План экономического и социального развития локомотивного депо

Статья 3798. Подготовка кадров и выплаты связанные с ней.

Затраты на оплату труда:

1) выплата работникам средней заработной платы по основному месту работы во время их обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовки кадров;

2) затраты по оплате труда квалифицированных рабочих, не освобожденных от основной работы, по обучению учеников и по повышению квалификации рабочих;

3) Затраты по оплате отпусков с сохранением полностью или частично заработной платы, предоставляемых в соответствии с действующим законодательством лицам, успешно обучающимся в вечерних и заочных высших и средних специальных учебных заведениях, в заочной аспирантуре, в вечерних (сменных) и заочных общеобразовательных школах, вечерних (сменных) профессионально-технических учреждениях, а также поступающим в аспирантуру с отрывом и без отрыва от производства;

4) затраты по оплате их поезда к месту учебы и обратно;

5) затраты, связанные с выплатой стипендий, платой за обучение по договорам с учебными заведениями для подготовки повышения квалификации и переподготовки кадров.

Затраты базовых предприятий по оплате труда инженерно-технических работников и квалифицированных рабочих, освобожденных от основной работы, по руководству обучением в условиях производства и производственной практики учащихся общеобразовательных школ, средних профессионально-технических учреждений и средних специальных учебных учреждений, студентов высших учебных заведений.

Отчисления на социальные нужды.

Статья 3800. Обслуживание трудящихся.

Расходы по доставке локомотивных бригад и других работников предприятий к месту работы.

Стоимость содержания (освещение, отопление, горячее и холодное водоснабжение) и текущего ремонта зданий и помещений, предоставляемых предприятиям общественного питания, розничной торговли, состоящим и не состоящим на балансе предприятия, обслуживающим коллективы работников предприятия, включая стоимость топлива и электроэнергии для приготовления пищи.

Затраты по оплате предприятием общехозяйственного питания розничной торговли стоимости бланков абонементов, абонементных книжек, талонов и билетов.

Расходы по обеспечению работников железнодорожного транспорта (находящихся в штате) бытовым топливом и др.

При расчете, что 466 человек получают по 3т угля стоимостью 700 р. за тонну, затраты на обеспечение бытовым топливом составят:

Э_топ = 466?3?700 = 979 т.р.

Статья 3801. Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта.

Расходы на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта, осуществляемые в целях обеспечения безопасности и непрерывности перевозочного процесса.

Статья 3802. Ведомственная и сторожевая охрана.

Затраты по оплате счетов за ведомственную и сторожевую охрану.

На территории депо находится четыре поста охраны, плата за один пост в месяц составляет 64 т.р., следовательно:

Э_охр = 64?12?4 = 3072 т.р.

Статья 3806. Плата за пользование природными ресурсами.

Планируются расходы по элементу «Прочие затраты»: начисление платы за загрязнение окружающей природной среды.

Статья 3807. Налог на землю.

Статья 3809. Налоги и сборы.

Начисление налогов и сборов (кроме единого социального налога, взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также налогов и сборов, учтенных по другим статьям, которые в соответствии с законодательством включаются в состав расходов).

Статья 3811. Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективными договорами.

Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективными договорами в пользу работников предприятий, и не включенные в другие статьи:

- возмещение расходов работникам железнодорожного транспорта постоянная работа которых протекает в пути или имеет разъездной характер, а также при служебных поездках в пределах обслуживаемых ими участках; возмещение расходов машинистам и помощникам машинистов в поездном движении за поездку (туда и обратно) продолжительностью не менее 7 часов в размере норм суточных при служебных командировках;

- выплата вознаграждения за выслугу лет;

- другие расходы, предусмотренные тарифным соглашением и коллективными договорами.

Отчисления на социальные нужды.

Э_ОТС = Э_{разъездн} + Э_{высл.лет} + Э_др, (5.8)

где Э_{разъездн} - возмещение расходов машинистам и помощникам машинистов в поездном движении за поездку (туда и обратно) продолжительностью не менее 7 часов в размере норм суточных при служебных командировках, рассчитанная по формуле 4.18; Э_{высл.лет} - выплата вознаграждения за выслугу лет, рассчитанная по формуле 4.23. Э_{высл.лет} = 90 т.р.

Э_{разъездн} = 100?40+100?40+100?21+100?12=11,3 т.р.

Э_ОТС = 11,3+90+13034,7 = 13136 т.р.

Б. Расходы по содержанию аппарата управления.

Статья 3830. Затраты по оплате труда работников аппарата управления.

Затраты на оплату труда, включая выплаты за непроработанное время работников аппарата управления предприятия.

Отчисления на социальные нужды.

Статья 3831. Командировки персонала аппарата управления.

Затраты по оплате суточных, проезда и возмещение расходов по найму помещений в местах командировок персоналу аппарата управления.

Статья 3833. Прочие затраты по содержанию аппарата управления.

Материальные затраты:

- материалы для уборки, освещения и ремонта зданий и помещений, занятых аппаратом управления предприятия, а также под гаражи для служебных легковых автомобилей;

- затраты по оплате счетов за водоснабжение, канализацию, за текущий ремонт зданий, помещений, занятых аппаратом управления предприятия, а также инвентаря, числящегося в составе основных средств, включая технику.

План расходов по обычным видам деятельности приведен в таблице 5.4

Таблица 5.4 - План расходов по обычным видам деятельности

5.2 Калькуляция

По данным производственной программы и плана расходов по обычным видам деятельности рассчитывается себестоимость измерителей эксплуатационной работы и себестоимость одного приведенного ремонта (таблица 5.5).

Так как в настоящее время себестоимость эксплуатационных измерителей не используется при расчете «права» на расходы по обычным видам деятельности, калькуляция выполняется в аналитических целях.

По эксплуатационной деятельности депо определяется себестоимость следующих измерителей:

- 1000 ткм брутто во всех видах движения;

- 1 лок.-ч работы отдельно в грузовом, пассажирском и маневровом движении.

Себестоимость 1000 ткм брутто С_ткм в рублях определяется по формуле

С_ткм = , (5.9)

где Э_итого, Э_ам.лок - соответственно общая сумма затрат по обычным видам деятельности и расходы на амортизацию локомотивов, тыс. р.; ?Pl_брутто - объем тоннокилометровой работы в грузовом и пассажирском движениях, млн ткм.

С_ткм = р.

Для расчета себестоимости 1 лок.-ч повидам движения все затраты, отраженные в плане расходов, распределяются между калькулируемыми измерителями следующим образом:

- затраты планируемые по статьям прямых расходов, относятся на калькулируемые измерители непосредственно;

- расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные расходы распределяются на калькулируемые измерители

пропорционально затратам на оплату труда в составе прямых расходов;

- расходы на амортизацию локомотивов в себестоимость

калькулируемых измерителей не включаются и могут быть показаны отдельной строкой.

Изменение себестоимости 1000 ткм брутто за 2004-2007гг. показано на рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 - Изменение себестоимости 1000 ткм брутто

Себестоимость 1000 ткм брутто в ценах 2004г. снизилась в 2007г. относительно 2004г. на 7,6%, относительно 2005г.- на 7%, относительно 2006г. - на 3,7%.

Таблица 5.5 - Расчет себестоимости одного приведенного ремонта и удельных затрат на экипировку локомотивов.

Заключение

С 2003 года на железнодорожном транспорте осуществляется структурная перестройка локомотивного хозяйства. Однако, эта работа еще не закончена, и эффект от разделения депо на ремонтное и эксплуатационное будет получен в предстоящие годы.

В дипломном проекте было рассмотрено локомотивное депо «В», которое выполняет работу в грузовом, пассажирском, хозяйственном и маневровом движении. Грузовая работа выполняется на полигонах: Белово - Новокузнецк, Белово - Новокузнецк-Восточный, Белово - Междуреченск, Белово - Топки, Белово - Ерунаково, Белово - Ленинск-Кузнецкий-1. Пассажирская работа: Белово - Новокузнецк, Белово - Топки, Белово - Артышта-2.

Производится текущий ремонт и техническое обслуживание электровозов, в объеме ТРУ (усиленный текущий ремонт), ТР-1, ТО-5, ТО-4, ТО-2, а также тепловозов в объеме ТР-1, ТО-5, ТО-4, ТО-3, ТО-2.

Приписной парк депо составляет 247 локомотивов, эксплуатационный - 151 локомотив.

Основным объемным показателем локомотивного депо “В”, характеризующим перевозочную работу, является грузооборот в границах работы локомотивных бригад. Этот показатель является основной оценкой локомотивного депо, он составил 18460 млн. тонно-километров брутто, в том числе грузовое движение - 16880 млн. тонно-километров брутто, пассажирское движение - 720 млн. тонно-километров брутто, хозяйственное движение - 860 млн. тонно-километров брутто.

Не смотря на рост грузооборота в грузовом движении в 2005г. по отношению к 2004г. - 102,2%, общая величина грузооборота сократился на 0,9%, т.к. снизился показатель в хозяйственном - на 31,2% и в пассажирском движении на 21,1%.

В 2006г. ожидается рост показателя по отношению к 2005г. на 101,4%, а в 2007г. - на 101,7% за счет увеличения объема работ во всех видах движения.

Общий пробег локомотивов в 2007г. составит 15245,5 тыс. лок.-км, что больше чем в 2005г. на 5,1%.

Основным показателем объема работы депо по ремонту локомотивов является программа ремонта по видам ремонта, технического обслуживания и сериям локомотивов. Программа ремонта локомотивов в приведенных единицах в 2005г. по отношению к 2004г. составила 102,8%.

Увеличение объема ремонта произошло по электровозам на 1,6%, не смотря на снижение ТР-1 на 3,1%, ТО-4 на 17,7% и ТО-2 электровозов ВЛ-10 и ЧС-2 на 1,1%. Рост ТО-2 электровозов переменного тока ВЛ-80 составил 121,8% (1773 ед.).

По тепловозам программа ремонта возросла на 8,7%. Прирост ТО-3 тепловозов серии 2ТЭ-10У составил 138,1%.

В 2006г. программа ремонта составит 2169,21 прив. ед., что выше 2004г. на 9% и 2005г. на 6%.увеличение по электровозам относительно 2004г. на 8,6%, 2005г. - 6,9%. По тепловозам - 14,6% и 5,4% соответственно.

В 2007г. планируется снижение объема ремонта по отношению к 2006г. на 1,1%, но рост относительно 2004г. и 2005г. на 7,8% и 4,8%

Качественные показатели характеризуют степень использования локомотивов. Основным (обобщающим) показателем использования локомотивов является среднесуточная производительность. В грузовом движении в 2007г. она составит 967 тыс. тонно-километров брутто и вырастит в сравнении с 2005г. на 2,3%. Рост производительности локомотива будет достигнут за счет увеличения средней участковой скорости на 9,5%, среднесуточного пробега локомотива на 16,8% и других качественных показателей.

Показателями качества работы депо по ремонту локомотивов являются продолжительность простоя локомотивов на текущих видах ремонта и техническом обслуживании и процент неисправных локомотивов. Деповской процент неисправных электровозов в планируемом периоде составит 3,7%, тепловозов - 3,8%, что на 1,53 и1,58 пунктов ниже чем в 2005г.

Разработаны мероприятия по сокращению расходов. При внедрении предлагаемых мероприятий сумма затрат составит 4868 тыс.р., экономический эффект - 20867,5 тыс. р. Приведен подробный расчет эффективности мероприятий по сокращению затрат материалов на усиленный текущий ремонт.

Исходя из производственной программы рассчитана численность работников в количестве 1863 человек, необходимых для нормального функционирования депо, из них 1066 человек - локомотивные бригады, 291 чел. - работники, занятые на текущем ремонте и техническом обслуживании локомотивов, 45 чел. - работники, занятые на экипировке локомотивов. Относительно 2005г. общая численность сократилась на 1,6%, в том числе локомотивные бригады на 3,1%, работников, занятых на текущем ремонте и техническом обслуживании локомотивов на 3%. Численность работников, занятых на экипировке локомотивов не изменилась.

Фонд оплаты труда составил 405353 тыс. р., что на 18,3% больше, чем в 2005г.

Анализ структуры фонда заработной платы отдельных групп работников, показывает его заметное различие, сохраняющаяся в течении всего анализируемого периода.

Доля тарифа у машинистов на 12% меньше, чем у специалистов. Роль премии в формировании среднемесячного заработка изменяется от 17% до 26%.

Производительность труда рассчитана индексным методом. На поездной работе она составила - 19276 тыс. тонно-километров / чел., на маневровой - 472 лок.-час / чел., на ремонтной 5,5 прив. ед. / чел. В среднем по депо производительность труда в 2007г. вырастит относительно 2005г. на 5%.

Среднемесячная заработная плата номинальная в 2007г. составит - 17715 р., реальная (в ценах 2004г.) - 13973 р., что выше, чем в 2005г. соответственно на 6,9% и 6,6%.

Рост номинальной заработной платы значительно обгоняет рост производительности труда. Этого нельзя сказать относительно реальной заработной платы, изменение которой отстает от роста производительности труда на 2,5 пункта.

Составлен план расходов по обычным видам деятельности, в который вошли затраты на оплату труда (496780 тыс. р.), единый социальный налог (122635 тыс. р.), стоимость материалов (34509 тыс. р.), топлива (42052 тыс. р.), электроэнергии (245853 тыс. р.), прочие материальные затраты (19936 тыс. р.), амортизация (259958 тыс. р.) и прочие затраты (33412 тыс. р.) в сумме составившие 1255135 тыс. р.

Себестоимость 1000 тонно-километров брутто во всех видах движения составит 55,5 р., что выше, чем в 2005г. на 2,4%.

Себестоимость 1000 ткм брутто в ценах 2004г. снизится в 2007г. относительно 2005г. на 7% и составит 43,8 р.

Себестоимость 1 лок.-ч работы в грузовом движении составила - 689 р., пассажирском - 310 р., маневровом - 951 р., хозяйственном - 1011 р.

Себестоимость одного технического обслуживания составила 54831 р., одного текущего ремонта - 58672 р.

Полученные цифры могут быть ориентирами при оценке эффективности функционального разделения депо в предстоящем периоде.

Список использованных источников

1 ОАО «РЖД». Филиал «Западно-Сибирская железная дорога». О введении часовых тарифных ставок. Указание от 22.05.2004 № Н-52.

2 МПС РФ. Об утверждении показателей определения групп предприятий железнодорожного транспорта для установления разрядов оплаты труда их руководителям. Указание от 2 апреля 1997 № А-391у.

3 МПС РФ. Номенклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта. М., 2002. 135 с.

4 МПС РФ. Главное управление локомотивного хозяйства. Нормативная станция локомотивного хозяйства ПВЦ МПС. Нормативы затрат рабочей силы (трудоемкости) на техническое обслуживание ТО-3 и текущий ремонт тягового подвижного состава. М., 1996. 42 с.

5 МПС РФ. Отраслевые нормативы затрат рабочей силы (трудоемкости) на техническое обслуживание ТО-2 локомотивов. М., 2002. 34 с.

6 МПС РФ. Нормативы численности экипировщиков, машинистов пескопадающих установок, раздатчиков нефтепродуктов и нормы времени на экипировку тягового подвижного состава. М., 1999. 74 с.

7 МПС РФ. Сборник нормативов численности вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования предприятий железнодорожного транспорта. М., 1994. 64 с.

8 Отраслевое тарифное соглашение по федеральному железнодорожному транспорту. М., 2000. 83 с.

9 Петров Ю.Д. и др. Планирование на предприятии железнодорожного транспорта. М. 1989. 367 с.

10 Хасин Л.Ф. и др. Экономика, организация и управление локомотивным хозяйством. М., 2002. 450 с.

11 Дмитриев В.А. и др. Экономика железнодорожного транспорта. М., 1997. 329 с.

12 Белов И.В. и др. Экономика железнодорожного транспорта. М., 2001. 597с.

13 Социально-экономические проблемы развития предприятий железнодорожного транспорта в условиях структурной реформы. Екатеринбург, 2005. 286 с.

14 План экономического и социального развития ремонтного локомотивного депо: задание и методические указания по выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятиях транспорта». Полосаткин В.Б. и др. Новосибирск, 2005. 54 с.

15 План экономического и социального развития эксплуатационного локомотивного депо: задание и методические указания по выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятиях транспорта». Полосаткин В.Б. и др. Новосибирск, 2005. 51 с.

16 Методические указания по проектированию норм выработки, нормативных заданий и нормативов времени на подготовительно-заключительные, вспомогательные операции для локомотивных бригад. М., 2000. 89 с.

Размещено на Allbest.ru