распоряжении предприятия (чистая прибыль + амортизация)	32,24	386,91	46,79	580,50	63,41	760,97

Согласно произведенным расчетам, чистая прибыль ООО «Идеальный дом» в 2012 г.после уплаты налога составит 30,48 тыс.руб. в месяц или 365,73 тыс.руб. в год. При этом прибыль в распоряжении предприятия с учетом амортизационных отчислений в 2012 г. составит 32,24 и 386,91 тыс.руб. соответственно.

На рисунках 3.1 и 3.2 представим в графическом виде динамику доходов и расходов, а также прибыли предприятия.

Рис. 3.1 Динамика доходов и расходов предприятия

Рис. 3.2 Динамика показателей прибыли предприятия

Рентабельность работы предприятия по итогам 2012 г. составит: 386 911,74 : 4 994 880 х 100% = 7,75%, что является не высоким показателем, но, тем не менее, он свидетельствует об эффективности рассматриваемого проекта.

3.2 Оценка эффективности инвестиций

Произведем оценку экономической эффективности капитальных вложений в создание ООО «Идеальный дом» с использованием дисконтирования.

Основными показателями эффективности любого проекта являются:

Чистый дисконтированный доход (NPV).

Внутренняя норма рентабельности (IRR).

Срок окупаемости (РР).

Индекс доходности (прибыльности, рентабельности) (PI).

Для расчета этих показателей определим ставку дисконтирования. Ставка дисконтирования с учетом инфляции:

((1+0,12) х (1+0,08) -1) х 100% = 21%

Где 12% -- инфляция, взята в соответствии с прогнозом Министерства экономического развития и торговли РФ;

8% -- премия за риск, согласно методическим рекомендациям консалтинговой фирмы, данная премия за риск применяется в ситуации создания на рынке нового предприятия, при наличии конкурентов в отрасли.

Расчет чистого дисконтированного дохода представлен в таблице 3.2.

В графическом виде динамика дисконтированных потоков приведена на рисунке 3.3.

Согласно произведенным расчетам, чистый дисконтированный доход (NPV) проекта составит 1 654 087,39 руб., т.е. инвестиции в проект являются выгодными.

Далее рассчитаем рентабельность инвестиций проекта:

Р1= 2 084 787,39 : 430 700 = 4,84.

Таблица 3.2 Чистый дисконтированный доход от функционирования ООО «Идеальный дом»

Период	Инвестиции	Экономический эффект	Коэффициент дисконтирования 1/(1+0,21)n	Дисконтированная чистая прибыль	Чистый дисконтированный доход	Чистая текущая стоимость
2012 г.	430 700	386 911,74	0,8264	319 761,77	-110 938,23	-110 938,23
2013 г.	-	580 497,78	0,6830	396 487,79	396 487,79	285 549,56
2014 г.	-	760 971,12	0,5645	429 548,36	429 548,36	715097,92
2015 г.	-	970 469,64	0,4665	452 731,25	452 731,25	1 167829,17
2016 г.	-	1 261 288,6	0,3855	486 258,22	486 258,22	1 654 087,39
Всего	430 700	3 960 078,88	-	2 084 787,39	1 654 087,39

Рис. 3.3 Динамика дисконтированных потоков от функционирования ООО «Идеальный дом»

Индекс доходности больше 1, то есть проект эффективный. Каждый вложенный рубль принесет 4,84 рубля прибыли.

Далее произведем расчет дисконтированного срока окупаемости проекта:

DPP = 1+110 938,23 / 396 487,78 = 1,28 года или 1 год 3 месяца.

Таким образом, с учетом дисконтирования капитальные вложения в организацию ООО «Идеальный дом» окупятся примерно за 1 год 5 месяцев. Рассчитаем внутреннюю норму доходности инвестиций (IRR). Расчет представлен в виде таблицы 3.3.

Таблица 3.3 Исходные данные для расчета внутренней нормы доходности инвестиций

Год	Инвестиции	Экономический эффект	Коэффициент дисконтирования r1 1/(1+1,2)n	NPV1 (гр.3 х гр.4 - гр. 1)	Коэффициент Дисконтирования, r2 1 /(1+1,21)п	NPV2 (гр.3*гр.6 гр. 1)
2012	430 700	386 911,74	0,454545455	-254 831,03	0,452488688	-255 626,81
2013	-	580 497,78	0,20661157	119 937,56	0,204746013	118 854,61
2014	-	760 971,12	009391435	71 466,11	0,092645255	70 500,36
2015	-	970 469,64	0,042688341	41 427,74	0,04192093	40 682,99
2016	-	1 261 228,6	0,019403791	24 472,62	0,018968746	23 923,93
Итого	-	-	-	2 472,99	-	-1 664,93

IRR = 1,2 + (2 472,99: (2 472,99 + 1 664,93)) х (1,21 1,2) = 1,206 или 120,6%.

Внутренняя норма доходности показывает ту норму доходности инвестиций, при которой не имеет значения, инвестировать средства в данный проект или нет. Чем выше уровень рентабельности, тем эффективнее вложения капитала. В нашем случае внутренняя норма доходности равна 120,6%.

В таблице 3.4 сведем вместе показатели экономической эффективности инвестиций.

Таблица 3.4 Показатели экономической эффективности инвестиций в создание ООО «Идеальный дом»

Показатель	Значение
NVR, руб.	1 654 087,39
PV, руб.	2 654 087,39
PI	4,84
DPP, лет	1,28
IRR,%	120,6

Для оценки устойчивости проекта создания ООО «Идеальный дом» произведем расчет точки безубыточности и представим его результаты в таблице 3.5.

Таблица 3.5 Расчет точки безубыточности функционирования ООО «Идеальный дом»

Наименование показателей	Значение
	2012 г.	2013 г.	2014 г.
1. Выручка	4 994 880	5 744 112	6 605 728,8
2. Персональные издержки + 40% з/п рабочему персоналу (руб.)	3 439 428	3 883 268,4	4 386 477,48
3. Постоянные издержки	1 125 183,6	1 237 701,96	1 361 472,12
4. Валовая маржа (руб.) (1)-(2)	1 555 452	1860843,6	2 219 251,32
Коэффициент валовой маржи (4): (1)	0,31	0,32	0,34
Порог рентабельности (руб.) (3): (5)	3 629 624,52	3 867 318,63	4 004 329,77
Средняя цена (руб.)	880	880	880
Пороговое количество услуги (6): (7)	4125	4 395	4 550
Ожидаемый объем продаж, количество услуг	5676	6 527	7 506
10. Запас финансовой прочности (руб.) (1)-(6)	1 365 255,48	1 876 293,37	2 601 399,03
11. Запас финансовой прочности, количество услуг (9)-(8)	1 551	2 132	2 956
12. 3апас финансовой прочности, % (10): (1) х100%	27,3	32,66	39,38

Согласно представленным расчетам, порог рентабельности работы ООО «Идеальный дом» в 2012 г. составляет 3 629 624,52 руб. в год или 302 468,71 руб. в месяц. С учетом запланированного объема доходов, запас финансовой прочности проекта в 2012 г. составляет 27,3%, т.е. проект будет продолжать приносить своим владельцам прибыль даже в случае снижения объема спроса по сравнению с запланированным на 25%.

В графическом виде показатели финансовой прочности проекта представлены на рисунке 3.3.

Под чувствительностью проекта понимаются минимальные значения его показателей, при которых сохраняется эффективность проекта, а под устойчивостью -- сохранение показателей эффективности проекта в различных ситуациях. Проект считается устойчивым, если при отклонении показателей проекта на 10% в худшую сторону, сохраняется условие NPV больше, либо равно нулю. Рассмотрим изменения основных финансовых показателей эффективности проекта, при процентном изменении выручки (табл. 3.6).

Рис. 3.3 Финансовая прочность проекта

Таблица 3.6 Матрица чувствительности проекта

Основные финансовые показатели проекта	Существующий прогноз	Процент изменения выручки (-10%)	Процент изменения выручки (-15%)	Процент изменения выручки (-20%)
NPV, руб.	1 654 087,39	1 445 608,65	1 341 369,29	1 237 129,92
Ток., лет	1,28	1,4	1,47	1,55
PI	4,84	4,36	4,11	3,87
IRR,%	120,6	110,05	105,69	99,25

Таким образом, следует сделать вывод о том, что проект является устойчивым к изменению выручки по сравнению с запланированным на 10%, 15% и 20%.

3.3 Оценка рисков

Одним из наиболее распространенных методов оценки рисков является экспертный метод. В основе применения этого метода лежит гипотеза о наличии у экспертов умения с достаточной степенью достоверности оценить важность и значение исследуемой проблемы, перспективности развития определенного направления исследования, значимости того, или иного вида риска.

В качестве экспертов выступали пять специалистов консалтинговой компании ООО «Эверест». Виды риска определялись методом экспертной группы и приведены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 Оценка вероятности наступления рисков

Вид риска	Вероятность наступления	Весовой коэффициент	Средняя экспертная оценка	Взвешенная вероятность
		Эксперты
		А	Б	В	Г	Д
Внешние:
Изменение законодательства	00,5	1	1	1	2	1	1,4	0,3
Изменение
экономической	0,11	2	1	1	1	2	1,6	0,77
ситуации в стране
Внутренние:
производственные
Рост материальных затрат	0,13	2	3	2	3	2	2,8	1,56
Уплата повышенных отчислений	0,08	1	2	1	1	1	1,4	0,48
коммерческие
Снижение объемов продаж	0,2	5	3	4	5	4	5,8	4,2
организационные
Низкая квалификация персонала	0,05	1	2	1	1	1	1,4	0,3
рыночные
Появление новых конкурентов	0,15	4	4	3	5	3	4,2	2,85
Снижение спроса на услуги	0,2	5	4	5	5	5	5,6	4,8
иные виды рисков
Риск наступления форс-мажорных обстоятельств	0,03	1	1	2	1	2	1,6	0,21
Итого:	1,0	-	-	-	-	-	2,58	15,47

Эксперты присвоили определенный весовой коэффициент от 1 до 10 тому или иному виду риска - по этим данным просчитана средняя оценка. Вероятность наступления оценена исходя из мнения экспертной группы. В сумме по всем рискам вероятность наступления равняется единице. Средняя оценка рассчитана методом суммирования оценок экспертов по каждому из рисков, а затем скорректирована в соответствии с количеством экспертов. Для получения взвешенной вероятности наступления того или иного риска, среднюю экспертную оценку по каждому риску умножили на вероятность наступления по рискам соответственно.

Таким образом, наиболее существенное воздействие на реализацию разрабатываемого бизнес-проекта могут оказать риски с наибольшей взвешенной вероятностью, а именно: снижение спроса на услуги, снижение объемов продаж, рост материальных затрат, появление новых конкурентов.

Для того чтобы минимизировать издержки от тех видов риска, которые были определены, необходима определенная программа снижения рисков. В данном случае механизм минимизации рисков выглядит следующим образом:

- с целью сохранение спроса на должном уровне, впрочем, как и с целью уменьшения риска снижения объемов продаж, необходимо проводить стимулирование сбыта товаров посредством проведения различных рекламных акций для потребителей (скидки, дисконтные карты и т.д.), применять более активные формы и методы продажи, повышать качество и культуру обслуживания покупателей, а также стимулировать эффективность и производительность труда работников;

- риск появления новых конкурентов вероятен, однако снизить его влияние можно несколькими способами: формированием благоприятного имиджа у потребителей, приверженности предприятию с привязкой к магазину с помощью суммирования скидок и бонусов, привлечение новых покупателей ценовыми и неценовыми способами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Бизнес-планирование -- это одна из возможностей прогнозировать и планировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. При всем многообразии форм рыночного предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности, для разных предприятий и организаций, необходимые для того, чтобы своевременно подготовить, устранить потенциальные трудности, опасности и тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого бизнеса.

2. Цель проекта -- разработка бизнес-плана создания предприятия по оказанию бытовых услуг в г. Череповец. Данный проект предполагает организацию предприятия по оказанию уникальных для г. Череповец бытовых услуг -- клининговых услуг и сантехнических услуг. Для того чтобы выявить потенциальный спрос на рынке, а также чтобы провести исследование самого рынка было использовано анкетирование, которое показало, что 38% потенциальных потребителей обращались в компании по оказанию бытовых услуг, 49% - не обращались, но у них есть потребность в этом и лишь 13% потребителей не нуждаются в подобных услугах. Анкетирование позволило оценить уровень спроса на рынке и рассчитать емкость рынка.

3. Потенциальными потребителями ООО «Идеальный дом» являются жители г. Череповец. В штате ООО «Идеальный дом» будет работать 4 человека: генеральный директор, бухгалтер и 2 администратора, они будут находиться в штате организации и получать фиксированный оклад. Персонал, непосредственно занимающийся оказанием услуг, будет набираться на договорой основе. Для информирования потенциальных клиентов об услугах планируется использовать рекламу в печатных СМИ, листовки и объявления на подъезде, а также рекламный баннер на фасаде здания.

4. Первоначальные вложения в организацию ООО «Идеальный дом» включают в себя организационные расходы, расходы на аренду помещения, приобретение мебели, оргтехники, единовременные затраты на рекламу и приобретение стартового набора канцелярских материалов, а также вспомогательных материалов, инструментов, ремонт помещения и др. Общая сумма инвестиций в открытие ООО «Идеальный дом» составляет 430 700руб.

5. Для финансирования расходов на создание предприятия планируется использовать собственные средства, полученные в результате накопления. Общая сумма расходов организации в 2012 г. составит 213 888,3 руб. ежемесячно или 2 566 659,6 руб. ежегодно, при этом большая часть затрат будет носить переменный характер. Средняя стоимость оплаты услуги составляет 880 руб. Емкость рынка 142 728 960 руб. или 162 192 услуги в год. По оптимистическому сценарию планируется занять долю рынка 5%. По реальному сценарию - 3,5%, а по пессимистическому - 2%. Доходы от оказания услуг, рассчитанные по реальному сценарию, составят 4 994 880 руб. в год или 416 240 руб. в месяц. Чистая прибыль предприятия по оказанию бытовых услуг после уплаты налога в 2012 г. составит 30 477,34 руб. в месяц или 365 728,14 руб. в год. При этом прибыль в распоряжении предприятия с учетом амортизационных отчислений составит 32 242,64 и 386 911,74 руб. соответственно. Рентабельность работы предприятия по итогам 2012 года составит 7,75%.

6. Согласно произведенным расчетам, чистый дисконтированный доход (NPV) проекта составит 1 654 087,39 руб. Индекс рентабельности проекта составляет 4,84, дисконтированный срок окупаемости -- около 1 года 3 месяцев. Порог рентабельности работы 000 «Идеальный дом» составляет 3 629 624,52 руб. в год. С учетом запланированного объема доходов, запас финансовой прочности проекта в 2012 г. составляет 27,3%, т.е. проект будет продолжать приносить своим владельцам прибыль даже в случае снижения объема спроса по сравнению с запланированным на 25%.

7. Анализ чувствительности показал, что проект является устойчивым к изменению выручки по сравнению с запланированным на 10%, 15% и 20%. Наиболее существенное воздействие на реализацию разрабатываемого бизнес-проекта могут оказать риски с наибольшей взвешенной вероятностью, а именно: снижение спроса на услуги, снижение объемов продаж, рост материальных затрат, появление новых конкурентов. В целом с учетом полученных экономических показателей, а также приемлемого уровня риска, проект можно оценить как финансово состоятельный.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННых источников

1. Баринов, В.А. Бизнес-планирование / В.А. Баринов. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 256 с.

2. Ефимова, С.А. Бизнес-планирование / С.А. Ефимова. - М.: Окей-книга, 2009. - 165 с.

3. Головань, С.И. Бизнес-планирование и инвестирование / С.И. Головань, М.А. Спиридонов. - Ростов н/Д: Феникс, 2009. - 224 с.

4. Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование / Н.Д. Стрекалова. - СПб.: Питер, 2011. - 352 с.

5. Буров, В.П. Бизнес-план фирмы: Теория и практика / В.П. Буров, А.Л.Ломакин. - М.: ТАНДЭМ, 2007. - 490 с.

6. Цвиркун, А.Д. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства / А. Д. Цвиркун, В. К. Акинфиев. - М.: Ось-89, 2009. - 316 с.

7. Моран, Г. Бизнес-план / Г. Моран. - М.: АСТ, 2009. - 184 с.

8. Гомола, А.И. Бизнес-планирование / А.И. Гомола. - М.: Academia, 2009. 318 с.

9. Берд, П. Бизнес-план: пошаговое руководство / П. Берд. - М.: Гранд, 2008. - 373 с.

10. Галенко, В.П. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики / В.П. Галенко, Г.П. Самарина, О.А. Страхова. - М.: Издательский центр «Академия», 2011. - 288 с.

11. Бринк, И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика /
И.Ю. Бряик, Н.А. Савельева. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - 420 с.

12. Бекетова, О.Н. Бизнес-план: теория и практика / О.Н. Бекетова, В.И. Найденков. - М.: Приор-издат, 2008. - 288 с.

13. Джакубова, Т.Н. Бизнес-план: расчеты по шагам / Т.Н Джакубова. - М.: Статистика, 2007. - 237 с.

14. Любанова, Т.П. Бизнес-план / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Т.А.
Грамотенко, Ю.А. Олейникова. - М: ПРИОР, 2011. - 513 с.

15. Орлова, Е.Р. Бизнес-план. Методика составления и анализ типовых ошибок / Е.Р. Орлова. - М.: Омега-Л, 2010. - 338 с.

16. Макаревич, Л. М. Бизнес-планирование для малого предприятия / Л.М. Макаревич. - М.: Вершина, 2008. - 176 с.

17. Сергеев, А.А. Экономические основы бизнес-планирования / А.А. Сергеев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 541 с.

18. Савельева, Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика / Н.А.
Савельева, И.Ю. Бринк. - Ростов н/Д: Феникс, 2007. - 384 с.

19. Налоговый кодекс РФ часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант».

20. Закон РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 г. №2300-I // Справочно-правовая система «Гарант».

21. Голяков, С.В. Бизнес планирование в малых и средних предприятиях / С.В. Голяков. Режим доступа: http://www.fabrikabiz.ru/salon/2/38.php

22. Дopoфeeв, В.Д. Унифицированная структура бизнес-плана / В.Д. Дopoфeeв // ЭКО. - 2010. - №3. - С.18-22.

23. Лунев, Н. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации / Н. Лунев, Л. Макарович. - М.: Внешсигма, 2010. - 290 c.

24. Хлебович, Д.И. Сфера услуг: маркетинг / Д.И. Хлебович. - М.: КноРус, 2008. - 318 с.

Размещено на Allbest.ru