Расчет экономической эффективности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Расчет экономической эффективности

1. Исходные данные для расчета

Исходные данные для расчета экономической эффективности проекта собраны во время практики. Источниками получения исходной информации являются нормативные документы, документы бухгалтерской отчетности, штатное расписание ДИТ ОАО «РГС Банк», справочная информация по проектному менеджменту, а также данные о системе ЦФТ - Ритейл банк (комплекс Приложений для организации обслуживания частных клиентов банка).

В качестве базы для сравнения принимается существовавшая до внедрения ЭИС организация процесса обновления ПО на предприятии.

Показатели для расчета затрат на разработку информационной системы организации проектирования

Наименование показателя	Условное обозначение	Единица измерения	Значение
Число рабочих дней в году (в соответствии с производственным календарем)	Драб	день	249
Число праздничных дней в году	Дпр	день	10
Продолжительность рабочего дня	tраб	час	8
Количество рабочих часов, на которое сокращается предпраздничный день	tпр	час	2
Норма амортизации ЭВМ	Аэвм	%	33
Расходы на транспортировку и установку ЭВМ	Zтp	%	0,03
Затраты на текущий ремонт оборудования	Zрем	%	2
Прочие расходы на оборудование	Пр	%	1,5
Цена одного кВт/ч электроэнер-гии	Цэ	руб	1,74
Коэффициент дополнительной заработной платы	Кдоп		0,2
Уральский коэффициент	Кур	-	0,15
Процент накладных расходов	Нр	%	18
Отчисления во внебюджетные фонды, в том числе:
Пенсионный фонд	Кпф	%	22
Фонд медицинского страхования	Кмс	%	2,9
Фонд социального страхования	Ксс	%	5,1
Страхование от несчастных случаев	Кнс	%	0,2
Нормативный срок окупаемости капитальных вложений	Тн	лет	3
Нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений	Ен	-	0,33

Затраты на разработку и внедрение ЭИС

Наименование показателя	Условное обозначение	Единица измерения	Значение показателя
1	2	3	4
Оклад программиста	Опр	руб.	7000
Оклад специалиста	Осп	руб.	5000
Количество специалистов	Чсп	чел.	10
Цена компьютера	Цк	руб.	12450
Цена монитора	Цм	руб.	5300
Цена принтера	Цп	руб.	4500
Цена мышки	Цмш	руб.	300
Цена клавиатуры	Цкл	руб.	150
Материальные затраты	Мз	руб.	22700

Затраты времени на создание ЭИС

Этап создания	Единица измерения	Значение всего (tраз; tвн;)	В т.ч. машинное время (tразм; tвнм)
1	2	4	5
Разработка	Обследование процесса внедрения ПО на предприятии	час	30	7
	Постановка задачи совершенствования процесса	час	3	1
	Разработка функциональной модели процесса	час	10	8
	Разработка информационной модели процесса	час	5	4
	Разработка форм	час	20	20
	Реализация типового плана-графика обновления ПО	час	14	14
	Отладка системы	час	5	5
	Подготовка рекомендаций по функционированию и использованию системы	час	10	9
	ИТОГО	час	97	68

Исходные данные для расчета экономической эффективности

Наименование показателя	Условное обозначение	Единица измерения	Значение
			базовое	внедр.
1	2	3	4	5
Затраты времени, необходимые для выполнения работ по формированию требований к АИС	Тзатр.	час	125	70
Затраты времени на внесение изменений в концепцию АИС	Тзатр.	час	50	50
Затраты времени на составление технического задания	Тзатр.	час	70	60
Затраты времени на формирование технического проекта	Тзатр.	час	50	50
Затраты времени на тестирование АИС и составление РД	Тзатр.	час	90	80
Затраты времени на ввод системы в действие	Тзатр.	час	50	40
Общая величина затрат времени на выполнение работ по процессу обновления ПО	Тзатр.	час	435	350
в т.ч. на ЭВМ		час	70	80
Годовые материальные затраты	Мз	руб	6500	5000
Количество ЭВМ	Кэвм	шт	15	15

Процесс обновления ПО на предприятии осуществляется в среднем один раз в год, то есть временные затраты на выполнение работ по процессу составляют 120 дней в год.

2. Расчет экономической эффективности системы

Расчет затрат на создание ЭИС

Затраты на создание ЭИС определяются по формуле:

,

где З_созд - капитальные затраты на создание ЭИС, руб.;

З_разр - затраты на разработку ЭИС, руб.;

З_внедр - затраты на внедрение ЭИС, руб.

Расчет затрат времени на разработку ЭИС

Время на создание ЭИС включает в себя затраты времени на разработку и внедрение и определяется по формуле:

t = t_разр + t_внедр

где t_созд - затраты времени на создание ЭИС, час;

t_разр - затраты времени на разработку ЭИС, час;

t_внедр - затраты времени на внедрение ЭИС, час.

Время, затрачиваемое на разработку ЭИС, определяется методом хронометража. Итоговое значение рассчитывается на основании приведенных исходных данных по формуле:

где t_i - время i-го этапа разработки ЭИС, час.

в том числе 98 час. машинного времени.

Время, затрачиваемое на внедрение ЭИС определяется по формуле:

где t_j - время j-го этапа внедрения ЭИС, час.

в том числе 32 час. машинного времени.

Таким образом, время, затрачиваемое на создание ЭИС:

t = 197+34=231 час.

Расчет затрат на разработку ЭИС

Затраты на разработку рассчитываются по формуле:

,

где ЗП_разр - затраты на оплату труда разработчиков, руб./час;

ОТ_вн - отчисления во внебюджетные фонды, руб.;

З_ЭВМ - затраты на использование ЭВМ при разработке ЭИС;

НР_разр - накладные расходы, руб.

Расчет затрат на оплату труда разработчиков осуществляется по формуле:

,

где О_разр - оклад разработчика, руб./мес., в разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 7000 руб.;

t_разр - время на разработку, мес., t_{разр= 1,1 мес.,} где t_разр =

К_ур - региональный коэффициент, К_{ур =0,15;}

К_доп - коэффициент дополнительной заработной платы, К_доп=0,2.

Таким образом, затраты на оплату труда разработчиков равны:

Сумма отчислений во внебюджетные фонды составляет:

,

где К_вн - ставка отчислений во внебюджетные фонды;

Коэффициент отчислений во внебюджетные фонды рассчитывается по формуле:

,

где К_пф - ставка отчислений в пенсионный фонд;

К_мс - ставка отчислений в фонд медицинского страхования;

К_сс - ставка отчислений в фонд социального страхования;

К_нс - ставка страхования от несчастных случаев на производстве.

Таким образом, получим:

	Вид отчислений	Размер ставок, %
1	Единый социальный налог (ЕСН), в том числе	30
1.1	пенсионный фонд	22
1.2	территориальный (региональный) фонд медицинского страхования	2,9
1.3	фонд социального страхования	5,1
1.4	В фонд обязательного страхования от несчастных случаев и профзаболеваний (для служащих)	0,2
	Итого:	30,2

Сумма отчислений во внебюджетные фонды составляет:

Затраты на использование вычислительной техники при разработке ЭИС:

,

где С_м.ч. - стоимость машинного часа, руб., т.к. по документации компаний С_{м.ч = 9 руб.,} то возьмем это значение.

t_разр^м - время работы на ЭВМ в процессе разработки ЭИС, т.е. 182 час.;

Таким образом, затраты на использование вычислительной техники при разработке ЭИС равны:

руб.

Накладные расходы вычисляются по формуле:

,

где К_нр - коэффициент накладных расходов.

Таким образом, коэффициент накладных расходов равен:

Затраты на разработку программного продукта составят:

Расчет затрат на внедрение ЭИС

Затраты на внедрение ЭИС рассчитываются по формуле:

,

где М - материальные затраты, необходимые для внедрения ЭИС, руб.;

ЗП_внедр - затраты на оплату труда работников занятых внедрением ЭИС, руб.;

ОТ_вн - отчисления во внебюджетные фонды, руб.;

З_ЭВМ - затраты на использование ЭВМ при внедрении ЭИС, руб.;

НР_внедр - накладные расходы, руб.

Материальные затраты, необходимые для внедрения ЭИС, составляют:

,

где ПО - затраты на приобретение дополнительного программного обеспечения, необходимое для внедрения ЭИС, руб.;

З_ктс - затраты на приобретение комплекса технических средств, руб.

Затраты на приобретение программного обеспечения в данном случае составляют ПО=22000 руб. Затрат на приобретение комплекса технических средств не требуется.

Затраты на оплату труда работников занятых во внедрении ЭИС включают в себя заработную плату сотрудников, участвующих непосредственно в установке и отладке системы, а также сотрудников, проводящих обучение и обучающихся пользованию системой.

,

где О_внедрi - оклад i-го сотрудника, участвующего во внедрении ЭИС руб./мес;

t_внедрi - время на внедрение, затрачиваемое i-ым сотрудником, мес;

К_ур - региональный коэффициент;

К_доп - коэффициент дополнительной заработной платы.

tвнед=

Таким образом, затраты на оплату труда работников занятых во внедрении ЭИС составят:

Сумма отчислений во внебюджетные фонды составляет:

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения составят:

,

Накладные расходы:

Таким образом, затраты на внедрение ЭИС составят:

Таким образом, затраты на создание составляют:

Расчет текущих затрат на содержание и эксплуатацию ЭИС (или выполнение процесса) по внедряемому варианту

Расчет текущих затрат может быть произведен на содержание и эксплуатацию ЭИС или на выполнение автоматизируемого процесса по внедряемому варианту.

Затраты по внедряемому варианту рассчитываются по формуле:

,

где ЗП₂ - затраты на оплату труда специалистов, использующих в своей работе ЭИС, руб.;

ОТ_вн2 - отчисления во внебюджетные фонды, руб.;

З_ЭВМ2 - эксплуатационные затраты на ЭВМ, руб.;

М_з2 - материальные затраты, руб.;

НР₂ - накладные расходы, руб.

Затраты на заработную плату на выполнение специалистами процесса по внедряемому варианту определяются по формуле:

,

где О_сп - оклад специалиста, руб./мес.;

Ч_сп - численность специалистов, участвующих в процессе, чел.;

Ф_р.в-годовой фонд рабочего времени, час., где

Ф_р.в =249*8 - 10*1=1982 час.;

t_общ - трудоемкость решения задачи (содержания системы) по внедряемому варианту в месяц, час;

К_ур - региональный коэффициент;

К_доп - коэффициент дополнительной заработной платы.

Трудоемкость автоматизированного процесса (или содержания автоматизированной системы) по внедряемому варианту в месяц вычисляется следующим образом:

,

где t_i - затраты времени на i-ый этап процесса, час;

К_з - количество решаемых задач в месяц, ед.;

Таким образом, трудоемкость автоматизированного процесса по внедряемому варианту в месяц равна:

Таким образом, затраты по внедряемому варианту составят:

Сумма отчислений во внебюджетные фонды составляет:

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ на выполнение специалистами процесса по внедряемому варианту составят:

,

Накладные расходы:

(2.10)

Материальные затраты по внедряемому варианту определяются по формуле:

,

где Ц_i - цена i-го вида единицы материальных затрат, руб.;

Ni - используемое количество i-го вида материальных затрат в месяц, ед.

Таким образом, затраты на внедрение ЭИС составят:

,

Таким образом, затраты по внедряемому варианту равняются:

Расчет текущих затрат по базовому варианту

Затраты по базовому варианту рассчитываются по формуле:

,

где ЗП₁ - затраты на оплату труда специалистов при базовом варианте, руб.;

ОТ_вн1 - отчисления во внебюджетные фонды, руб.;

З_ЭВМ1 - эксплуатационные затраты на ЭВМ, руб.;

М_з1 - материальные затраты, руб.;

НР₁ - накладные расходы, руб.

Затраты на заработную плату на выполнение специалистами процесса по базовому варианту определяются по формуле:

,

где О_сп - оклад специалиста, руб./мес.;

Ч_сп - численность специалистов, участвующих в процессе, чел.;

Ф_р.в-годовой фонд рабочего времени, час;

t_общ - трудоемкость решения задачи (содержания системы) по внедряемому варианту в месяц, час;

К_ур - региональный коэффициент;

К_доп - коэффициент дополнительной заработной платы.

Трудоемкость автоматизированного процесса (или содержания автоматизированной системы) по базовому варианту в месяц вычисляется следующим образом:

,

где t_i - затраты времени на i-ый этап процесса, час;

К_з - количество решаемых задач в месяц, ед.;

Таким образом, трудоемкость автоматизированного процесса по базовому варианту в месяц равна:

Таким образом, затраты по внедряемому варианту:

Сумма отчислений во внебюджетные фонды составляет:

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ на выполнение специалистами процесса по внедряемому варианту составят:

,

Накладные расходы равняются:

(2.10)

,

где Ц_i - цена i-го вида единицы материальных затрат, руб.;

Ni - используемое количество i-го вида материальных затрат в месяц, ед.

Таким образом, затраты на внедрение ЭИС составят:

,

Таким образом, затраты по базовому варианту равняются:

Расчет результатов от создания и использования ЭИС (или ожидаемой условно-годовой экономии)

Ожидаемая условно-годовая экономия определяется по формуле:

,

где Э_уг - величина экономии, руб.;

С₁ и С₂ - показатели текущих затрат по базовому и внедряемому вариантам, руб.;

?Э_i - ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, руб. Экономическая эффективность от фактора уменьшения времени обработки результатов тестирования ?Э_i =0.

Таким образом, ожидаемая условно-годовая экономия равна:

Расчет основных показателей экономической эффективности

Расчет показателей экономической эффективности производится в соответствии с принятой методикой расчета. Расчет основных показателей приведен ниже.

Расчет показателей сравнительной экономической эффективности (ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения ЭИС, срока окупаемости и коэффициента экономической эффективности).

Величина ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения ЭИС рассчитывается по формуле:

,

информационный трудоемкость экономия затрата

где Э_г - ожидаемый годовой экономический эффект, руб.;

Э_уг - ожидаемая условно-годовая экономия, руб.;

К - капитальные вложения, руб.;

Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений.

Нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений определяется по формуле:

,

где Т_н - нормативный срок окупаемости капитальных вложений, лет.

Таким образом, нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений равен:

Величина ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения ЭИС равна:

Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений составляет:

,

где Е_р - расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений;

Э_уг - ожидаемая условно-годовая экономия, руб.;

К - капитальные вложения на создание системы, руб.

Таким образом, расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений равен:

Расчетный срок окупаемости капитальных вложений составляет:

,

где Е_р - коэффициент экономической эффективности капитальных вложений.

Таким образом, расчетный срок окупаемости капитальных вложений составляет:

Расчет динамических показателей эффективности капитальных вложений (чистого дисконтированного дохода, индекса доходности, срока окупаемости, внутренней нормы доходности).

Чистый дисконтированный доход определяется по формуле:

,

где R_T - ожидаемые результаты от внедрения предложенной ЭИС, руб.;

З_Т - ожидаемые затраты (капитальные и текущие) на создание и эксплуатацию ЭИС, руб.

Таким образом, получим:

NVP1=

В результате расчета находим, что NVP > 0. Следовательно, инвестирование целесообразно.

Расчет индекса доходности осуществляется по формуле:

Таким образом, получим:

IP=

Т.к. IP > 1, то в данном случае проект эффективен.

Внутренняя норма доходности находится по следующей формуле:

,

Если Е1=0,15, то NVP1=руб.

Если Е2=0,20, то

NVP2=

Таким образом, внутренняя норма доходности составляет:

Евн=0,15+

Таким образом, норма дисконта должна быть в пределах 15%…18%.

Описание результатных таблиц

Показатели сравнительной экономической эффективности

Показатели расчетов	Условное обозначение	Значение
Затраты на создание системы, руб.	Зсоз	32803
Текущие затраты на содержание и эксплуатацию ЭИС (выполнение процесса) по базовому варианту, руб.	С1	346525
Текущие затраты на содержание и эксплуатацию ЭИС (выполнение процесса) по внедряемому варианту	С2	426346
Ожидаемая условно-годовая экономия, руб.	Эуг	79839
Ожидаемый годовой экономический эффект, руб.	Ээф	69014
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений	Ер	2,43
Расчетный срок окупаемости капитальных вложений, год	Тр	0,4

Из таблицы 3.5 можно увидеть, что текущие затраты на содержание и эксплуатацию ЭИС (выполнение процесса) по базовому варианту на 79839 руб. меньше, чем текущие затраты на содержание и эксплуатацию ЭИС (выполнение процесса) по внедряемому варианту, что говорит о снижении затрат и повышении эффективности. Расчетный срок окупаемости равен 0,4 года, что меньше нормативного срока окупаемости. По истечению этого периода внедрение ЭИС окупится, банк получит прибыль без затрат дополнительных средств. В результате годовой экономический эффект банка будет равен 426346 руб. Расчетный коэффициент экономической эффективности выше нормативного коэффициента эффективности капитальных затрат и составляет 2,43.

Динамические показатели эффективности капитальных вложений

Показатели расчетов	Условное обозначение	Значение
Затраты на создание системы, руб.	К	32803
Текущие затраты на содержание и эксплуатацию ЭИС, руб.	R	79839
Чистый дисконтированный доход, руб.	NPV	149350
Индекс доходности	IP	5,55
Дисконтированный срок окупаемости, год	Tок	0,4
Внутренняя норма доходности	Евн	0,176

Из таблицы видно, что NVP = 149350 руб., IP=5,55. Эти показатели говорят о том, что инвестирование данного проекта оправдано и внедрение целесообразно.

В результате внедрения ЭИС получим:

Диаграмма изменений материальных (временных или текущих затрат)

Внедрение, разработанного в ВКР проекта, позволит сократить временные затраты на решение поставленной задачи на 527 часов, что приведет к сокращению годовых текущих затрат на эксплуатацию системы (выполнение процесса) с 177825 руб. до 47021 руб.

Расчетный коэффициент экономической эффективности выше нормативного коэффициента эффективности капитальных затрат.

Срок окупаемости капитальных вложений составляет 0,3 года, что меньше нормативного.

Таким образом, исходя из полученных расчетов, можно сделать вывод, что внедрение ЭИС процесса «Начисление бонусов сотрудникам банка за продажи» с экономической точки зрения обоснованно и целесообразно.

Опираясь на оценку экономической эффективности, а также принимая во внимание годовой экономический эффект от внедрения ЭИС, можно сделать вывод о целесообразности затрат на разработку и внедрение предлагаемой системы.

Размещено на Allbest.ru