Обоснование финансово-экономической целесообразности предприятия ООО "Техникс"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Обоснование финансово-экономической целесообразности предприятия ООО "ТЕХНИКС"

Cодержание

Резюме

1. Описание предприятия

2. Описание услуги

3. Описание отрасли, рынка

4. План маркетинга

5. Тактический план

6. Потребности в инвестициях

7. Финансовые результаты

8. Анализ рисков

Список литературы

Резюме

Целью проекта является обоснование финансово-экономической целесообразности предприятия.

ООО «ТЕХНИКС» создано физическим лицом. Уставной капитал составляет 10 000 рублей.

Проведенное исследование показало наличие потенциального рынка услуг по ремонту, в частности ремонта бытовой, ТВ, видео, аудио и оргтехники. Следует отметить, что оказание услуг по ремонту, как правило, производится организациями, которые представляют одну фирму производитель и при этом не заинтересованы в расширении вида предоставленных услуг. В этой связи ООО «ТЕХНИКС» предполагает создание дополнительного рынка услуг за счет расширения ассортимента обслуживаемой продукции и осуществление сервисного обслуживания технических средств на дому по требованию клиента. Выход на рынок планируется с помощью проведения рекламной компании. На начальной стадии открыта одна мастерская, а в последствии целая сеть мастерских по г. Йошкар-Ола.

Руководство деятельностью предприятия ведет Учредитель и Генеральный директор, Назарова Татьяна Александровна. Возраст 26 лет. Главный бухгалтер Сухова Лидия Федоровна. Возраст 30 лет. Образование высшее экономическое, опыт работы в коммерческих структурах - 8 лет, в том числе в производственной сфере - 5 лет.

Для создания ООО«ТЕХНИКС» планируется взять кредит в банке в размере 180 000 рублей. 160000 рублей пойдут на приобретение основных средств, а остальные на прочие расходы. Кредит берется под 6 % годовых и выплачивается в течение двух лет. При этом он не является финансовой тяжбой и при желании генерального директора может быть выплачен гораздо раньше.

Проект является мало бюджетным и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков. Но, несмотря на это, быстро окупается и приносит сравнительно высокую прибыль.

Объем спроса на наши услуги определяет объем производства, так как объем производства зависит от количества поступивших заказов на ремонт технических средств. Проведенный анализ показал, что после начала функционирования предприятия, на может быть достигнут Желаемый уровень спроса. Он может быть достигнут только на пятом месяце работы на данном рынке услуг и составит 290 заказов.

Планируемая прибыль за февраль должна составить 30000рубля и не уменьшаться в последующие периоды, так как в ближайшие несколько лет не намечается грандиозных перемен в данной сфере услуг. А реклама и использование передовых технологий позволят удержать место на рынке.

Полученные деньги будут использованы для образования оборотного капитала, финансирования маркетинга, создания фонда расширения и резервного фонда. А для снижения риска банкротства функционирование и развитие планируется исключительно в рамках самоокупаемости.

1. Описание предприятия

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Мастерская по ремонту технических средств ТЕХНИКС".

Сокращенное наименование: ООО "ТЕХНИКС".

Располагаться созданное предприятие будет на территории арендуемого помещения, состоящего из 3-х комнат, общей площадью 80 м2.

Адрес:119361, РМЭ, г.Йошкар- Ола,ул.Лесная, 44.

Предприятие образовано 01.04.2009г.

Размер уставного капитала 10 000 руб.

Регистрационное свидетельство № Ю11 /894807.

Основной вид деятельности предприятия - производство.

Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности - частная.

Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, р/счет 40702810510000011474.

Адрес налоговой инспекции: 125047, ул. Чаянова, д. 8.

Организационная структура предприятия

Рис.1. Схема линейно-функциональной структуры 000 "ТЕХНИКС".

мастерская ремонт услуга финансовый результат

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью как компания одного лица. Учредитель и генеральный директор фирмы - Назарова Татьяна Александровна. Оплатой ее труда является прибыль предприятия. Она ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Также она занимается вопросами сбыта, маркетинга, рекламы.

Генеральный директор нанимается с другого предприятия и работает по договору. Оплата составляет 9000 руб.

Главный бухгалтер Сухова Лидия Федоровна. Возраст 30 лет. Образование высшее экономическое, опыт работы в коммерческих структурах - 8 лет, в том числе в производственной сфере - 5 лет

Старший мастер отвечает за организацию работ, поставку деталей и наем рабочих и их работу. Наравне с работниками основного производства, он занимается ремонтом технических средств, но в меньшем количестве. Это должен быть мужчина с высшим техническим образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата -5 000 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

Работники основного производства занимаются ремонтом неисправной техники. К ним предъявляются следующие требования: мужчина с техническим образованием и опытом работы более 3-х лет Заработная плата - 2 500 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

Качества необходимые сотрудникам:

- добросовестность,

- дисциплинированность,

- ответственность,

- трудолюбие,

- порядочность,

- честность,

- вежливость,

- коммуникабельность,

- серьезность,

- высокий профессионализм.

ООО создается на основе стабильного состава, что является одним из залогов успеха.

Основной целью учреждаемого предприятия является оказание услуг по ремонту технических средств различных фирм и географически приближенных к клиенту.

В дальнейшем предполагается увеличение объемов производства и создание сети мастерских.

2. Описание услуги

Мастерская производит ремонт технических средств:

- бытовой техники;

- ТВ;

- видео и аудио техники;

- оргтехники.

Данный товар удовлетворяет потребность клиента в качественном ремонте технических средств любой фирмы производителя в удобном для заказчика месте.

Этапы технологического процесса:

- получение неисправной техники,

- выявление причины поломки,

- поиск и подбор необходимых деталей,

-устранение поломки.

Для успешного выполнения этого плана нам необходимы: помещение, набор инструментов и оборудование, специальные издания, автомобиль ГАЗ 2705

Особенности товара:

- гарантийное обслуживание после ремонта в течение 3 месяцев;

- доставка техники в мастерскую по требованию клиента;

- выезд и ремонт на дому по просьбе заказчика;

- ремонт изделий различных фирм;

- гарантия сохранности и возврата изделия при невозможности его ремонта.

Эти качества наших услуг должны быть привлекательны для клиента.

Жизненный цикл отрасли услуг по ремонту технических средств имеет семь этапов.

1. Зарождение.

2. Внедрение на рынок.

3. Рост.

4. Насыщение рынка.

5. Спад.

6. Модернизация.

7. Новый спад и прекращение деятельности.

На российском рынке данный вид услуг находится на третьем этапе (рост). Спрос на них не удовлетворен полностью, поэтому в данной отрасли нет необходимости снижения цен.

Данный товар рассчитан на ту группу населения, которые не имеют возможности для покупки новой техники и частой ее замены. Поэтому мастерская должна быть расположена в районе средней престижности с большими возможностями для реализации данного вида услуг. Формирование спроса будет производиться с помощью рекламы в местных печатных изданиях и объявлений.

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод ценообразования - "средние издержки + прибыль". Характеристика ценовой политики представлена в таблице 1.

Таблица 1 Ценовая политика мастерской

№ п/п	Поставка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа	Характеристика и оценка фактического состояния дел
1.	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него?	В полной мере
2.	Какова вероятная реакция товара покупателей на повышение цены?	При повышении цен часть клиентов уходит к конкурентам
3.	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем
4.	Используется ли предприятием политика стимулирующих цен?	Планируемая цена ниже среднерыночной
5.	Используется ли предприятием политика стандартных цен?
6.	Как действует предприятие ,когда конкуренты изменяют цены?	-
7.	Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Нет(до проведения рекламной компании)

Цена на данный вид услуги складывается из оплаты вызова мастера и доставки техники в помещение мастерской (если это необходимо), стоимости диагностики и ремонта и цены деталей, необходимых для ремонта. Вызов мастера, доставка техники и диагностика стоят 50 рублей. Стоимость ремонта колеблется в зависимости от стоимости технического изделия, и составляет примерно 10% от его цены. А детали поставляют фирмы, с которыми заключены контракты.

3. Описание отрасли, рынка

Сегодня у населения г. Йошкар-Олы в домах находится большое количество техники, которая в течение срока служба неоднократно ломается, и нуждаются в ремонте. В связи с этим г. Йошкар-Ола является перспективным рынком сбыта, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить данный вид услуг, достаточна высока. По разным данным ниша рынка составляет от 20% до 35%.

Доходы, получаемые от ремонта технических средств в настоящее время практически стабильны, поскольку не зависят от сезона и других природных факторов. Это является одной из причин выбора сферы бизнеса.

Услуги рассчитаны на жителей данного, то есть района местонахождения предприятия и прилежащих районов. Однако вызов мастера может производиться в любой район города. Основными потребителями являются физические лица (около 90%), а остальную часть(10%) составляют юридические лица.

4. План маркетинга

Соответственно информации, полученной в результате исследования, проведенного в рамках данного бизнес-плана, сегодня в г. Йошкар-Ола сфера услуг по обслуживанию и ремонту технических средств не обладает высоким уровнем конкуренции и вход и выход из нее не затруднен.

ООО «ТЕХНИКС» будет функционировать на рынке монополистической конкуренции. Рынок состоит из множества покупателей и продавцов, совершающих сделки не по единой рыночной цене, а в широком диапазоне цен. Наличие диапазона цен объясняется способностью продавцов предложить покупателям разные варианты услуг, отличающиеся друг от друга качеством, свойствами, временем обслуживания.

Основными конкурентами являются предприятия, занимающиеся ремонтом одной фирмы производителя (конкурент №1), и конкурент №2. Сильные и слабые стороны товара ООО "ТЕХНИКС" по сравнению с конкурентами отражены в таблице 2.

Таблица 2. Конкурентные преимущества мастерской

Критерий	ООО «ТЕХНИКС»	Конкурент №1	Конкурент №2
Качество	Высокое	Высокое	Высокое
Цена	Приемлемая	Высокая	Низкая
Быстрота обслуживания	Достаточно быстро	Быстро	Средняя
Репутация фирмы	Новая фирма	Надежная репутация	Сомнительная репутация
Ассортимент (круг обслуж.фирм)	Все фирмы	1 фирма	Все фирмы
Местонахождение	Близость к клиенту	В большинстве случаев далеко от клиента	Близость к клиенту
Гарантия	3месяца	2 месяца	нет
Выезд на дом	Осуществляют	Большинство не осущ.	Не осуществляют
Расходы на рекламу	Осуществляют	Не осуществляют	Не осуществляют

Соответственно данным таблицы 1 основным конкурентом является конкурент № 1, который уступает нам только в цене, количестве обслуживаемых фирм и близости к клиенту. Это компенсируется тем, что адрес организации указывается при покупке технических средств, и, если клиент не знает Других ремонтных мастерских, то он обращается по указанному адресу Учитывая этот фактор, ООО следует использовать рекламу для привлечения заказчиков. Конкурент №2 имеет ряд недостатков, которые не могут компенсироваться низкой ценой, в связи с этим он не представляет особой опасности. ООО следует предпринять дополнительные меры по улучшению качества услуг, чтобы превзойти конкурента № 1 по многим показателям и завоевать симпатии клиентов. Наш плюс - близость к потребителю, широкий спектр обслуживаемых фирм и приемлемая цена услуг. Это позволит обеспечить достаточный уровень спроса, положение на рынке и тенденцию к последующему развитию и росту.

Поскольку в данном районе уже существует одна мастерская, то на первом этапе для привлечения клиентов необходима широкая и всесторонняя реклама. Для рекламы будут использоваться объявления и местная газета "Центр плюс". В последствии рекламные акции будут проводиться раз в месяц. По мере необходимости и получении дохода будут подключаться новые, на наш взгляд, весьма эффективные средства рекламы.

ООО рассчитано на то, чтобы первый раз пришедший покупатель, становился постоянным клиентом. И по возможности рассказал о нас всем своим знакомым.

Для улучшения технологии и качества ремонта, а также получения информации о конкурентах и их новых услугах, предполагается участие в различных выставках.

5. Тактический план

Создание мастерской планируется с использованием банковского кредита в размере 80000 рублей. Размер кредита зависит от стоимости основных производственных фондов, которая отражена в табл. 3 Кредит берется под18% ежемесячно. Его планируется выплатить в течение 6 месяцев.

Таблица 3. Перечень необходимого оборудования

№ п/п	Вид и наименование основных фондов	Количество, ед.	Цена единицы, руб.	Сумма всего, руб.
1	Анализатор спектра	1	28000	28000
2	Ампервольтметр	1	800	800
3	Кондиционер	1	5000	5000
4	Набор рабочих инструментов и приспособлений	2	3000	3000
5	Рабочий стол	3	3000	3000
6	Прочая мебель			16200
7	Частотомер	1	15000	15000
ИТОГО	9		80000

Мастерская занимается ремонтом технических средств, поэтому объем производства будет зависеть от количества заказчиков на данный вид услуг. В среднем планируется обслуживать 10 человек в день, то есть по 3 человека на каждого мастера и один на старшего мастера. Данные производственной программы отражены в табл. 4. В первые месяцы, когда предприятие будет еще не известно на рынке, мы не сможем достигнуть необходимого количества заказов, но к маю планируется достигнуть необходимого количества заказов при помощи проведения рекламной компании.

Потребность в ресурсах и издержки производства тоже зависят от количества технических средств полученных для ремонта. Так как Детали необходимые для ремонта индивидуальны в каждом конкретном случае, и оплата их стоимости ложится на заказчика, то они не включаются в постоянные издержки фирмы. В ремонтную мастерекую детали поставляются с фирм, с которыми заключены контракты.

Затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления, - 7500 руб. [(9000 руб. + 6000 руб.)/2]. Поскольку оплата работы генерального директора составляет прибыль полученная от функционирования ООО «ТЕХНИКС», то его заработная плата не входит в затраты на управление (условно).

Удельный вес численности управленческих работников в общей численности - 0,67 (2/3).

Налоги взимаются по следующим ставкам:

- ЕСН- 26%-

- НДС-18%

- Налог на имущество-2,2%

- Налог на прибыль -20%

6. Потребности в инвестициях

Создание предприятия и закупка оборудования производятся на деньги, полученные в кредит под 18% .Оплата производится в конце периода. Кредит будет необходим, так как у учредителя нет 80000 необходимых для создания предприятия.

В качестве обеспечения кредита будет предоставлен земельный участок, принадлежащий учредителю.

Кредит планируется вернуть в течение 6 месяцев. Возврат производится в конце срока.

Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

На начальном этапе функционирования ООО «ТЕХНИКС» будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.

Расширение деятельности планируется через 1,5 года после начала функционирования с открытия мастерской со штатом из 20-х производственных рабочих и 1 старшего мастера.

7. Финансовые результаты проекта

Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта:

-Отчет о движении денежных средств(таблица 8);

-Баланс предприятия(таблица 9);

-Отчет о прибылях и убытках(таблица 10);

-Отчет об использовании прибыли(таблица 11).

Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в таблицах представлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному масштабу: месяц, квартал.

Программа Project Expert обеспечивает пользователя инструментами для самостоятельного формирования необходимых ему финансовых отчетов. Представим результаты в форме российской бухгалтерской отчетности:

-Отчет о движении денежных средств(таблица 12);

-Баланс предприятия(таблица 13);

-Отчет о прибылях и убытках(таблица 14);

Показатели планируемой финансово- экономической деятельности предприятия представлены в таблице 15.

I. Коэффициенты ликвидности:

Показатели ликвидности характеризует способность компании удовлетворять претензии держателей краткосрочных долговых обязательств.

1. Коэффициент текущей ликвидности, в %

Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в три раза является нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре активов.

2. Коэффициент срочной ликвидности, в %. Из практики его значение должно быть также более единицы.

3. - Чистый оборотный капитал, в денежных единицах

Значительное превышение чистого оборотного капитала над оптимальной потребностью свидетельствует о нерациональном использовании ресурсов предприятия.

II. Коэффициенты деловой активности:

Коэффициенты деловой активности позволяют проанализировать, на сколько эффективно предприятие использует свои средства.

1. Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала, раз

Показывает насколько эффективно компания использует инвестиции в оборотный капитал и как это влияет на рост продаж. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используется предприятием чистый оборотный капитал.

2. Коэффициент оборачиваемости основных средств, раз

Фондоотдача. Этот коэффициент характеризует эффективность использования предприятием имеющихся в распоряжении основных средств. Чем выше значение коэффициента, тем более эффективно предприятие использует основные средства.

3. Коэффициент оборачиваемости активов, раз

Характеризует эффективность использования компанией всех имеющихся в распоряжении ресурсов, независимо от источников их привлечения. Данный коэффициент показывает сколько раз за год совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли.

III. Показатели структуры капитала (коэффициенты платежеспособности):

Платежеспособность предприятия - это прежде всего способность предприятия отвечать по долгосрочным обязательствам, без ликвидации долгосрочных активов. Платежеспособные компании обычно наилучшим образом защищены от банкротства. Для оценки платежеспособности используются следующие отношения.

1. Сумма обязательств к активам, в %

Демонстрирует какая доля активов финансируется за счет заемных средств, независимо от источника.

2. Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам, в %

Демонстрирует: какая доля основных средств финансируется за счет долгосрочных займов.

3. Коэффициент покрытия процентов или коэффициент защищенности кредиторов, раз

Характеризует степень защищенности кредиторов от невыплаты процентов за предоставленный кредит и демонстрирует: сколько раз в течение отчетного периода компания заработала средства для выплаты процентов по займам. Этот показатель также позволяет определить допустимый уровень снижения прибыли, используемой для выплаты процентов.

IV. Коэффициенты рентабельности:

Коэффициенты рентабельности показывают, насколько прибыльна деятельность компании.

1. Коэффициент рентабельности валовой прибыли, в %

Демонстрирует долю валовой прибыли в объеме продаж предприятия.

2. Коэффициент рентабельности операционной прибыли, в %

Демонстрирует долю операционной прибыли в объеме продаж.

3. Коэффициенты рентабельности чистой прибыли, в %

Демонстрирует долю чистой прибыли в объеме продаж.

4. Рентабельность оборотных активов, в %

Демонстрирует возможности предприятия в обеспечении достаточного объема прибыли по отношению к используемым оборотным средствам компании. Чем выше значение этого коэффициента, тем более эффективно используются оборотные средства.

5. Рентабельность внеоборотных активов, в %

Демонстрирует способность предприятия обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к основным средствам компании. Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используются основные средства.

6. Коэффициент рентабельности активов (рентабельность инвестиций), в %

Показывает, сколько денежных единиц потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности.

7. Рентабельность собственного капитала, в %

Позволяет определить эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия. Рентабельность собственного капитала показывает, сколько денежных единиц чистой прибыли заработала каждая единица, вложенная собственниками компании.

Предприятие является финансово устойчивым. Проект полностью окупается через 3 месяца.

8. Анализ рисков

Стоимость данного проекта по нашим расчетам составляет 80 тыс. рублей, которые будут получены в виде кредита. Первоначально все полученные средства будут использоваться для приобретения оборудования. Целевое использование средств позволит уменьшить риски инвесторов, что может благоприятно сказаться на решение вопроса кредитования.

Риски которые могут возникнуть у ООО «ТЕХНИКС»и ее инвесторов связанны с:

Нестабильностью экономического законодательства;

Неблагоприятными социально - политическими изменениями в стране или регионе, связанные с неопределенностью политической ситуации в стране;

Колебаниями рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов.

Одной из задач анализа проекта является определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше "запас прочности" проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта.

Анализ чувствительности представлен в таблицах 16-23.

Таблица 16

	-10%	0%	10%
NPV(Уровень инфляции)	55 142,72	55 729,96	56 323,00
NPV(Объем сбыта)	46 958,84	55 729,96	64 501,07
NPV(Цена сбыта)	10 116,54	55 729,96	100 548,59
NPV(Прямые издержки)	91 777,48	55 729,96	19 682,43
NPV(Общие издержки)	57 157,52	55 729,96	54 302,40

Таблица 17

	-10%	0%	10%
PI(Уровень инфляции)	32,92	33,26	33,60
PI(Объем сбыта)	24,33	33,26	45,72
PI(Цена сбыта)	3,00	33,26	348,18
PI(Прямые издержки)	160,67	33,26	7,83
PI(Общие издержки)	35,55	33,26	31,16

Таблица 18

	-10%	0%	10%
DPB(Уровень инфляции)	3,00	3,00	3,00
DPB(Объем сбыта)	3,00	3,00	2,00
DPB(Цена сбыта)	17,00	3,00	2,00
DPB(Прямые издержки)	2,00	3,00	14,00
DPB(Общие издержки)	2,00	3,00	3,00

Таблица 19

	-10%	0%	10%
IRR(Уровень инфляции)	10 000,00	10 000,00	10 000,00
IRR(Объем сбыта)	10 000,00	10 000,00	10 000,00
IRR(Цена сбыта)	10 000,00	10 000,00	10 000,00
IRR(Прямые издержки)	10 000,00	10 000,00	10 000,00
IRR(Общие издержки)	10 000,00	10 000,00	10 000,00

Таблица 20

	-10%	0%	10%
PB(Уровень инфляции)	3,00	3,00	3,00
PB(Объем сбыта)	3,00	3,00	2,00
PB(Цена сбыта)	17,00	3,00	2,00
PB(Прямые издержки)	2,00	3,00	14,00
PB(Общие издержки)	2,00	3,00	3,00

Таблица 21

	-10%	0%	10%
ARR(Уровень инфляции)	1 646,03	1 663,02	1 680,19
ARR(Объем сбыта)	1 216,58	1 663,02	2 286,01
ARR(Цена сбыта)	150,17	1 663,02	17 408,99
ARR(Прямые издержки)	8 033,59	1 663,02	391,68
ARR(Общие издержки)	1 777,42	1 663,02	1 557,92

Таблица 22

	-10%	0%	10%
MIRR(Уровень инфляции)	138,98	139,66	140,35
MIRR(Объем сбыта)	130,03	139,66	147,75
MIRR(Цена сбыта)	39,22	139,66	197,09
MIRR(Прямые издержки)	193,62	139,66	65,40
MIRR(Общие издержки)	141,88	139,66	137,40

Таблица 23

	-10%	0%	10%
D(Уровень инфляции)	1,17	1,17	1,17
D(Объем сбыта)	1,18	1,17	1,16
D(Цена сбыта)	1,37	1,17	1,15
D(Прямые издержки)	1,15	1,17	1,28
D(Общие издержки)	1,17	1,17	1,17

Созданный проект является, в сущности, прогнозом, который показывает, что при определенных значениях исходных данных могут быть получены расчетные показатели эффективности хозяйственной деятельности. Однако, строить свои планы на таком, жестко заданном прогнозе, несколько рискованно, поскольку даже незначительное изменение исходных данных может привести к совершенно неожиданным результатам. Ведь успех реализации проекта зависит от множества переменных величин, которые вводятся в описание в качестве исходных данных, но в действительности, не являются полностью контролируемыми параметрами. К числу таких параметров относятся объем сбыта, цена продукции, суммы издержек, величина налогов, уровень инфляции и многие другие. Все эти величины можно рассматривать как случайные факторы, оказывающие влияние на результат проекта. Цель статистического анализа состоит в определении степени воздействия случайных факторов на показатели эффективности проекта.

Эта задача решается с помощью метода Монте-Карло.

Риск реализации проекта может возникнуть под воздействием следующих случайных факторов:

-изменение объема продаж

-изменение общих издержек

-изменение цены на продукцию

-инфляция

-ставки налогов

Проделав достаточно большое количество опытов, мы можем подвести некоторые итоги. Из 100 попыток 90 были успешными, то есть, получены приемлемые результаты, то можно утверждать, что, при воздействии указанных случайных факторов, риск реализации проекта невелик.

Интерпретация результатов: результат расчета устойчивости проекта. 90%, значит велика вероятность того, что проект может быть доведен до завершения.

Для окончательных выводов необходимо учитывать также "разброс" результатов расчета, то есть параметр неопределенности. Чем больше неопределенность, тем больше риск. Практически, приемлемым отклонением можно считать величины в пределах 20% от среднего значения.

При сохранении всех условий отраженных в таблицах приложения:

срок полного погашения задолженности по кредиту и процентам произойдет через 6 месяцев, после начала инвестирования проекта;

окупаемость проекта уже через 3 месяца после начала производственной деятельности;

точка безубыточности достигается при месячном оказании услуг.

Предприятие является финансово устойчивым. Проект полностью окупается через 3 месяца.

Рассматривая интенсивный рост чистой прибыли и постоянный рост инвестиции в данный проект является полностью себя оправдывающим. Предприятие является финансово устойчивым. Проект полностью окупается через 3 месяца.

Список литературы:

1. Бизнес-план: Методические указания/ Сост. Н.И. Кожанова, О.Е. Иванов. -Йошкар-Ола: МарГТУ,2002.-40с.

2. Бизнес-план: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация/Под общ. ред. В.М. Попова.-М.,1996.

3. Шапиро В.Д. Управление проектами. -СПб.: Два Три,2001.

4. Черняк В.З. Оценка бизнеса: Бизнес-план. -М.: Финансы и статистика, 2003.

5. Экономические пакеты прикладных программ: учебное пособие/О.М. Репина, В.И. Шулепов. -Йошкар-Ола: МарГТУ, 2006.-172 с

Размещено на Allbest.ru