Жилищно-коммунальное хозяйство

Прибыль предприятие использует для достижения целей деятельности, обеспечение производственного и социального развития предприятия, повышение заработной платы его работников, уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей. Часть прибыли, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты всех обязательных платежей, перечисляется предприятием в местный бюджет.

Управление предприятия осуществляется в соответствии с действующим законодательством РФ и уставом предприятия.

Высшим должностным лицом предприятия является директор, который назначается на должность и освобождается от должности собственником имущества предприятия.

Директор осуществляет текущее руководство деятельностью предприятия, подотчетен в своей деятельности учредителю и действует на основании законов и иных нормативных актов РФ.

Трудовой коллектив предприятия составляют все работники, участвующие своим трудом в деятельности предприятия на основе трудового договора .

Предприятие строит свои отношения с государственными органами , органами и учредителями во всех сферах на основе договоров, соглашений, контрактов.

В 2002 году в составе структурных подразделений на балансе МУП ЖКХ находились следующие обьекты:

· участок «Благоустройство»;

· жилой фонд;

· баня;

· полигон для размещения отходов;

· котельная ЦРБ;

· угольная котельная по ул.Дзержинского;

· гараж;

· база отдыха «Елочка» пос.Таватуй;

· с 1.04.2002 передана от механического завода котельная «Романовская» т магистральные тепловые сети.

Общая жилая площадь МУП ЖКХ на 1.12.02 составляет 241,8 тыс.кв.м, в т.ч. жилого фонда - 234,6 кв.м., нежилого фонда - 7,2 тыс.кв.м; общая площадь ветхого и аварийного жилья составляет 2,3 тыс.кв.м или 0,95%.

Количество обслуживаемых домов и квартир составляет 162 и 5136 соответственно. Общая численность населения МО «Невьянский район, включая жилой фонд всех форм собственности - 46777 чел, г.Невьянска - 27500 чел.

Ремонт и надлежащую эксплуатацию жилого фонда осуществляет ЖЭУ, куда входят бойлерные и столярная мастерская, где имеются производственные помещения и механический участок с расположенным оборудованием.

Уровень оснащенности жилищного фонда видами благоустройства изображены в табл.2.1.

Таблица 2.1

Уровень оснащенности жилищного фонда видами благоустройства

№ пп	Вид удобств	Жилищный фонд, тыс.кв.м.	В % к общему кол-ву
1	Водопровод	229	94,7
2	Канализация	226,9	93,8
3	Центральное отопление	230,7	95,4
4	Горячее водоснабжение	228,2	94,4
5	Газ	218,4	90,3
6	Напольные электрические плиты	18,1	7,5
7	Электроснабжение	241,8	100

Структура домов г.Невьянска в зависимости от вида застройки рассмотрены в табл.2.2.

В целом уровень оснащенности видами благоустройства находится на хорошем уровне (90-95%), вместе с тем централизованного горячего водоснабжения не; небольшая часть домов оборудована газовым водоснабжением (газовые колонки), а в большинстве благоустроенных домов установлены бойлеры.

Таблица 2.2

Структура домов г. Невьянска в зависимости от вида застройки

Год постройки	Ед.изм.	Материал стен
		кирпичные	Панельные блочные	деревянные	итого
Дореволюционные до 1950 1950-1960 1961-1971 1972-1982 1983-2003		7 - 3 11 14 13	3 1 10 2 14 20	25 6 26 7 - -	35 7 39 20 28 33
ИТОГО	Ед	48	50	64	162
Общая площадь Жилая площадь Количество квартир Количество жильцов	кв.м. кв.м ед чел	107113,5 67608,1 2413 5177	119847,8 73365,1 2481 5996	7634,3 5217,3 242 471	234595,6 146190,5 5136 11644

Структура жилищного фонда неоднородна (наряду с современным кирпичными и благоустроенными панельными, блочными домами, продолжаются эксплуатироваться дома, построенные в довоенное и послевоенное время, а также и до революционное время (21,64%), имеются деревянные дома (39,5% из общего количества), жилье арочного типа. Основная часть постройки приходится на 7-80 годы. Исторически застройка проводилась не выше пятиэтажного уровня.

В предыдущие годы в фонде жилья большую часть занимал ведомственный фонд, в последние годы в структуре произошли изменения в связи с передачей жилого фонда в муниципальную собственность, в настоящее время около 95% жилого фонда города находится в ведении ЖКХ.

С каждым годом увеличиваются затраты на эксплуатацию жилья, построенного более полувека назад. Кроме того, имеется серьезная проблема в связи с тем, что в этих домах имеются деревянные перекрытия, срок службы которых согласно СНиП составляет 25-30 лет (28,4%). Проживание становится небезопасным, т.к. в некоторых квартирах обваливаются потолки. Муниципалитету необходимо отселять из них жителей и ставить эти дома на капитальный ремонт, однако недостаток средств не позволяет пока решить эту проблему.

С точки зрения энергосбережения жилой фонд является неэффективным, т.к. дома, построенные в 70-80 г. из панелей, недостаточно удерживают тепло, что ведет к дополнительным затратам на отопление, не случайно в настоящее время СНиП на строительство домов предусматривает, что толщина стен из кирпича должна быть 1,3 м. Важным в этом плане является внедрение новых более «теплых» материалов для строительства жилья, например таких, как пенозолобетон. Кроме того, дома не оборудованы средствами регулирования и учета расхода тепловой энергии, горячей и холодной воды, природного газа, в результате чего у населения нет стимулов к экономии теплоэнергоресурсов.

Имеются реальные предпосылки для внедрения приборов учета и регулирования расходов теплоэнергоресурсов в целях повышения эффективности эксплуатации жилого фонда.

2.2.Анализ объема и качества услуг ЖКХ

Одна из наиболее важных отличительных черт сферы услуг заключается в характере проектирования этих услуг и в процессе, используемом для их создания.

Сфера услуг имеет ряд важных характеристик. Во-первых, здесь потребитель обычно присутствует в производственном процессе, т.е. имеется более тесный контакт или взаимодействие с потребителем, чем в сфере промышленного производства. Во-вторых, в сфере услуг требуется более высокая степень индивидуализации продукта в соответствии с требованиями потребителя. В-третьих, работы в сфере услуг обычно более трудоемки, чем в промышленности. Эти особенности делают управление операциями в сфере услуг более трудным делом с точки зрения обеспечения эффективности. Действительно, чем выше степень взаимодействия с потребителем, чем выше степень индивидуализации продукции, чем выше трудоемкость процесса, тем труднее обеспечить его высокую экономическую эффективность.

МУП ЖКХ обязано предоставить потребителю услуги, соответствующие качеству обязательным требованиям нормативов и стандартов, санитарных правил и норм и условиям договора.

Потребительские свойства и режим предоставления услуг должны соответствовать установленным нормам:

по теплоснабжению - температуре воздуха в жилых помещениях при условии выполнения мероприятий по утеплению помещений согласно действующим нормам и правилам;

по электроснабжению - параметрам электрической энергии по действующему стандарту;

по холодному водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам и составу подаваемой воды, а также расчетному расходу воды в точке разбора;

по горячему водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам, составу и температуре нагрева подаваемой воды, а также расчетному расходу воды в точке разбора;

по канализации - отведению сточных вод.

Состав услуг, предоставляемых потребителю, определяется степенью благоустройства жилого дома или квартиры.

Основными задачами анализа объемов оказываемых услуг организацией являются:

правильная оценка итогов выполнения производственной программы;

выявление положительного опыта в работе, недостатков и упущений, а также их влияние на выполнение производственной программы;

изыскание резервов для улучшения технико-экономических показателей, повышения уровня обслуживания потребителей, снижения себестоимости, повышения рентабельности.

Основным показателем, характеризующим производственную деятельность организации, осуществляющей регулируемую деятельность, является общий объем доходов от реализации по каждому виду услуг основной деятельности организации. Анализ динамики и выполнения плана оказания услуг начинается с изучения динамики реализации услуг.

Согласно финансового плана МУП ЖКХ на 2002 год объем реализации услуг запланирован в размере 57016,4 тыс.руб. в том числе:

по бюджетным отраслям - 39008,0 тыс.руб.

по хозрасчетным отраслям -18008,4 тыс.руб.

Фактически оказано услуг на сумму 49904,6 тыс.руб., в т.ч.:

по бюджетным отраслям - 31951,3 тыс.руб.

по хозрасчетным отраслям -17953,3 тыс.руб.

Процент выполнения плана - 87,5%.

Фактический объем реализации услуг по бюджетным отраслям составил:

31951,3 * 100%

-------------------- = 81,9%,

39008,0

что соответствует смете доходов (плановые сборы с населения плюс финансирование из бюджета), из них:

участок «Благоустройство»: объем реализации - 2907, тыс.руб. (95% от плана);

дорожно-мостовое хозяйство: объем реализации - 210,52 тыс.руб. (48,5% от плана);

эксплуатация жилищного фонда - выполнено услуг на сумму 7976,5 тыс.руб.(67,5% от запланированного);

оказано услуг населению по теплоснабжению на сумму 10360,6 тыс.руб. (90,7% от плана);

по канализации - 2399,3 тыс.руб. (100,8% от плана);

по холодному водоснабжению оказано услуг населению на сумму 1857,5 тыс.руб. (96,9% от плана);

по горячему водоснабжению - 2965,0 тыс.руб. (88,8% от плана);

по капитальному ремонту - на сумму 1127,0 тыс.руб.(44,3% от плана).

Содержание Домов Ветеранов - оказано услуг на сумму 252,0 тыс.руб. (в финансовом плане на 2002 год субсидии из бюджета не предусмотрены);

Установка приборов учета - не установлены.

Фактический объем реализации услуг по хозрасчетным отраслям составил:

17953,26

------------- х 100% = 99,7% от плана.

18008,31

За 2002 год предприятием были произведены следующие работы:

По жилищному фонду:

Произведен капитальный ремонт жилищного фонда на сумму 1127,0 тыс.руб., в т.ч.

ремонт крыш и кровель - 289,8 тыс.руб.;

ремонт подъездов - 219,6 тыс.руб.;

ремонт инженерного оборудования - 617,6 тыс.руб.

По котельной «Романовская» и тепловым сетям:

капитальный ремонт водогрейного котла ПТВМ-30 № 3;

текущие ремонты водогрейных котлов ПТВМ-30 № 1,2;

внедрена технология стабилизационной обработки реагентом-антинакалином СК-110 воды системы теплоснабжения Романовской котельной;

произведена прочистка канализационной сети;

разработан проект автономного электроснабжения котельной «Романовская»;

произведен ремонт теплотрасс;

произведены работы по теплоизоляции теплотрассы на сумму 350,0 тыс.руб.;

с помощью прибора «Взлет» определены утечки в подземных теплотрассах, проводится работа по регулировке системы теплоснабжения города.

Таблица 2.3 Характеристика жилищного фонда МУП ЖКХ

Наименование показателя	Ед. изм.	На 1.01.2002 г	На 1.01.2003 г	Изменения
				Абс.	В %
1.Общая жилищная площадь МУП ЖКХ в т.ч. жилой фонд нежилой фонд (арендаторы)	тыс. кв.м.	313,5 299,4 14,1	241,8 234,6 7,2	-71,7 -64,8 -6,9
2.Жилая площадь 2.1.количество жилых домов 2.2.Количество жилых квартир 2.3.Количество проживающих	тыс.кв.м ед ед чел	188,9 206 6480 15650	146,3 162 5136 11644	-42,6 -44 -1344 -14006

Как видно из табл.2.3 общая жилая площадь МУП ЖКХ на конец 2002 г. уменьшилась в связи с тем, что часть жилого фонда была передана во вновь созданное предприятие МУП «Альтернатива» и соответственно уменьшились расходы по содержанию жилищного фонда МУП ЖКХ (согласно финансового плана на 2001 г. расходы по эксплуатации составили 12532,09 тыс.руб,в 2002 г. - 11281,75 тыс.руб.).

Динамика производства и реализации услуг МУП ЖКХ в сопоставимых ценах представлена в табл.2.4.

Таблица 2.4

Динамика производства и реализации услуг МУП ЖКХ

Год	Объем производства услуг, тыс.руб.	Темпы роста	Объем реализации услуг, тыс.руб.	Темпы роста
		Базисные	цепные		Базисные	цепные
1998	26520,0	100	100	26530,4	100	100
1999	28378,9	107,0	107,0	22074,5	83,2	83,2
2000	28070,2	105,8	98,9	20672,3	77,9	93,6
2001	30440,0	115	108,4	37072,4	139,7	179,3
2002	49904,6	188	163,9	45442,2	171,3	122,6

Рис.2.2

Из табл.2.4 видно, что за последние 5 лет объем производства услуг вырос на 88%, а объем реализации - на 71,3%. Темпы роста объемов производства и реализации находятся примерно на одинаковом уровне, по объему производства показатели несколько выше. С 2000 г. наблюдается значительное увеличение объемов производства и реализации услуг, что связано с повышением тарифов на жилищно-коммунальные услуги с 40 до 60 процентов, а также перевыполнением бюджетом своих обязательств по финансированию (в 2002 году местный бюджет перечислил за счет перевыполнения доходной части средства на 44% больше запланированного уровня).

Для большей наглядности динамику производства и реализации продукции и услуг изобразим на рис.2.2.

Среднегодовой темп роста производства и реализации услуг можно рассчитать по формуле среднегеометрической взвешенной:

n-1 4

Твп = Т1 * Т2 * Т3 * Т4 * Т5 = 1*1,07*0,989*1,084*1,639 = 1,17.

Среднегодовой темп рост производства составил 117%

Среднегодовой темп роста реализации услуг составил:

4

Трп = 6,84 = 1,14 или 114%.

Среднегодовой темп прироста производства услуг МУП ЖКХ составил 17%, а реализации - 14%.

Проанализируем производственную программу предприятия в отчетном периоде.

Производственная программа организаций жилищного хозяйства представлена в табл.2.5.

Таблица 2.5

Производственная программа организаций жилищного хозяйства

№ пп	Показатели	Ед. изм.	2001 г.	2002 год	Изменение в %
				план	факт	к плану	к предыд.периоду
1	Среднеэксплуатируемая общая площадь жилищного фонда	тыс. кв.м.	313,5	241,8	241,8	100	77
2	Среднеэксплуатируемая площадь нежилых поме-щений	тыс. кв.м.	7,2	7,2	7,2	100	100
3	Общая сумма дохода, Всего	млн. руб.	7,3	6,6	8,5	128,8	116,4
	в т.ч. оплата населением ассигнования из бюджета другие поступления		2,6 4,6 0,1	4,9 1,5 0,2	4,9 3,4 0,2	100 226,7 100	188 44,1 200
4	Объем работ по жилищному фонду в т.ч. содержание текущий ремонт капитальный ремонт	млн. руб.	8,2 2,9 4,6 0,7	14,4 4,7 7,2 2,5	9.3 3,3 4,9 1,1	64,6 70,2 68,1 44	113,4 113,8 106,5 157
5	Экономически обоснованный тариф на содержание и эксплуатацию 1 кв.м. общей площади, в т.ч. для населения	руб.	35,85 21,51	53,70 42,96	39,00 31,20	72,6 72,6	108,8 145

Анализируя исполнение производственной программы, можно отметить следующее:

сумма доходов в 2002 г. возросла по сравнению с 2001 г. и составила в 2002 г. - 8,5 млн.руб. против 7,5 млн.руб. в 2001 г. Данная сумма значительно превышает плановый показатель 2002 г.(6,6 млн.руб.);

с населения запланированные средства в 2002 г. собраны в полном объеме (4,9 млн.руб.). Этот сбор произведен за счет недособранных средств в 2001 г.;

бюджет в 2002 г. свои обязательства значительно перевыполнил. Плановые сметные назначения составили на 2002 г. 1,5 млн.руб., фактически МУП ЖКХ получил из бюджета 3,4 млн.руб. ( (перевыполнение составило 226,7%).

Другие поступления запланированы в размере 0,2 млн.руб., исполнены также 0,2 млн.руб. (процент выполнения-100%).

Вместе с тем предприятие не справилось с объемом работ по жилищному хозяйству, т.к. в 2002 г. необходимый объем работ составил 14,4 млн.руб., а выполнение составило 9,3 млн.руб. или 64,6%. Недовыполнение составило:

по содержанию жилья - 70,2%;

по текущему ремонту - 68,1%;

по капитальному ремонту - 44%.

Главными причинами невыполнения производственной программы явилось выполнение аварийных работ, а также плохая организация труда и управления на предприятии, низкий уровень дисциплины в коллективе.

Таблица 2.6 Производственная программа МУП ЖКХ по санитарной уборке города (вывоз мусора)

№ пп	Показатели	Ед. изм.	2001 г.	2002 год	Изменение в %
				план	факт	к плану	к предыд.периоду
1	Среднеквартальное число машин	Ед.	3	3	2	67	67
2	Машино-дни (по маркам мусоровозов и ассинизаторных машин) в хозяйстве в работе	Машино-дни	906 636	712 712	712 765	100 107,4	78,5 120
3	Коэффициент использования парка машин	%	70	79	107	28	37
4	Число ездок с грузом за период	Ед.	1812	1780	1780	100	98,2
5	Вывоз отходов за период - всего в т.ч. от населения от предприятий	Тыс. куб.м.	14,7 12,0 2,7	13,6 11,5 2,1	13,3 11,5 1,8	97,8 100 85,7	90,5 95,8 66,7
6	Доход от реализации услуги всего в т.ч. от населения	Млн. руб.	0,3 0,24	0,36 0,25	0,34 0,25	94,5 100	113,3 104,2
7	Установленный тариф за 1 куб.м. мусора в т.ч.по населению	руб.	19,94 19,94	42,04 23,09	42,04 23,09	100 100	210,8 115,6

Производственная программа МУП ЖКХ по санитарной уборке города отражена в табл.2.6.

Анализируя данные табол.2.6 можно сделать следующие выводы. В 2002 г. увеличился коэффициент использования парка машин и составил 107%. Доходы от реализации услуг в 2002 г. в сравнении с 2001 г. увеличились на 40 тыс. руб., но тем не менее меньше планового значения.

Тарифы за вывоз твердых бытовых отходов в 2002 г. возросли за счет чего можно обеспечить безубыточную работу предприятия. Убытки и невыполнение обусловлены тем, что жители частного сектора выбрасывают бытовой мусор на улицу, а расчеты для вывозки мусора по предприятию МУП ЖКХ сделаны только по жилищному фонду, обслуживаемому МУП ЖКХ, Жители же частного сектора должны либо сами утилизировать мусор, либо оплачивать расходы, которые несет предприятие МУП ЖКХ, для которых у предприятия имеются отдельные расценки.

На изменение тарифа повлияло то, что с 2002 г. муниципалитет установил реальные тарифы (ранее имело место занижение тарифов).

Тарифы на жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) регулируются муниципалитетом, где имеется отдел жилищно-коммунального хозяйства, занимающийся тарифной политикой. Отдел рассматривает представленые расчеты жилищно-коммунальным предприятием, сравнивает их с плановыми показателями по потреблению услуг на 1 человека, 1 кв.м.площади и т.д.

Предприятиям ЖКХ уровень рентабельности установлен в размере не более 15%. В результате всестороннего анализа отдел ЖКХ вносит главе муниципального образования предложения по установлению тарифов на ЖКУ.

2.3 Анализ численности и движения кадров

К трудовым ресурсам (кадрам) относится все трудоспособное население, т.е. та его часть, которая обладает необходимыми физическими данными, умственными способностями, знаниями, необходимыми для осуществления полезной деятельности.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и своевременность выполнения всех Работ, эффективность использования оборудования , машин, механизмов и как результат - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Известно, что конкурентоспособность предприятия во многом зависит от занятого на нем персонала. Хорошо подготовленный и обученный персонал, с высоким уровнем мотивации на качественную работу представляет не меньшее, а то и большее богатство, чем новейшее оборудование и передовая технология.

Основными задачами анализа является:

§ изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами по количественным и качественным параметрам;

§ оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии;

§ выявление резервов более полного эффективного их использования.

Объектами анализа являются:

- рациональность численности структуры персонала

- возможный недостаток или излишек кадров

- текучесть кадров

- другие показатели

Источниками информации для анализа служат:

1. план по труду;

2. данные годовой и периодической статистической отчетности;

3. данные табельного учета, отдела кадров;

4. форма № 1 « Отчет по труду»;

5. форма № П-4 « сведения о численности, заработной плате и движении работников».

Таблица 2.7

Общая характеристика состава и движения кадров МУП ЖКХ

Численность работающих	2001 г.	2002 г.	% к предыдущему году	Изменение
Нормативная	422	456	108	34
Фактическая	369	378	102	9
Из них руководители	22	23	105	1
Специалисты	24	21	87,5	-3
Технические исполнители	9	7	78	-2
Прибыло работников	214	209	98	-5
Убыло работников	176	189	106	13

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества по категориям и профессиям с плановой потребностью.

В табл.2.7 приведена характеристика состава и движения кадров МУП ЖКХ г.Невьянска.

В табл.2.8 отражена обеспеченность трудовыми ресурсами МУП ЖКХ.

Таблица 2.8 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категория работников	2001 год	2002 год
	план	факт	% обеспеченности	план	факт	% обеспеченности
Среднесписочная численность производственного персонала	422	369	87,4	456	378	82,8
В т.ч.рабочие	361	314	86,9	401	327	81,5
Из них: слесарь-сантехник	41	37	90,2	43	39	90,6
электрогазосварщик	5	5	100	5	5	100
ИТР и служащие	39	33	84,6	41	28	68,3
Руководители	22	22	100	23	23	100

Сравнивая полученные данные по табл. 2.7 и 2.8 можно сделать следующие выводы:

1. Нормативная численность рабочих увеличилась в 2002 г на 34 человека или 8%, фактическая - на 2% или 9 человек. Увеличение связано с приемом на баланс предприятия с 1.04.2002 котельной «Романовская». Количество руководителей увеличилось на 1 человека по той же причине.

2. Среднесписочная численность составляет в 2001 г.-279 чел, на конец 2002 г. - 378 чел.

3. Доля административно-управленческого персонала составляет 13% (нормативный показатель 10-15%).

4. В целях экономии фонда заработной платы предприятие не принимает работников до полного штата, имеются вакансии по рабочим и служащим.

5. Наиболее низкая укомплектованность по ИТР и служащим, на конец 2002 обеспеченность составляет 81,5%, из них обеспеченность кадрами наиболее важных профессий, например, таких как слесарь-сантехник и электрогазосварщик составляет 90,6% и 100% соответственно.

Для характеристики движения рабочей силы анализируют следующие показатели:

Коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

Количество принятого персонала на работу

Кпр = ------------------------------------------------------------- (2.1)

Среднесписочная численность персонала

Кпр 2001= 214 / 369 = 0,58;

Кпр 2002 = 209 / 378 = 0,55

Коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Количество уволенных работников

Кв = ------------------------------------------------------------- (2.2)

Среднесписочная численность персонала

Кв2001 = 176 / 369 = 0,48

Кв2002 = 189 / 378 = 0,5

Для характеристики устойчивости кадров на предприятии применяются показатели постоянства и стабильности кадров, а также коэффициент текучести кадров.

Стабильность персонала необходима для реализации намеченной хозяйственной и социальной стратегии предприятия, преемственности в традициях, обновляемость же персонала - она необходима, чтобы обеспечить адекватную реакцию предприятия на изменения во внешней среде.

Стабильность кадров характеризуется долей лиц, работающих продолжительный срок на данном предприятии в общей численности работников.

Коэффициент стабильности кадров (Кст):

Доля рабочих со стажем работы 5 лет и более

Кст = ----------------------------------------------------------------- (2.3)

Общая численность персонала

Кст = 0,2

Коэффициент постоянства состава (Кпс):

Количество работников, проработавших весь год

Кпс = ------------------------------------------------------------------- (2.4)

Среднесписочная численность персонала

Кпс2001 = 336/369= 0,91

Кпс 2002 = 374/378 = 0,99

Коэффициент текучести кадров (Ктк):

Количество работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины

Ктк = ----------------------------------------------------------------------------------------- (2.5)

Среднесписочная численность персонала

Ктк2001 = 174/369= 0,47

Кпс 2002 = 185/378 = 0,48

Сравнив полученные коэффициенты, можно сделать следующие выводы. Коэффициент оборота по приему рабочих изменился незначительно и составил 0,55 на конец 2002 года, примерно том же уровне остался коэффициент оборота по выбытию. Коэффициент стабильности кадрового состава 20%, что можно объяснить сравнительно небольшим сроком создания предприятия. Коэффициент постоянства состава на конец 2002 года увеличился и составил 0,99%, т.е. находится на достаточно высоком уровне.

Таблица 2.9 Состав рабочих МУП ЖКХ по квалификации

Разряд рабочих	Тарифные коэффициенты	Численность на конец года, чел
		2001 г	2002 г.
I	1,0	86	75
II	1,18	38	28
III	1,39	80	69
IV	1,64	60	66
V	1,93	46	65
VI	2,28	4	24
Средний тарифный разряд рабочих		2,9	3,3
Среднетарифный коэффициент	1,57

Вместе с тем отмечается достаточно высокий уровень текучести кадров, коэффициент текучести кадров составил 0,48 на конец 2002 г. Основной причиной текучести кадров является низкий уровень заработной платы на предприятии.

Проанализируем качественный состав трудовых ресурсов МУП ЖКХ (табл.2.9 и 2.10).

Таблица 2.10 Качественный состав трудовых ресурсов предпряития

Группа рабочих	Численность рабочих на конец года	Удельный вес, %
	2001	2002	2001	2002
По возрасту, лет До 20	8	6	2,2	1,6
От 20 до 30	81	72	22,0	19,0
От 30 до 40	68	65	18,4	17,2
От 40 до 50	98	124	26,0	32,8
свыше 50	114	111	30,8	29,4
По образованию Начальное	84	87	22,8	23,0
Незаконченное среднее	134	136	36,3	35,6
Среднее техническое	65	65	17,6	17,2
Среднее специальное	77	79	20,9	20,9
Высшее	9	11	2,4	2,9
По трудовому стажу, лет: До 5	294	303	79,7	80,2
От 5 до 10	61	61	16,5	16,1
От 10 до 15	10	10	2,7	2,6
От 15 до 20	2	2	0,5	0,5
Свыше 20	2	2	0,5	0,5

Таким образом, средний разряд рабочих в 2002 году повысился и составляет 3,3 против 2,9 в 2001г.

В структуре кадров в 2002г. увеличилось количество лиц от 40 до 50 лет -32,8% против 26% в 2001 г., незначительно снизилась доля работников от 20 до 30 лет (-3%) и работников в возрасте 50 лет и старше (-1,4%) и с тали составлять на конец 2002 г. 19% и 29,4% соответственно.

Анализируя состав кадров по образованию необходимо отметить малую долю работников, имеющих высшее образование ( 2,9%), доля работников со средним специальным образованием - 20,9%. Это говорит о том, что руководящий состав предприятия укомплектован в основном техниками, закончившими Невьянский механический колледж. Значительна доля людей с начальным образованием - 23%.

Большинство работников имеет стаж работы от 5 до 10 лет. Это обусловлено сравнительно небольшим сроком существования предприятия, т.к. до 1994 г. муниципальный жилищный фонд был небольшим, жилье находилось на балансе промышленных предприятий. После 1994 г. муниципалитет начинает приемку ведомственного жилья и ежегодно передает это жилье для обслуживания МУП ЖКХ.

2.4 Анализ организации оплаты труда и средней заработной платы

1 сентября 2002года на предприятии установлена минимальная месячная тарифная ставка рабочего 1 разряда при работе в нормальных условиях труда в размере 881 руб. 60 коп, увеличение к тарифной ставке 2001г. - 29,2%.

Согласно сообщения Госкомстата России минимальная месячная тарифная ставка рабочего 1 разряда с 1 января 2003 года составляет 1055,5 руб. Минимальная тарифная ставка основного рабочего (слесаря, сантехника ) 1 разряда составляет 1066,74 руб.

Так как основной деятельностью предприятия является сфера обслуживания, то заработная плата зависит от утвержденных для населения тарифов. Низкий уровень оплаты труда увеличивает текучесть кадров, что в конечном результате отражается на качестве обслуживания.

В связи с отсутствием собственных средств , предприятие не может самостоятельно поднять уровень оплаты труда, 16 мая 2002года выпущено распоряжение директора : руководителям участков разрешается обслуживание закрепленных за ними участков меньшим составом, но не более чем на 20%, при условии выполнения обязательного перечня услуг согласно «Правил и норм технической эксплуатации». Тарифный фонд, недостающих штатных единиц, остается в бригадах и распределяется среди рабочих по КТУ. При достижении положительного результата проведенной работы, увеличить размер месячной тарифной ставки рабочего 1разряда.

Премиальный фонд так же распределяется среди работающих по КТУ (при условии удовлетворительной работы всего участка).

Таблица 2.11 Справка о средней заработной плате за 2001-2002 гг. по категориям работающих МУП ЖКХ

Категории работающих	2001 год	2002 год	Процент соотношения к прошлому году
	Численность	Средняя заработная плата, руб.	Численность	Средняя заработная плата, руб.
Руководители	22	2982	23	4005	134
Специалисты	24	2146	21	3050	142
Технические исполнители	9	989	7	1328	134
Рабочие	314	1252	327	1744	139
Итого	369	1407	378	1946	138

Общий фонд заработной платы

- в 2001 году составил 6228,5 тыс.руб.;

- в 2002 году составил 8826,1 тыс.руб.

Объем реализации услуг МУП ЖКХ в 2002 году:

- по плану - 57016,4 тыс.руб;

- фактически - 49904,6 тыс.руб.

Структура фонда заработной платы МУП ЖКХ в 2002 г представлен в табл.2.12.

Таблица 2.12 Структура фонда заработной платы МУП ЖКХ

Показатель	2002 год
	план	факт
Фонд заработной платы всего, тыс.руб в т.ч. переменная часть постоянная часть	14485,7 4912,3 9973,4	8826,1
Объем выполненных услуг, тыс.руб.	57018,4	49904,8

Рассчитаем абсолютное (ДФЗП абс) и относительное (ДФЗПотн) отклонение фонда оплаты труда:

ДФЗП абс = ФЗП ф - ФЗП пл (2.6)

ДФЗП отн = ФЗП ф - ФЗП ск = ФЗП ф - (ФЗПпл.пер* Квп+ ФЗПпл.пост) (2.7)

где ФЗП ф - фонд зарплаты фактический, ФЗП пл - фонд зарплаты плановый; ФЗП ск - фонд зарплаты плановый, скорректированный на коэффициент выполнения плана по производству услуг; ФЗПпл.пер и ФЗПпл.пост - соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты; Квп - коэффициент выполнения плана по производству работ (услуг).

Квп = 49904,6 / 57016,4 =0,88

ДФЗП абс = 8826,1 - 14885,7 = - 6059,6 тыс.руб.

ДФЗП отн = 8826,1 - (4912,3 * 0,88 +9973,4) = -5470,12 тыс.руб.

Таким образом на данном предприятии в 2002 году имеетс относительная экономия в использовании фонда заработной платы в размере 5470,14 тыс.руб.

В течении 2001года на предприятии возникали значительные финансовые трудности, росла текучесть кадров, обострялись многие социальные проблемы, поэтому было принято решение в 2002году отступить от принципа равного относительного увеличения тарифных коэффициентов по всем категориям работающих, а увеличить заработную плату :

1) специалистам (142%), от квалификации и профессионального мастерства которых, зависит финансовое оздоровление и конкурентоспособность предприятия;

2) рабочим (слесарям-сантехникам, дворникам, рабочим по уборке мусора), труд которых тяжел, непривлекателен, непрестижен.

Средняя заработная плата работающих МуП ЖКХ в 2002году составила 1946,0 руб. при величине прожиточного минимума для трудоспособного населения по данным государственной статистики на 2002 год -2206,0 руб.

Хотя средняя зарплата выросла в 2002 году на 38% по сравнению с 2001 годом, но она осталась ниже прожиточного минимума и это вызывает у администрации предприятия серьезную озабоченность, так как это связано с текучестью кадров, отражается на качестве обслуживания.

Сдерживающими факторами роста заработной платы являются:

- отсутствие договорных взаимоотношений предприятия с администрацией органов местного самоуправления;

- установление ставки 1 разряда ниже отраслевой (на 1.01.03г. тарифная ставка рабочего 1 разряда составляет 1055,5 руб.);

- так как основной деятельностью предприятия является сфера обслуживания, то заработная плата зависит от утвержденных для населения тарифов.

Повысить самостоятельно уровень оплаты труда предприятие не может из-за отсутствия собственных средств. С целью сохранения текучести кадров и закрепления высококвалифицированных рабочих руководителем предприятия было выпущено распоряжение от 16.05.2002г. в котором руководителям участков разрешается обслуживание, закрепленных за ними участков меньшим составом рабочих, но не более чем на 20%. При условии выполнения обязательного перечня услуг, согласно «Правил и норм технической эксплуатации». Тарифный фонд, недостающих штатных едениц остается в бригадах и распределяется среди рабочих по КТУ. При достижении положительного результата работы появляется возможность увеличения тарифной ставки рабочего 1 разряда.

С 1 мая 2002года на предприятии утверждено новое положение о премировании рабочих МУП ЖКХ. При условии хорошей работы всего участка мастеру дано право распределения премиального фонда по КТУ.

По результатам проведенного анализа оплаты труда на предприятии рекомендовать:

- руководителю предприятия отстаивать, защищая экономически обоснованные тарифы на жилищно- коммунальные услуги в установленном порядке, с учетом тарифных ставок работников согласно отраслевому тарифному соглашению;

- при утверждении смет финансирования работ и услуг выполняемых предприятием в рамках муниципального заказа защищать фонд оплаты рабочего 1 разряда , действующей на данный момент;

- изыскать возможность увеличения тарифной ставки рабочего 1 разряда за счет собственных средств ( коммерческая деятельность, оказание платных услуг и т.д.).

2.5 Анализ затрат МУП ЖКХ

Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.

Непосредственной задачей анализа являются: проверка обоснованности плана по себестоимости, прогрессивности норм затрат; оценка выполнения плана и изучение причин отклонений от него, динамических изменений; выявление резервов снижения себестоимости; изыскание путей их мобилизации.

Выявление резервов снижения себестоимости должно опираться на комплексный технико-экономический анализ работы предприятия: изучение технического и организационного уровня производства, использование производственных мощностей и основных фондов, сырья и материалов, рабочей силы, хозяйственных связей.

Затраты живого и овеществленного труда в процессе производства составляют издержки производства. В условиях товарно-денежных отношений и хозяйственной обособленности предприятия неизбежно сохраняются различия между общественными издержками производства и издержками предприятия. Общественные издержки производства - это совокупность живого и овеществленного труда, находящая выражение в стоимости продукции. Издержки предприятия состоят из всей суммы расходов предприятия на производство продукции и ее реализацию. Эти издержки, выраженные в денежной форме, называются себестоимостью и являются частью стоимости продукта. В нее включают стоимость сырья, материалов, топлива, электроэнергии и других предметов труда, амортизационные отчисления, заработная плата производственного персонала и прочие денежные расходы. Снижение себестоимости продукции означает экономию овеществленного и живого труда и является важнейшим фактором повышения эффективности производства, роста накоплений.

2.5.1 Анализ общей суммы затрат на производство услуг

Анализ себестоимости продукции имеет большое значение в системе управления затратами. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.

Анализ затрат предприятия начинают с изучения полной себестоимости продукции в целом и по основным элементам затрат (табл.2.13).

Как видно из табл.2.13 в отчетном году фактический уровень полной себестоимости оказался на 18831 тыс.руб., чем в 2001 году.

Наибольшую долю себестоимости составляют затраты на материалы, топливо и пр. (свыше 60%) и затраты на оплату труда (более 23%).

Таблица 2.13 Затраты на производство продукции МУП ЖКХ

Элементы затрат	Сумма, тыс.руб.	Структура затрат, %
	2001	2002	Изменение к предыдущему году	2001	2002	Изменение к предыдущему году
Оплата труда	6420	9333	+2913	29,7	23,1	-6,6
Отчисления во внебюджетные фонды	2253	3282	+1029	10,4	8,1	-2,3
Материальные затраты	11770	25236	+13466	54,5	62,4	+7,9
Амортизация	292	989	+697	1,4	2,4	+1,0
Прочие затраты	875	1602	+727	4	4	0
Полная себестоимость	21610	40441	+18831	100	100	-

В отчетном году значительно вырос удельный вес материальных затрат (практически на 8%). В то же время произошло снижение доли оплаты труда (на 6,6%) и отчислений во внебюджетные фонды (на 2,3%).

2.5.2 Анализ затрат на рубль произведенной продукции

Затраты на один рубль товарной (произведенной) продукции (работ, услуг) - наиболее известный на практике обобщающий показатель, который отражает себестоимость единицы продукции (работ, услуг) в стоимостном выражении обезличенно, без разграничения ее по конкретным видам. Он широко используется при анализе снижения себестоимости и позволяет, в частности, характеризовать уровень и динамику затрат на производство продукции (работ, услуг).

Исчисляется данный показатель отношением общей суммы затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг) к стоимости произведенной продукции (работ, услуг) в действующих ценах. При его уровне ниже единицы производство является рентабельным, при уровне выше единицы - убыточным.

В процессе анализа следует изучить также динамику затрат на рубль продукции (работ, услуг) и провести межхозяйственные сравнения по этому показателю (табл.2.14).

Таблица 2.14 Динамика затрат МУП ЖКХ на рубль оказанных услуг

Год	Анализируемое предприятие	Предприятие-конкурент	В среднем по отрасли
	Уровень показателя, коп	Темп роста, %	Уровень показателя, коп	Темп роста, %	Уровень показателя, коп	Темп роста, %
2001	2,45	100	2,18	100	2,2	100
2002	1,45	59,2	1,4	64,2	1,5	68,2

На основании данных, приведенных в табл.2.14 можно сказать, что затраты на рубль оказанных услуг у МУП ЖКХ имеют тенденцию снижения, но он ниже, чем у предприятия-конкурента. В среднем по отрасли данные затраты имеют тенденцию снижения. Уровень данных затрат у анализируемого предприятия ниже, чем среднеотраслевой показатель.

2.6 Анализ источников финансирования

К источникам финансирования МУП ЖКХ относятся:

1. средства от оплаты населением за жилищно-коммунальные услуги;

2. собственные доходы предприятия от оказания различных услуг;

3. средства, направленные из местного бюджета.

ЖКХ получают средства за предоставление услуг ветеранам, инвалидам и другим категориям граждан, которые имеют льготы согласно действующему законодательству РФ.

Причиной кредиторской задолженности бюджетов (местного и областного) является то, что бюджеты не всегда в полном объеме исполняются обязательства перед МУП ЖКХ, так, например, местный бюджет недофинансировал МУП ЖКХ более чем на 2 млн.руб.

Таблица 2.15 Объем финансирования жилищно-коммунальных услуг МУП ЖКХ г.Невьянска

№ пп	Источник финансирования	2001 г	2002 г	Изменение
		план	факт	план	факт	2001 г	2002 г
						Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
1	Оплата населением	10167,20	8667,20	18668,79	16728,20	-1500	85,2	-194059	89,6
2	Собственные доходы населения	2129,87	2014,0	9866,17	9804,86	-115,87	94,6	-61,31	99,4
3	Финансирование из местного бюджета	12470,20	27419,35	14183,0	11931,35	14949,15	219,9	-2251,65	84,1
4	Погашение кредиторской задолженности (местный бюджет)	0	0	1900	1900	0	-	-	100
	Итого:	24767,27	38100,55	44617,46	40364,41	13333,28	153,8	-4253,55	90,5
5	Погашение кредиторской задолженности (областной бюджет)	0	4931,75	0	1535,00	4931,75		1535,00
6	Возмещение льгот (областной бюджет)	1565,00	1176,58	2650,90	375,65	-388,42	75,2	-2275,25	14,1
	Итого:	1565,00	6108,33	2650,90	1910,65	4543,33	390,3	-740,25	72,1
	ВСЕГО:	26332,27	44208,88	47268,86	42275,06	17886,61	167,9	-4991,8	89,4

Данные по финансированию МУП ЖКХ приведены в табл.2.15.

Еще одной причиной кредиторской задолженности бюджетов является то, что в предыдущие годы было произведено плановое секвестирование местного и областного бюджетов по ассигнованиям, причитающимся ЖКХ.

По данным таблиц можно сделать следующие выводы:

- определенную часть средств ежегодно предприятие собирает с населения. В 2001 г. собираемость составила 85,2%, в 2002 г. - 89,6%. Однако 100%-ой собираемости средств не наблюдается. 2001 г. предприятие недополучило 1500 тыс.руб., в 2002 г. - 1940,59 тыс.руб., общая задолженность населения на 1.03.03 г. за ЖКУ составлет 5386,8 тыс.руб.;

- в 2002 г. предприятие увеличило сумму собственных доходов на 7790,86 тыс.руб., что является положительным моментом;

- местный бюджет свои обязательства выполнил в 2001 г. на 319,9% и направил предприятию средств в размере 27419,35 тыс.руб., что на 14949,15 тыс.руб. больше запланированной суммы. В 2002 г. финансирование составило 84,1%;

- Возмещение льгот из областного бюджета в 2001 г.т составило 75,2%, в 2002 г.-14,1%.

В целом предприятие финансируется по всем видам источников неплохо, но по итогам своей работы несет убытки. Предприятию нужно самостоятельно улучшать финансовый и экономический менеджмент, улучшить организацию труда и управление на предпритии.

2.7 Анализ организационно-технического уровня МУП ЖКХ

2.7.1 Анализ технического уровня производства

Анализ основных фондов

Задача анализа - определить обеспеченность предприятия и его структурных подразделений основными фондами и уровень их использования по обобщенным и частным показателям; установить причины изменения их уровня; рассчитать влияние использования основных фондов на объем оказывемых услуг и другие показатели; изучить использование производственных мощностей предприятия и оборудования; выявить резервы повышения эффективности использования основных средств.

Анализ обычно начинается с изучения объема основных средств, их динамики и структуры. Производственную мощность предприятия определяют промышленно-производственные фонды. Принято выделять активную часть (рабочие машины и оборудование) и пассивную часть фондов, а также отдельные подгруппы в соответствии с их функциональным назначением (здания производственного назначения, склады, рабочие и силовые машины, оборудование, измерительные приборы и устройства, транспортные средства и т.д.). Такая детализация необходима для выявления резервов повышения эффективности их использования на основе оптимизации структуры.

Анализ наличия, движения и структуры основных фондов МУП «Жилищно-коммунальное хозяйство г.Невьянска» по итогам 2002г. приведены в табл.2.16.

Таблица 2.16 Наличие, движение и структура основных фондов

Группа основных средств	Наличие на начало года	Поступило за год	Выбыло за год	Наличие на конец года
	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	Удельный вес, %
Здания и сооружения	281071,4	97,2	35103,1	89,8	3866,27	54,6	312308,2	97,2
Оборудование	724,462	0,25	1054,5	2,7	79,404	1,12	1699,53	0,53
Передаточные устройства	7349,7	2,5	2844,3	7,3	3137,3	44,3	7056,7	2,2
Транспортные средства	0	0	31,25	0,08	0	0	31,25	0,01
Производственный и хозяйственный инвентарь	35,069	0,012	38,66	0,1	0,4	0,006	73,327	0,02
Прочие основные фонды	8	0,003	4,3	0,01	0	0	12,3	0,004
Всего основных фондов	289188,6	100	39076,11	100	7083,37	100	321181,34	100

Данные табл.2.16 показывают, что за отчетный период произошли существенные изменения в наличии и структуре основных фондов. Стоимость основных фондов возросла на 31992,74 тыс. руб., или на 11 процентов.

Структура основных фондов изменилась следующим образом. Увеличилась доля оборудования на 0,3%. Доля передаточных устройств снизилась на 0,3%. Доля основных видов основных фондов осталась практически неизменной.

Анализ вышеназванных коэффициентов показал, что в целом в МУП ЖКХ г. Невьянска происходит обновление основных производственных фондов: коэффициент обновления выше коэффициента выбытия, коэффициент прироста положителен. В то же время уровень износа основных производственных фондов составляет 62 %.

Проведем анализ состава и движения основных фондов. Для этого рассчитаем следующие показатели:

удельный вес активной части основных производственных фондов

Обобщающими показателями, характеризующими уровень обеспеченности предприятия основными производственными фондами, являются фондовооруженность и техническая вооруженность труда.

Показатель общей фондовооруженности труда рассчитывается отношением среднегодовой стоимости промышленно-производственных фондов к среднесписочной численности рабочих в наибольшую смену (имеется в виду, что рабочие, занятые в других сменах, используют те же средства труда).

Фв = 8485 / 378 = 22,45 тыс.руб./чел.

Уровень технической вооруженности труда определяется отношением стоимости производственного оборудования к среднесписочному числу рабочих в наибольшую смену.

Техническая вооруженность МУП ЖКХ на начало отчетного года:

Тв = 724,462 / 378 = 1,92 тыс.руб./чел

Техническая вооруженность МУП ЖКХ на начало отчетного года:

Тв = 1699,53 / 378 = 4,5 тыс.руб./чел

Темп роста технической вооруженности за отчетный год составил:

Тртв = 4,5 / 1,92 * 100% = 234,75 %.

Темпы прироста технической вооруженности опережают темпы прироста производительности труда, а это может негативно сказаться на финансовом положении предприятия - стоимость оборудования в расчете на 1 работника растет быстрее, чем стоимость выполненных работ.

Анализ эффективности использования основных фондов

Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств служат показатели фондоотдачи (отношение стоимости товарной продукции, (работ, услуг) к среднегодовой стоимости основных производственных фондов), фондоёмкости (обратный показатель фондоотдачи), рентабельности (отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных средств).

В процессе анализа изучаются динамика перечисленных показателей, выполнение плана по их уровню, проводятся межхозяйственные сравнения. С целью более глубокого анализа эффективности использования основных фондов показатель фондоотдачи определяется по всем основным фондам, фондам производственного назначения, активной их части (машинам и оборудованию).

Расчет данных показателей МУП ЖКХ, а также темпы их изменения по итогам отчетного года представлены в табл.2.17.

Таблица 2.17

Расчет показателей эффективности использования основных фондов

Показатель	Формула расчета	Величина показателя	Изменение +/-	Темп прироста, %
		На конец года	На начало года
Фондоотдача	Стоимость работ/ стоимость ОПФ	3,15	1,08	+2,07	191,7
Фондоемкость	Стоимость ОПФ/ стоимость работ	0,32	0,93	-0,61	-65,6
Рентабельность	Прибыль/стоимость ОФ	-144,15	-162,4	+18,25	11,2

Анализируя показатели эффективности можно сделать вывод, что основные фонды стали использоваться эффективнее. Из таблицы 2.17 видно, что за отчетный год показатель фондоотдачи вырос практически в 3 раза, рентабельность - на 11,2%, в то же время показатель фондоемкости снизился на 65,6%.

На изменение уровня фондоотдачи оказывают влияние ряд факторов. Факторами первого уровня, влияющими на фондоотдачу основных производственных фондов, являются: изменение доли активной части фондов в общей их сумме; изменение фондоотдачи активной части фондов.

Анализ использования оборудования и производственной мощности предприятия

После анализа обобщающих показателей более подробно изучается степень использования производственных мощностей предприятия, отдельных видов машин и оборудования.

Под производственной мощностью предприятия подразумевается максимально возможный выпуск продукции при достигнутом или намеченном уровне техники, технологии и организации производства.

Изучаются динамика этих показателей, выполнение плана по их уровню и причины их изменения, такие, как ввод в действие новых и реконструкция предприятий, техническое переоснащение производства, сокращение производственных мощностей.

Степень использования производственных мощностей характеризуется следующими коэффициентами (табл.2.18).

Таблица 2.18

Расчет показателей производственной мощности предприятия

Показатель	Формула расчета	Величина показателя	Изменение +/-	Темп прироста, %
		За отчетный год	За предшествующий год
Общий коэффициент	Фактический или плановый объем производства продукции (работ)/ среднегодовая производственная мощность предприятия	0,65	0,66	-0,01	-1,5
Интенсивный коэффициент	Среднесуточный объем работ/ среднесуточная производственная мощность	0,67	0,68	0,01	1,4
Экстенсивный коэффициент	Фактический или плановый фонд рабочего времени / Расчетный фонд рабочего времени, принятый при определении производственной мощности	0,8	0,83	-0,03	-3,6

Как видно из табл.2.18, показатели производственной мощности предприятия изменились незначительно, т.к. за отчетный год на предприятии не проводилось никаких действий, которые могли бы повлиять на данные показатели.

Анализ работы оборудования длительного пользования базируется на системе показателей, характеризующих использование его численности, времени работы и мощности.

Различают оборудование наличное и установленное (сданное в эксплуатацию), оборудование, которое фактически используется в производстве, и которое находится в ремонте и на модернизации, и резервное.

Для характеристики степени привлечения оборудования в производство рассчитывают следующие показатели:

Проанализировав данные показатели можно сделать вывод о том, что все наличное оборудование установлено и практически все используется.

Для характеристики степени экстенсивной загрузки оборудования изучается баланс времени его работы. Он включает:

календарный фонд времени - максимально возможное время работы оборудования (количество календарных дней в отчетном периоде умножается на 24 ч и на количество единиц установленного оборудования);

режимный фонд времени (умножается количество единиц установленного оборудования на количество рабочих дней отчетного периода и на количество часов ежедневной работы с учетом коэффициента сменности);

плановый фонд - время работы оборудования по плану; отличается от режимного временем нахождения оборудования в плановом ремонте и на модернизации;

фактический фонд отработанного времени

Сравнение фактического и планового календарных фондов времени позволяет установить степень выполнения плана по вводу оборудования в эксплуатацию по количеству и срокам; календарного и режимного - а режимного и планового - резервы времени за счет сокращения затрат времени на ремонт.

Еще одним показателем использования оборудования является коэффициент интенсивной загрузки оборудования.

Под интенсивной загрузкой оборудования подразумевается выпуск продукции за единицу времени в среднем на одну машину (машинно-ч). Показателем интенсивности работы оборудования является коэффициент интенсивной его загрузки

Кинт = СВф / СВпл

где СВф, СВпл -- соответственно фактическая и плановая среднечасовая выработка.

Обобщающий показатель, комплексно характеризующий использование оборудования, -- это коэффициент интегральной нагрузки. Он представляет собой произведение коэффициентов экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования.В процессе анализа изучаются динамика этих показателей, выполнение плана и причины их изменения.

Таблица 2.19 Показатели использования оборудования МУП ЖКХ

Показатель	Величина показателя	Изменение +/-	Темп прироста, %
	За отчетный год	За предшествующий год
Календарный фонд времени (Тк)	1066248	993960	72288	7,3
Режимный фонд времени (Тр)	314377	310612	3765	1,2
Плановый фонд (Тп)	282939	279551	3388	1,2
Фактический фонд (Тф)	280900	278650	2250	0,8
Коэффициент использования календарного фонда времени (Тф/Тк)	0,26	0,28	-0,02	-0,5
Коэффициент использования режимного фонда времени (Тф/Тр)	0,89	0,9	-0,01	-1,1
Коэффициент использования планового фонда времени (Тф/Тп)	0,99	0,99	-	-
Коэффициент интенсивной загрузкой оборудования	0,68	0,65	+0,03	4,6
Коэффициент интегральной нагрузки.	0,67	0,65	-0,02	3,0

Расчет показателей использования оборудования МУП «Жилищно-коммунальное хозяйство г.Невьянска» представлены в табл.2.19.

Степень выполнения плана по вводу оборудования в эксплуатацию по количеству и срокам составила 99%, т.е. наблюдается недовыполнение плана на 1%.

В 2002 году показатели использования фонда времени оборудования снизились по отношению к 2001 году. Для лучшего использования оборудования необходимо повышать коэффициент сменности, а также сокращать время на проведение ремонтов.