Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Планирование производственно-хозяйственной деятельности цеха №3 УП "Промсвязь"

Планирование производственно-хозяйственной деятельности цеха №3 УП "Промсвязь"

Характеристика и анализ работы предприятия. Планирование производственной программы, включая прогнозирование спроса на выпускаемую продукцию. Расчет загрузки оборудования, численности работающих, фондов заработной платы, сметы затрат на производство.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.06.2012
Размер файла 129,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

где КН - сумма основных фондов на начало года, млн. руб.;

К0 - ввод (+) или выбытие (-) основных фондов в соответствующем месяце, млн. руб.;

М - число полных месяцев эксплуатации вводимых основных фондов или число месяцев, остающихся до конца года с момента их ввода или выбытия.

Расчет амортизационных отчислений на квартал производится раздельно по каждому виду основных производственных фондов:

где NА - годовая норма амортизации в %.

В цехе за 2 квартал 2006 года ввод и выбытие ОФ не осуществлялось. Данные по амортизационным отчислением приведены в соответствии с заводскими отчетами.

Проведем расчет на примере токарного оборудования:

А = 80 000 000 * 20*2,4/ 100 % = 38400 тыс. руб.

Таблица 18 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов по цеху на квартал

№ п/п

Наименование основных фондов

Первоначальная стомость основных фондов на начало планируемого периода, руб.

Количество установок

Стоимость основных фондов для начисления амортизации

Норма амортизации в % к стоимости основных фондов

Сумма амортизационных отчислений на квартал,. руб.

1

2

4

5

6

7

8

1

Здание

340 000 000

1

340 000 000

0,5

1 700 000

2

Установка монтажная

29 000 000

12

348 000 000

2,4

8 352 000

3

Токарное

оборудование

80 000 000

20

1 600 000000

2,4

38 400 000

4

Гальваническая линия

15 000 000

5

75 000 000

2,4

1 800 000

5

Линия промывочная

10 000 000

2

20 000 000

2,4

480 000

6

Прочее оборудование

256 000 000

2,4

6 144 000

Итого:

56 876 000

Затраты по текущему ремонту оборудования и транспортных средств определяются по таблице 19.

Расходы по перемещению грузов, износу малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и инвентаря, содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря, испытания и опытам и прочим расходам принимаются по заводским данным. Типовая номенклатура статей расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов приводится в таблице 20.

Приведем некоторые расчеты:

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Амортизация ОФ =56 876 -1700=55176 тыс. руб. (таблица 18)

Сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховым расходам составляются по форме20.

Таблица 19 - Смета затрат по ремонту оборудования по цеху на квартал

№ п/п

Наименование оборудования, подлежащего ремонту

Кол-во единиц (шт.)

Кол-во ед. рем. слож-ности

Смета затрат

Итого затрат, тыс. руб.

Зарплата основная

Зарплата дополнит.

Отчисления от з/платы (40%)

материальные

Прочие расходы

На ед. рем. сложности

Сумма, тыс.руб.

На ед. рем. сложности

Сумма, тыс.руб.

На ед. рем. сложности

Сумма, тыс.руб.

На ед. рем. сложности

Сумма, тыс.руб.

На ед. рем. сложности

Сумма, тыс.руб.

1

Гальваническая линия

5

2

180

360

63

126

97,2

194,4

15

30

4

8

718,4

2

Монтажное оборудование

12

3

210

630

73,5

220,5

113,4

340,2

21

63

4

12

1265,7

3

Токарное оборудование

20

4

250

1000

7,5

550

135

540

34

136

4

16

2042

 

Итого:

41 

9 

1990

 

696,5

1074,6

202

12

36

4026

Таблица 20 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховым расходам

Смета расходов

В том числе по элементам затрат

материалы

топливо со стороны

энергия всех видов со стороны

амортизация ОФ

ЗП Основная  

ЗП дополн.  

Отчисления с ЗП  

услуги других цехов

прочие денежные расходы

итого

 

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

1 Амортизация оборудования и транспортных средств (форма 18)

-

-

-

55176

-

-

-

-

-

55176

2 Эксплуатация оборудования (формы 15,16,11)

1860,57

-

22508

-

25 651

3073

11489,6

-

-

64582,17

3 Ремонт оборудования и транспортных средств (форма 19)

202

-

-

-

1990

696,5

1074,6

-

36

3999,1

4 Внутризаводское перемещение грузов

4142

492,5

1853,8

6488,3

5 Износ МБП (заводские данные)

-

-

-

-

-

-

-

-

65,7

65,7

6 Прочие расходы (заводские данные)

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого

2062,57

- 

22508

55176

31783

4262

14418

 -

101,7

130311,27

Смета цеховых расходов

1 Содержание аппарата управления (форма 13)

-

-

-

-

17604,15

-

7041,66

-

-

24645,81

2 Содержание прочего цехового персонала (форма 11,13)

-

-

-

-

14169,15

788

5667,66

-

-

20624,81

3 Амортизация зданий, сооружений (форма 18)

-

-

-

1700

-

-

-

-

-

1700

4 Содержание зданий, сооружений (формы 15,16,11)

151975,26

-

10284,69

-

8 548

1016,35

3825,74

-

-

175650,04

5 Ремонт зданий, сооружений (заводские данные)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 Охрана труда (форма 17)

-

-

-

-

-

-

-

-

6254,04

6254,04

7 Износ МБП (заводские данные)

-

-

-

-

-

-

-

-

1263,2

1263,2

8 Прочие расходы (заводские данные)

-

-

-

-

-

-

-

-

19627,74

19627,74

Итого

151975,26

-

10284,69

1700

40321,3

1804,35

16535,06

-

27144,98

249765,64

9. Расчет сметы затрат на производство, составление плановых калькуляций

Следующим этапом работы является составление плановых калькуляций на все виды продукции, планируемые в разрабатываемом проекте по форме 19.

Рассмотрим расчет ЗП основных рабочих на примере кассет:

ЗПосн =175986,486+35197,3+849,85=212033,63 тыс. руб.

ЗП осн на 1 нормо-час:

ЗП осн 1н-ч=212033,63/72602,8=2,92 тыс. руб.

Тогда ЗП осн на 1 кассету составит:

ЗПосн касс.=18,3*2,92=53,436 тыс. руб.

Рассмотрим расчет дополнительной заработной платы.

ЗПдоп1н-ч=21060,00/72602,8=0,29 тыс. руб.

ЗПдоп касс=0,29*18,3=5,307 тыс. руб.

Отчисления от ФЗП = (53,436+5,307) * 40% = 23,497 тыс. руб.

Распределение суммы РСЭО осуществляем пропорционально сумме ЗПосн. основных рабочих.

ЗПосн =212033,63 тыс. руб.

РСЭО = 130311,27тыс. руб.

%РСЭО = (РСЭО / ЗПосн) * 100 % = (130311,27/212033,63) * 100% = 61,46%

Распределение %Общепроизводственных расходов определяется пропорционально к ЗПосн. = (249765,64/212033,63 ) * 100% = 117,79%

%Общехозяйственных расходов определяется пропорционально к ЗПосн = 185.6 %

Коммерческие расходы берутся в размере 5% от производственной себестоимости

Таблица 21- Плановая калькуляция на единицу продукции и затраты на программу

№ пп

Наименование продукции

Кассета

Боки

Статив

ТЭЗ

Прочая продукция

Итого ТП

на единицу

на программу

на единицу

на программу

на единицу

на программу

на единицу

на программу

1

Основные материалы (форма 12)

99,86

249640,00

17,49

22744,75

371,29

55693,00

10,66

18120,47

6669,99

353367,51

2

ПКИ

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3

Возвратные отходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

ЗП основных рабочих

53,44

133590,00

19,13

24863,80

79,63

11944,26

19,42

33010,60

8624,97

212033,63

5

Дополнительная ЗП основных рабочих

5,31

13267,50

1,90

2469,35

8,06

1208,43

1,93

3278,45

836,27

21060

6

Отчисления от ФЗП (40% от П4+5)

23,50

58743,00

8,41

10933,26

35,07

5261,08

8,54

14515,62

3784,50

93237,45

7

Расходы по освоению новой продукции

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

Возмещение износа спец. оснащения

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9

РСЭО

32,84

82104,41

11,75

15281,29

48,94

7340,94

11,93

20288,31

20577,60

130311,27

10

Общепроизводственные расходы

62,94

157355,66

22,53

29287,07

93,79

14069,14

22,87

38883,19

10170,58

249765,64

Итого цеховая себестоимость

277,88

694700,58

81,21

105579,52

636,78

95516,85

75,35

128096,64

50663,90

1059775,50

11

Общехозяйственные расходы

99,18

247943,04

35,50

46147,21

147,79

22168,55

36,04

61267,67

16007,94

393534,42

12

Потери от брака

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого производственная себестоимость

377,06

942643,62

116,71

151726,73

784,57

117685,40

111,39

189364,31

66671,85

1453309,92

13

Коммерческие расходы

18,85

47132,18

5,84

7586,34

39,23

5884,27

5,57

9468,22

3333,59

72665,50

Полная себестоимость

395,91

989775,80

122,54

159313,07

823,80

123569,67

116,96

198832,53

70005,44

1525975,42

Наряду с расчетом плановых калькуляций в проекте приводятся отчетные калькуляции по форме 22.

Таблица 22 - Отчетная калькуляция на единицу продукции на 1 квартал 2006г. по цеху, тыс. руб.

№ пп

Наименование продукции

Кассета

Блок

Статив

ТЭЗ

на ед.

на ед.

на ед.

на ед.

1

Основные материалы (табл.14)

99,86

17,49

371,29

10,66

2

ПКИ

 

 

 

 

3

Возвратные отходы

 

 

 

 

4

ЗП основных рабочих

55,01

21,52

87,10

21,81

5

Дополнительная ЗП основных рабочих

5,46

2,14

7,72

2,17

6

Отчисления от ФЗП (40% от П4+5)

24,19

9,46

37,93

9,59

7

Расходы по освоению новой продукции

 

 

 

 

8

Возмещение износа спец. оснащения

 

 

 

 

9

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

33,81

13,23

53,53

13,40

10

Общепроизводственные расходы

64,80

25,35

102,60

25,68

Итого цеховая себестоимость

283,14

89,19

660,17

83,31

11

Общехозяйственные расходы

102,10

39,94

161,66

40,47

12

Потери от брака

 

 

 

 

Итого производственная себестоимость

385,24

129,13

821,83

123,78

13

Коммерческие расходы

19,26

6,46

41,09

6,19

Полная себестоимость

404,51

135,59

862,92

129,97

Для систематизации расчетов и контроля составляется смета затрат на производство в шахматной форме; по элементам затрат и статьям калькуляции (таблица 23). Обе части сметы должны полностью совпадать с соответствующими итоговыми показателями предыдущих разделов. По форме 24 необходимо произвести расчет снижения себестоимости продукции по изделиям.

Снижение себестоимости продукции устанавливается в виде экономии в абсолютном и в процентном по отношению к отчетному периоду.

Расчет прибыли ведется как разница между выпуском товарной продукции в ценах и себестоимостью продукции. Таким методом расчет прибыли можно произвести в цехах, где устанавливаются цены на производимую продукцию. В механических и других цехах, где оптовые цены отсутствуют, следует воспользоваться планово-расчетными или другими ценами, действующими на заводе.

Таблица 23- Смета затрат на производство по элементам затрат в сопоставлении со сводом затрат по статьям калькуляции,тыс. руб.

Элементы затрат

Основные материалы

Комплектующие полуфабрикаты

Топливо

Энергия

Транспортно-заготовительные расходы

ЗП рабочих

Доп. ЗП рабочих

Отчисления от ЗП

Расходы по освоению производства новых видов продукции

Возмещение износа спец технологического оснащения

РСЭО

Общепроизводственные расходы

Итого производственная себестоимость

Мат затраты

353367,51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2062,57

151975,26

507405,34

Амортизация ОФ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55176

1700,00

56876,00

Фонд оплаты труда

 

 

 

 

 

212033,63

21060

 

 

 

36045

42125,65

311264,28

Отчисления

 

 

 

 

 

 

 

93237,45

 

 

14418

16535,06

124190,51

Прочие ден расходы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22609,70

37429,67

60039,37

Всего затрат

353368,00

 

 

 

 

212033,63

21060

93237,45

 

 

130311,27

249765,64

1059775,50

Таблица 24 - Расчет снижения себестоимости сравнимой продукции по изделиям, тыс. руб.

Наименование продукции

Выпуск ТП по плану, тыс. шт.

Себестоимость единицы продукции

Себестоимость выпуска

Снижение

продукции, тыс. руб.

себестоимости, тыс. руб.

по отчету

по плану на 2 кв.

по отчету

по плану на

экономия (-), перер. (+)

в процентах

на1 кварт

на 1 кварт

2 кв.

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

гр.2*гр.3

гр.2*гр.4

гр.6-гр.5

(гр.7 : гр.5) *100%

Кассета

2500

404,51

395,91

1011275

989775

-21500

-2,13

Блоки

1300

135,59

122,54

176267

159302

-16965

-9,62

Статив

150

862,92

823,8

129438

123570

-5868

-4,53

ТЭЗ

1700

129,97

116,96

220949

198832

-22117

-10,01

Итого ТП

-

-

-

1537929

1471479

-66450

 

Таблица 25 - Расчет прибыли и рентабельности по видам продукции, тыс. руб.

Наименование продукции

Ед. изм.

Кол-во

Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

Выпуск товарной продукции по полной с/с, тыс.руб.

Действующая оптовая цена за единицу изделия, руб.

Выпуск товарной продукции по оптовым

Прибыль

Уровень рентабельности, %

ценам, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

гр.3*гр.4

 

гр.3*гр.6

гр.7-гр.5

(гр.8 : гр.5) *100 %

Кассета

шт.

2500

395,91

989775

425,6

1064000

74225

7,50

Блоки

шт.

1300

122,54

159302

139,3

181090

21788

13,68

Статив

шт.

150

823,8

123570

871,2

130680

7110

5,75

ТЭЗ

шт.

1700

116,96

198832

126,6

215220

16388

8,24

Прочая продукция

тыс. руб.

-

-

35185,47

 

38605,5

3420,03

9,72%

Итого

-

-

1506664,472

-

1629595,5

122931,0279

-

После определения объема прибыли необходимо рассчитать общий уровень рентабельности производства:

где П - сумма прибыли, тыс. руб.;

С/С - себестоимость изделия, тыс. руб.

Кроме общего уровня рентабельности производства необходимо рассчитать рентабельность отдельных изделий. Она определяется как отношение прибыли по изделию к его полной себестоимости. Расчет выполняется по форме 25.

10. Составление сводной таблицы показателей проекта

В заключении проекта приводится таблица основных технико-экономических показателей по форме 26 и их анализ.

Анализ технико-экономических показателей приводится за планируемый период по сравнению с отчетным и соответствующим периодом предшествующего года.

Таблица 26 - Основные технико-экономические показатели по цеху

Наименование показателя

Ед.

Отчет за 2 квартал

План на 2 квартал

К отчету

измер.

1

2

3

4

5

 

 

4/3

1. Выпуск товарной продукции в действующих отпускных ценах

тыс. руб.

1552113,15

1629595,50

1,05

2. Объем валовой продукции

тыс. руб.

1552113,15

1629595,50

1,05

3. Численность работающих всего

чел.

198

202

1,02

в том числе

а) основных рабочих

чел.

138

140

1,01

б) вспомогательных рабочих

чел.

45

47

1,04

в) руководителей

чел.

10

10

1,00

г) специалистов

чел.

4

4

1,00

д) прочие служащие

чел.

1

1

1,00

4.Среднемесячная выработка продукции на одного работающего (1 : 3)

тыс. руб.

7838,96

8067,30

1,03

5. ФЗП всего

тыс. руб.

295299,73

301265,38

1,02

в том числе

а) основных рабочих (форма 10)

тыс. руб.

229422,27

233093,63

1,02

б) вспомогательных рабочих (форма 10)

тыс. руб.

57495,36

59789,65

1,04

в) руководителей (форма 11)

тыс. руб.

5868,05

5868,05

1,00

г) специалистов (форма 11)

тыс. руб.

2105,35

2105,35

1,00

д) прочие служащие (форма 11)

тыс. руб.

408,70

408,70

1,00

6. Среднемесячная заработная плата всего

тыс. руб.

498,31

500,17

1,004

а) основных рабочих

тыс. руб.

550,23

554,98

1,009

б) вспомогательных рабочих

тыс. руб.

419,5

424,04

1,011

в) руководителей

тыс. руб.

586,8

586,8

1

г) специалистов

тыс. руб.

526,34

526,34

1

д) прочие служащие

тыс. руб.

408,7

408,7

1

7. Расход зарплаты на один рубль ТП (5 :1)

руб.

0,19

0,18

0,97

8. Цеховые расходы всего в % к заработной плате основных рабочих (форма 18 / стр.5)

%

0,85

0,83

0,98

9. Коэф. загрузки оборудования (форма 2)

%

72,18

80,7

1,18

10.Затраты на один рубль ТП (форма 23 гр.5)/ п1

руб.

0,97

0,92

0,95

11. Экономия от снижения с/с (форма 22)

тыс. руб.

-

66450

-

12. Уровень рентабельности (форма 23)

%

7,28

8,98

1,23

13. Фондоотдача (ТП/ ОФ)

руб.

5,61

5,89

1,05

Заключение

В результате выполнения курсовой работы мы спланировали работу ОАО «МАЗ» на 2 квартал 2010 г. При разработке данного плана мы рассчитали загрузку оборудования на основе производственной программы цеха, составили план развития техники и организации производства, рассчитали баланс рабочего времени одного рабочего, их численность и заработную плату. Рассчитали необходимое количество материалов и энергии, расходы по охране труда.

На основании приведенных в таблице технико-экономических показателей можно сделать следующие выводы.

o выпуск товарной продукции увеличился на 5 %;

o увеличилась среднемесячная выработка одного рабочего в 1,03 раза;

o произошло увеличение среднемесячной заработной платы на 4 %;

o уровень рентабельности вырос на 1,7 % .

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Планирование технико-экономических показателей работы цеха

    Планирование программы выпуска продукции цеха. Расчет потребного количества оборудования и площадей. Определение численности работающих и фондов заработной платы. Планирование себестоимости и расчет эффективности использования производственных ресурсов.

    курсовая работа [136,4 K], добавлен 28.12.2012

  • Технико-экономические показатели деятельности предприятия

    Планирование и расчет основных технико-экономических показателей деятельности и производственной программы предприятия. Расчет трудоемкости, плановой численности работающих, заработной платы, издержек на производство и реализацию комплектов изделий.

    курсовая работа [382,5 K], добавлен 22.04.2015

  • Оптимизация экономических показателей работы электроремонтного цеха

    Определение оптимальной производственной программы. Расчет численности работающих, фонда заработной платы, количества и состава оборудования, амортизационных отчислений. Построение сетевого графика ремонта трансформатора. Смета затрат на производство.

    курсовая работа [392,0 K], добавлен 08.06.2014

  • Планирование выручки предприятия и планирование труда и заработной платы

    Расчет эффективного времени работы оборудования. Планирование производственной мощности предприятия по производительности основных средств. Расчет бюджета рабочего времени и планирование фонда заработной платы. Составление сводного плана по труду.

    курсовая работа [224,1 K], добавлен 01.12.2015

  • Разработка основных показателей деятельности предприятия "Альфа"

    Баланс производственной мощности предприятия. Расчет трудоемкости производственной программы, численности и фонда заработной платы работников предприятия. Планирование себестоимости продукции. Калькуляция и группировка затрат на производство продукции.

    курсовая работа [62,3 K], добавлен 13.02.2016

  • Разработка производственной программы цеха машиностроительного предприятия

    Расчет производственной программы цеха, фонда времени работы рабочих и оборудования. Определение стоимости основных производственных фондов цеха, амортизационных отчислений, смета затрат на производство. Предложения по повышению эффективности работы цеха.

    курсовая работа [96,6 K], добавлен 22.02.2012

  • Разработка плана развития механического цеха №1 ФГУП "Уфимского приборостроительного производственного объединения"

    Характеристика организации планирования механического цеха завода. Нормативная и информационная база. Планирование основных фондов, численности персонала и фондов заработной платы. Планирование издержек и результатов деятельности механического цеха.

    курсовая работа [196,4 K], добавлен 27.06.2012

  • Планирование деятельности сборочного цеха

    Особенности организации технологического процесса в сборочном цеху. Планирование фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих. Составление свода затрат на производство. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия.

    курсовая работа [498,2 K], добавлен 31.01.2012

  • Планирование деятельности предприятия

    Планирование производства и реализации продукции. Расчет индекса сезонных колебаний. Определение численности рабочих основных цехов. Расчет амортизационных отчислений. Планирование производственных мощностей предприятия. Расчет фонда заработной платы.

    курсовая работа [39,8 K], добавлен 17.05.2010

  • Организация и планирование работы предприятия

    Определение производственной мощности предприятия. Анализ соотношения производственной мощности и производственной программы. Расчет численности работников. Анализ явочного контингента. Расчет фонда заработной платы. Калькуляция себестоимости продукции.

    курсовая работа [39,7 K], добавлен 05.11.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены