Анализ деятельности ОАО "Сбербанк России"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Дальневосточный государственный университет путей сообщения

Кафедра "Финансы и кредит"

Отчет

по преддипломной практике

Выполнил: Вотякова У.А.,

группа 35 "Ф"

Проверил: Дудкевич О.А.

Хабаровск

2012

Оглавление

Введение

1. Организационная структура и система управления ОАО "Сбербанк России"

2. Виды деятельности ОАО "Сбербанк России"

3. Анализ финансовой и хозяйственной деятельности ОАО "Сбербанк России"

4. Пути повышения доходности деятельности ОАО "Сбербанк России"

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Преддипломная практика осуществлялось на базе предприятия ОАО "Сбербанк России". Сберегательный Банк Российской Федерации -- старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР, сохранивший специализацию и лидерство на розничном рынке банковских услуг, активно расширяющий свое присутствие на других секторах рынка. Сберегательный банк является самым надежным и финансово-устойчивым, что подтверждается доверием клиентов.

Целью прохождения преддипломной практики являлось обобщение знаний и навыков, полученных за время обучения в ВУЗе по специальности, а также сбор, анализ и обобщение материалов для выполнения индивидуального задания и написания выпускной квалификационной работы по теме "Фундаментальный анализ эмитента". Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1)изучить и провести сбор необходимой первичной и отчётной документации; секстан волчок гироскоп прецессия

2) дать общую характеристику деятельности предприятия;

3) провести анализ отчетности о доходах и расходах.

При написании данной работы использовались следующие методы исследования: сбор и анализ необходимой документации и научной литературы, беседы с руководителями практики, расчет финансовых показателей. Информативной основой исследования являются: периодическая печать, данные бухгалтерского учета и отчетности ОАО "Сбербанк России". В ходе исследования использовались общенаучные методы, методы сравнений, группировок, наблюдение, обследование, комплексной оценки, аналитические процедуры и др.

1. Организационная структура и система управления ОАО "Сбербанк России"

Дальневосточный банк ОАО "Сбербанк России" создан 1 января 2001 года. Территория обслуживания пять субъектов Российской Федерации - Хабаровский и Приморский края, Амурская, Еврейская автономная и Сахалинская области. Центральный офис Дальневосточного банка находится в городе Хабаровске. Сегодня Дальневосточный банк Сбербанка России -- крупнейший банк Дальнего Востока по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Обладая возможностью распоряжаться значительными финансовыми ресурсами и имея реальный объем собственного капитала, Дальневосточный банк Сбербанка России играет ключевую роль в реализации масштабных экономических и социальных проектов на территории Дальневосточного региона. Уставный капитал составляет 87742 миллионов рублей. Учредителем и главным акционером Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционеры банка - более 200 тысяч физических и юридических лиц. Банк оказывает финансовую поддержку свыше 400 инвестиционным проектам из числа всех отраслей экономики региона, начиная с авиастроения и заканчивая золотодобычей. В подразделениях Дальневосточного банка Сбербанка России на обслуживании находятся около 46 тысяч корпоративных клиентов. В 2009 году в регионе открыт Центр эмиссии банковских карт, и теперь банковские карты дальневосточников выпускаются здесь. В 2010 году банк перешел на новую технологию выдачи кредитов физическим лицам, развернув в регионе "Кредитную фабрику". Примечательным событием для Дальневосточного банка Сбербанка России в 2011 году стало открытие Центра сопровождения клиентских операций "Амурский" в Хабаровске. Теперь в одном месте централизованы операционные функции, которые можно совершать без присутствия клиента - контроль и сопровождение операций, формирование отчетности и другие.

Схема организационной структуры Сбербанка

Валютный отдел

Отдел ценных бумаг

Экономический отдел

Юридический отдел

Отдел кадров

Отдел пластиковых карточек

Отдел валютного контроля

Валютный отдел - ведение валютной позиции, ведение валютных счетов, покупка и продажа валют, прием средств во вклады и выдача ссуд, страхование рисков.

Отдел ценных бумаг - выдача и оплата векселей, внебалансовый учет операций по векселям, прием в залог векселей Сбербанка России и их выдача из залога, выдача и оплата депозитных сертификатов Сбербанка России.

Экономический отдел - организует разработку перспективных и текущих планов работы отдела, проводит анализ финансово-экономической деятельности Отделения, выявляет причины, влияющие на прибыль и разрабатывает предложения по ее увеличению, осуществляет анализ экономической эффективности деятельности отдельных точек обслуживания клиентов, разрабатывает мероприятия : по оптимизации филиальной сети, повышения эффективности деятельности нерентабельных и низко рентабельных ВСП;

Юридический отдел - разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка, контролирует выполнение уставных положений и правильность оформления банковских сделок, составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги, участвует в унификации форм кредитования и расчетов, ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях, составляет разного рода акты, исковые заявления, отзывы, протесты, составляет заключения по всем возникающим в банке юридическим вопросам;

Отдел кадров - планирует численность и использование персонала, организует обучение и повышение квалификации кадров, управляет фондами заработной платы, осуществляет набор персонала и его расстановку.

Отдел пластиковых карточек - выдача карт и ПИН-конвертов к ним, прием сдаваемых клиентами карт, прием заявлений по утрате карт, обслуживание счетов клиентов по расчетам с использованием карт, прием от юридических лиц списков на зачисление денежных средств на счета банковских карт и передача их в Управление Учета и Контроля Сбербанка России.

Отдел валютного контроля - контроль за правомерным проведением платежей в иностранной валюте и рублях РФ между резидентами и нерезидентами, в соответствии с валютным законодательством РФ.

По объему привлеченных средств населения Дальневосточный банк Сбербанка России занимает 49,7% рынка в регионе. По данным на 01.06.2011 года в Дальневосточном банке открыто примерно 11,5 млн. банковских счетов физических лиц на общую сумму свыше 148 млрд рублей. Доля банка в кредитовании населения 33,5%, юридических лиц - 31,8%. На 01.06.2011 года кредитный портфель Дальневосточного банка Сбербанка России составлял 135,7 млрд. рублей. Из них - 52,6 млрд. рублей кредиты населению (в том числе срочная ссудная задолженность - 51,4 млрд. руб.), 65,9 млрд. рублей - крупному и среднему бизнесу (в том числе срочная ссудная задолженность - 62,5 млрд. руб.), 17,1 млрд. рублей - малому бизнесу (в том числе срочная ссудная задолженность - 14,6 млрд. руб.).

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации. Организационную структуру Сбербанка России (по схеме): Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление, Центральный аппарат, Территориальные банки, Отделения, Внутренние структурные подразделения.

* Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

* Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Правительства Российской Федерации, 2 представителя Сбербанка России и 7 независимых директоров.

* Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

* Центральный аппарат - руководит всеми московскими отделениями банка

Успех Сбербанка России основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья его сотрудников. В Банке внедряется единая система мотивации сотрудников. В ее основу заложено три основных принципа: заработная плата сотрудников должна быть конкурентоспособной в каждом регионе, система оплаты труда должна быть прозрачной, сотрудники должны иметь возможность влиять на свой заработок. В Сбербанке действует уникальная для России система социальной защиты работников. 100% работников застрахованы от несчастных случаев и тяжелых заболеваний. Внедрена программа страхования работников по добровольному медицинскому страхованию на паритетных началах, действует система периодических медицинских обследований работников. В апреле 2011 года стартовала корпоративная пенсионная программа. Участие в программе позволит сотрудникам по окончании трудовой деятельности получать дополнительно доход в виде негосударственной пенсии. Банк предоставляет своим сотрудникам хорошие возможности для личного и профессионального роста. В 2010 году по различным программам корпоративного университета Сбербанка прошли обучение более 165 тысяч человек. Специально для сотрудников Банка проводятся лекции и семинары с участием всемирно известных экспертов в сфере современных управленческих технологий. В апреле 2010 году Сбербанк признан лучшим среди банков по итогам первого этапа "Рейтинга работодателей России 2010".

2. Виды деятельности ОАО "Сбербанк России"

Сбербанк России - это крупнейший банк в Восточной Европе оказывающий своим клиентам полный спектр банковских услуг на высочайшем уровне. Условно всех клиентов банка можно поделить на 4 группы: Физические лица, Малый бизнес, Корпоративные клиенты, Финансовые организации.

Физические лица: кредиты, вклады и счета, банковские карты, онлайн услуги, переводы, драгоценные металлы и монеты, аренда сейфов, инвестиции в ценные бумаги, реестр залогов Сбербанка, наличная валюта и дорожные чеки

Малый бизнес: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, документарные операции, инкассация, драгоценные металлы и монеты, размещение денежных средств, консультации предпринимателей, лизинг, реестр залогов Сбербанка.

Корпоративные клиенты: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, размещение денежных средств, инвестиционно-банковские услуги, валютно-обменные операции, аккредитация страховых компаний, зарплатные проекты, драгоценные металлы и монеты, хеджирование валютных рисков, инкассация, обслуживание ВЭД и валютный контроль, корпоративное казначейство, торговое финансирование и документарные операции, оценщики, лизинг, реестр залогов Сбербанка, сюрвейеры, углеродное финансирование. Финансовые организации: инвестиции в ценные бумаги, торговое финансирование и документарные операции, корреспондентские отношения, конверсионные операции, депозитные операции, банковские услуги, операции с драгоценными бумагами, хеджирование валютных рисков, операции под ликвидное обеспечение, инкассация.

3. Анализ финансовой и хозяйственной деятельности ОАО "Сбербанк России"

Для анализа формирования доходов предприятия, расходов предприятия по их структуре, а также анализа формирования и использования прибыли предприятия и оценки недоиспользованных резервов по росту прибыли, я составила сравнительную таблицу, в которой с помощью горизонтального анализа проследила динамику изменений в Отчете о прибылях и убытках.

сбербанк валютный финансовый доходность

Сравнительная таблица

Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за предшествующий период	Изменение
			абс.	отн.
Процентные доходы, всего, в том числе:	796 993 292	811 316 235	-14 322 943	-1,77%
От размещения средств в кредитных организациях	8 062 768	8 390 293	-327 525	-3,90%
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263	-62 415 068	-8,35%
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0,00%
От вложений в ценные бумаги	103 525 329	55 105 679	48 419 650	87,87%
Процентные расходы, всего, в том числе:	294 160 076	311 422 598	-17 262 522	-5,54%
По привлеченным средствам кредитных организаций	31 006 883	54 642 006	-23 635 123	-43,25%
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148	7 174 042	2,90%
По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444	-801 441	-8,83%
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	502 833 216	499 893 637	2 939 579	0,59%
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-80 611 020	-370 386 048	289 775 028	-359,47%
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	1 790 023	-5 239 111	7 029 134	392,68%
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589	292 714 607	69,33%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 633 852	1 048 507	585 345	35,83%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	1 633 852	16 738 656	-15 104 804	-924,49%
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-8 454	0	-8 454	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-14 836 639	6 512 073	-21 348 712	-
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788	749 048	4,56%
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642	1 246 578	87,77%
Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047	13 608 574	11,48%
Комиссионные расходы	6 562 118	4 323 970	2 238 148	34,11%
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1 583 863	-2 439 547	4 023 410	254,03%
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-917 097	0	-917 097	100,00%
Изменение резерва по прочим потерям	-6 924 269	-14 495 131	7 570 862	-109,34%
Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193	2 239 547	16,65%
Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847	296 415 659	52,84%
Операционные расходы	318 720 257	208 355 193	110 365 064	34,63%
Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654	186 050 595	76,82%
Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159	33 766 527	49,49%
Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 694 495	152 284 068	87,53%
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	-
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0	0	-
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	-
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495	152 284 068	87,53%

Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках я сделала следующие выводы:

1) Нераспределенная прибыль возросла на 701,95 % , что является подтверждением того, что банк стал работать более эффективно.

2) Положительный рост прибыли был главным образом обеспечен за счет доходов от вложений в капитале других юридических лиц, а также операций с ценными бумагами.

3) Также, такой высокий прирост прибыли, стал возможен благодаря снижению расходов в виду снижения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе.

В отчетном периоде предприятие сработало лучше чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был обеспечен за счет не профилирующей деятельности Сбербанка. В связи с этим я рекомендую в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.

Далее я провела факторный анализ прибыли.

Факторный анализ - это представление обобщенных показателей в виде взаимосвязи факторов и оценка влияния изменения величины факторов на величину исходного обобщенного показателя.

Прибыль банка изменяется под воздействием следующих факторов:

1. изменение размера собственного капитала (СК);

2. изменение маржи (М);

3. изменение уровня эффективности использования активов (Э);

4. изменение структуры общего капитала (СОК).

Таким образом, получаем:

Прибыль = СК * (Прибыль/Доход) * (Доход/Активы) * (Активы/СК) или

П = СК * М * Э * СОК

Используем следующие данные для расчета (в руб.):

Исходные данные

Статьи	2011г.	2010г.
СК	1 049 887 154	848 253 110
Прибыль	173 978 563	21 694 495
Доход	560 923 506	264 507 847
Активы	8 523 247 230	7 096 995 293

Проведем факторный анализ:

Рассчитаем общее изменение прибыли по формуле: П₁ - П₀, где

П₁ - прибыль в 2011 году, П₀ - прибыль в 2010 году. Получаем

173978563-21694495=152284069

Рассчитаем влияние на прибыль изменения размера собственного капитала:

(СК₁ - СК₀) * М₀ * Э₀ * СОК_о, где

СК₁ - размер собственного капитала в отчетном периоде,

СК₀ - размер собственного капитала в предыдущем периоде,

М₀, Э₀, СОК₀ - вышеобозначенные факторы в базовом периоде.

Получаем: 5156890,9

Определим влияние изменения маржи на прибыль:

СК₁ * (М₁ - М₀) * Э₀ * СОК₀, где

М₁ - размер маржи в отчетном периоде,

М₀ - размер маржи в предыдущем периоде

Получаем: 74691107

Рассчитаем влияние изменения эффективности использования активов на прибыль

СК₁* М₁ * (Э₁ - Э₀) * СОК₀

Получаем: 77758350

Определим влияние на прибыль изменения структуры общего капитала:

СК₁ * М₁ * Э₁* (СОК₁ - СОК₀)

Получаем: -5322280,182

Общее снижение увеличение прибыли на 152284069 тыс. руб. вызвано разнонаправленным влиянием факторов: за счет увеличения размера собственного капитала на 201634044 тыс руб. прибыль увеличилась на 5156890,9 тыс. руб., за счет увеличения маржи на 0,2281 прибыль выросла на 74691107 тыс. руб., за счет повышения эффективности использования активов прибыль возросла на 77758350 тыс. руб., за счет изменения структуры общего капитала прибыль сократилась на 5322280,182 тыс. руб.

Теперь я рассчитаю основные финансовые показатели для банка и сделаю выводы: Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:

ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100, где:

NI - балансовая прибыль (net income), Е - капитал банка, t - период наблюдения (дней) с начала года. Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка.

ROE (return on equity) = (173 978 563/ 1 049 887 154)*360*100/243 = 24,55

Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:

ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, где: NI - балансовая прибыль (net income), Anet - чистые активы банка, t - период наблюдения (дней) с начала года.

ROA = (173 978 563/ 8 523 247 230)*360*100/243=3,02

Оба показателя выше прогнозируемых значений, а также средних значений по отрасли. Это доказывает высокую эффективность деятельности Сбербанка в 2011 году.

· Норматив достаточности собственных средств (Н1) = 17.7

· Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) = 80,6

· Норматив текущей ликвидности банка (Н3) = 103,0

· Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) = 78,0

Анализ движения финансовых средств предприятия я проведу в виде таблицы.

Анализ движения финансовых средств предприятия

Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за предшествующий период	Изменение
			абс.	отн.
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	256 623 701	404 597 967	-147 974 266	-36,57
Проценты полученные	782 670 013	793 455 243	-10 785 230	-1,36
Проценты уплаченные	-281 103 660	-306 138 200	25 034 540	-8,18
Комиссии полученные	117 967 470	104 762 717	13 204 753	12,60
Комиссии уплаченные	-6 529 045	-4 277 044	-2 252 001	52,65
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	1 698 402	874 463	823 939	94,22
Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-8 454	0	-8 454	100
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	-14 836 812	6 512 652	-21 349 464	-327,82
Прочие операционные доходы	13 321 348	11 120 234	2 201 114	19,79
Операционные расходы	-287 811 982	-185 168 867	-102 643 115	55,43
Расход (возмещение) по налогам	-68 743 579	-16 543 231	-52 200 348	315,54
Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	514 271 905	16 654 682	497 617 223	2987,85
Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России	-9 959 308	-32 929 168	22 969 860	-69,76
Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-15 834 228	-12 654 910	-3 179 318	25,12
Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	-641 168 303	-131 120 725	-510 047 578	388,99
Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-42 694 184	-16 582 558	-26 111 626	157,46
Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	-199 999 999	-233 254 471	33 254 472	-14,26
Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций	147 835 500	-64 625 941	212 461 441	-328,76
Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 283 128 350	536 644 031	746 484 319	139,10
Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0,00
Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	-10 626 173	-15 791 177	5 165 004	-32,71
Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	3 590 250	-13 030 399	16 620 649	-127,55
Итого по разделу 1	770 895 606	421 252 649	349 642 957	83,00
Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	-2 106 370 199	-708 373 682	-1 397 996 517	197,35
Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	1 507 289 497	229 216 911	1 278 072 586	557,58
Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	-92 622 805	0	-92 622 805	0
Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории	2 240 303	0	2 240 303	0
Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-48 736 853	-40 127 713	-8 609 140	21,45
Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	543 459	641 214	-97 755	-15,25
Дивиденды полученные	1 400 446	196 588	1 203 858	612,38
Итого по разделу 2	-736 256 152	-518 446 682	-217 809 470	42,01
Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	0	0	0	0
Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0	0	0
Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	131	1 827	-1 696	-92,83
Выплаченные дивиденды	-2 204 212	-11 011 343	8 807 131	-79,98
Итого по разделу 3	-2 204 081	-11 009 516	8 805 435	-79,98
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	2 753 509	37 050 899	-34 297 390	-92,57
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов	35 188 882	-71 152 650	106 341 532	-149,46
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года	427 395 554	498 548 204	-71 152 650	-14,27
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года	462 584 436	427 395 554	35 188 882	8,23

По результатам таблицы видно, что Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года возросли на 8,23% . Приток денежных средств от операционной деятельности возрос на 83,00 %. Объем кредитования снизился, а также снизились выплаты по депозитам либо сократилось их число. Отток ликвидности от инвестиционной деятельности возрос на 42 %. Приток денежных средств от финансовой деятельности возрос на 79,98. Основные потери были вызваны приобретением ценных бумаг, что могло быть вызвано неблагоприятной рыночной коньюктурой лета.

Амортизация. Земля не амортизируется. Амортизация по прочим основным средствам рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным списанием первоначальной или переоцененной стоимости до ликвидационной стоимости в течение срока полезного исполь зования актива с применением следующих годовых ставок амортизации по категориям основных средств: Здания: 2,5-3,3%; Прочие здания 2,5%; Офисное и компьютерное оборудование: 25%; и Автомобили и другие основные средства: 18%.

4. Пути повышения доходности деятельности ОАО "Сбербанк России"

Сбербанк России -- это универсальный коммерческий банк. Банк стремится удовлетворять потребности всех клиентов в широком спектре качественных банковских услуг. Он призван эффективно размещать привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Являясь банковским учреждением, предоставляющим услуги на всей территории России, Сбербанк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры.

На сегодняшний день Миссия Банка -- обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

Лозунг Банка -- быть "домашним" для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства, признанным авторитетом на международном уровне.

Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности -- работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством. Для достижения этого банку необходимо внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.

Кроме того, банк должен сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны, увеличить долю на рынке кредитования населения. Необходимо усилить работу с корпоративными клиентами, привлечь в банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто.

Банку также необходимо обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта. Опираясь на широкую клиентскую базу, банк может обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими. Нужно повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам, обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе.

Ключевым фактором успеха банка в достижении поставленных целей является качественное изменение системы взаимоотношений с клиентами. Наряду с этим, одним из основных факторов успеха станет качественное повышение скорости прохождения платежей в расчетной системе Сбербанка России. Предстоит серьезное совершенствование системы управления рисками. Необходимо повысить гибкость управления банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии.

Значительная ресурсная базаи капитал банка позволяют предоставлять крупные и долгосрочные кредиты и инвестиции, занимать лучшие среди российских банков позиции для привлечения средств на международном финансовом рынке. Широкая филиальная сеть обеспечивает доступность банка для клиентов, возможность оперативного перераспределения ресурсов, комплексного обслуживания многофилиальных клиентов во многих регионах. Уникальные конкурентные преимущества дает собственная расчетная система, позволяющая обеспечить межрегиональные расчеты в реальном режиме времени.

Поставленные цели и задачи требуют принятия маркетинговой политики банка, отвечающей предпочтениям и потребностям целевых групп существующих и потенциальных клиентов. Активная адресная продажа продуктов и услуг предусматривает определенные приоритеты в продуктовой политике, а также оптимизацию форм и методов продаж. Форма предложения должна быть удобна, доступна и привлекательна, качество -- отвечать требованиям клиента, цена -- соответствовать рыночному уровню и обеспечивать необходимую рентабельность.

Сбербанк России видит своих клиентов среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитных организаций и других финансовых учреждений, институтов государственного управления.

С каждым клиентом Сбербанк стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью он прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Заключение

Сберегательный банк - это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности, его присутствие во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Сбербанк России - это банк общенационального масштаба, лицо банковской системы России на международном рынке. Он обеспечивает формирование экономической политики и оказывает влияние на макроэкономические процессы в стране, осуществляет реализацию экономически эффективных государственных программ развития. Значительная филиальная сеть банка и использование передовых технологий призваны обеспечить доступность банка в любой точке страны.

В банке создана гибкая, адекватная быстроменяющейся обстановке система управления, основанная на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий, повышена управляемость банком путем расширения самостоятельности территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений.

Таким образом, на основе изучения организации учета и анализа основных средств в ОАО "Сбербанк России" можно сделать следующие выводы.

Организационная структура учетного процесса построена на основе закона РФ "О бухгалтерском учете" № 129 ФЗ. В хозяйстве применяется смешанная форма ведения учёта с преобладанием автоматизированной.

По результатам проведенного анализа видно за анализируемый период наблюдается увеличение прибыли. Наибольший удельный вес в составе доходов и расходов приходится на процентные операции и на операции не связанные с основной деятельностью, также большая доля расходов приходится на содержание аппарата.

Были выдвинуты следующие предложения:

1)администрации банка следует обратить внимание на работу с клиентами;

2) увеличить долю на рынке кредитования населения;

3)обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта;

4) повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам;

5) обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе и пр.

Опираясь на периодические печати, данные бухгалтерского учета и отчетности ОАО "Сбербанк России", используя методы исследования: сбор и анализ необходимой документации и научной литературы, беседы с руководителями практики, расчет финансовых показателей была изучена необходимая первичная и отчётная документация, дана общая характеристика деятельности предприятия, проведен анализ отчетности о доходах и расходах, предложены пути повышения доходности деятельности банка.

Таким образом, основные цели, поставленные при написании преддипломной работы, выполнены.

Список использованной литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст]: [федер.закон: принят Гос. Думой 16 июля 1998 г.]. - М.: Омега-Л, 2007. - 678 с.

2. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта [Текст]: учеб. пособие для вузов / И.Т. Балабанов - М.: ЮНИТИ, 2003. - 390 с.

3. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент [Текст]: учеб. пособие: пер. с англ. / Ю. Бригхем, Л. Гапенски. - СПб.: Экономическая школа, 1997. - 536 с.

4. Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности [Текст]: учеб. пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: Дело и Сервис, 2003. - 235 с.

5. Мельник, М.В. Экономический анализ [Текст]: учеб. пособие / М.В. Мельник, В.Г. Когденко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 190 с.

6. Пласкова, Н.С. Стратегический и текущий экономический анализ [Текст]: учеб. пособие для вузов / Н.С. Пласкова. - М.: Эксмо, 2007. - 224 с.

7. Савицкая, Г.В. Экономический анализ [Текст]: учеб. пособие / Г.В. Савицкая. - М.: Новое знание, 2004. - 342 с.

8. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами [Текст]: учеб. пособие для вузов / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 280 с.

9. Шуляк, П.Н. Финансы предприятия [Текст]: учеб. пособие / П.Н. Шуляк. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2006. - 348 с.

10. Официальный сайт ОАО "Сбербанк России" [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.sbrf.ru/

Приложение А

Бухгалтерский баланс ОАО "Сбербанк России"

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату на 31 декабря 2011	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	322 302 793	270 395 815
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	128 924 854	112 237 721
2.1	Обязательные резервы	50 531 690	40 572 382
3	Средства в кредитных организациях	61 888 479	85 334 400
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	31 509 445	15 587 505
5	Чистая ссудная задолженность	5 714 300 721	5 158 029 273
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 465 068 808	1 075 404 440
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	83 813 528	38 999 532
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354 845 030	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317 378 620	289 830 038
9	Прочие активы	127 028 480	90 176 101
10	Всего активов	8 523 247 230	7 096 995 293
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300 000 001	500 000 000
12	Средства кредитных организаций	291 093 913	143 388 747
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 666 977 736	5 396 947 880
13.1	Вклады физических лиц	4 689 511 661	3 687 133 202
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	111 983 441	122 853 349
16	Прочие обязательства	76 991 753	59 994 777
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 313 232	25 557 430
18	Всего обязательств	7 473 360 076	6 248 742 183
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	15 835 441	- 13 998 620
24	Переоценка основных средств	81 713 099	81 783 896
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479 017 552	459 430 840
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495
27	Всего источников собственных средств	1 049 887 154	848 253 110
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 059 370 518	938 270 710
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	293 025 181	249 579 130

Приложение Б

Отчет о прибылях и убытках ОАО "Сбербанк России"

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату на 31 декабря 2011 года	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	796 993 292	811 316 235
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	8 062 768	8 390 293
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	103 525 329	55 105 679
2	Процентные расходы, всего, в том числе :	294 160 076	311 422 598
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	31 006 883	54 642 006
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	502 833 216	499 893 637
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	- 80 611 020	- 370 386 048
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	- 1 790 023	- 5 239 111
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 633 852	1 048 507
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	14 928 755	16 738 656
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	- 8 454	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	- 14 836 639	6 512 073
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642
12	Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047
13	Комиссионные расходы	6 562 118	4 323 970
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1 583 863	- 2 439 547
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	- 917 097	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	- 6 924 269	- 14 495 131
17	Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193
18	Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847
19	Операционные расходы	318 720 257	208 355 193
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654
21	Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 694 495
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495

Размещено на Allbest.ru