Оценка конкурентоспособности ОАО "Мебельная фабрика"

Размещено на http://www.allbest.ru

2

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1. Теоретические основы конкурентоспособности предприятия

1.1 Сущность конкурентоспособности предприятия, определяющие её факторы

1.2 Методы оценки конкурентоспособности предприятия, их характеристика

2. Анализ уровня конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.2 Оценка конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

3. Пути повышения конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

Заключение

Список использованных источников

Приложения

конкурентоспособность предприятие

Введение

Проблема конкурентоспособности предприятий становится особо актуальной в условиях рыночной экономики. Любое предприятие, не уделяющее внимание своей конкурентоспособности, будет просто разорено. В этой связи возрастает потребность в разработке теоретических основ и практических рекомендаций по повышению конкурентоспособности предприятий.

Конкурентоспособность предприятия является важнейшим показателем, характеризующим функционирование предприятия в рыночной экономике. От нее зависит позиция предприятия на рынке, его финансовое положение. Поэтому обеспечение конкурентоспособности предприятия должно занимать первостепенное значение в стратегии и тактике развития предприятия.

Предприятие должно иметь возможность противостоять конкуренции со стороны других организаций, т.е. быть конкурентоспособным.

Конкурентоспособность основывается на наличии сравнительных преимуществ одного предприятия по отношению к другому.

Целью написания курсовой работы является изучение оценки конкурентоспособности предприятия на примере ОАО «Мебельная фабрика».

Основными задачами работы являются изучение конкурентоспособности предприятия, выявление критериев и факторов конкурентоспособности, оценка конкурентоспособности, организационно - экономическая характеристика ОАО «Мебельная фабрика», анализ конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика» и пути ее повышения.

Объектом исследования в данной курсовой работе является процесс оценки конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика». Предметом исследования является взаимоотношения, возникающие в ходе реализации процессов являющихся объектом исследования.

Исследованием проблем оценки конкурентоспособности предприятия занимаются как зарубежные, так и отечественные ученые. Среди зарубежных ученых, внесших наибольший вклад в решение указанной проблемы, необходимо назвать следующих: Ансофф И., Друкер П., Портер М., Рикардо Д., Карлоф Б., Кларк Б., Маршал А., Шумпетер И., Хойесс Е. и другие. К российским ученым, занимавшихся оценкой уровня конкурентоспособности, относятся: Азоев Г.Л., Гребнев Е.Т., Фатхутдинов Р.А, Белоусов В. Л., Бревнов А.А., Голубков Е.П ., Захаров А.Н., Соколова М.И., Кабаков B.C., Корабельников В.М., Лобанов М.М., Магомедов Т. X., Магомедова П. X., Мильгром Д.А., Миронова B.C., Решетникова Т.П.., Румянцев В.А., Царев В.В. и другие.

Однако ни в зарубежной, ни в отечественной литературе нет достаточно полной и обоснованной разработанной системы оценки конкурентоспособности предприятия. Таким образом, данная проблема остаётся актуальной и в настоящее время.

В структурном соотношении курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения и списка используемых источников.

1. Теоретические основы конкурентоспособности предприятия

1.1 Сущность конкурентоспособности предприятия, определяющие её факторы

Для того чтобы наиболее полно осветить сущность конкурентоспособности предприятия, необходимо дать как можно полное представление о конкурентоспособности.

Конкурентоспособность - это свойство объекта, характеризующееся степенью реального или потенциального удовлетворения им конкретной потребности по сравнению с аналогичными объектами, представленными на данном рынке. Конкурентоспособность определяет способность выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами на данном рынке.

Конкурентоспособность предприятия - это относительная характеристика, которая выражает отличия развития данного предприятия от развития конкурентных предприятий по степени удовлетворения своими товарами потребности людей и по эффективности производственной деятельности. Конкурентоспособность предприятия характеризует возможности и динамику его приспособления к условиям рыночной конкуренции [1. С. 53].

Существуют и другие определения конкуренции. Ф. Перру определяет конкуренцию как «действие постоянной угрозы подрыва господства и постоянного его пересмотра в рамках таких правил игры, которые обеспечивают творчество и отбор». Человек всегда стремится продать подороже, а купить подешевле, сделать себе выгоду. Но данная личность не одинока. Поэтому и приходится нам постоянно сталкиваться с конкуренцией. «Строгое значение понятия «конкуренция», очевидно, заключается в том, что один человек состязается с другим, особенно при продаже или покупке чего-либо». А. Маршалл, написавший эти строки, под «человеком», как представляется, понимал субъект рынка [2. С.45].

А. Смит трактовал конкуренцию как поведенческую категорию, когда индивидуальные продавцы и покупатели соперничают на рынке за более выгодные продажи и покупки соответственно. Конкуренция - это та самая «невидимая рука» рынка, которая координирует деятельность его участников.

Конкуренция выступает в качестве силы, обеспечивающей взаимодействие спроса и предложения, уравновешивающей рыночные цены. В результате соперничества продавцов и покупателей устанавливается общая цена на однородные товары и конкретный вид кривых спроса и предложения. «Конкуренция обеспечивает функционирование рыночного механизма ценообразования» [3. С.69].

Конкурентоспособность предприятия зависит от ряда таких факторов, как:

- конкурентоспособность товаров предприятия на внешнем и внутреннем рынках;

- вид производимого товара;

- ёмкость рынка (количество ежегодных продаж);

- лёгкость доступа на рынок;

- однородность рынка;

- конкурентные позиции предприятий, уже работающих на данном рынке;

- конкурентоспособность отрасли;

- возможность технических новшеств в отрасли;

- конкурентоспособность региона и страны.

Сформулируем общие принципы, которые дают конкурентные преимущества производителям:

1) нацеленность всех и каждого работника на действие, на продолжение начатого дела;

2) близость предприятия к клиенту;

3) создание автономии и творческой атмосферы на предприятии;

4) рост производительности благодаря использованию способностей людей и их желанию работать;

5) демонстрация важности общих для предприятия ценностей;

6) умение твёрдо стоять на своём;

7) простота организации, минимум уровней управления и служебного персонала;

8) умение быть одновременно мягким и жёстким. Держать под жёстким контролем наиболее важные проблемы и передавать подчинённым менее важные.

Таким образом, рассмотрев понятие о конкурентоспособности предприятия, можно сделать следующие выводы:

1) под конкурентоспособностью понимают:

- свойство объекта, характеризующееся степенью реального или потенциального удовлетворения им конкретной потребности по сравнению с аналогичными объектами, представленными на данном рынке;

- способность выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами на данном рынке;

- характеристику, которая выражает отличия развития данной фирмы от развития конкурентных фирм по степени удовлетворения своими товарами потребности людей и по эффективности производственной деятельности.

2) к коммерческим условиям конкурентоспособности относят:

- ценовые показатели;

- показатели, характеризующие условия поставок и платежей за поставляемые товары;

- показатели, характеризующие особенности действующей на рынке производителей и потребителей налоговой и таможенной системы;

- показатели, отражающие степень ответственности продавцов за выполнение обязательств и гарантий.

3) к организационным условиям относят:

- обеспечение максимально возможного приближения продавцов товара к показателям, влияющим на снижение издержек обращения;

- доставка товара до места потребления не только крупным оптом-транзитом, но и мелкими партиями через складские предприятия;

- грамотное пользование транспортными уставами, кодексами, правилами перевозок, транспортными тарифами и другими основополагающими документами в этой области;

- расширение послепродажного сервиса, оказываемого потребителям с гарантийным и послегарантийным обслуживанием.

4) стандарты играют большую роль в определении конкурентоспособности:

- соответствие стандартам это регламентируемый потребительский параметр, нарушение которого сводит конкурентоспособность товара к нулю;

- основные требования потребителей к техническим показателям находят отражение в национальном и международном стандартах.

Для того чтобы полнее оценить проблему конкурентоспособности предприятия, необходимо дать оценку ее критериям и факторам.

На повышение конкурентоспособности предприятия влияет сегментация рынка. С этого процесса надо начинать деятельность на данном рынке. Сегмент рынка - это особым образом выделенная часть рынка, группа потребителей, товаров или предприятий, которые имеют некоторые общие признаки.

В рамках коммерческой деятельности для любого самостоятельного предприятия или фирмы ключевыми моментами успеха в конкурентной борьбе являются:

- завоевание устойчивого финансового положения на рынке;

- наличие передовой технологии и высокого потенциала собственных научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок;

- умение проводить и эффективно использовать маркетинговые исследования;

- способность к маневрированию за счет изменения качественных и ценовых характеристик реализуемого товара, а также оказания комплекса услуг, включающих инжиниринговые, консалтинговые, техническое обслуживания, услуги транспорта, связи, посреднические и другие;

- наличие собственной сети снабжения и сбыта, обслуживаемых опытными специалистами;

- реализация действенной рекламы и системы связи с общественностью;

- анализ слабых и сильных сторон основных фирм-конкурентов на основе объективной информации.

Выпуская конкурентоспособные товары, производитель обеспечивает для себя прочное место на рынке. В борьбе за конкурентоспособность выпускаемых товаров используется наряду с ценовыми методами и неценовыми [4. С. 341].

На основе выявления рыночных изменений конъюнктуры анализируемого товара производится отбор тех групп товаров, которые в большей мере соответствуют запросам потребителей.

Далее изучаются прогнозы появления новых товаров-конкурентов. При этом выделяются те новинки, вероятность продажи которых очевидна и которые вызовут жесткое соперничество между конкурентами. После этого формируются технические требования к параметрам товаров. В заключение составляются оценочные таблицы соответствия параметров нескольких интересных новинок и тех технологий, без которых невозможен выпуск нового товара.

В конечном итоге выбор варианта определяют ограничения, существующие для данной промышленной фирмы в области технологии, материального обеспечения. Правильно выбранный вариант повышения конкурентоспособности товара позволит в максимальной степени избежать бессмысленных потерь и получить итоги по анализу этого широкого спектра товаров позволяет сформулировать программу целенаправленного изменения в производственной финансово-экономической и сбытовой работе промышленной фирмы для уменьшения ее позиций в конкурентной борьбе на рынке.

При выборе путей повышения конкурентоспособности товара нередко бывает очень своевременное решение не о запуске нового, а о модификации товара. Решение о модификации товара принимается в целях удовлетворения особых требований покупателей для получения большей прибыли [5. С. 218].

На рисунке 1 изображены пять конкурентных сил, определяющих привлекательность отрасли и позиции данной фирмы в конкурентной борьбе в этой отрасли, а именно:

1) появление новых конкурентов;

2) угроза замены данного продукта новыми продуктами;

3) сила позиции поставщиков;

4) сила позиции покупателей;

5) конкуренция среди производителей в самой отрасли.

Рисунок 1 - Концепция конкуренции

Кратко рассмотрим эти конкурентные силы.

При оценке угрозы появления новых конкурентов необходимо руководствоваться понятием «барьер входа в отрасль», высоту которого следует учитывать как организациям, находящимся внутри отрасли (для них чем выше барьер, тем лучше), так и организациям, которые предполагают осуществить выход в новую отрасль (для них чем он ниже, тем лучше).

Что касается угрозы замены данного продукта новыми продуктами, то имеется в виду производство новых продуктов, удовлетворяющих ту же потребность, но созданных на основе совершенно новых принципов. Например, в шестидесятые годы нашего века химическая промышленность начала выпуск высокопрочных дешевых пластмасс, которые стали вытеснять металл из машиностроения, строительства и другого. При оценке угрозы замены необходимо учитывать характеристики и цену продукта-заменителя по отношению к традиционным продуктам, цену переключения на использования нового продукта, которая может быть достаточно высокой из-за необходимости потребителям продукта-заменителя менять оборудование, переучивать кадры и др. Кроме того, необходимо принимать в расчет, предрасположен ли потребитель к замене традиционно покупаемых продуктов.

Сила позиции поставщиков во многом определяется типом рынка, на котором действуют поставщики и предприятия отрасли.

Если это рынок поставщиков, когда они диктуют свои условия предприятиям отрасли, то последние находятся в менее выигрышной позиции, по сравнению со случаем, когда они доминируют на рынке (рынок потребителей).

Сила позиции покупателей, как и в предыдущем случае, во многом определяется типом рынка, на котором действуют предприятия отрасли и покупатели их продукции. Имеются в виду рынки производителя и покупателя, соответственно.

Выявление приоритетных конкурентов и определение силы их позиции. Для каждого рынка товара должны быть идентифицированы наиболее опасные (приоритетные) конкуренты. Первый шаг в определении приоритетных конкурентов обычно осуществляется исходя из определенных концепций. Так в зависимости от своей роли в конкурентной борьбе все организации могут быть разделены на четыре группы: рыночный лидер, претендент, последователь и организация, нашедшая рыночную нишу.

Оценка возможностей фирмы позволяет построить многоугольник конкурентоспособности, представленный на рисунке два. По каждой оси для отображения уровня значений каждого из исследуемых факторов (в многоугольнике рисунка два оценка проводилась только по восьми факторам) используется определенный масштаб измерений (очень часто в виде балльных оценок). Изображая на одном рисунке многоугольники конкурентоспособности для разных фирм, легко провести анализ уровня их конкурентоспособности по разным факторам. Очевидно, что возможно построение многоугольника конкурентоспособности также для продуктов-конкурентов и маркетинговой деятельности фирм-конкурентов в целом [6. С. 136-141].

Недостатком такого подхода является отсутствие прогнозной информации относительно того, в какой мере та или иная фирма-конкурент в состоянии улучшить свою деятельность.

По результатам исследований, проведенных по рассмотренным направлениям изучения конкурентоспособности, проводится сравнительный анализ уровня отдельных атрибутов, достигнутого фирмами-конкурентами.

Рисунок 2 - Многоугольник конкурентоспособности

В ряде случаев используются интегральный показатель конкурентоспособности продукта, который может быть рассчитан по следующему алгоритму:

Определяются отдельные показатели (атрибуты) конкурентоспособности путем их сравнения с базовыми, эталонными показателями или показателями для продуктов - конкурентов:

Qi=Pi/Pi0 (1.1)

где Qi-показатель конкурентоспособности по i-му параметру;

Pi - величина i-го параметра продукта;

Pio - величина i-го параметра для продукта - эталона.

Рассчитывается интегральный показатель конкурентоспособности (сводный индекс конкурентоспособности):

K=?ai*Qi, (1.2)

где n - число оцениваемых параметров;

ai - вес i-го параметра.

Очевидно, что чем ближе приближается K к единице, тем ближе по набору оценочных параметров данный продукт соответствует эталонному образцу. Можно сформировать некий гипотетический идеальный продукт, наделив его лучшими параметрами продуктов данной группы. Тогда К характеризует степень отклонения оцениваемого продукта от этого идеала.

При оценке конкурентоспособности конкретного продукта его по приведенной формуле можно сравнить с подобными продуктами - конкурентами (образцами - конкурентами), для которых также было проведено подобное сравнение с эталонным образцом, и сделать вывод об их сравнительной конкурентоспособности. Когда подобное сравнение проводится только с каким-то продуктом-конкурентом, то К < 1 означает, что анализируемый продукт уступает образцу по конкурентоспособности; К > 1, то превосходит. При равной конкурентоспособности К = 1.

1.2 Методы оценки конкурентоспособности предприятия, их характеристика

Проблема оценки конкурентоспособности предприятия является сложной и комплексной, поскольку конкурентоспособность складывается из множества самых разных факторов. Однако эта оценка необходима предприятию для осуществления ряда мероприятий, таких как выработка основных направлений, по созданию и изготовлению продукции, пользующейся спросом; оценка перспективы продажи конкретных видов изделий и формирование номенклатуры; установление цен на продукцию и т. д. В настоящее время методология и методика проведения оценки не являются достаточно разработанными. Сложность категории конкурентоспособности обусловливается многообразием подходов к ее оценке.

Как правило, в экономической литературе выделяются следующие методы оценки конкурентоспособности предприятия:

1) оценка с позиции сравнительных преимуществ -- сущность данного метода заключается в том, что производство и реализация предпочтительнее, когда издержки производства ниже, чем у конкурентов. Основным критерием, применяемым в данном методе, являются низкие издержки. Преимуществом метода является простота оценки уровня конкурентоспособности.

2) оценка с позиции теории равновесия -- в основе данного метода рассматривается положение, при котором каждый фактор производства рассматривается с одинаковой и одновременно наибольшей производительностью. При этом у фирмы отсутствует дополнительная прибыль, обусловленная действием, какого-либо из факторов производства и у фирмы нет стимулов для улучшения использования того или иного фактора.

Основным критерием является наличие факторов производства, не используемых в полной мере. Несомненным преимуществом данного метода является возможность определения внутренних резервов.

3) оценка, исходя из теории эффективности конкуренции -- выделяют два подхода при использовании данного метода:

- структурный подход, сущность которого заключается в организации крупномасштабного, эффективного производства. Основным критерием конкурентоспособности при использовании данного подхода является концентрация производства и капитала;

- функциональный подход - оценка конкурентоспособности согласно данному подходу осуществляется на основе сопоставления экономических показателей деятельности (в качестве критерия оценки конкурентоспособности используется соотношение цены, затрат и нормы прибыли).

4) оценка на базе качества продукции - данный метод заключается в сопоставлении ряда параметров продукции, отражающих потребительские свойства. Критерием конкурентоспособности в данном случае является качество продукции. Преимуществом данного метода является возможность учета потребительских предпочтений при обеспечении уровня конкурентоспособности.

5) профиль требований - сущность данного метода заключается в том, что с помощью шкалы экспертных оценок определяется степень продвижения организации и наиболее сильный конкурент. В качестве критерия используется сопоставление профилей. Основным преимуществом данного метода оценки конкурентоспособности предприятия является его наглядность.

6) профиль полярностей - в основе данного метода лежит определение показателей, по которым фирма опережает или отстает от конкурентов, т. е. ее сильных и слабых сторон, в качестве критерия используется сопоставление параметров опережения или отставания.

7) матричный метод - при использовании данного метода конкурентоспособность предприятия рассматривается в динамике.

В качестве критерия оценки конкурентоспособности предприятия используется сравнение показателя конкурентоспособности с табличным значением.

8) SWOT-анализ -- данный метод позволяет проанализировать слабые и сильные стороны внутренней среды предприятия, потенциальные опасности внешней среды и на основе анализа выявить существующие возможности для развития предприятий.

Основные направления развития SWOT-анализа:

- отображение в модели динамических изменений фирмы и ее конкурентной среды.

- учет результатов анализа фирмы и ее конкурентной среды с использованием классических моделей стратегического планирования.

- разработка SWOT-моделей с учетом различных сценариев развития ситуаций на рынке.

Важной частью SWOT-анализа является не только оценка сильных и слабых сторон предприятия, его возможностей и угроз, но также и выводы о необходимости тех или иных стратегических изменений.

Сила -- это то, в чем предприятие преуспело. Она может заключаться в навыках, опыте работы, ресурсах, достижениях (лучший товар, совершенная технология, лучшее обслуживание клиентов, узнаваемость товарной марки).

Слабость -- это отсутствие чего-то важного в функционировании компании, того, что ей не удается в сравнении с другими.

Проведенный анализ методов конкурентоспособности предприятий и продукции подтверждает необходимость решения задачи оценки конкурентоспособности предприятий.

Изучение конкурентоспособности должно вестись непрерывно и систематически, быть тесно вязано с фазами жизненного цикла отдельных товаров и всего предприятия в целом, чтобы своевременно улавливать момент начала снижения показателя конкурентоспособности. Иными словами, конкурентоспособность - понятие относительное, связанное с конкретным рынком и временем [7. С. 114-117].

Главной целью проведения оценки конкурентоспособности является определение положения предприятия на отраслевом рынке. К результатам оценки относятся:

- разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности;

- привлечение средств инвестора в перспективные рынки;

- составление программы перспективной деятельности предприятия;

- выбор предприятием делового партнера для совместной деятельности.

Наиболее полная работа по оценке конкурентоспособности предприятия включает следующие этапы:

1) постановка задания;

2) выбор объекта оценки конкурентоспособности;

3) анализ и прогноз спроса, цен, издержек производства, требований внутреннего и внешнего рынков;

4) выбор показателей для оценки уровня конкурентоспособности объекта;

5) выбор базы (аналогов) для сопоставления с объектом;

6) оценка уровня конкурентоспособности объекта по установленным показателям;

7) общая оценка конкурентоспособности объекта и разработка рекомендаций.

Существующий опыт оценки конкурентоспособности позволяет добавить следующие аспекты:

- нахождение измерителей конкурентоспособности;

- оценка конкурентоспособности продукции и предприятия в целом;

- определение необходимого уровня конкурентоспособности;

- доведение существующих показателей до требуемого уровня конкурентоспособности;

- поддержание уровня конкурентоспособности на основе контроля и регулирования;

- прогнозирование и разработка стратегий перспективного конкурентоспособного развития предприятия.

На основе существующих и описанных выше этапов предлагается следующая система оценки конкурентоспособности предприятия, которая представлена на рисунке 3.

При этом данную схему можно разбить на три крупных блока.

Первый блок - оценка конкурентоспособности предприятия, который включает этапы от постановки задания до оценки общего уровня конкурентоспособности предприятия.

Данный блок включает следующий набор действий:

- постановка задачи;

- выбор объекта оценки конкурентоспособности, в качестве которого могут выступать как отдельные предприятия, домохозяйства, так и их объединения, а также отрасль в целом;

- выбор базы сопоставления объектом, т.е. при оценке конкурентоспособности возможно рассчитывать ее уровень в динамике за ряд лет;

- выбор показателей оценки продукции и предприятия;

- сбор и обработка информации;

- выбор метода оценки конкурентоспособности;

- оценка уровня конкурентоспособности продукции;

- оценка уровня конкурентоспособности производственно-хозяйственной деятельности предприятия;

- оценка уровня конкурентоспособности предприятия.

Второй блок - прогнозирование уровня конкурентоспособности предприятия на будущий период времени.

Третий блок - управление уровнем конкурентоспособности предприятия.

Рисунок 3 - Схема оценки конкурентоспособности предприятия

Анализ методических и теоретических разработок по вопросам обеспечения конкурентоспособности предприятия подтверждает необходимость ее комплексной оценки для выявления возможных резервов улучшения основных показателей его хозяйственной деятельности.

В данной курсовой работе для оценки уровня конкурентоспособности используем метод Н.Н. Козырева.

Данный метод построен на использовании для определения уровня конкурентоспособности предприятия следующей формулы:

Ук=П/ИО*1000, (2.1)

где П - сумма балансовой прибыли;

ИО - сумма издержек обращения.

Полученный результат характеризует размер прибыли, полученной предприятием с каждой тысячи рублей затрат, вложенных в производственную деятельность.

Данный показатель полностью не оценивает деятельность предприятия, поэтому предлагается дополнительно применять коэффициент конкурентоспособности Кк:

Кк=Урп/Урmax, (2.2)

где Урп - уровень рентабельности n-го предприятия;

Урmax - максимальный уровень рентабельности анализируемых предприятий.

Коэффициент конкурентоспособности Кк изменяется в пределах от 0 до 1. Если Кк близок к 1, то предприятие находится в числе лидеров.

Коэффициент конкурентоспособности продукции предлагается рассчитать по формуле:

Kкп =? Oiпр / ?Oik, (2.3)

где Ккп - коэффициент конкурентоспособности анализируемого предприятия;

Oiпр - оценка i-го показателя анализируемого предприятия, балл;

Oik - оценка i-го показателя предприятия-конкурента, балл;

n - количество учитываемых показателей оценки.

Таким образом, конкурентоспособность предприятия является важным показателем, от которого зависит эффективность деятельности предприятия.

2. Анализ уровня конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

По технико-экономическим параметрам ОАО «Мебельная фабрика» представляет собой металлообрабатывающее предприятие среднего размера, выпускающее серийную и мелкосерийную продукцию.

ОАО «Мебельная фабрика» ориентировано на выпуск товаров мебельной группы, включающей складные и стационарные металлические кровати, мебель в наборах (гостиные, террасные, кухонные), широкий ассортимент товаров для организации отдыха и кемпинга, мебель для учебных и медицинских учреждений. По своим параметрам продукция основана на использовании гнутых труб и других металлических профилей в сочетании с «мягким» покрытием или без него. Осуществляет свою деятельность на всей территории КБР и стран СНГ.

Основными направлениями деятельности предприятия являются производство и реализация товаров народного потребления, промышленной продукции, технологической оснастки, инструмента, а так же переработка и реализация отходов промышленности, оказание разнообразных платных услуг населению, транспортные услуги, осуществление розничной и оптовой торговли продовольственными и непродовольственными товарами через сеть собственных магазинов.

Основными целями деятельности ОАО «Мебельная фабрика» являются: получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и собственника имущества, а также удовлетворение общественной потребности в продукции, работах и услугах на основе экономических методов хозяйствования.

Руководство предприятием осуществляет генеральный директор. На ОАО «Мебельная фабрика» функционирует вертикальная централизованная структура аппаратного управления предприятием.

Рисунок 4 - Структура аппарата управления ОАО «Мебельная фабрика»

Предприятие специализируется на выпуске продукции мебельной группы, используемой в доме, кемпинге, саду, в учреждениях здравоохранения и учебных заведениях, учреждениях коммунального хозяйства, а также на изготовлении технологической оснастки.

Мебель сочетает в себе качество, надежность и комфорт, что позволяет организовать приятный отдых дома, в саду и кемпинге. В медицинских учреждениях позволяет произвести комплектацию различных отделений, а в учебных заведениях оснастить общежития студентов.

Рынок кемпинговой мебели в странах СНГ является развивающимся рынком. Основными покупателями продукции являются частные потребители, предприятия связанные с отдыхом и туризмом, оптово-розничная торговая сеть. В последние годы наблюдается рост потребления кемпинговой мебели и расширение рынка в странах СНГ, что связано с ростом доходов потребителей, повышением качества и комфортности жизни определенных групп населения. К основным факторам, определяющим спрос на кемпинговую мебель можно отнести стремление потребителей приобрести качественную мебель европейского дизайна для кемпингов, дач и садов. На первое место потребитель ставит внешний вид, форму, конструкцию и материал, из которого сделана мебель.

В 2008 году освоены новые виды изделий: качели «Солнышко», качели «Улыбка», качели «Кроха», качели «Комфорт-2», складное кресло-качалка, стул складной со спинкой, диван-качалка. Изменилась структура объемов производства, где увеличилась доля кемпинговой мебели. С 1998 года в связи с уменьшением поставок в дальнее зарубежье, новые виды изделий были широко представлены на рынке республики и стран СНГ (участие в выставках-ярмарках, реклама в СМИ, открытие электронного представительства в системе INTERNET и т.д.).

Металлические кровати до 1993 года являлись основным видом продукции предприятия. В настоящее время металлические кровати занимают 1,4% от общего объема производства. Основными потребителями металлических кроватей являются государственные учреждения (образования, медицины, коммунального хозяйства, МВД, министерства обороны и др.), частично кровати реализуются через торговую сеть.

С целью увеличения конкурентоспособности металлических кроватей предприятие усовершенствовало конструкцию, повысив прочность и улучшив её дизайн, при этом были снижены материальные затраты, что позволило сформировать эффективную рыночную цену.

Рынок медицинского оборудования для ОАО «Мебельная фабрика» является новым рынком в плане поставок и освоения новых видов продукции. С конца 1993 года ОАО «Мебельная фабрика» начало освоение производства функциональных кроватей, медицинских ширм и другого медицинского оборудования. Произведена модернизация кровати палатной: предусмотрен регулируемый подголовник. Освоено производство банкеток и кушеток.

Основной сбыт медицинское оборудование находит на внутреннем рынке республики по заключенным договорам поставки с организациями здравоохранения. Участвуя с данной группой продукции в выставках в РФ, ОАО «Мебельная фабрика» расширяет регионы сбыта, изучает спрос и пожелания потребителей.

Учитывая рост объемов производства в 2010 году, на предприятии сложились следующие каналы сбыта: сбыт продукции в текущем году осуществлялся через оптово-розничную торговую сеть, фирменную торговлю, крупных оптовых покупателей в регионах и прочие торговые организации. Общий объем реализованной продукции распределился следующим образом:

- оптово-розничная торговая сеть (внутренний рынок) - 15,3 %

- фирменная торговля (внутренний рынок) - 2,5%

- крупные оптовые покупатели (Россия) - до 62,9%

- прочие оптовые торговые организации (Россия) - до 19,3%

В 2010 году были развиты следующие направления в сбыте продукции, а именно фирменная торговля и поиск крупных оптовиков. Учитывая сложившийся опыт работы с крупными оптовыми покупателями, расширено их количество в неохваченных регионах. Сбыт продукции осуществляется на основании заключенных договоров и контрактов, которые учитывают сезонное распределение объема производства по видам изделий, объем поставок и их сроки.

В странах ближнего зарубежья производителями мебели на металлическом каркасе являются:

Завод «Ангстрем» г. Гатчина. Этот завод выпускает кровати раскладные в ассортименте, осваивает производство кровати - тумба. Регионы сбыта: Санкт-Петербург, Ленинградская обл., Новгород и Новгородская обл., Вологодская обл.

«БТ-Мебель», г. Новосибирск производит кровати раскладные в ассортименте, кресла складные, стул рыбак, стол складной, покрытые полимером. Цены по соответствующим видам изделий превышают 20 %.

Продукция ОАО «Мебельная фабрика» в сравнении с продукцией вышеперечисленных предприятий поставщиками-импортерами, имеет следующие преимущества и недостатки в регионах сбыта. Продукция производителей в странах СНГ уступает по внешнему виду, функциональным возможностям и по некоторым позициям несколько выше по цене, чем продукция ОАО «Мебельная фабрика». Предприятие специализируется на выпуске всей гаммы кемпинговой мебели, что даёт ей преимущества в поставках на внутреннем рынке и рынке СНГ.

В целях защиты производимых изделий на рынках сбыта СНГ, в настоящее время ОАО «Мебельная фабрика» разрабатывает мероприятия по защите своих изделий: введение товарного знака на металлические каркасы и на мягкие элементы.

Основные показатели деятельности предприятия представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности предприятия

Показатели	Ед. изм.	2010	2011	Темпы роста
1	2	3	4	5
Товарная продукция в действующих ценах соответств. года	млн. р.	14975	16931	113,1
Товарная продукция в сопоставимых ценах 01.01.2011	млн. р.	15334	15947	104,0
Темп роста объема производства	%	110	104
Затраты на 1 р. товарной продукции	р.	0,947	0,936	98,8
Объем реализации продукции	млн.р.	18429	20836	113,1
Себестоимость реализованной продукции	млн. р.	12651	14308	113,1
Прибыль от реализации	млн. р.	1074	1215	113,1
Балансовая прибыль	млн. р	1074	1222	113,8
Рентабельность реализованной продукции	%	8,5	8,5	100,0
Среднемесячная з/п одного работающего	тыс. р.	350	440	125,7

Как видно из таблицы 2.1 почти все показатели деятельности ОАО «Мебельная фабрика» за 2011 год улучшились. Прибыль от реализации, объем реализации продукции, себестоимость реализованной продукции увеличились на 13,1 % по сравнению с 2010 годом. Балансовая прибыль увеличились на 13,8 % по отношению к 2010 году. Однако рентабельность реализованной продукции осталась прежней. Поэтому можно сказать, что эффективность деятельности предприятия не улучшилась.

Объём отгруженной продукции за. 2011г. составил - 17 180 130,9 тыс. р. Из них на экспорт: 11 948 632,8 тыс. р. Удельный вес экспорта составил 69,5 % из общего объема отгрузок, что на 11,6 % ниже, чем за аналогичный период 2010 года.

Темп роста составил:

- общего объема отгруженной продукции - 116,3 %

- объема отгрузок на экспорт - 99,7 %

- объема отгрузок на рынок КБР - 187,8 %

Из вышеприведенных данных можно сделать вывод о том, что за 2011 год на рынок КБР было отгружено продукции больше на 87,8 % чем 2010 г.

2.2 Оценка конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

Сейчас в жестких условиях экономического выживания желательно использовать современные методики оценки уровня производственно-хозяйственной деятельности предприятия, позволяющие своевременно принять управленческие решения для повышения эффективности работы предприятия.

На основе проведенных теоретических и практических исследований разработана классификация отечественных и зарубежных концепций оценки конкурентоспособности предприятия. Отмечены их ограниченность и односторонность в силу отсутствия практической апробации. Различные подходы устанавливались в течение долгого времени и соответствовали определенному уровню развития отрасли, производства, техники, организации, технологии и управления [8. С. 64].

Рассчитаем показатели конкурентоспособности для ОАО «Мебельная фабрика» и для его основных конкурентов, а затем проведем ранжирование этих предприятий по уровню конкурентоспособности.

Для проведения этого анализа нам понадобится информация о технико-экономических показателях основных конкурентов ОАО «Мебельная фабрика»: завод «Ангстрем» г. Гатчина и «БТ- Мебель» г. Новосибирск. Эти показатели представлены ниже в таблице.

Таблица 2.2 - Основные технико-экономические показатели ОАО «Мебельная фабрика»

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	2005 год	2006 год	2007 год
1	2	3	4	5	6
1	Объем производства продукции в действующих ценах соответствующего года	млн. руб	10710	14975	16931
2	Темпы роста объемов производства в сопоставимых ценах	%	107,9	110	104
3	Производство потреб. товаров в действующих ценах соотв. года	млн. р.	10413	14557	16460
1	2	3	4	5	6
4	Производство потребительских товаров в действующих ценах 2005 г.	млн. р.	11786	15826	16460
5	Численность ППП	чел.	708	730	723
6	Производительность труда	тыс. р.	19377	21005	22055
7	Среднемесячная зарплата	тыс. р.	258,8	350	440
8	Объем внешней торговли (всего) В том числе: экспорт импорт сальдо	тыс. дол. США	4433,1 2431,7 +2001,4	4876,4 2674,9 +2201,5	5193,4 2915,6 +2277,8
1	2	3	4	5	6
9	Валютные поступления	тыс. дол. США	1923,7	2096,8	2243,6
10	Снижение уровня материалоемкости	%	+3,6	-2	-1,5
11	Показатель по энергосбережению	%	-10,6	-11	-7
12	Прибыль от реализации продукции	млн. р.	1213,7	1074	1215
13	Уровень рентабельности продукции	%	14,1	8,5	8,5
14	Коэффициент использования производственных мощностей		0,82	0,85	0,88
15	Оборачиваемость оборотных средств	дни		30	30

Рассчитаем уровень конкурентоспособности для ОАО «Мебельная фабрика», «БТ- Мебель», «Ангстрем», ссылаясь на формулу 2.1:

Ук = 1507,2: 27 560 * 1000 = 54,7

Ук = 1103,4: 21 783 * 1000 = 50,6

Ук = 2456,8: 40 821 * 1000 = 60,2.

Данный показатель характеризует размер прибыли, полученной предприятием с каждой тысячи рублей затрат, вложенных в производственную деятельность. ОАО «Мебельная фабрика» по размеру прибыли, полученной предприятием с каждой тысячи рублей затрат, оказалось на втором месте.

Теперь рассчитаем коэффициент конкурентоспособности для ОАО «Мебельная фабрика», «БТ- Мебель», «Ангстрем», соответственно, ссылаясь на формулу 2.2:

Кк = 8,5: 12,5 = 0,68, Кк = 7,5: 12,5 = 0,76, Кк = 10,3: 12,5 = 1,31

Таблица 2.3 - Ранжирование предприятий по уровню конкурентоспособности

Наименование предприятия	Товарооборот, млн. руб	Издержки обращения, тыс. руб	Балансо-вая прибыль, тыс. руб	Коэффициент Конкурентоспособности	Уровень конкурентоспособности, р.	Занимаемое место по уровню конкурспособности
ОАО «Мебельная фабрика»	19 149	27 560	1507,2	0,68	54,7	2
«БТ- Мебель»	14 356	21 783	1103,4	0,6	50,6	3
«Ангстрем»	30 482	40 821	2456,8	0,82	60,2	1

Из вышеприведенной таблицы очевидно, что ОАО «Мебельная фабрика» занимает второе место по уровню конкурентоспособности, завод «БТ- Мебель» - первое место, соответственно, завод «Ангстрем» - третье место.

Сравним продукцию ОАО «Мебельная фабрика» с товарами-аналогами конкурентов. В таблице 2.4 приведена в сравнение продукция ОАО «Мебельная фабрика», заводов «БТ- Мебель» и «Ангстрем».

Таблица 2.4 - Сравнение продукции ОАО «Мебельная фабрика» с товарами-аналогами конкурентов

Критерий сравнения	ОАО «Мебельная фабрика»	Завод «БТ- Мебель»	Завод «Ангстрем»
1	2	3	4
Конструкция	6	6	7
Уровень послепроджного обслуживания (оценка по 10-бальной шкале)	4	4	4
Дизайн и эргономичность (оценка по 10-бальной шкале)	6	4	5
Общая оценка качества товара по 10-бальной шкале	7	5	6

Проведем анализ по четырём критериям сравнения: качество товара, дизайн и эргономичность, уровень послепродажного обслуживания, конструкция.

Подсчитаем суммарное количество баллов каждого предприятия по каждому критерию оценки. Результаты представлены в таблице 2.5.

Рассчитаем коэффициент конкурентоспособности продукции предприятий ОАО «Мебельная фабрика», заводов «БТ- Мебель» и «Ангстрем» по формуле 2.3:

Ккп=6/6*0,3 + 4/4*0,1 + 6/4*0.2 + 7/5*0.4 = 1,26

Ккп=6/6*0,3+4/4*0,1+4/6*0,2+5/7*0,4 = 0,82

Ккп=7/6*0,3+4/4*0,1+5/6*0,2+6/7*0,04= 0,96

Таблица 2.5 - Коэффициент конкурентоспособности продукции

Название предприятия	Коэффициент Конкурентоспособности продукции
ОАО «Мебельная фабрика»	1,26
Завод «БТ- Мебель»	0,826
Завод «Ангстрем»	0,96

Из таблицы 2.5 можно сказать, что ОАО «Мебельная фабрика» по сравнению с предприятиями, выпускающими аналогичную продукцию, не уступает по всем четырём сравниваемым критериям. Что говорит о том, что предприятие выпускает продукцию, которая не уступает в своих качественных характеристиках товарам-аналогам конкурентов.

По уровню конкурентоспособности предприятия ОАО «Мебельная фабрика» находится на втором месте среди своих конкурентов. А по уровню конкурентоспособности продукции ОАО «Мебельная фабрика» находится на первом месте.

3. Пути повышения конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

Немногие рынки товаров промышленного назначения относятся к категории быстро растущих. Чаще встречаются рынки зрелые, где не наблюдается существенный рост объемов продаж, либо рынки сжимающиеся, где объемы продаж постепенно падают. Предприятию сейчас приходится работать именно на таких рынках промышленных изделий. Ситуация изменится лишь тогда, когда начнется стабильный рост экономики республики и на этой основе произойдет увеличение доходов населения и инвестиционной активности в производственном секторе хозяйства. Пока же предприятие должно суметь сохранить на нынешних рынках те объемы продаж, которые позволят получать средства, достаточные для спасения от полной технической деградации и финансового краха [9. С. 86].

Деятельность на таких рынках достаточно сложна в силу причин, связанных с закономерностями жизненного цикла товара. Самый сложный период в этом цикле - стадия перехода, когда завершается фаза роста продаж товара, то есть он уже куплен (или регулярно приобретается - если это товар повторяющихся покупок) половиной и более потенциальных потребителей.

В этот момент темпы роста продаж начинают сокращаться, а прибыльность существенно падать, так как поддержание роста продаж требует все больших затрат в сфере маркетинга. Самое опасное для предприятия в такой ситуации - неверный выбор коммерческой стратегии.

Но переход рынка в стадию зрелости или сжатия вовсе не следует воспринимать как фатальную неизбежность сокращения объемов продажи, неуклонного падения прибыльности. При грамотной стратегии предприятие может вполне успешно работать и на таком рынке и более того - теснить конкурентов.

Мировой опыт позволяет рекомендовать предприятиям выбирать в таких ситуациях одну из трех возможных конкурентных стратегий:

- аналитика;

- дифференцированного защитника;

- низкозатратного защитника.

Но следует иметь в виду, что предлагаемые стратегии приемлемы лишь для тех предприятий, которые обладают большой, или, по крайней мере, прибыльной долей в одном или нескольких сегментах рынка и стоит задача защитить эту рыночную позицию.

Для зрелых рынков можно рекомендовать одну из трех возможных стратегий:

- углубленного проникновения;

- расширения использования;

- расширения рынка [10. С. 97].

Поиск дополнительных ниш рынка - один их эффективных вариантов конкурентных стратегий ОАО «Мебельная фабрика».

В качестве основных путей для повышения уровня конкурентоспособности предприятия могут выступить следующие мероприятия, представленные в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Основные мероприятия, проведение которых может повысить уровень конкурентоспособности ОАО «Мебельная фабрика»

№п/п	Наименование мероприятия
1	2
1	Увеличение объемов продаж и расширение ассортимента продукции, наиболее востребованной на внешнем рынке
1.1	Расширение ассортимента и увеличение объема производства продукции
2	Повышение качества выпускаемой продукции
2.1	Обеспечение выпуска качественной продукции, соответствующей требованиям внешнего рынка. Осуществление стандартизации и сертификации продукции в соответствии с международными требованиями.
2.2	Проведение работ по внедрению системы менеджмента качества в соответствии с требованиями ИСО/TS 16949-202
1	2
2.3	Формирование и исполнение патентной политики для обеспечения патентной защищенности объектов промышленной собственности общества
3	Развитие товаропроводящей сети
3.1	Создание складов готовой продукции во всех наиболее крупных городах КБР
3.2	Открытие собственных торговых организаций в странах СНГ и дальнего зарубежья
3.3	Повышение объемов поставок по прямым договорам организациям.
3.4	Использование торговых организаций и сервисных центров предприятий Министерства промышленности КБР
4	Совершенствование ценовой политики
4.1	Осуществление ценовой политики, основанной на оценке рентабельности продукции по уровню маржинального дохода от ее реализации
4.2	Формирование цен на продукцию ОАО «Мебельная фабрика» отдельно для каждого сегмента внешнего рынка в зависимости от сложившейся на этом сегменте конъюнктуры рынка на основе данных маркетинговых исследований
5	Снижение себестоимости продукции
5.1	Оптимизация использования сырья и применение прогрессивных видов сырьевых ресурсов
5.2	Совершенствование технологии производства, направленное на энергосбережение и снижение материалоемкости продукции
5.3	Совершенствование организации и управления произв-ом
6	Активизация маркетинговой деятельности
6.1	Проведение маркетинговых исследований по изучению конъюнктуры рынка сбыта продукции во всех регионах мира, в том числе собственными торговыми организациями. Поиск потенциальных рынков сбыта и потребителей
6.2	Проведение активной рекламной кампании на внешнем рынке. Осуществление рекламы продукции собственными торговыми организациями
6.3	Постоянное участие в организуемых выставках и ярмарках, в первую очередь в специализированных выставках, проводимых в странах целевого рынка
6.4	Повышение квалификации сотрудников отдела маркетинга и подразделений, занятых сбытовой деятельностью

Проведение мероприятий, приведенных в таблице 3.1, позволит ОАО «Мебельная фабрика» повысить уровень конкурентоспособности предприятия.

Для автоматизации расчёта уровня конкурентоспособности предприятия была разработана программа на C++ Builder.

Данная программа позволяет сократить затраты времени на расчёт уровня конкурентоспособности предприятия.

Заключение

Конкурентоспособность предприятия является важнейшим показателем, характеризующим его функционирование в рыночной экономике. Целью деятельности предприятия является получение прибыли. Однако достижение этой цели возможно только за счет производства продукции или оказания услуг, необходимых обществу.

Конкурентоспособность предприятия является важнейшим показателем эффективности его деятельности. От нее зависит позиция предприятия на рынке, его финансовое положение.

В данной курсовой работе были рассмотрены конкурентные возможности предприятия ОАО «Мебельная фабрика», произведена оценка его конкурентоспособности, пути повышения конкурентоспособности предприятия на внешнеторговых рынках, разработана программа для автоматизации расчёта уровня конкурентоспособности предприятия.

В результате анализа было выявлено, что ОАО «Мебельная фабрика» не уступает в конкурентной борьбе со своими конкурентами на рынке. Что говорит о том, что предприятие выпускает продукцию, которая не уступает в своих качественных характеристиках товарам-аналогам конкурентов. Поэтому для повышения уровня конкурентоспособности предприятию необходимо обратить внимание на такие мероприятия как, увеличение объемов продаж и расширение ассортимента продукции, наиболее востребованной на внешнем рынке, повышение качества выпускаемой продукции, совершенствование ценовой политики, снижение себестоимости продукции, активизация маркетинговой деятельности, развитие товаропроводящей сети. Улучшение этих параметров приведет к повышению конкурентоспособности предприятия и обеспечит предприятию дополнительную прибыль.

Список использованных источников

Фатхутдинов, Р. А. Управление конкурентоспособностью организации [Текст]: учебник/ Р. А. Фатхутдинов. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Эксмо, 2005. 96с.

Нуреев, Р. М. Курс микроэкономики [Текст]: Учебник для вузов/ Р. М. Нуреев М.: Издательство Норма, 2000. - 572с.

Пиндайк, Р. С., Рубинфельд, Д. Л. Микроэкономика [Текст]: Пер. с англ. М.: Дело, 2000. - 807с.

Дурнев, В. Д. Экономика организации (предприятия)[Текст]: Учеб. Пособие/ В. Д. Дурнев Москва.: 3-е изд. Перераб. И доп., 2006. 576с.

Лебедев, В. Г. Экономика предприятия [Текст]: Учеб. пособие / В. П. Волков, А. И. Ильин, В.И. Станкевич и др.. Москва.: 2005. 677с. (Экономическое образование)

Гребнев, Е.Т. Анализ конкурентоспособности предприятия [Текст]: Е.Т. Гребнев// Маркетинг в России и за рубежом 2002. №3 (29). С.136-141

Федюкин, В. К., Дурнев В. Д., Лебедев В. Г. Методы оценки и управления качеством промышленной продукции [Текст]: Учебник. Изд.2-е перераб. и доп./В. К. Федюкин, - М.: Информационно-издательский дом " Филинъ", Рилант, 2001, - 328с.

Лебедева О. А., Лыгина Н. И. Маркетинговые исследования рынка [Текст]: Учебник/ - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. 147с.

Лобен, Л. А. Экономика предприятия [Текст]: Пособие для подготовки к экзамену/ Л. А. Лобан, В.Т. Пыко Мн.: ООО " Мисанта", 2002. 142с.

Томпсон, А. А. Стратегический менеджмент [Текст]: Концепции и ситуации для анализа / А. Дж. Стрикленд. - М.: Вильямс, 2007. 123с.

Приложение А

Баланс доходов и расходов ОАО «Мебельная фабрика» млн. руб.

Наименование статьи	2006г.	2007г.
1	2	3
Товарная продукция в сопоставимых ценах	17 153,0	19 149,0
Товарная продукция в действ. ценах	18 021,0	20 681,0
Выручка от реализации продукции	20 012,0	22 430,0
Материалы	9 324,8	10 710,6
Транспорт	102,6	128,5
Заработная плата	1 663,5	1 876,9
Налоги, начисляемые на з/плату	667,9	753,5
Электроэнергия	354,9	471,0
Цеховые расходы	2 334,6	2 557,5
Общезаводские расходы	2 052,3	2 252,2
Внепроизводственные расходы	96,4	110,8
Всего себестоимость	16 597,0	18 861,0
Налоги из выручки от реализации	1 998,0	2 062,5
Прибыль от реализации	1 417,3	1 507,2
Прибыль (убыток) от операционных доходов (расходов)	1,7	1,7
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов (расходов)	-1 200,0	-1 200,0
Чистая прибыль	219,0	308,9
Налоги из прибыли Расходы и платежи из прибыли	125,2 36,2	155,6 37,8
Прибыль (убыток) к распределению	57,5	114,5
в том числе по направлениям использования
1	2	3
резервный фонд	0,3	0,6
на цели потребления	45,0	89,5
Прочие	12,2	24,3
Чистая прибыль	0,0	0,0
Чистый доход	305,0	350,0
Погашение задолженности по кредитам, займам	59,5

Приложение Б

Основные технико-экономические показатели конкурентов ОАО «Мебельная фабрика»

Наименование предприятия	Товарооборот, млн. руб	Издержки обращения, тыс. руб	Балансовая прибыль, тыс. руб
«БТ- Мебель»	14 356	21 783	1103,4
«Ангстрем»	30 482	40 821	2456,8

Размещено на www.allbest.ru