Бизнес-план как инструмент управления освоением продукции на предприятии ООО "ТПК "МиГ"

-куда движемся (желаемое состояние)?

-как мы придем туда (наиболее эффективный путь)?

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1 Контуры бизнес-плана

Эти вопросы определяют основные этапы бизнес-планирования:

-бизнес-анализ;

-оценкацелей, предпосылок, ресурсов;

-разработка бизнес-плана.Хачатуров, А.Е. Основы менеджмента качества [Текст]: учеб. пособие / А.Е. Хачатуров, Ю.А. Куликов. - М.: Дело и Сервис, 2009. - 73-74 с.

Бизнес-план должен показать фирме, как эффективно перейти из нынешнего состояния в желаемое, отразить как текущие задачи, так и задачи на средне-и долгосрочный период.

Рассмотрим подробнее эти этапы:

Этап 1 - бизнес-анализ

Бизнес-анализ текущего состояния фирмы является необходимой предпосылкой разработки эффективного плана. Текущее (как и желаемое) состояние фирмы должно рассматриваться по основным сферам деятельности, но начинать анализ надо с внешней среды, в которой действует фирма. Бизнес-план представляет собой критическую стартовую точку и базис всей плановой и исполнительской деятельности предприятия. Это наиболее важный источник аккумуляции стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия, описывающий пути достижения прибыльности.

Цель такого анализа - определить сильные и слабые стороны деятельности фирмы, выявить те сферы, которые требуют более детального рассмотрения или совершенствования, посмотреть, какие задачи ставились в предыдущий период времени и были ли они выполнены. Если нет, то выяснить почему. Хан, Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга [Текст] / Д. Хан ; пер. с нем. под ред. и с предисл. А.А. Гурчака, Л.Г. Головача, М.Л. Лукашевича. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 346 с.

Таблица 2.1 Анализ текущего состояния фирмы

Внешняя среда	Внутренняя среда
1. Состояние отрасли и продукта	1. Маркетинг
2. Состояние конкуренции	2. Финансы
3. Потребители продукции	3. Производство
4. Условия сбытовой деятельности	4. Персонал
5. Общие тенденции развития рынка (политические, экономические и т. д.)	5. Управление делами

Отметим, что многие западные фирмы регулярно (1-2 раза в год) проводят такой анализ позиций фирмы на определенную дату («моментальный снимок фирмы»).

Этап 2 - оценка целей, предпосылок, ресурсов

Предполагаемое направление развития фирмы должно быть ясным и точным, понятным сотрудникам фирмы и возможным инвесторам.Фатхутдинов, Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса: экономика, маркетинг, менеджмент [Текст] / Р.А. Фатхутдинов. - М.: Маркетинг, 2010. -402-403 с.

Предпосылки. Важное направление работы - выявление предпосылок, на которых будет базироваться бизнес-план. Это уровень инфляции, налогов, другие макроэкономические показатели, оказывающие влияние на цены, себестоимость продукции, прибыль фирмы. Желательно (хотя это сложно сделать) определить степень чувствительности плана относительно этих показателей и предложить процедуру корректировки бизнес-плана.

Целифирмы. Бизнес-анализ и стратегические предпосылки помогут установить более реалистичные цели деятельности фирмы: цель должна быть ясной, достижимой, иметь количественное выражение. Предпочтительнее всего при составлении бизнес-плана выражать цели в финансовых показателях, например, увеличить чистую прибыль на 5%.

Цель конкретизируется затем в количественные задачи, которые будут определять и измерять продвижение вперед.

Ресурсы. Реализация бизнес-плана во многом зависит от имеющихся ресурсов: возможностей привлечения заёмных средств (если они необходимы). Собственно одна из целей разработки бизнес-плана (внешняя цель) - убедительно показать кредитору, инвестору, что стoит вложить деньги в данный бизнес.

Периодпланирования. Период времени, на который разрабатывается бизнес-план, может быть самым разным, он сильно зависит от специфики отрасли и товара. Опыт показывает, что слишком продолжительный плановый горизонт приводит только лишь к обессмысливанию расчетов. Обычно план составляют на 3 года с детальной проработкой первого года и укрупненным прогнозом на последующие 2 года, хотя план может быть составлен и на 5 лет, и на 1 год. Экономическая стратегия фирмы [Текст]: учеб. пособие / под ред. А.П. Градова. - 3-е изд., испр. - СПб.: Спец. лит, 2010. - 477 с.

Миссия. Это понятие используется для определения философии или предназначения бизнеса. Миссия всегда определяется в терминах покупательских нужд, интересов, запросов, которые должны быть удовлетворены бизнесом, а не в терминах продукции или услуги. Миссия должна быть выражена в сравнительно простых определениях, удобной для восприятия форме. На практике это часто бывает лозунг или слоган. Розанова, Е.Ю. Информационная база финансового менеджмента. [Текст] / Е.Ю. Розанова // Менеджмент в России и за рубежом. - 2009. - №2. - С. 24-29.

Миссия имеет большое значение для коммуникаций внутри предприятия (позволяет лучше понять деятельность фирмы и ее сотрудников) и вне его (способствуя доведению информации до акционеров, потребителей и поставщиков).

При разработке миссии должны учитываться:

-рыночные потребности;

-характеристика потребителей;

-особенности товара (услуги);

-конкурентные преимущества.

Этап 3 - разработка бизнес-плана

В конечном счете все разделы бизнес-плана должны быть направлены на реализацию установленных целей. Но ключевыми являются: план маркетинга, план управления бизнесом, детальный финансовый план (marketing, management, money). По сути дела, бизнес-план, опираясь на предыдущие исследования и информацию, представляет общую стратегию фирмы, являясь совокупностью планов в сфере управления, маркетинга и финансов.

По существу, бизнес-план определяет конкретные шаги, которые необходимо предпринять для реализации стратегии и достижения поставленных целей. Планирование может быть определено как разработка модели желаемого будущего и определение эффективных путей его достижения или же как изучение перспектив и выработка планов действий.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.2 Технология разработки бизнес-плана

К тому же можно добавить, что планирование- это определение цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств ее достижения, разработка программы, плана действия различной степени детализации на ближайшую и будущую перспективу.

Таким образом, мы видим, что бизнес-план- это документ, который:

- оразрабатывает и предопределяет действия;

- направлен на достижение желаемых результатов;

- наглядно показывает, что мы должны что-то сделать для будущего организации, так как в противном случае его просто не будет;

- определяет основные вопросы, связанные с ресурсами, вытекающие из плана.Шеремет, А.Д. Управленческий учёт [Текст] / А.Д. Шеремет. - М.: ФБК ПРЕСС, 2009. -311-313 с.

Бизнес-план должен охватывать определенный период времени, обычно от трех до пяти лет. В некоторых случаях необходимо рассматривать более длительную перспективу. Чем больше период, тем менее надежными будут расчеты.

Бизнес-план представляет собой документ, в котором описаны основные аспекты будущего коммерческого мероприятия (предприятия), анализирующий проблемы, с которыми может столкнуться фирма, а также определяющий способы решения этих проблем. Бизнес-план помогает предпринимателям и финансистам лучше изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта, оценить затраты по изготовлению продукции и соизмерить их с возможными ценами реализации, чтобы определить потенциальную прибыльность задуманного дела.

Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопросы, стоит ли вообще вкладывать деньги в данное дело и окупятся ли все затраты сил и средств. Он помогает предугадать будущие трудности и понять, как их преодолеть. Адресуется бизнес-план банкирам и инвесторам, средства которых предприниматель собирается привлечь в рамках реализации проекта, а также сотрудникам предприятия, нуждающимся в четком определении своих задач и перспектив, наконец, самому предпринимателю и менеджерам, желающим тщательно проанализировать собственные идеи, проверить их на разумность и реалистичность. В международной практике считается, что без бизнес-плана вообще нельзя браться за производственную и коммерческую деятельность.Сойнов, Г.И. Комплексное управление качеством работы [Текст] / Г.И. Сойнов. - Красноярск: кн. изд-во, 2010. - 246 с.

Составление бизнес-плана требует личного участия руководителя фирмы или предпринимателя, собирающегося открыть свое дело. Многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководителем лишь подписан. Это не означает, конечно, что надо отказываться от услуг консультантов, наоборот, привлечение экспертов необходимо и весьма приветствуется потенциальными инвесторами. Но, включаясь в эту работу лично, можно моделировать свою будущую деятельность, проверяя целесообразность самого замысла.

Согласно рекомендациям ЮНИДО (ЮНИДО (англ. UNIDO, United Nations Industrial Development Organization) - один из органов ООН, организация по промышленному развитию, оказывающая содействие в индустриализации развивающихся стран.) бизнес-план имеет следующую структуру.Фанталов, И.О. Некоторые аспекты неформального подхода к внедрению СМК [Текст] / И.О. Фанталов, А.М. Харазов // Методы менеджмента качества. - 2009. - №12. - С. 16-19.

1. Цели проекта, его ориентация и экономическое окружение, юридическое обеспечение (налоги, государственная поддержка и т.п.).

2. Маркетинговая информация (возможности сбыта, конкурентная среда, перспективная программа продаж и номенклатура продукции, ценовая политика).

3. Материальные затраты (потребности, цены и условия поставки сырья, вспомогательных материалов и энергоносителей).

4. Место размещения с учетом технологических, климатических, социальных и иных факторов.

5. Проектно-конструкторская часть (выбор технологии, спецификация оборудования и условия его поставки, объёмы строительства и т.п.).

6. Организация предприятия и накладные расходы (управление, сбыт и распределение продукции, условия аренды, графики амортизации оборудования).

7. Кадры (потребность, обеспеченность, режим работы, условия оплаты, необходимость обучения).

8. Графики осуществления проекта.

9. Оценка эффективности инвестиционного проекта.

Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого в рамках инвестиционной политики предприятия, включает следующие разделы.

1. Вводная часть (резюме).

2. Обзор состояния отрасли (производства), к которой относится предприятие.

3. Описание проекта (в оптимальном объёме представляется информация о продукции (услугах), показывается новизна решения технологических, технических, рецептурных, потребительских и прочих проблем).

4. Производственный план реализации проекта (экономический потенциал, технологический потенциал, материально-техническое обеспечение, трудовой потенциал и правовая защита производства).

5. План маркетинга и сбыта продукции предприятия (оценка внешней среды, потенциальных покупателей и потребителей услуг, оценка конкурентов и конкурентной борьбы, комплексное исследование рынка, стратегия маркетинга).

6. Организационный план реализации проекта (управление проектом, финансовые ресурсы, юридические аспекты).

7. Финансовый план реализации проекта (план прибыли, движение денежных потоков, анализ безубыточности, финансовый анализ отдельных видов продукции).

8. Оценка экономической эффективности затрат, осуществленных в ходе реализации проекта.

Понятие «бизнес-план» может трактоваться в узком или широком смысле, а его содержание будет зависеть от назначения данного документа. Например, бизнес-планом может быть назван инвестиционный проект, направленный на предоставление информации о проекте потенциальным инвесторам. Стратегический учёт [Текст]: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» / под ред. В.Э. Керимова. - М.: Омега-Л, 2006. - 168 с.

В некоторых случаях подготовка бизнес-плана является промежуточной стадией разработки проекта, а сам бизнес-план выступает основой для ведения переговоров между держателем проекта и его потенциальными участниками. В последнем случае в нем может быть опущена или приведена только в самом общем виде оценка форм и условий финансирования.

В окончательном варианте обосновывающие материалы могут состоять из трех документов различной степени детализации:

1. бизнес-проспекта инвестиционного проекта, основное назначение которого - представление предельно сжатой аналитической информации, необходимой инвестору для принятия решения о целесообразности дальнейшего рассмотрения данного проекта, а также для руководства верхнего уровня предприятия с целью формирования пакета проектов организации;

2. краткого бизнес-плана инвестиционного проекта, дающего достаточно детальную оценку предложений, представление структурированной информации инвестору и отбор проектов для дальнейшей проработки;

3. полного бизнес-плана инвестиционного проекта, предоставляющего необходимое для окончательного решения комплексное, детально проработанное обоснование использования инвестиций и формирование рабочего плана действий по реализации проекта. Тейлор, Ф. Менеджмент [Текст] / Ф. Тейлор ; пер. с англ. А.И. Зак. - М.: Изд-во стандартов, 2009. - 86 с.

2.2 Бизнес-план по выпуску новой продукции в ООО «ТПК «МиГ»

Общество с ограниченно ответственностью производственная фирма «ТПК«МиГ».

Адрес: г. Москва, ул. Электродная, д. 13.

Отрасль, в которой организация осуществляет свою деятельность - производство и продажа воды.

Предлагаемая новая продукция представлена товарной линией. Основной продукцией является бутылированная вода, сопутствующей - кулеры, фильтры, помпы. Выбор вида выпускаемой продукции объясняется, прежде всего, наличием опыта в этой области у руководителей общества. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей и одной из своих главных задач считает повышение качества производимой продукции.

Для того чтобы произвести работы по организации доставки, установки и обслуживания новых видов вод и начать первый выпуск продукции, необходимо вложить 7 960 000 рублей.

Эти средства предприятие рассчитывает получить за счет кредита банка «ВТБ24» в рамках целевого финансирования. На пополнение оборотных средств планируется открытие кредитной линии в данном банке сроком до 18 месяцев под 12,5% годовых. На приобретение основных средств планируется получение долгосрочного кредита сроком на 3 года под 16% годовых.

Для организации производства, покупки и монтажа оборудования потребуется время - три месяца.

Первый этап внедрения нового продукта потребует время, равное одному году, по истечении которого процесс позиционирования продукции закончится, к этому времени предприятие укрепит завоёванную репутацию и имидж надежного делового партнера, четко выполняющего взятые на себя обязательства, как среди взаимодействующих предприятий, так и потенциальных клиентов за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям. Цель предприятия на последующих этапах развития - дальнейшее проникновение вширь и вглубь на рынок всего Московского регионов. Маркетинговую стратегию фирмы можно определить следующим образом: «лидерство в области затрат».

В результате проведённых расчетов запланированы следующие технико-экономические показатели:

проектная годовая мощность устанавливаемой производственной линии - 300 000 000 литров в год;

прирост численности сотрудников - 33 человек;

объём реализации бутылированной воды в первый год составит 150 000 л комплектов, во второй год - 178 000 л., в третий год -215 000 л.;

чистая прибыль по итогам первого года составит 3 320 700 руб., по итогам второго года - 4 500 316 руб., по итогам третьего года - 5 670 320 руб.;

чистая текущая стоимость проекта составит 8 500 120 руб.

срок окупаемости проекта - 9,5 месяцев;

рентабельность продукции - 14-16,5%;

рентабельность продаж - 12-15%.

Полученные результаты позволяют сделать вывод, что внедрение новой продукции в ООО «ТПК «МиГ» целесообразно, так как доходов хватает на покрытие затрат, выплату кредита, получение прибыли и дальнейшее развитие производства.

2.3 Описание продукции

На существующем предприятии ООО «ТПК «МиГ» планируется организовать выпуск новой продукции - вода «Окси» (19 л.). К данной бутилированной воде и соответствующей упаковке будет производиться сопутствующая продукция.

Коробка составная универсальная будет иметь следующие размеры:

размер упаковки - 600х20х25 мм;

Данная упаковка предназначена для более долгого сохранения качества воды и повышения иммунитета организма. Этот продукт поможет готовить пищу более высокого качества и вкуса. Учитывая объемы доставок, в транспорте может поместиться больший объем бутылок.

Планируемый вид упаковки предназначен для удобного его переноса и выполненным по евростандарту.

Данная упаковка отличается от обычной тем, что ее форма не дает воде застаивается, она не сминается и при падении не рвется или разрушается. Наличие данных плюсов позволяет экономить время и усилия потребителей.

Такие упаковки, сделанные в соответствии с евростандартами, используется практически повсеместно и это самое последнее новшество, а значит, планируемое изделие будет пользоваться спросом.

Для производства коробки предполагается запустить линию по обработке пластмассовых изделий. Благодаря низкой стоимости по сравнению с другими, станет возможной более низкая себестоимость данного изделия по сравнению с аналогичными изделиями из других материалов.

Цветовая гамма изделий будет представлена следующими цветами: светло-голубой, синий, темно-синий.

Упаковка цельная будет учитываться в комплектах (ком.), штуках (шт.). Комплект будет включать в себя два элемента пробка и бутылка.

Сопутствующая продукция будет представлена кулерами, помпами, охладителями, бутылями меньшего и большего объема.

Бутыль объемом 19 литров необходима для более долгого сохранения воды в помещениях, квартирах. Температурный режим сохраняется все время, таким образом, вода остается прохладной от начала и до конца срока изделия. Более гибкий материал упаковки позволяет сохранять цельность и качество воды.

Планируется выпускать следующие виды сопутствующей продукции:

пробка - 30х30х10 мм;

размер упаковки - 600х20х25 мм;

Размеры перечисленных изделий могут корректироваться по требованию заказчика.

Наличники и доборы в комплект коробки не входят и будут приобретаться только по желанию потребителя.

Помпы, кулеры, водяные установки идут дополнительно. Готовая продукция будет упаковываться в термоупаковку на время хранения и покрываться плёнку. Такая упаковка защищает от перепадов температур, повышенной влажности, загрязнений, химических и механических воздействий. Термоусадочная плёнка более плотная и термостойкая по сравнению с обычной плёнкой.

Новая продукция, как и вся продукция, выпускаемая предприятием, будет производиться под спрос населения. Это связано с тем, что ООО «ТПК «МиГ» имеет специально оборудованные склады для хранения готовой продукции. В промежутках между заключительной стадией производственного процесса (упаковкой) и отгрузкой потребителю, продукция храниться на складе, где поддерживается определённый температурный режим и влажность.

В качестве сервисного обслуживания предприятие осуществляет доставку и выгрузку продукции, замену некачественной продукции по требованию потребителей.

Транспортировка продукции осуществляется посредством имеющего транспорта, т.к. у ООО «ТПК «МиГ» есть свой автопарк специально для данных мероприятий. В будущем возможно дальнейшее углубление ассортимента, которое выражается в диверсификации размеров, а так же расширение ассортимента, выраженное в производстве большего числа наименований. В таблице 2.2 представлена ориентировочная цена на планируемую продукцию.

Таблица 2.2 Ориентировочная цена на новую продукцию

Наименование изделия	Размер, мм	Единица измерения	Цена за единицу с НДС, руб.
Бутыль (упаковка)	600х20х25	шт.	130
Пробка	30х30х10	шт.	90

2.4 Оценка рынка сбыта продукции и анализ конкуренции на рынке сбыта

Отрасль, в которой функционирует ООО «ТПК «МиГ» - вододобывающая и водопроизводственная промышленность. Предприятие располагается в г. Москва.

В настоящее время в данном комплексе России насчитывается порядка 9 тыс. предприятий с общей численностью занятых 300 тыс. человек.

Рынок воды - это динамично-развивающийся рынок. Сюда стремится множество компаний.

На территории Московского региона России располагаются более 55 процентов населения, нуждающегося в свежей и качественной воде площадей. Одна из активно развивающихся областей региона - Ленинградская. Леса занимают 55,5% территории области. Около 44% земель лесного фонда Ленинградской области составляют леса со специальным режимом ведения хозяйства - леса I группы. Остальные отнесены к лесам II группы и предназначены для многоцелевого использования лесных ресурсов. Потребности лесного комплекса в древесине покрываются как местными лесозаготовками, так и в значительной мере сырьем Карелии и других районов Севера. В совокупном объеме промышленного производства Ленинградской области лесопромышленный комплекс занимает 2-е место, уступая лишь топливной промышленности.

Рынок воды - развивается высокими темпами. Особенно данный сектор привлекателен для малого бизнеса и домашних хозяйств. С каждым годом растёт объём потребителей и организаций, и соответственно, растёт спрос на воду.

В данном секторе достаточно острая конкурентная борьба, т.к. многие предприятия, продающие воду.

В настоящее время на рынке представлены самые разнообразная водная продукция всевозможных цветов, вкуса, объема. Вода ООО «ТПК «МиГ» изготовлена по последним технологиями с использованиями нанобальзомирования, в которой вещества связаны вплоть до 5 лет.

Основным материалом для изготовления воды являются добытая из артезианских источников.

Рассматривая положение ООО «ТПК «МиГ» на рынке производства воды, можно говорить о большой рыночной доле - 63%. А в связи с тем, что ассортимент продукции предприятия остаётся неизменным, вполне вероятно увеличение достигнутых объёмов продаж. Это связано так же с активной деятельностью конкурентов.

Основными конкурентами ООО «ТПК «МиГ» на рынке воды изделий являются:

ООО «Чистая вода» (Новосибирск);

ООО «Королевская вода» (Москва);

НЕСТЛЕ (Москва)

ОАО «Аквакультура»

Рыночные доли, занимаемые конкурентами на рынке в Московском регионе представлены на рисунке 2.3., из которого видно, что ООО «ТПК «МиГ» занимает 30% на рынке воды.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.3 Доли конкурентов на рынке

В рынке воды можно выделить более широко специализированный сегмент - производство водных изделий больших объемов. Именно в данном сегменте ООО «ТПК «МиГ» будет позиционировать планируемую продукцию.

Новое изделие планируется реализовывать в Московском регионе.

Из массы производителей воды можно выделить лишь несколько достаточно крупных компаний, которые занимаются масштабным производством: ООО «Вода» (Москва); Промышленная группа «Запад» (Москва); ООО «Аква-Мастер» (Москва); ООО «Лайн» (Москва).

Компания «Европан» начала свою деятельность в 1996 году. Вся продукция компании изготавливается в виде упаковок по 3, 6 и 12 литров, плюс вода обогащена комплексом витаминов и полезных добавок, что делает ее незаменимым элементов активного образа жизни. Компания представляет широкий ассортимент продукции.

Промышленная группа «Запад» представляет собой вертикально ориентированный холдинг, головным производительным предприятием которого является ООО «СТК».

«Лайн» - динамично развивающаяся компания, включающая в себя несколько предприятий. Основное направление компании - это добыча и распространение водных продуктов.

ООО «Аква-Мастер» образовалось 10 декабря января 2001 года в результате слияния двух независимых производств: фирмы «Аква» и ЗАО «Мастер». Внедряя новые технологии и используя новейшее оборудование, предприятие достигло высокого качества выпускаемой продукции. За время работы фирмы количество выпускаемой продукции только росло.

На производственных площадях предприятий конкурентов размещено современное водообрабатывающее оборудование знаменитых немецких и итальянских фирм обогащения и очищения воды.

Цены на продукцию колеблются в зависимости от размера изделия и материала, из которого оно изготовлено. Колебание рыночных цен представлено в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Колебания цены на основные наименования продукции

Наименование продукции	Промежуток колебания цен в отрасли
	руб. за комплект	руб. за штуку
Упаковка	340-560	90-100
Пробка	70-90	15-20

Из рассмотренных компаний все располагаются в Москве. Из них похожую по качеству воду производит только ООО «Аква-Мастер». Таким образом, в нынешней ситуации есть возможность захвата новой рыночной доли и конкурентной борьбы на рынке московского региона.

Каждый месяц ООО «ТПК «МиГ» планирует получать заказ в среднем на 255 180 291 литр воды. Таким образом, ёмкость рынка составит 140 400 596 135 литров в год. Ориентировочная ёмкость рынка по сопутствующей продукции определялась исходя из динамики и структуры объёма продаж аналогичной продукции предприятия. Итак, на сопутствующую продукцию ООО «ТПК «МиГ» каждый месяц планирует получать заказ в среднем на 295 000 литров. Таким образом, ёмкость рынка по сопутствующей продукции составит 950 000 132 000 литров воды. Сравним долю рынка ООО «ТПК «МиГ» и доли вышеперечисленных конкурентов. Доли представлены в виде диаграммы на рисунке 2.4., из которого видно, что предполагаемая доля ООО «ТПК «МиГ» на рынке Московского региона составит 31%.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.4 Доли конкурентов на рынке

Поиск потребителей проводился путём анкетирования и опросов, активных и пассивных продаж. Рассылались образцы, изображения, проспекты планируемого товара и анкета, которую предполагаемый потребитель мог заполнить. Затем анкета отсылалась анкетируемой организацией обратно на предприятие и анализировалась. Анализ анкет позволил выяснить актуальность предлагаемой продукции, требования потребителей к дизайну, качеству, цене, вероятность заключения сделки с анкетируемой организацией, а так же примерный объём первого заказа и периодичность заказов. В дополнение к анкетированию проводились телефонные опросы, в которых уточнялись неясные ответы, либо пропущенные вопросы в заполненных анкетах.

Представленные организации занимаются изготовлением производством воды и доставкой. Это достаточно крупные организации, занимающие свою нишу на «водном» рынке.

2.5 План маркетинга

Цель маркетинга - проведение товара на рынок и получение прибыли от его реализации. При реализации плана маркетинга ООО «ТПК «МиГ» будет основываться на следующих принципах: принцип «понимания потребителя; принцип «борьбы за потребителя»; принцип «максимального приспособления» производства к требованиям рынка.

Для выполнения этих целей ООО «ТПК «МиГ» придерживается производственно-сбытовой стратегии маркетинга.

В комплекс мероприятий ООО «ТПК «МиГ» по маркетингу входят: изучение потребителей товаров предприятия и их поведения на рынке; оценка выпускаемых товаров, перспектив их развития; анализ используемых форм и каналов сбыта; оценка используемых предприятием методов ценообразования; исследование мероприятий по продвижению товаров на рынок; выбор «ниши» (наиболее благоприятного сегмента) рынка.

ООО «ТПК «МиГ» придерживается ценовой стратегии: высокое качество - низкая цена.

Цена связана с такими факторами маркетинга, как характеристика и образ фирмы. Цена на товар должна иметь непосредственную связь с его качеством.

Ценообразование в ООО «ТПК «МиГ» строится по принципу: цена должна покрывать все издержки. В основе системы ценообразования предприятия лежат затраты по изготовлению продукции с учётом соответствующего процента рентабельности.

Цены на товар включают в себя НДС и устанавливаются в рублях.

В случае нарушения покупателем срока оплаты партии товара, предусмотренного договором поставки, с него взыскивается за каждый день просрочки пеня в размере 0,1% от неоплаченной стоимости. Выплаты пени и штрафа не освобождают стороны от исполнения обязательств по договору.

Сбыт товаров будет осуществляться отделом маркетинга и сбыта. Для успешного решения этого вопроса фирма планирует использовать информативную рекламу в печатных изданиях, менеджеров по продажам, ориентированных по регионам и имеющих право на составление договоров от имени фирмы с потребителями в других регионах.

Реализация продукции ООО «ТПК «МиГ» посредством менеджеров по продажам будет стимулироваться руководством фирмы путём выплат премиальных вознаграждений по гибкой схеме в зависимости от объёмов реализованной продукции (от 2% до 5%), либо предоставления продукции на реализацию по более низким ценам на указанный процент.

ООО «ТПК «МиГ» старается зарекомендовать себя, как надёжный деловой партнёр, качественно и своевременно выполняющий обязательства по договорам точно в срок. Основной упор делается на качество продукции, скорость доставки продукции потребителям, максимальное сокращение промежутка времени между получением заказа и доставкой продукции. Промежуток времени между поступлением заявки и доставкой заказа потребителю будет варьировать от двух до семи дней, в зависимости от объёма заказа и местоположения потребителя. Будут рассматриваться все варианты минимизации сроков изготовления и поставки.

Реализация продукции будет производиться напрямую, без торговых посредников. Продукция предприятия будет доставляться прямо на склады заказчиков.

Расчёты за поставляемый товар будут производиться в рублях по курсу ЦБ на день оплаты следующим образом: оплата оставшихся стоимости партии товара производится не позднее трёхдневного срока со дня отгрузки товара. Будет осуществляться безналичный расчёт.

Формирование общественного мнения о товаре будет осуществляться посредством рекламы. В рекламе фирма подробно ознакомит потребителей с изготавливаемой продукцией, расценками на неё и условиями продаж.

Реклама является неотъемлемой частью работы по формированию долговременного образа предприятия. Определены следующие основные задачи рекламы: информация о производстве, применяемых технологиях и материалах; сообщения о возможных способах реализации продукции; формирование у потребителей мотивации к покупке производимой продукции.

Реклама нового изделия ООО «ТПК «МиГ» будет осуществляться в специализированных изданиях, одновременно с рекламой всего ассортимента продукции. Выбор специализированных изданий и каталогов будет обосновываться не только объёмом выделенных финансовых средств, но и оценкой изданий по таким показателям, как достоверность, престижность, профессиональный уклон, качество полиграфического исполнения, редакционная политика, длительность сроков заказа, воздействие на читателей (потребителей), показатели охвата аудитории. Планируется размещать рекламу в следующих периодических печатных изданиях: газета «Из рук в руки»; газета «Комсомольская правда»; справочник «Жёлтые страницы».

Для оптовых покупателей главным источником информации являются специализированные выставки. Поэтому планируется принимать участие в различных выставках, проводимых в Москве, таких как «Экватэк-2012», «БВ-Шоу» и др.

Кроме размещения информации в специализированных изданиях будут подготовлены рекламные проспекты ООО «ТПК «МиГ». В проспекте будет дано описание фирмы, продемонстрированы в фотоизображениях основные виды продукции и карта её реализации. Распространение проспектов планируется производить на выставках, в торгующих фирмах и организациях, среди частных лиц и оптовых потребителей продукции. Так же возможно их использование при исследованиях новых рынков сбыта (потребители могут делать ссылки на проспект при оформлении заявок на продукцию).

Так же планируется изготовление рекламных буклетов ООО «ТПК «МиГ». Целью создания буклета по современным европейским стандартам является повышение имиджа фирмы. Необходимость в буклете обуславливается требованием рекламного представления продукции фирмы при контактах с потребителями. Постоянной работой будет являться изготовление информационного сопровождения рекламной продукции - прайс-листов, обновляемых при изменении цен на продукцию, расширении ассортимента и т.д. Изготовление рекламных проспектов, буклетов, прайс-листов будет заказано в типографии г. Москва.

Реклама продукции ООО «ТПК «МиГ» будет охватывать в основном Северо-западный регион России. Общая стоимость планируемой рекламы приведена в таблице 2.4 и составит 390 610 руб.

Таблица 2.4 Сводная таблица стоимости рекламы

Вид рекламы	Стоимость, руб.
Реклама в печатных изданиях	55 320
Участие в выставках	79 640
Прочая реклама	255 650
Итого	390 610

Для стимулирования продаж нового изделия планируется использовать систему скидок, а так же бесплатную доставку для постоянных клиентов. Система скидок на упаковки и сопутствующий предметы изменяется. Скидка с цены составит до 25% в зависимости от объёмов заказов.

Планирование объёма выпуска и продаж новой продукции будет осуществляться исходя из объёма заказов. В таблице 2.5 приведён реалистичный прогноз объёмов реализации продукции в перспективе на 3 ближайших года. Существуют оптимистический и пессимистический прогнозы объёмов реализации продукции в перспективе на 3 ближайших года.

Таблица 2.5 Реалистичный прогноз продаж основной продукции

Месяц Код, компл.	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
1			8190	8775	9360	10530	11700	12870	14040	15210	14040	16380	121095
2	31590	34398	46332	54756	167076
3		217199

2.6 План производства

Предприятие использует следующие категории помещений: производственные (основной цех, сушилка, сборка); технологические; офисные; вспомогательные (наземный гараж, навес).

Для того, чтобы наладить линию по производству новых изделий, необходимо приобрести станки и инструменты.

Данные виды станков предполагается приобрести у торговой фирмы «Славянский двор». Выбор данной фирмы обоснован наиболее привлекательными ценами и условиями обслуживания, а именно, бесплатная доставка собственным автотранспортом в любой населенный пункт, находящийся на расстоянии до 500 км от Москвы при сумме покупки более 500 000 руб., гарантийные обязательства на все приобретенное оборудование в течение 12 месяцев с момента продажи, послегарантийное обслуживание.

Доставка оборудования будет осуществляться транспортом компаний-поставщиков. Монтаж оборудования будет осуществляться рабочими ООО «ТПК «МиГ».

Новое оборудование будет размещено в цехе обработки. Площадь данного цеха составляет 750 м². Затраты на приобретение и монтаж дополнительного оборудования составят 4 320 029,60 руб. Планируемые амортизационные отчисления составят в первый год реализации проекта 330 560 руб., во второй год - 480 385 руб., в третий год - 289 115,44 руб.

Расчёт эффективного годового фонда времени работы оборудования в цехе обработки тоже посчитаны. Эффективный фонд времени работы оборудования в цехе обработки составляет 1432 часов или 215 дней.

Планируемых остановок на средний и текущий ремонты в рабочие дни осуществляться не будет, т.к. они будут проводиться в выходные и праздничные дни.

Расчетная мощность линии по производству воды и сопутствующей продукции определена, из которой видно, что годовая мощность линии составит 2 500 000 литров в год.

Избыточная мощность оборудования предприятия объясняется тем, что размер партии заказа и тип, размеры изделий зависят от заказчика, поэтому необходимо иметь известный резерв мощности оборудования.

Одновременно с этим осуществляется изготовление поддонов из отходного материала. Поддоны необходимы для упаковки и транспортировки. Упаковка поддонов так же изготавливается из отходного материала.

Упакованные изделия автопогрузчиком складываются в специально отведённое место в цехе, откуда затем отгружаются потребителю.

Схема технологического процесса изготовления сопутствующего продукции аналогична представленной схеме.

Поставка сырья будет осуществляться собственным автомобильным транспортом поставщиков. Оплата будет производиться по безналичному расчету в течение срока, указанного в договоре поставки.

Потребность производства в сырье и материалах и оценка возможных издержек производства производится исходя из обоснованных норм расхода сырья и материалов.

Сводная информация по затратам на сырьё и материалам приведена в таблице 2.6, из которой видно, что общие годовые затраты на сырьё и материалы составят 34 819 034,62 руб.

Таблица 2.6 Сводная таблица расходов на сырьё и материалы

Наименование продукции	Стоимость и затраты сырья и материалов на годовой выпуск, руб.
Основная продукция, в том числе:	20741939,26
элементы упаковки	18302025,84
фильтрация	2439913,43
Сопутствующая процедуры, в том числе:	14075651,82
наполнения полезными элементами	8243141,27
Итого	34819034,62

На основании рассчитанных норм расхода материалов рассчитывается так же проектная себестоимость планируемой продукции. Проектная калькуляция себестоимости планируемой продукции на 1 п.м. представлена в таблице 2.6. Планируемый расход электроэнергии рассчитывается по двуставочному тарифу, т.к. заявленная годовая мощность устанавливаемого оборудования превышает 100 кВт и составляет 224,95 кВт.

Формула для расчёта электроэнергии:

З_эл=(N_з*Ц₁+W*Ц₂)*К_сэ, (2.1.)

где З_{эл -} затраты на электроэнергию для двигательных целей, руб.;

N_з- заявленная мощность оборудования, кВт;

Ц₁- цена за кВт заявленной мощности, руб. (Ц₁=1512,5 рублей за кВт);

W- годовой расход электроэнергии на стороне вторичного напряжения, кВт*ч;

Ц₂- тарифная ставка за кВт*ч потреблённой энергии, руб. (Ц₂=0,58 рублей за кВт*ч);

К_сэ- коэффициент содержания электросетей (К_сэ = 1,03).

Средняя стоимость 1 кВт в час определяется по формуле:

Ц_ср= З_эл/ W. (2.2.)

Расчёт годового расхода электроэнергии показывает, что годовой объём потребляемой энергии составляет 803513,54 кВт. В соответствии с формулой (2.2.) затраты на электроэнергию для двигательных целей составят:

З_эл= (224,95*1512,5+803513,54*0,58)*1,03=830459,54 руб.

Средняя цена потребляемой электроэнергии, рассчитанная по формуле (2.2.), составит:

Ц_ср= 830459,54/803513,54=1,03 руб./кВт*ч

Расчёт общепроизводственных расходов представлен в таблицах М.16 и М.17, из которых следует, что сумма ОПР составит 7 492 439,38 руб.

Расчёт заработной платы инженерно-технических работников и служащих, необходимых для осуществления проекта приведён в таблице. Расчёт заработной платы основных и вспомогательных рабочих, необходимых для осуществления проекта приведён. Сводные данные по затратам на заработную плату представлены в таблице 2.6., из которой видно, что дополнительные затраты на заработную плату составят 7 841 016,03 руб.

Таблица 2.7 Сводная таблица затрат на заработную плату работникам, необходимым для осуществления проекта

Категория работающих	Списочная численность	Годовой фонд заработной платы с учётом премий, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб./чел.	Начисления на заработную плату, руб.	Итого затраты на заработную плату, руб.
	чел	%
Основные рабочие	14	37,84	2692249,43	192303,53	737676,34	3429925,78
Вспомогательные рабочие	14	37,84	1591143,03	113653,07	435973,19	2027116,22
ИТР и служащие	9	24,32	1871251,20	207916,80	512722,83	2383974,03
Итого	37	100	6154643,66	166341,72	1686372,36	7841016,03

2.7 Организационный план

Предприятие ООО «ТПК «МиГ» представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основе Гражданского кодекса Российской Федерации, принятого Госдумой 21.10.94 г. и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Полное наименование предприятия - общество с ограниченной ответственностью производственная фирма ООО «ТПК «МиГ».

Учредители несут ответственность по обязательствам ООО «ТПК «МиГ» в размере уставного капитала, создаваемого за счет средств учредителей и составляющего на момент образования 500 000 руб., вносимого долями по 250 000 руб. каждым учредителем.

Организационная структура предприятия построена по правилам линейно-функциональной структуры.

Высшим органом управления ООО «ТПК «МиГ» является Совет учредителей. К исключительной компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений социального и производственного (экономического) развития, утверждение планов и отчетов об их выполнении.

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

Начальник отдела продаж руководит внешними хозяйственно-экономическими связями и должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. В его распоряжении находится отдел продаж. Менеджер по сбыту контактирует с потребителями, решает все вопросы поставок продукции, заключает договора поставок, следит за исполнением обязанностей обоих сторон.

Экономист занимается технико-экономическим планированием, нормированием, экономическим стимулированием.

Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия, ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату.

Юрист на предприятии работает по совместительству. В его обязанности ходит контроль деятельности предприятия в соответствие с законодательством, правильности оформления всей необходимой документации. Так же он представляет предприятие в суде и консультирует по различным вопросам в своей области.

Директор по производству организует руководство работой по оперативному регулированию хода производства, обеспечению ритмичного выпуска продукции в соответствии с планом и договорами поставок.

Начальник цеха руководит производственной, технической и хозяйственной деятельностью цеха.

Мастер по участку распределяет работу по рабочим местам, принимает на работу рабочих или освобождает от работы, с утверждением начальника участка, представляет к поощрению и налагает взыскания, премирует передовых рабочих, контролирует своевременность и качество обслуживания рабочих мест соответствующими службами, следит за соблюдением норм техники безопасности на рабочих местах, предупреждает браки простои в работе, устраняет потери сырья, полуфабрикатов и, энергии и материалов.

Мастер по отгрузкам контролирует приём сырья, отгрузку готовой продукции потребителю, осуществляет оформление ведение необходимой первичной приемо-сдаточной документации.

Главный механик возглавляет механический участок. Он обязан контролировать состояние оборудования, устанавливать график проведения планово-предупредительных ремонтов.

Главный энергетик возглавляет электроучасток. Он обязан контролировать энергообеспечение предприятия, организовывать проведение ремонта электрических сетей.

Мастер по ремонту контролирует проведение своевременных ремонтов оборудования, выявляет необходимость проведения внеплановых ремонтов.

Слесарь по КИПиА осуществляет контроль за состоянием контрольно-измерительных приборов, устраняет возникающие неполадки.

Инспектор отдела кадров осуществляет оформление и ведение документации по приёму на работу и увольнению с работы работников предприятия. А так же оформление и ведение всей документации, связанной с деятельностью кадрового состава предприятия.

Для повышения квалификации специалисты за счёт организации посещают различные семинары, которые проходят в городе Москва.

Обучение рабочих строится на повышении профессионального уровня занятий, изучения образцов продукции и принципов работы нового оборудования.

На предприятии имеется 4 отдела (производственный отдел, бухгалтерия, отдел продаж, отдел кадров), деятельность которых контролируется дирекцией.

Уровень заработной на предприятии установлен в соответствии с требованиями рынка рабочей силы в г. Москва.

Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия, а так же от занимаемых должностей, квалификации, объёма и сложности выполняемых работ. Для оплаты труда производственных рабочих так же используется система окладов.

Определён 13 класс профессионального риска, что соответствует тарифу на обязательные социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний в размере 1,4% от начисленной оплаты труда.

Заработная плата работникам выплачивается 2 раза в месяц по мере поступления денег. Материальное стимулирование труда осуществляется в виде премий. Премия выплачивается рабочим за фактически отработанное время в данном месяце при условии выполнения плана по товарной продукции.

Так же предусмотрены стимулирующие выплаты - доплаты и надбавки за совмещение профессий; расширение зон обслуживания или увеличения объёма выполняемых работ; выполнение обязанностей отсутствующего работника; профессиональное мастерство рабочих, высокий уровень квалификации специалиста; выполнение обязанностей мастера учебных мастерских; обслуживание вычислительной техники.

Режим работы для управляющего персонала: пятидневная рабочая неделя; восьмичасовой рабочий день (с 8.00. до 17.00.); обеденный перерыв один час (12.00-13.00). Из ИТР два мастера по участку выходят в смены по графику выхода производственных рабочих.

Режим работы для основных и вспомогательных рабочих в цехе обработки: шестидневная рабочая неделя (с понедельника по субботу); две рабочих смены; двенадцатичасовой рабочий день (с 8.00 до 20.00); два обеденных перерыва по полчаса (с 12.00 до 12.30; с 17.00 до 17.30); два перерыва по 15 минут: с 10.00 до 10.15, с 15.00 до 15.15.

Режим работы для основных и вспомогательных рабочих в цехе раскроя пиломатериалов: пятидневная рабочая неделя (с понедельника по пятницу); две рабочих смены; восьмичасовой рабочий день (с 8.00 до 17.00); обеденный перерыв один час (12.00 до 13.00).

Как отмечалось, действующие организационная структура и система управления ООО «ТПК «МиГ» не отражают стратегических целей и задач предприятия. Данная организационная структура отражает этап зарождения и первый этап развития фирмы. В связи с планированием нового продукта необходимо совершенствование организационной структуры. В данной дипломной работе предлагается, придерживаясь правил построения линейно-функциональной структуры, провести в существующей организационной структуре некоторые изменения, необходимые для реализации проекта.

В данном случае функциональные структуры подразделения находятся в подчинении главного линейного руководителя. Таким образом, линейно-функциональная структура включает в себя специальные подразделения при линейных руководителях, которые помогают им выполнять задачи организации.

Необходимо ввести отдел конструкторско-технологических разработок. Этот отдел будет заниматься разработкой новых видов изделий и модернизацией уже имеющихся. Конечная цель создания отдела - удовлетворение постоянно меняющихся запросов потребителей.

Важным отделом является отдел технического контроля. В условиях конкурентной борьбы очень важным моментом выступает качество продукции. Отдел продаж необходимо преобразовать в отдел маркетинга и сбыта и в его подчинение ввести 2 службы сбыта с ориентацией на Московский регион. Маркетинговые исследования должны являться неотъемлемой частью работы фирмы, ориентированной на запросы потребителя. Введение планово-экономического отдела так же обусловлено созданием нового изделия и дальнейшим развитием производства.

Введение вышеперечисленных отделов влечёт за собой корректировку системы управления и привлечение новых специалистов.

2.8 Бизнес-план и его роль в развитии бизнеса

Мировой опыт подтверждает, что распределение ограниченных ресурсов и производимой продукции может эффективно осуществляться тремя способами:

-на основе рыночной саморегуляции;

-системой адекватных плановых механизмов;

-путем одновременного использования рыночных и плановых начал.

Рынок не подавляет и не отрицает плановость вообще, а только перемещает ее в основном в первичное производственное звено-предприятия и их объединения. В рыночных условиях стабильные предприятия широко используют преимущества планирования в конкурентной борьбе.

Личным интересами предпринимателей ближе формулировка «и рынок, и план», поскольку вместе они более эффективны, чем по отдельности, а это также представляет большую значимость и длязадач государства, посколько оно делает ставку бизнес, одновременно применяя методы плановой экономики.Не разделительная дизъюнкция «план или рынок», а интегративная формула «и рынок и план» по своей сути более полно отвечает как личным интересам предпринимателей, так и общим региональным и государственным задачам.

Бизнес-планирование дает возможность:

-определить пути и способы достижения поставленных целей;

-максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;

-предотвратить ошибочные действия;

-отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности;

-доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

-смягчить влияние слабых сторон предприятия;

-определить потребность в капитале и денежных средствах;

-своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

-полнее использовать инновации в своей деятельности;

-объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

-обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).Сай В.М. Формирование организационных структур управления., Научная монография. - М.: ВИНИТИ РАН, 2009. - 79-82 с.

В самом общем случае план-это образ чего-либо, модель желаемого будущего или система мер, направленная на достижение поставленных целей и задач. Бизнес-план, как один из наиболее распространенных в настоящее время видов планов, представляет собой:

-рабочий инструмент предпринимателя для организации своей работы;

-развернутую программу (рационально организованных мер, действий) осуществления бизнес-проекта, предусматривающую оценку расходов и доходов;