Экономический расчет к бизнес-плану по производству клинкера в условиях ОАО "Себряковцемент" с годовой программой 1,8 млн. тонн

Размещено на http://www.allbest.ru/

7

Курсовая работа

Экономический расчет к бизнес-плану по производству клинкера в условиях ОАО "Себряковцемент" с годовой программой 1,8 млн. тонн

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1.Теоретические аспекты исследуемой проблемы

2. Характеристика предприятия ОАО «Себряковцемент»

3. РАСЧЁТНАЯ ЧАСТЬ

3.1 Расчет производственной мощности

3.2 Расчет капитальных затрат

3.3 План по труду и заработной плате

3.3.1 Численность промышленно-производственного персонала

3.3.2 Расчет годового фонда заработной платы ППП и средней заработной платы

3.3.3 Расчет производительности труда

3.4 Расчет плановой цеховой себестоимости продукции

3.5 Расчеты показателей экономической эффективности проектируемого производства и выводы

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Представление о рыночной экономике как купле-продаже по свободным ценам не исчерпывает всего многообразия рыночных отношений. В развитых странах рыночностью пропитана вся экономическая система, все формы хозяйственной деятельности. Следовательно, рыночную экономику нельзя считать однопризначной, характеризуемой единым свойством, хотя в соответствии с ее названием представляется, что это экономика большого рынка. Скорее, следует говорить об экономике всеобщих рыночных отношений, пронизывающих весь воспроизводственный процесс, включая производство, распределение, обмен, потребление, так же учитывая спрос, предложение, цену и т.д.

Для более точной характеристики особенностей рыночной экономики, введем такое понятие как рынок.

Рынок - это способ взаимодействия производителей и потребителей, основанный на децентрализованном, безличностном механизме ценовых сигналов.

Следовательно, рыночная экономика - это система экономических отношений по поводу купли-продажи товаров и услуг, осуществляемой с помощью денег в условиях всех форм собственности, свободной конкуренции, ценообразовании, обеспечивающие эффективность решения социально-экономических проблем.

Поворот к рыночной экономике побудил к жизни целый ряд организационно-правовых форм. Самостоятельно хозяйствующий субъект называется предприятием, если он создан в порядке установленном действующим законодательством и осуществляет производство продукции, выполнения работ, оказание услуг в целях удовлетворения общественных потребностей.

Рынок представляет собой лучшую благотворную предпринимательскую среду, а предпринимательство - это наиболее характерные качества, свойства рыночных отношений. Так что переход к рынку не мыслим без предпринимательства.

Одним из важнейших факторов повышающих функционирование механизма рыночной экономики является конкурентная борьба. Главная цель конкурентной борьбы состоит в том, чтобы продукты экономической деятельности не оставались в руках производителей слишком долго. Результаты должны передаваться потребителям. Конкуренция - это экономическое состязание изготовителей одинаковых товаров на рынке за привлечение как можно большего числа покупателей и на получение благодаря этому большей прибыли. Свободная конкуренция ведется посредством сбивания цен, заставляя всех товаропроизводителей следовать единой линии хозяйственного поведения. Рыночное соперничество приводит к успеху, если товаровладелец заботится о том, чтобы сохранить и расширить производство.

В свою очередь конкуренция является предпосылкой для функционирования механизма цен и ценообразования. Цены, несомненно, представляют собой тонкий, гибкий инструмент и в то же время довольно мощный рычаг управления экономикой, хотя их реальные возможности воздействия на экономику вообще и на уровень жизни в частности намного меньше надежд, возлагаемых на цены, на ценовой механизм людьми.

Цена это экономическое понятие, существование и важность которого никому не надо объяснять и доказывать. Цена - это стоимость товара выраженная в денежных единицах в соответствии со спросом и предложением. В условиях рыночной экономики успех любого предприятия или предпринимателя во многом зависит от того, как правильно они будут устанавливать цены на свои товары и услуги. Но это не так просто сделать, потому что на цены оказывает существенное влияние комплекс политических, экономических, психологических и социальных факторов. Сегодня цена может определяться количеством затрат на производство товара, а завтра ее уровень может зависеть от психологии поведения покупателей. Следовательно, предприниматели при установлении цены на товар должны учитывать все факторы, влияющие на ее уровень, и устанавливать цену таким образом, чтобы получить прибыль.

Длительное время, наблюдая за ценами, покупатель заметил, что цены не поддаются какому- либо внутреннему регулированию и изменяются совершенно не предсказуемо. Обобщая и анализируя динамику рыночных цен, экономическая теория открыла законы, выражающие количественную взаимосвязь между ценой и спросом, а так же между ценой и предложением.

Спрос-Это платежеспособная потребность, то есть сумма денег которую покупатели могут и намерены заплатить за какие-то нужные им изделия. Естественно, что люди выигрывают и могут приобретать продуктов больше, если цена них снижается и наоборот. Величина спроса это количество товаров и услуг, которое покупатели готовы купить по определенной цене. Закон спроса гласит, увеличение цены ведет к уменьшению величины предложения, спроса, и наоборот.

В свою очередь предложение- это совокупность товаров с определенными ценами, которые производители готовы предложить на продажу в определенный момент времени и по определенной цене. Закон предложения гласит, Увеличение цены ведет к увеличению величины предложения и наоборот.

Становление рыночной экономики объективно обуславливает возникновение и развитие механизмов, регулирующих процессы производства, сбыта и потребления товаров и услуг. Одним из таких механизмов, способствующих перетоку капиталов в наиболее доходные сферы, перераспределению собственности от неэффективных хозяйствующих субъектов к эффективным, является механизм банкротства. Он включает в себя определенную систему контроля, диагностики и по возможности, защиты предприятия от полного краха.

Целью создания и приведения в действие механизмов системы банкротства является необходимость проведения структурной перестройки всего хозяйства в соответствии с рыночным спросом населения при условии достижения прибыльной работы основных производящих товары и услуги структур.

В систему банкротства цивилизованного типа входят не только предприятия и связанные с ними всевозможными обязательствами партнеры, но и органы государственной власти. Они должны обеспечить функционирование организационного, судебного (правового) и социального обеспечения системы банкротства.

Реализация законодательства о банкротстве должна способствовать предупреждению случаев банкротства, оздоровлению всей системы финансовых взаимоотношений между предпринимателями, а в случае признания должника банкротом - сведению к минимуму отрицательных последствий банкротства для обеих сторон, осуществлению всех необходимых процедур в цивилизованной форме.

Согласно этому закону банкротство - это признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требование кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства или обязанности не исполнены им в течении 3-х месяцев с момента наступления даты их исполнения то есть неспособность должника удовлетворить требование кредиторов.

Целью данной курсовой работы является: экономический расчет к бизнес-плану по производству клинкера в условиях ОАО «Себряковцемент» с годовой программой 1,8 млн. тонн.

Основными задачами данной работы является нахождение

1.производственной мощности,

2.капитальных затрат,

3.плана по труду и заработной плате, 4.численности промышленно-производственного персонала, 5.фонда заработной платы ППП и средней заработной платы, 6.производительности труда,

7.плановой цеховой себестоимости продукции,

8.показателей экономической эффективности.

затраты мощность производство клинкер

1.Теоретические аспекты исследуемой проблемы

Разработка стратегии развития предприятия немыслима без определения четкой последовательности действий при формировании стратегии и создания механизма ее реализации.

Многообразие и систематизация целей производственно-хозяйственной деятельности делают первостепенными вопрос о последовательности их достижения на основе их относительной самостоятельности, с одной стороны, и периодической соподчиненности, с другой.

Любая из выделенных нами целей производственной деятельности может быть представлена и как важнейшая самостоятельная цель любого производства вне зависимости от того, с точки зрения каких интересов она рассматривается - с позиций собственников данного производственного звена либо с позиций требований к нему со стороны государства, общества.

Важна особенность целей производственной деятельности, получаемую в результате ее системного анализа. Системный подход предполагает рассмотрение любой системы как части другой, более крупной системы по этой причине и целевая функция (основная цель) любой системы задается ей системой более высокого порядка. По отношению к экономической сфере такой системой более высокого порядка является социальная сфера, которая и задает цели развития экономической системы.

Все цели системы могут быть сгруппированы по двум категориям. В зависимости от состояния системы, реализации которого они соответствуют, - это цели стабилизации и цели развития. Стабилизационные цели предполагают сохранение достигнутого уровня производства, потребления, использования ресурсов, либо сохранение определенного состояния производственной системы. Цели развития направлены на достижение новых, более совершенных состояний системы либо на создание дополнительных ресурсов, которыми данная система не обладает и которые ведут к достижению желаемого состояния системы.

Среди них можно выделить следующие:

- наличие и объем платежеспособного спроса на продукцию (работы, услуги) предприятия;

- наличие надежных поставщиков сырья, материалов, комплектующих изделий, оборудования, необходимых для изготовления продукции;

- наличие инженерных решений для изготовления новой или модифицированной продукции, расширения, диверсификации деятельности;

- наличие квалифицированных кадров;

- наличие, намерения, сильные и слабые стороны конкурентов;

- степень международных связей в области торговли продукцией, интересующей данное предприятие;

- наличие земельных площадей для строительства и возможного расширения предприятия;

- вид, мощность и надежность транспортных связей;

- наличие рыночной, коммунальной и прочей инфраструктуры, для обслуживания действующего предприятия.

Основной целью предприятия на определенном этапе может быть не получение максимальной прибыли, а завоевание рынка. В этом случае получение максимальной прибыли отодвигается как бы на второй план, но в будущем, в случае завоевания рынка, предприятие может с лихвой возместить недополученную прибыль, реализуя свою основную долговременную цель.

Определение целей производства не позволяет напрямую перейти к формированию программы развития и функционирования производства на данный календарный период. Для всего это - определение путей достижения поставленных целей. Этот этап предусматривает определение полного набора возможных вариантов достижения поставленных целей с тем, чтобы выбрать из них наиболее приемлемый.

Различные варианты технологии производства продукта или удовлетворения какой-либо потребности требуют, как правило, и различных затрат, издержек, связанных с их внедрением. Каждый новый, прогрессивный вариант технологии производства продукта чаще связан с новыми, повышенными издержками по его внедрению и использованию.

Поэтому проблема выбора оптимального варианта развития производства, проблема производственного выбора связана с оценкой, сопоставлением возможных вариантов, а также выгоды от использования новой технологии с затратами различных видов ресурсов, которые потребуются для его внедрения.

На этом этапе оценки вариантов по объему и составу ресурсов важно оптимальное сочетание экстенсивных и интенсивных факторов развития производства. Как известно, использование первых предполагает вовлечение в процесс производства дополнительных ресурсов для роста объемов производства, а вторых - увеличение выхода готовой продукции с каждой единицы используемых ресурсов. Важнейшей особенностью использования этих групп факторов является их взаимозаменяемость.

Конечный этап системного анализа - формирование модели развития, которая позволяет определить свойства системы и впоследствии управлять ее развитием. Чтобы определить действенность, эффективность функционирования системы по созданной модели и в практической жизни. Необходимо определить ее результативность, а значит, оценить конечный результат производственной деятельности.

Конечные результаты производственной деятельности характеризуют степень реализации на определенный момент времени основной цели системы и ее локальных целей. Исходя из этого, в качестве конечных результатов деятельности используют категории прибыли, дохода, выполнения хозяйственных договоров на поставку продукции надлежащего качества, ассортимента и в установленные сроки. Для формирования обоснованной, качественно определенной оценки деятельности выделяют критерии - условие или признак, по которому определяется наиболее предпочтительный среди возможных вариантов достижения цели.

В качестве такого критерия оценки результативности производственной деятельности могут выступать многие показатели - показатели собственного результата (эффекта), затрат ресурсов, качества продукции и т.д.

Частные же критерии оценки результативности производства могут быть представлены в виде одного из следующих показателей:

- уровень рентабельности (как отношение цены или прибыли в цене изделия к его себестоимости);

- ресурсоемкость (трудо-, материало-, капиталоемкость) продукции (как отношение количества ресурса соответствующего вида к объему продукции данного вида либо как отношение среднегодовой стоимости всех используемых ресурсов к стоимости всей произведенной в течение года продукции);

- ресурсоотдача (выработка, фондоотдача) как отношение стоимости (количества) произведенной продукции к стоимости (объему) используемых в течение данного периода ресурсов.

Таким образом, процесс формирования стратегии развития предприятия заключается в циклическом выполнении ряда последовательных этапов работ по анализу, оценке, планированию (прогнозированию) целей и результатов деятельности на соответствующий период. Определяющим в общем процессе управления предприятием является управление целями в виде обоснованной постановки и последовательного достижения, целей на каждом из иерархических уровней.

Одним из специфических методов планирования хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики, еще одной формой проявления его необходимости и неизбежности является составление бизнес-планов.

Продукт плановой деятельности - план - является, как правило, и достаточно объективной оценкой собственной предпринимательской деятельности фирмы и необходимым инструментом принятия проектно- инвестиционных решений, связанных с взаимодействием фирмы с внешней средой.

Соответствовать таким задачам может только целевой, программный документ, представляющий собой систему расчетов, технико-экономических обоснований, совокупность экономических показателей, описание мер и действий, посвященных реализации основной цели и предпринимательской деятельности - получения максимальной прибыли от нее. Такой системный документ, структурированный по определенным разделам, получил название бизнес-план.

Среди тех функций, которые выполняет этот плановый документ, можно выделить следующие:

- обоснование стратегии и тактики хозяйственного поведения;

- планирование и прогнозирование результатов деятельности;

- привлечение инвесторов;

- расширение круга предприятий-партнеров;

Структура бизнес-планов в целом, так же как и внутренняя структура отдельных ее разделов, в основном однотипна как для отечественных, так и для зарубежных разработок в этой отрасли значений. Зачастую структура их различается лишь по расположению разделов и форме их представления.

Наиболее распространенные на предприятиях формы бизнес-планов, как правило, содержат в себе:

- титульный лист;

- резюме;

- меморандум конфиденциальности;

- описание предприятия и отрасли;

- анализ рынка сбыта;

- существо предлагаемого проекта, описание продукции;

- стратегию маркетинга;

- инвестиционный план;

- производственный план;

- организационный план;

- финансовый план;

- стратегию финансирования;

- оценку, анализ рисков и страхование;

- выводы;

- приложения.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором отражены все исходные реквизиты предлагаемого проекта. В отдельных случаях, по желанию разработчиков бизнес-плана составляется либо так называемая вводная часть, либо резюме.

Особым разделом бизнес-плана может быть так называемый меморандум конфиденциальности, который составляется с целью предупреждения лиц, допускаемых к ознакомлению с бизнес-планом, о конфиденциальности, содержащейся в ней информации, о необходимости сохранения возможной коммерческой тайны.

Несколько следующих разделов бизнес-планов по содержанию тесно связаны между собой, поскольку дают обширную характеристику самой фирмы, предприятия, отрасли производства, к которой они относятся, продукции, которую это предприятие будет выпускать, и, таким образом, раскрывают саму сущность предлагаемого проекта.

Само название очередного раздела бизнес-плана - стратегия маркетинга - говорит о том, что в нем должна быть проведена оценка рыночных возможностей предприятия. Этот раздел плана состоит из нескольких частей.

Первая его часть предполагает описание структуры рынка. В следующей части маргетинг-плана рассматриваются вопросы маркетинга, связанные с разработкой его стратегии и тактики - научно-технической, товарной, ценовой, сбытовой, рекламной.

Весьма важным, ресурсным разделом бизнес-плана является инвестиционный план, в котором определяется размер необходимых инвестиций, их распределение по этапам осуществления проекта, по направлениям их использования.

Главная задача этого раздела бизнес-план - показать производственно-технические возможности предприятия по выпуску продукции, выполнению работ, услуг, на которых нацелен план, возможности произвести их с надлежащим уровнем качества, в нужные сроки и необходимом количестве.

Для вновь организуемых либо реорганизуемых предприятий чрезвычайно важен организационный раздел плана, поскольку именно в нем закладываются основные правовые аспекты функционирования предприятия и система его организации. Эта часть плана для нового предприятия предполагает выбор организационно-правовой формы.

Финансовый план концентрирует в себе результаты всех предыдущих разделов, подводит основные возможные финансовые итоги разработанного проекта. На основе результатов расчетов, проведенных в финансовом плане, проводится оценка финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта, определяются потенциальные инвеститоры, кредиторы, партнеры, возможный срок окупаемости вложений. Каждая из возможных и предлагаемых схем финансирования бизнес-проекта должна быть просчитана и оценена по последствиям ее использования на данном предприятии.

Заключительным моментом разработки бизнес-плана. Чрезвычайно важным и для предприятия, является оценка возможного срока окупаемости вложений.

В конечном счете, бизнес-план - это замена традиционного технико-экономического обоснования определенным проектом деятельности.

2. Характеристика предприятия ОАО «Себряковцемент»

ОАО «Себряковцемент»- «Лидер строительного комплекса России». Который находится в Волгоградской области, город Михайловка, улица Индустриальная Завод имеет государственный сертификат «Лидер Российской экономики» и соответствующую запись в официальном перечене пяти тысяч лучших отечественных предприятий по итогам года. Завод производит клинкер, портландцементный, различные марки портландцемента и сухих смесей. ОАО «Себряковцемент» работает по мокрому и полусухому способу производства. Основным сырьем является мел, глина и железосодержащие добавки. Производственные мощности, включающие 8 технологических линий по производству цементного клинкера и 12 цементных мельниц, выпускает до 240 тысяч тонн цемента в месяц. Так, добываемое заводом сырье проходит сложный многопредельный цикл до переработки в полуфабрикат («клинкер»), а затем в цемент и сухие смеси различных марок.

ОАО «Себряковцемент»- предприятие со сложной производственной структурой, включающей основные и вспомогательные цеха, объекты социальной сферы, управленческие службы, а так же магазины, кафе, гостиницы, профилакторий и т.п. Такая специфика работы предприятия вызвала необходимость разработки специализированного решения, которое было оформлено подробным техническим заданием на внедрение автоматизированной системы.

ОАО «Себряковцемент» работает с большим количеством поставщиков и покупателей, примерный документооборот составляет около 12 500 документов в месяц. Свое будущее завод связывает с продолжением модернизации производства, которая должна повысить эффективность работы каждого из звеньев предприятия. Принятая программа предусматривает улучшение качества сырья, увеличение производительности основного технологического оборудования, повышение экологической безопасности, снижение себестоимости продукции, усовершенствование менеджмента и маркетинга. Рыночные условия работы потребовали выработать новый подход к стратегии развития Себряковского цементного завода. Руководством завода взят курс на техническое перевооружение и определены следующие основные направления развития предприятия:

- повышение качества и расширения ассортимента выпускаемой продукции;

- повышение производительности основного технологического оборудования;

- снижение себестоимости цемента;

- решение экологических проблем.

Для разработки программы технологического перевооружения и реконструкции в 2002 году специалисты завода были командированы на родственные предприятия России и Украины. Изучался опыт по организации работы карьеров и сырьевых отделений, реконструкции обеспыливающих систем, весоизмерительного оборудования и упаковочных отделений. Группы специалистов посетили предприятия выпускающие обеспыливающее, упаковочное оборудование и оборудование по производству сухих смесей.

Особое место в деятельности предприятия занимает решение экологических проблем. В 2003 г. заключен договор с ЗАО «Финго Инжиниринг» на реконструкцию электрофильтра вращающейся печи №7. С российскими и зарубежными фирмами прорабатывается вопрос по реконструкции электрофильтров печей №5 и 6. Комплексное осуществление этих мероприятий позволит резко снизить экологическую напряженность на заводе и в городе.

Снижение себестоимости продукции - одна из главных задач завода, которая в большей степени определяется экономией энергоресурсов. Так введена в эксплуатацию автоматическая система коммерческого учета электроэнергии для обеспечения возможности работы завода на Федеральном оптовом рынке электрической мощности (ФОРЭМ), что дает значительную экономию затрат на электроэнергию; приобретена и монтируется собственная котельная, пуск которой, намеченный на начало отопительного сезона, позволит сэкономить более 6млн.руб. в год. Высвободившаяся энергия КТС «энергия» используется для организации основного технологического оборудования.

За пять десятилетий себряковские цементники выпустили 109 млн. тонн высококачественного цемента. Производство работает на полную мощность. Сегодня ОАО «Себряковцемент», занял достойное место на строительном рынке, осваивает новые виды продукции и постоянно внедряет передовые технологические решения. Подтверждением верности выбранного пути служат и престижные награды за качество, которых продукция ОАО «Себряковцемент» неоднократно удостаивалась на всероссийских и международных конкурсах. Для реализации комплекса работ по качеству и ассортименту цемента проводится исследование, направленное на разработку системы управления качеством по ISO 9001-2001, организацию выпуска цемента по стандарту, гармонизированному с Европейским стандартом EN 197-1, разработку технологии производства новых для завода цементов сульфатостойкого без добавочного и сульфатостойкого по американскому стандарту. На предприятии трудится более 3000 сотрудников.

Объектами построенными на себряковском цементе являются; Волжская ГЭС, олимпийский комплекс, БАМ, взлетная полоса космодрома Байконур, скульптура Родины-Матери на Мамаевом кургане и многое другое. Выработанная стратегия развития завода является результатом глубокого изучения вопроса и разработанная с учетом всего отечественного и мирового опыта, а так же современного ведения этих проблем.

3. РАСЧЁТНАЯ ЧАСТЬ

Расчетная часть курсовой работы является основной. Она содержит аналитический материал, который излагается в определенной последовательности, в соответствии с конкретным планом курсовой работы.

3.1 Расчет производственной мощности

Производственная мощность является исходным пунктом планирования производственной программы организации.

Производственная мощность (М) - максимально возможный выпуск продукции за определенный период времени. Она определяется в тех же единицах, что и объем производства продукции. С учетом производственной мощности определяют производственную программу.

Производственная программа (П) - намеченный выпуск продукции за определенный период времени. М>П

Определение производственной мощности предприятия начинается с определения производственной мощности ведущих цехов, а внутри цеха - с мощности ведущего оборудования. Для данного цеха ведущим является вращающаяся печь.

Для расчета мощности воспользуемся данными, представленными в таблице 1.

Таблица 1 Перечень технологического оборудования

Оборудование	Тип	Количество	Часовая производительность единицы оборудования	Коэффициент использования
1	2	3	4	5
Вращающаяся печь	4*150	5	53	0,92

Мощность определяется по формуле:

М=Q·Т_кал·К_исп·n, (1)

где Q - часовая производительность единицы ведущего

оборудования, т/час;

Т_кал - календарный фонд времени работы оборудования

за год, часы;

Т_кал= 24ч·365 =8760

К_исп - коэффициент использования оборудования;

n - количество оборудования, единиц.

М=53·8760·0,92·5=2135688 тонн

Коэффициент производительности мощности (К_исп) позволяет определить может ли быть выполнена заданная программа и рассчитывается по формуле:

К_исп=П:М (2)

где П - заданная программа;

М - производственная мощность.

К_исп=1800000:2135688=0,842

Заданная программа может быть выполнена при коэффициенте использования ведущего оборудования на 84,2%

3.2 Расчет капитальных затрат

В курсовой работе можно использовать фактическую стоимость основных производственных фондов, а также фактические нормы амортизации на базовом предприятии.

В курсовой работе капитальные затраты (стоимость основных фондов) рассчитаны исходя из капитальных вложений на единицу продукции.

К=К_уд·В, руб. (3)

где К - сумма капиталовложений (стоимость основных

производственных фондов), руб.;

К_уд - удельные капиталовложения, руб.;

В - выпуск продукции за год (в данном случае принимается годовая программа).

К=33*1800000=59400000, руб.

Стоимость основных производственных фондов по группам составит:

1.Здания и сооружения (59400000·49)/100=29106000 руб.

2.Машины и оборудования (59400000·30)/100=17820000 руб.

3.Транспортные средства (59400000·21)/100=12474000 руб.

Расчеты стоимости амортизационных отчислений произведем по средним нормам амортизации.

Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

руб.; (4)

где А_о - амортизационные отчисления, руб.;

С_n - стоимость первоначальная, руб.;

N_a - норма амортизационных отчислений, %.

Расчет стоимости амортизационных отчислений приводится в таблице 2.

Таблица 2 Расчет стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений

№	Группа основных производственных фондов	Стоимость основных фондов, руб.	Средняя норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений
	1	2	3	4
1	Здания и сооружения	29106000	49	2328480
2	Машины и оборудование	17820000	30	2673000
3	Транспорт	12474000	21	249480
	Итого:	594000000	-	5250960

3.3 План по труду и заработной плате

3.3.1 Численность промышленно-производственного персонала

Технологический процесс производства клинкера непрерывный. Режим работы отделения двусменный. График работы отделения четырех бригадный.

Таблица 3 График работы отделения

№ брига-ды	Числа месяца
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х
2	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2	x
3	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2
4	2	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1	2	х	х	1

Пояснение к таблице 3:

1 - первая смена с 8.00 до 20.00;

2 - вторая смена с 20.00 до 8.00;

х - выходной.

Этот график обеспечивает рациональное чередование смен, равномерность отдыха между сменами.

Количество выходных дней за год составит:

, дней (5)

где n - количество выходных дней за год;

Т_кал - календарный фонд времени за год, дни;

К_вых - количество выходных дней (определяется по

графику работ отделения);

С - сменооборот, общее количество дней, в течении

которых все бригады отработали общее количество смен.

16 дней (сменооборот) - 8 выходных

дня

Перед тем, как приступить к планированию численности рабочих, составим баланс рабочего времени 1-го рабочего.

Таблица 4 Баланс рабочего времени 1-го рабочего

№	Наименование показателей	Непрерывное производство
1	Календарный фонд времени (по календарю)	365
2	Нерабочие дни - в том числе: праздничные и выходные	183
3	Количество календарных дней рабочих (номинальный фонд времени - максимально возможный), (стр.1- стр.2)	182
4	Неявки на работу(стр. 4а + стр. 4б) в том числе: а) основные и дополнительные отпуска б) прочие неявки (3%)	32 28 4
5	Полезный (эффективный) фонд: а) число рабочих дней в году (стр. 3- стр. 4) б) количество рабочих часов в году (стр.5а·12 часов)	150 1800
6	Коэффициент списочного состава (стр.1:стр.5а)	2,4

Численность рабочих определим по числу рабочих мест и нормам обслуживания.

Таблица 5 Расчет численности основных производственных рабочих по цеху

Наименование профессии	Количество оборудования Нобсл	Сменность работ N	Норма обслуживания в смену Нчисл	Явочная численность Чяв	Коэффициент списочного состава Ксп.с	Списочная численность Чсп
1	2	3	4	5	6	7
Машинисты вращающейся печи	5	2	1/5	2	2,4	5
Помощник машиниста вращающейся печи	5	2	1/5	2	2,4	5
Рабочий по обслуживанию пылевых камер	5	2	1	10	2,4	24
Моторист-смазчик	5	2	1	10	2,4	24
Дежурный электрик	5	2	1	10	2,4	24
Дежурный Слесарь	5	2	1	10	2,4	24
Итого:						106

Явочная численность определяется по формуле:

(6)

Списочная численность определяется по формуле:

(7)

Определив численность рабочих, рассчитаем штат служащих, который составляет 9% от основных рабочих.

 чел.

Результаты расчетов внесем в сводную таблицу 6.

Таблица 6 Сводная ведомость промышленно-производственного персонала

ППП	Количество человек
Рабочие основные и вспомогательные	106
Служащие	10
Итого:	116

3.3.2 Расчет годового фонда заработной платы ППП и средней заработной платы

Формы, системы оплаты труда работников предприятия, премии, надбавки и другие виды доходов устанавливаются предприятием самостоятельно.

Оплата труда основных производственных рабочих повременно-премиальная. Премия установлена от фонда заработной платы в размере 90%.

Учтена доплата за работу в ночное время и руководство бригадой в размере 50%. Дополнительная заработная плата определяется в процентах от основной заработной платы в размере 40%

Расчет фонда заработной платы работающих произведем в таблицах 7 и 8.

Расчет заработной платы основных рабочих Таблица 7

Наименование профессий	Тарифный разряд	Списочная численность, чел.	Дневная тарифная ставка, руб.	Кол-во отработанных дней в году	Фонд з.пл .по тарифу, руб.	Премия, руб.	Прочие доплаты, руб.	Основная з.пл., руб.	Дополнительная з.пл., руб.	Общий годовой фонд з.пл., руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Машинисты вращающейся печи	6	5	161,2	150	120900	108810	60450	290160	116064	406224
Помощник машиниста вращающейся печи	5	5	159,1	150	119325	107392,5	59662,5	286380	114552	4190932
Рабочие по обслуживанию пылевых камер	4	24	148,10	150	533160	479844	266580	1279584	511833,6	1791417,6
Моторист-смазчик	2	24	144,60	150	520560	468504	260280	1249344	499737,6	1749081,6
Дежурный электрик	4	24	148,10	150	533160	479844	266580	1279584	511833,6	1791417,6
Дежурный слесарь	5	24	159,1	150	572760	515484	286380	1374624	549849,6	924473,6
Итого:	_	_	_	_	2399865	2159878,5	1199932,5	5759676	6801508,8	6439826,6

Таблица 8 Расчет фонда заработной платы служащих

Категории работников	Численность, Чел	Месячный оклад, руб	Общий годовой фонд заработной платы, руб
1	1	3	4
Технолог	1	25000	240000
Механик	1	20000	216000
Энергетик	1	20000	216000
Экономист	1	18000	216000
Сменный мастер	4	18000	864000
Начальник производства	1	30000	300000
Бухгалтер	1	15000	180000
Итого:	10	___	1926000

Рассчитав заработную плату всех работающих, составим сводную ведомость по труду и заработной плате промышленно-производственного персонала, выпускающего клинкер.

Таблица 9 Сводная ведомость по труду и заработной плате ППП

Категория работников	Общая численность, чел	Общий годовой фонд заработной платы, руб.	Средняя месячная заработная плата одного работника, руб.
1	2	3	4
Рабочие	106	6439826,8	5060
Служащие	10	1926000	16050
Итого:	73116	8365826,8	6009

3.3.3 Расчет производительности труда

Производительность пруда характеризует результативность трудовой деятельности человека. С ростом производительности труда, выработка продукции в единицу времени растет, а рабочее время, затраченное на единицу продукции, уменьшается.

Производительность труда как показатель характеризуется количеством продукции, выпущенной одним работником за определенный период времени (выработка), и количеством рабочего времени, затраченного на единицу продукции (трудоемкость). Выражается производительность труда в натуральных (условно-натуральных), стоимостных или трудовых измерителях.

Наиболее широко применяется показатель производительности труда, определяемый по формуле:

(8)

где П_т - производительность труда, т/чел;

В - выпуск продукции (программа),т;

Ч - среднесписочная численность, чел;

Определяется производительность в целом по предприятию и отдельно по рабочим.

Производительность труда одного работающего

т/чел-год

Производительность труда одного рабочего

т/чел-год

Используя формулу 9 и 10, рассчитаем среднесписочную и среднечасовую производительность труда одного рабочего:

, (9)

где П_т.д - дневная производительность труда, т/чел.-дни;

Д - число дней, отработанных всеми рабочими.

т/чел.-день

, (10)

где П_т.ч. - среднесписочная производительность труда,

т/чел.-час;

Ч - число часов, отработанных всеми рабочими.

т/чел.-час

3.4 Расчет плановой цеховой себестоимости продукции

Себестоимость - общая величина затрат, связанных с производством и реализацией продукции. Расчет себестоимости ведется на весь планируемый выпуск и на единицу продукции по статьям затрат.

Таблица 10 Плановая калькуляция цеховой себестоимости по производству клинкера. Выпуск (программа) - 1800000 тонн

Статьи затрат	Едини-ца изме-ре-ния	Цена за едини- цу продук ции	Затраты на единицу продукции	Затраты на весь выпуск (программу)
			Уде-ль-ная нор-ма роста	Сумма, руб	Количество	Сумма, руб
1	2	3	4	5	6	7
1. Сырье и материалы в том числе:						464778000
-известняк -глина -огарки	т т т	151 207 705	1,71 0,3 0,027	258,21 62,1 19,04	3078000 540000 48600	111780000 3426300 47998430
2.Топливо на технологические цели	М3	2,70	0,193	0,51	347400	937980
3.Энегрия на техно- логические цели	кВт/час	2,40	31,9	76,56	57420000	137808000
4.Основ-ная заро-ботная плата	руб.			3,20		5759676
5.Допол- нительная заработ- ная плата	руб.			3,78		6801508,80
6.Начисленния на оплату труда	руб.			1,22		218541,11
7.Расходы на содер-жание и эксплуо-тацию оборудо-вания (сумма амортиза-ции)	руб.			2,92		5250960
Цеховая себестои-мость	руб.			427,48		638731965,91
8.Общехозяйствен-ные расходы	руб.			0,14		258084
Произво-дственная себестои-мость	руб.			427,62		638990049,91
9.Внеп-роизводственные расходы	руб.			14,20		25559601,99
Полная себестои-мость	руб.			441,82		664549651,9

3.5 Расчеты показателей экономической эффективности проектируемого производства и выводы

Экономическую эффективность проектируемого производства характеризуют следующие показатели:

1. Коэффициент использования оборудования экстенсивный

 (11)

где К_эк. - коэффициент использования оборудования экстенсивный;

Т_план -количество часов работы оборудования по плану, час;

Т_кал. - календарное количество часов работы в году, час.

В курсовой работе расчет коэффициента экстенсивного использования нет предусмотрен.

Примечание: основной отпуск рабочего составляет 24 дня и 4 дня Коэффициент использования принимается равным 0,856.

2. Коэффициент использования оборудования интенсивный.

(12)

где В (П) - выпуск (программа) производства продукции на год:

М - мощность расчетная.

3. Рентабельность

Рентабельность - это уровень прибыльности предприятия. Размер рентабельности принимается по данным базового предприятия или на уровне среднего размера рентабельности по промышленности.

Рентабельность определяется по формуле:

, (13)

где Р - рентабельность, %:

П_р - прибыль, полученная от реализации единицы продукции, руб.;

С - себестоимость единицы продукции, руб.

В данном расчете уровень рентабельности принимается в размере 25%.

4. Прибыль.

Необходимо определить прибыль в расчете на единицу продукции и на весь выпуск.

Прибыль на единицу продукции определим по формуле:

(14) руб.

Прибыль на весь выпуск (программу) составит:

(15)

руб.

5. Цена

Цена определяется по формуле:

, (16)

где Ц - цена единицы продукции, руб.; С_ед. - себестоимость единицы изделия, руб. руб.

6. Фондоотдача

Фондоотдача показывает, сколько приходится выпущенной продукции на 1 руб. стоимости основных фондов определяется по формуле:

, (17)

где Ф_о - фондоотдача, руб./руб.

С_осн.ф. - стоимость основных фондов, руб.

руб./руб.

7. Фондоемкость.

Фондоемкость показывает, сколько приходится стоимости основных фондов на рубль выпушенной продукции и определяется по формуле:

(18)

где Ф_е - фондоемкость, руб./руб.

руб./руб.

8. Затраты на рубль товарной продукции

Сумма затрат на один рубль товарной продукции - отношение полной себестоимости на единицу продукции к цене.

(19)

где З_тов. - затраты на 1 рубль товарной продукции, руб/руб.;

С - себестоимость единицы продукции, руб.;

Ц - цена единицы продукции, руб.

руб./руб.

9. Приведенные затраты.

Приведенные затраты помогают сопоставить себестоимость единицы продукции и удельные капиталовложения. Определяется по формуле:

, (20)

где ПЗ - приведенные затраты. Руб.4

Е_н - единый нормативный коэффициент экономической эффективности. Он равен 0,15.

К_уд - удельные капиталовложения.

руб.

10. Годовой экономический эффект

Годовой экономический эффект показывает, сколько дохода получит предприятие за вычетом капитальных затрат.

, (21)

где Э_год - годовой экономический эффект, руб.;

П - прибыль годовая (на весь выпуск),руб.;

К - капитальные вложения, т.е. общая сумма основных средств, руб.

руб.

11. Срок окупаемости показывает, за какой период окупятся затраты и рассчитывается по формуле:

, лет (22)

лет

Рассчитанные показатели сведем в сводную таблицу.

Таблица 12 Сводная таблица основных технико-экономических показателей работы цеха по производству клинкера.

№ п/п	Показатели	Еди- ницы изме- рения	Величина показателя
1	Годовой выпуск продукции	тонн	1800000
2	Фондоотдача	руб.	16,73
3	Фондоемкость	руб.	0,06
4	Коэффициент экстенсивного использования		0,856
5	Коэффициент интенсивного использования		0,842
6	Численность ППП, всего В том числе рабочих	чел. чел.	116 106
7	Фонд заработной платы, всего В том числе рабочих	руб. руб.	8365826,8 6439826,8
8	Среднемесячная заработная плата: Одного работающего Одного рабочего	руб. руб.	6009 5060
9	Производительность труда: Одного работающего Одного рабочего	т/ч-год т/ч-год	15517 16981
10	Себестоимость единицы выпускаемой продукции	руб.	441,82
11	Прибыль годовая (на весь выпуск)	руб.	198810000
12	Рентабельность	%	25
13	Сумма затрат на 1 руб. товарной продукции	руб.	0,8
14	Годовой экономический эффект	руб.	189900000
15	Срок окупаемости	лет.	0,29

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Данное предприятие характеризуется массовым производством. Это способствует применению специализированного оборудования, ликвидации потерь рабочего времени, а также более эффективному использованию производственных мощностей.

По полученным в результате расчетов показателям экономической эффективности можно сделать вывод, что данное предприятие работает эффективно, так как прибыль годовая составляет - 176688000руб., при количестве вращающихся печей - 3ед. Списочная численность трудящихся составляет 69 человека. Рентабельность данного завода - 25%. Годовой экономический эффект - 164688000 руб.

Все показатели экономической эффективности, полученные в данном расчете тесно связаны между собой, но наиболее полно отражающим эффективность показателем является срок окупаемости. Так как именно он показывает каким образом окупятся затраты за счет прибыли. В данном случае срок окупаемости равен 0,29 лет. Учитывая все показатели экономической эффективности данного завода, можем сделать вывод, что данный проект может быть использован на предприятии.

Большую роль в работе предприятия играют основные и оборотные средства.

Пути улучшения использования основных средств:

ввод в действие неустановленного оборудования;

ликвидация внутрисменных простоев;

сокращение времени нахождения оборудования в ремонте

своевременное выполнение ППР;

использование оборудования на полную мощность;

автоматизация оборудования;

модернизация оборудования;

повышение качества ремонта;

своевременное обеспечение всеми видами сырья, материалами, энергией;

10.повышение трудовой дисциплины;

11.ликвидации брака.

Пути ускорения оборачиваемости оборотных средств:

- сокращение длительности производственного цикла;

- соблюдение ритмичности работы предприятия;

- комплексное использование сырья;

- использование отходов;

- улучшение качества продукции.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс РФ, часть 1 и 2.

2. Трудовой кодекс РФ.

3. Налоговый кодекс РФ.

4. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование - М.:ИНФРА - М,2003.

5. Грузинов В.П. Экономика предприятия - М,: Банки и биржи, ЮНИТИ,1998 - 535с.

6. Остапенко Ю.М. Экономика труда - М.:ИНФРА -М,2003.

7. Сафронов Н.А. Экономика предприятия - М,: Экономист,2003.

8. Суша Г.З.Экономика предприятия - М,: Новое энание,2003.

9. Толмачев Е.А., Монахов Б.Е. Экономика строительства - М.: Юриспруденция, 2003.

10. Экономика строительства. Учебник / под ред. И.С. Спепанова - М.: Юрайт-Издат, 2002.

Размещено на Allbest.ru