Планирование авиапроизводства

52

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В рыночных условиях обеспечение конкурентоспособности выпускаемой продукции является одной из главных задач деятельности предприятий.

Один из основных факторов, определяющих конкурентоспособность выпускаемой продукции - это эффективность производства.

Создание сети небольших, узкоспециализированных предприятий, выпускающих отдельные комплектующие узлы и агрегаты для крупных заводов производителей, позволяет последним повысить эффективность основного производства за счет уменьшения необходимых объемов незавершенного производства и требуемой величины оборотных средств.

В свою очередь экономическая эффективность узкоспециализированных предприятий обуславливается увеличением объема производства однородной в конструктивно-технологическом отношении продукции, что создает предпосылки для широкого применения высокопроизводительного, специализированного оборудования и передовых технологических процессов.

Небольшие масштабы предприятия способствуют повышению гибкости и мобильности производства при переходе на новые виды продукции, усиливают мотивацию трудового коллектива при выполнении принятых обязательств, благодаря реальной связи между результатами труда и получаемым вознаграждением. Все это позволяет повысить производительность труда, снизить себестоимость и улучшить качество выпускаемой продукции.

Примером эффективности такой схемы реструктуризации крупномасштабного производства может служит структура консорциума «Эрбас Индастри» (Airbus Industry), являющегося собственностью четырех крупнейших европейских авиационно-космических фирм: «Аэроспасьяль» (Aerospatiale) Франция, «Даймлер - Бенц Аэроспейс Эрбас» (Daemler - Benz Aerospace Airbus) Германия, «Бритиш Аэроспейс» (British Aerospace) Великобритания, «КАСА» («CASA») Испания.

Самолеты «Эрбас Индастри», охватывающие весь спектр воздушных перевозок от региональных А319, А320, А321 до магистральных А300, А310 и сверхдальних А330, А340, собираются на предприятиях «Аэроспасьяль» в г. Тулузе из комплектующих агрегатов, некоторые производятся на различных дочерних предприятиях консорциума, расположенных по всей Европе. При этом трудоемкость окончательной сборки составляет не более 20% от всего необходимого объема работ по производству самолетов.

Для предприятий, выпускающих узкоспециализированную продукцию и функционирующих в условиях риска и неопределенности рынка, главная задача планирования заключается в том, чтобы на основе имеющихся данных определить стратегию производства, придерживаясь которой предприятие в наименьшей степени будет уязвимо в будущем с точки зрения некоторого выбранного критерия оптимальности его деятельности.

В настоящем пособии рассматриваются проблема определения оптимальной диверсификации производственных ресурсов, позволяющей максимизировать гарантированную прибыль агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля вне зависимости от сложившейся конкретной ситуации на рынке авиационной техники.

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Задаваемые исходные данные представляют собой характеристики проектируемого агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля, предлагаемого «портфеля заказов» и возможных состояний «внешней среды» (уровней цен на производственные ресурсы и готовую продукцию).

Проектируемое предприятие характеризуется:

- производственной мощностью Тгод [н - час];

- располагаемыми денежными средствами Д [грн];

- количеством рабочих смен в сутках;

- перечнем видов основного технологического оборудования;

- перечнем специальностей основных производственных рабочих.

- Каждый k-тый вид основного технологического оборудования характеризуется:

- процентной долей трудоемкости выполняемых работ Тк [%];

- полной первоначальной (балансовой) стоимостью единицы оборудования Цк [грн];

- нормативом удельной площади на единицу технологического оборудования Sк [м2];

- количеством одновременно работающих на единице k-того вида оборудования Кодн к [чел].

Каждая k-тая специальность основных производственных рабочих характеризуется процентной долей трудоемкости Тк [%] и разрядом (Rк) выполняемых работ.

Предлагаемый «портфель заказов» характеризуется номенклатурой (перечнем) однородных в конструктивно-технологическом отношении изделий j{1,2,…,n}, для каждого из которых известны трудоемкость tj [н-час] и материалоемкость Нpj [кг/изд] изготовления.

Возможное i-тое состояние «внешней среды» функционирования предприятия характеризуется:

- уровнем цен на материальные ресурсы [грн/кг];

- минимальным уровнем заработной платы di [грн/мес];

- относительным уровнем цен на готовую продукцию

[%] j {}

где = (Цij/Sij)100%,

Sij - прямые затраты на производство j-того изделия при i-том уровне цен на ресурсы.

Таблицы исходных данных представлены ниже.

Таблица 1.1

№	Наименование оборудования	Т[%]	Ц, грн.	S уд.[м2]	К одн.
1	Стапель общей сборки	30	40000	30	4
2	Стеллаж внестап. доработки	15	3000	30	2
3	Приспособление для узловой и панельной сборки	45	10000	15	2
4	Сверлильно-зенковальное и клепальное оборудование	10	58700	60	2

Таблица 1.2

№	Специальность	Разряд	Т[%]
1	Слесарь-сборщик	5	35
2	Сверловщик ручным пневмо-инструментом	4	20
3	Клепальщик ручным пневмо-инструментом	4	35
4	Сверловщик на СЗА	5	5
5	Клепальщик на прессах	5	5

Таблица 1.3

Индекс изделия	i	1	2	3	4	5
Трудоемкость изделия, / н-час/	ti	600	700	900	1000	1200
Норма расхода материалов, /Кг/ед./	Hpi	1000	900	800	700	600
Относительная цена изделия, /%/	Ц1i	190	160	170	180	250
	Ц2i	190	150	200	160	130

Сm1= 8 грн./кг.

Сm2 = 9 грн./кг.

d1 = 22 грн.

d2 = 18 грн.

Tгод = 700000 н-час.

D ?11000000 грн.

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ПАРАМЕТРОВ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Исходной информацией при расчетах основных параметров предприятия является объем выполняемых работ и величина фонда времени работы оборудования и работников в планируемом периоде.

Объем работ характеризуется величиной трудоемкости, которая измеряется количеством труда, затраченного на единицу работы. Различают нормированную и фактическую трудоемкости, которые связаны между собой следующим образом:

Тфак= Тнор/Квн

где Тфак - фактическая трудоемкость, которая измеряется либо в человеко-часах [чел-час], либо в станко-часах [ст-час],

Тнор - нормированная (планируемая) трудоемкость, которая измеряется либо нормированными человеко-часами, которые называются нормо-часами [н-час], либо нормированными станко-часами [н.ст.-час],

Квн - коэффициент выполнения норм, который определяется способом организации труда на предприятии.

В свою очередь трудоемкость единицы работы в человеко-часах [чел-час] и станко-часах [ст-час] связаны между собой следующим соотношением:

Т[чел-час] = Т[ст-час] Кодн.

Что касается фондов времени работы оборудования и работников предприятия, то различают календарный Фк, режимный Фр и действительный Фд фонды времени.

Календарный годовой фонд времени Фк - это полное количество времени (часов, дней, месяцев) в году.

Фк = 365дн24час/дн = 8760 час

Режимный годовой фонд времени Фр - это количество времени (часов, дней, месяцев) в году, которое может отработать работник или оборудования при принятом режиме работы без учета потерь времени.

При расчетах режимного фонда времени принимают во внимание следующие факторы:

3. длительность рабочей недели при нормальных условиях работы (41 час) и при вредных условиях (36 часов);

4. количество недель в году (52);

5. количество предпраздничных и праздничных дней в году (рассчитывается конкретно на каждый календарный год);

6. длительность полной рабочей смены при нормальных условиях работы (8.2 час) и при вредных условиях (7.2 час);

7. длительность сокращенной рабочей смены при нормальных условиях работы (7.2 час) и при вредных условиях (6.2 час);

8. количество рабочих смен в сутках (для расчета режимного фонда времени оборудования).

В проектных расчетах режимный годовой фонд времени работы персонала можно принимать при 41-часовой рабочей неделе

Фр = 2070 час.

Соответственно в зависимости от длительности рабочей недели режимный фонд времени оборудования будет составлять 4140 час.

Действительный годовой фонд времени Фд определяет то планируемое время, которое работник или оборудование отрабатывает с учетом неизбежных для нормального организованного производства потерь времени, не входящих в техническую норму времени. К таким потерям для работников относятся: основные и дополнительные отпуска, отпуска по учебе, невыходы на работу по болезни, декретные отпуска, сокращенное время для подростков и кормящих матерей и т. д.

Фд = Фр (1- а/100%);

где а - процент плановых потерь времени.

По статистическим данным для работников можно принять следующие потери от их режимного фонда времени:

при 15 днях отпуска в год а =10%;

Для технологического оборудования к потерям относят время его простоев в плановом ремонте: а = 4%

Фд = 1863 ч.

Фд = 3974 ч.

2.1 Расчет количества технологического оборудования

Методика расчета количества основного производственного оборудования зависит от формы организации производства на предприятии.

На агрегатно-сборочных предприятиях, для которых характерна стапельная (стендовая) стационарная сборка, тип производства определяется не характером и степенью загрузки стапелей (стендов), так как специальную оснастку загрузить другими изделиями невозможно, а характером загрузки рабочих-сборщиков и характером их перемещения от одного рабочего места к другому. Расчетное количество к-ого вида технологического оборудования определяется как

Срасч.к =

где

Полученное в результате расчета дробное количество оборудования к-ого вида Срасч.к округляется до необходимого целого значения Спр.к с учетом следующих требований.

1. Отношение расчетного количества оборудования к принятому

которое называется коэффициентом загрузки оборудования, должно находиться в пределах кз = [0.8 0.9].

2. Принятое количество стапелей сборки консолей крыла и горизонтального оперения должно быть четным.

Коэффициент выполнения норм принимается:

при повременной системе оплаты труда Кв.н = 1;

Полученные результаты заносятся в табл. 2.1.

Таблица 2.1 Расчет количества оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Количество одновременно работающих на единице оборудования	Годовой действительный фонд времени	Годовая трудоемкость работ	Количество оборудования	Коэффициент загрузки оборудования
					расчетное	принятое
k		Kоднk [чел.]	Ф дк.[ч]	T [станко-ч]	Срасч.к [шт]	Спр.к [шт.]	Кзк
1	Стапель общей сборки	4	3974	52500	13,21	15	0,88
2	Стеллаж внестап. доработки	2	3974	52500	13,21	15	0,88
3	Приспособление для узловой и панельной сборки	2	3974	157500	39,63	44	0,9
4	Сверлильно-зенковальное и клепальное оборудование	2	3974	35000	8,81	10	0,88

2.2 Расчет количества работающих на предприятии

В штат предприятия входят следующие категории работающих:

производственные рабочие;

вспомогательные рабочие;

руководители (администрация);

специалисты (инженерно-технические работники - ИТР);

служащие (счетно-конторский персонал - СКП);

младший обслуживающий персонал (МОП).

Количество основных производственных рабочих к-ой специальности рассчитывается по формуле nрасч.

к =

где.

Принятое количество основных производственных рабочих определяется путем округления их расчетного числа. Полученные результаты заносятся в табл.2.2.

Таблица 2.2

Расчет количества основных производственных рабочих nосн.

№ п/п, К	Специальность	РазрядRк	Годовая трудоемкость работ [чел-час] Тк	Длительность отпуска [дней]	Годовой действительный фонд времени [час] Фд.к	Расчетное количество рабочих [чел] nрасч.к	Принятое количество работающих [чел] nосн.к
1	Слесарь-сборщик	5	245000	15	1863	131,51	132
2	Сверловщик ручным пневмо-инструментом	4	140000	15	1863	75,15	75
3	Клепальщик ручным пневмо-инструментом	4	245000	15	1863	131,51	132
4	Сверловщик на СЗА	5	35000	15	1863	18,79	19
5	Клепальщик на прессах	5	35000	15	1863	18,79	19
Итого			700000				377

Количество вспомогательных рабочих nвсп определяется по нормам обслуживания Н обсл., приведенными в таблице № 3.

nвсп =

Полученные результаты сводятся в табл.3.

Таблица 2.3 Штат вспомогательных рабочих

№ п/п	Специальность	Норма обслуживания [чел] Нобс	Количество рабочих [чел] nвсп	Разряд, R	Вид оплаты труда	Длительность отпуска [дн]
1	Слесари по обслуживанию оборудования	120	3	4	Почасовая повременная	15
2	Электромонтеры	100	4	4	Почасовая повременная	15
3	Слесари мастерской ПРИН	80	5	4	Почасовая повременная	15
4	Станочники мастерской ПРИН	80	5	4	Почасовая повременная	15
5	Кладовщики ИРК	120	3	-	Должностной оклад	15
6	Кладовщики и комплектовщики производственных складов (СГД, МАСК, ПРОСК)	30	13	-	Должностной оклад	15
7	Раздатчики чертежей	200	2	-	Должностной оклад	15
8	Подготовители (распределители) работ	25	15	-	Должностной оклад	15
9	Транспортные рабочие	45	8	-	Должностной оклад	15
10	Контролеры	18	21	-	Почасовая повременная	15
11	Уборщики производственных помещений	35	11	-	Должностной оклад	15
Итого			90

Количество руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала увязывается со схемой организационной структуры предприятия и определяется по нормам численности, управляемости и обслуживания приведенными.

Типовая схема бесцеховой организационной структуры предприятия приведена на рис. 2.1, где каждое структурное подразделение (отдел, бюро, группа, сектор), выполняя одну или несколько функций управления, организуется при определенной численности специалистов и служащих, занятых выполнением соответствующих функций. Так отдел может быть создан при числе работников не менее 10 человек, бюро - не менее 6 человек. При меньшем числе работников бюро не создаются, а назначаются старшие исполнители в группах и секторах.

Должность мастера вводится при наличии на участке не менее 20 рабочих, должность старшего мастера - при условии подчинения ему не менее трех мастеров, должность начальника производственного участка - при условии подчинения ему не менее двух старших мастеров.

Количество заместителей и помощников у руководителя предприятия может быть определено как nзам = 1.5+0.00037(nосн.+ nвсп) = 2.

Количество самостоятельных структурных подразделений подчиненных непосредственно руководителю предприятия может быть рассчитано следующим образом nстр.под = 0.396(nосн+ nвсп)^0.475 = 7.

Результаты расчетов вводятся в табл. 2.4.

Таблица 2.4 Штат руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Структурное подразделение	Должность	Количество работников	Длительность отпуска
Руководящий состав	Директор	1	15
	Зам. директора	1	15
	Зам. директора по коммерческим вопросам	1	15
Производство	Начальник производственного участка	3	15
	Старший мастер	6	15
	Мастер	19	15
Подразделение технического контроля	Начальник	1	15
	Старший контрольный мастер	5	15
	Контрольный мастер	10	15
Кадровое подразделение	Начальник	1	15
	Делопроизводитель	1	15
	Секретарь-машинист	1	15
Бухгалтерия	Главный бухгалтер	1	15
	Бухгалтер	1	15
Планово-экономическое подразделение	Начальник	1	15
	Экономист	1	15
	Инженер	1	15
Подразделение организации труда и зарплаты	Начальник	1	15
	Специалист по нормированию	1	15
	Нормировщик	2	15
Хозяйственное подразделение	Уборщик конторских помещений	2	15
	Гардеробщик	2	15
	Курьер	2	15
	Кубовщик	2	15
Подразделение материально-технического снабжения	Начальник	1	15
	Инженер	4	15
	Техник	1	15
Всего		73



Рис.2.1 Типовая схема бесцеховой организационной структуры предприятия

2.3 Расчет площадей и объемов помещений

Площадь предприятия по своему назначению делится на:

производственную;

вспомогательную;

складскую;

конторско-бытовую;

прочую.

Производственная площадь - это площадь участков, на которых изготавливаются изделия основного производства, контрольные участки и загрузочные площадки, расположенные в общем потоке с оборудованием, проезды и проходы, служащие для движения рабочих и транспорта (кроме корпусных проездов).

Производственная площадь Sпр определяется по нормативам удельных площадей Sк на единицу k-того вида технологического оборудования

где Спр k - принятое количество k-того вида технологического оборудования.

Sпр=2160м2

Вспомогательная площадь - это площадь участков, занятых ремонтом оборудования, ремонтом и изготовлением инструмента (мастерская ПРИН), мастерская механика, помещение электромонтеров и т.п.

Складская площадь - это площадь, предназначенная для хранения и выдачи материалов, полуфабрикатов, инструмента и т.д. К ней относятся:

склад материалов (МАСК);

промежуточные склады (ПРОСК);

склад готовых изделий (СГД);

инструментально-раздаточные кладовая (ИРК).

Конторско-бытовая площадь - это площадь, отведенная для кабинетов административно-технического персонала, для конторских помещений (техбюро, планово-диспетчерское бюро - ПДБ, бюро труда и зарплаты - БТЗ, планово экономическое бюро - ПЭБ, бюро технического контроля - БТК), а также гардеробных, умывальных, туалетов, душевых, пунктов приема пищи и т. п. Прочая площадь - это площадь занимаемая тамбурами, корпусными проездами, лестничными клетками, вентиляционными камерами и т.д.

При выполнении курсовых проектов, в случае когда планировка производственных подразделений не делается, вспомогательную, складскую, конторско-бытовую и прочую площади можно рассчитать укрупненно в процентах от производственной площади. Для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля вспомогательная и складская площади составляют 25%, конторско-бытовая - 30%, прочая - 13% от производственной площади Sпр.

Объем t-го вида помещений рассчитывается по формуле

Vt = 1.1Stht,

где коэффициент 1.1 учитывает толщину стен, пространство, расположенное выше нижнего пояса ферм, и т.п.;

St - площадь t-го вида помещения [м2];

ht - высота t-го вида помещения, [м], которая приведена в табл. 2.5.

Таблица 2.5 Примерная высота помещений агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля

№ п/п	Наименование помещения	Высота помещения [м]
1	Агрегатно-сборочный цех	12
2	Вспомогательные помещения	6
3	Складские помещения	6
4	Конторско-бытовые помещения	3.5
5	Прочие помещения	3.5

Таблица 2.6 Площади и объемы помещений предприятия

№ п/п	Вид помещений	Процент от производственной площади [%]	Площадь помещения [м2]	Высота помещения[м]	Объем помещения[м3]
1	Производственные помещения	-	11340	12	149688
2	Вспомогательные и складские	25	2835	12	37422
3	Конторско-бытовые помещения	30	3402	3,5	13097,7
4	Прочие	13	1474,2	3,5	5675,67

3. РАСЧЕТ ОПТИМАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ВЫПУСКА ПРОДУКЦИИ ПРИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЯХ ЦЕН НА ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РЕСУРСЫ И ГОТОВЫЕ ИЗДЕЛИЯ

Проблема выбора управленческих решений в условиях различной степени информированности о состоянии «внешней среды» т. е. совокупности внешних факторов, оказывающих влияние на функционирование организации сводится к следующим двум вопросам:

- выбор критерия принятия решения;

определение стратегии функционирования, обеспечивающей наилучшую реализацию принятого критерия

В зависимости от степени информированности о состоянии «внешней среды» различают следующие условия принятия решений:

- условия определенности, соответствующие условиям когда состояние «внешней среды» строго определено (детерминировано), т. е. вероятность этого состояния практически равно единице;

условия риска, соответствующие условиям при которых задано (известно) распределение вероятностей возможных состояний «внешней среды»;

условия неопределенности, соответствующие условиям когда распределение вероятностей состояний «внешней среды» неизвестно.

3.1 Постановка линейного программирования

Проблема выбора из возможного «портфеля заказов» наиболее выгодного в данных условиях, для заданного предприятия выпуска продукции сводится к проблеме принятия решения в условиях определенности, когда известны:

рыночные цены на готовую продукцию Цj, j = и материальные ресурсы См;

минимальный уровень зарплаты d в отрасли;

трудоемкости tj и материалоемкости Hpj производства изделий j{};

имеющиеся производственные мощности Тгод и располагаемые финансовые ресурсы D.

Сформулированная проблема эквивалентна задаче нахождения, исходя из критерия максимизации прибыли, количества xj0 заданных видов изделий j{1, n}, характеризующихся трудоемкостью tj и материальностью Hpj изготовления, при ограничениях по имеющимся производственным мощностям Тгод и располагаемым денежным средствам D, если известны цены на готовую продукцию, материальные и трудовые ресурсы.

Предполагается, что рынок комплектующих узлов и агрегатов авиационной техники в силу жесткого ограничения сбыта является абсолютно неэластичным по спросу, т.е. никакое изменение цены Цj не влечет за собой изменение количества требуемой продукции xj. Тогда формальное выражение прибыли (P) отдельного производителя как функции объемов выпуска продукции = x1,...,xn будет иметь вид

где З - производственные затраты производителя;

Затраты на производство (З) можно представить как сумму переменных (прямых)(Зпер) и условно-постоянных (косвенных)(Зпост) затрат

З = Зпер+ Зпост.

Переменные затраты на производство (Зпер) - это расходы, которые прямопропорциональны количеству выпускаемой продукции

производственный ресурс портфель заказы цена



где Sj - прямые затраты на производство единицы j-го вида продукции.

Условно постоянные (косвенные) затраты - это расходы которые связаны с обслуживанием и управлением всем производством.

Ставится задача найти также неотрицательные значения объемов выпуска продукции xj0, j{} доставляющие максимум целевой функции

при ограничении объемов производства

;

и ограничении производственных затрат

Сформулированная задача эквивалентна следующей задаче линейного программирования

где = (x1,...,xn) - вектор объема выпуска продукции;

= (k1,...,kn) - вектор коэффициентов целевой функции; причем

kj = sj(/100% - 1), j {};

А = (аgj)g=1,2 j=- матрица технико-экономических коэффициентов, характеризующих производство изделий j {};

a1j= tj; a2j=Sj;

= (b1, b2) - вектор констант ограничений,

b1 = Tгод; b2 = D - Зпост.

Для решения сформулированной задачи линейного программирования необходимо знать значения коэффициентов Sj; j =; Зпост.

3.2 Расчет прямых затрат на производство j-го изделия при i-том уровне цен на основные ресурсы

Для каждого i-го состояния “внешней среды”, которое характеризуется вектором уровня цен на готовые изделия и ресурсы

= (Цi1,…., Цin,Смi,di), i {1,2};

прямые затраты (Sij) на производство j-того изделия рассчитывается как сумма следующих статей расходов

sij= Зм ij+ПЗПij+ДЗПij+Зотч ij+Зосв ij;

где Зм ij - стоимость материалов израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровн цен, [грн/изд];

ПЗПij - прямая заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

ДЗПij - дополнительная заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Зотч ij - отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Зосв ij - затраты на подготовку и освоение производства j-того изделия при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Стоимость материалов израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровне цен определяется по формуле

Змij = 1.05HpjCмi;

где Hpj - норма расхода материала на j-тое изделие [кг/изд];

Cмi - цена материала при i-том состоянии «внешней среды» [грн/кг].

Коэффициент 1.05 учитывает транспортно-заготовительные расходы.

Прямая заработная плата основным производственным рабочим по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды» включает в себя доплаты за условия и интенсивность труда и рассчитывается по формуле

ПЗПij = tj(1+(Кут+Кит)/100%);

где tj - трудоемкость производства j-го изделия, [н-час];

- средняя часовая ставка основных производственных рабочих при i-том состоянии «внешней среды», [грн/н-час];

Кут - средний по предприятию норматив доплат за условия труда основных рабочих, [%];

Кит - средний по предприятию норматив доплат за интенсивность труда основных рабочих, [%];

Доплаты к тарифной ставке за работу в тяжелых и вредных условиях составляют 7%. Рабочим, занятым на конвейерах, поточных и автоматических линиях могут устанавливаться доплаты за интенсивность труда в размере 9% тарифной ставки. При этом сумма доплат за условия и интенсивность труда не должна превышать 24% тарифной ставки.

Средняя часовая ставка при i-том состоянии «внешней среды» рассчитывается на основании данных таблицы №1.2 по формуле

где lri - часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды»;

nосн r - количество основных производственных рабочих r-го разряда.

Часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по коэффициенту kr отношения месячного оклада рабочего r-го разряда к минимальному уровню зарплаты di в отрасли при i-том состоянии «внешней среды»

где kr - коэффициент относительной часовой ставки рабочих r-го разряда в долях минимального уровня заработной платы, значения которого приведены в табл. 3.2;

di - минимальный уровень заработной платы при i-том состоянии «внешней среды»;

Фдr - годовой действительный фонд времени производственных рабочих r-го разряда.

Сведем в табл. 3.1 данные по средней часовой ставке .

Таблица 3.1 Средняя часовая ставка при 2-х состояниях внешней среды

Lri	1 состояния	2 состояние
4	1,6		1,31
5	1,81		1,48
Li	1 состояния	2 состояние
	1,69		1,39

Таблица 3.2 Длительность отпуска и коэффициенты относительных часовых ставок производственных рабочих (основных и вспомогательных)

Вид оплаты	Разряд
	1	2	3	4	5	6	7	8
Сдельная	8.34	9.08	10.04	11.26	12.76	15.01	17.5	18.62
Повременная	7.81	8.48	9.31	10.42	11.95	13.91	16.31	17.50
Длительность отпуска	15	15	15	15	15	15	15	15

Дополнительная заработная плата ДПЗij основных производственных рабочих по j-ому изделию при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по формуле

ДПЗij = ПЗПij((Kп+Kч+Kд+Kм)/100%),

где Kn - средний норматив премиальных выплат [%];

Kч - средний норматив часовых доплат за работу в ночное время, за бригадирство, за обучение учеников [%];

Kд - средний норматив дневных доплат подросткам и кормящим матерям [%];

Kм - средний норматив месячных доплат за отпуска и командировки [%];

Премии по сдельно-премиальным или повременно-премиальным системам оплаты труда планируются в размере до 40% от прямой заработной платы.

Для производственных рабочих доплаты составляют:

часовые - 10%;

дневные - 12%;

месячные при длительности отпуска 15 дней - 10%;

месячные при длительности отпуска 18 дней - 12%;

месячные при длительности отпуска 24 дня - 16% от прямой заработной платы.

Данные о заработной плате основных производственных рабочих по различным видам изделий j {} в зависимости от состояния «внешней среды» i {1,2} сводятся в табл. 3.3.

Расходы на отчисления Зотч в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентных отчислений от полной заработной платы по j-му изделию при i-ом состоянии «внешней среды»

Зотчij = (ПЗПij+ ДЗПij)Hотч/100%;

где Hотч - процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством и может быть принятой в курсовом проекте равной 36% от полной заработной платы.

В затраты на подготовку и освоение производства Зосв входят расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции и новых технологических процессов. Данные расходы включаются в себестоимость изделия в виде отчисления в фонд освоения новой техники. При укрупненных расчетах величину этих затрат можно принимать в размере 10 % от суммы материальных затрат Змij и прямой заработной платы ПЗПij производственных рабочих по j-ому изделию при i-том состоянии «внешней среды»

Зосвij = 0.1(Змij+ПЗПij).

Результаты расчетов прямых затрат sij на производстве различных изделий j {1,n} при различных состояниях i {1,2} «внешней среды» сводятся в табл. 3.4.

Таблица 3.3 Расчет удельной заработной платы по различным видам изделий j {1,n} при различных состояниях «внешней среды» i {1,2}

Индекс изделия, j	Трудоемкость изделия tj (нормо-ч)	Средняя часовая ставка Li (грн./нормо-ч)	Нормативы доплат	Прямая заработная плата ПЗПij [грн/изд]	Нормативы доплат	Дополнительная заработная плата ДЗП ij [грн/изд]	Полная заработная плата Зij [грн/изд]
		i=1	i=2	За условия труда Кут [%]	За интенсивность труда Кит [%]	i = 1	i = 2	Премиальные Кп [%]	Часовые Кч [%]	Дневные Кд[%]	Месячные Км [%]	i =1	i= 2	i = 1	i= 2
1	600	1,69	1,39	7	9	1176,24	967,44	40	10	12	10	846,89	696,56	2023,13	1664
2	700	1,69	1,39	7	9	1372,28	1128,68	40	10	12	10	988,04	812,65	2360,32	1941,33
3	900	1,69	1,39	7	9	1764,36	1451,16	40	10	12	10	1270,34	1044,84	3034,7	2496
4	1000	1,69	1,39	7	9	1960,4	1612,4	40	10	12	10	1411,49	1160,93	3371,89	2773,33
5	1200	1,69	1,39	7	9	2352,48	1934,88	40	10	12	10	1693,79	1393,11	4046,27	3327,99
Всего	4400					8625,76	7094,56					6210,55	5108,09	14836,31	12202,65

Таблица 3.4 Расчет прямых затрат на производство различных изделий при различных уровнях цен на ресурсы и готовую продукцию

Индекс уровня цен i	1	2
Индекс изделия j	1	2	3	4	5	1	2	3	4	5
Затраты на материалы Змij [грн/изд]	8400	7560	6720	5880	5040	9450	8505	7560	6615	5670
Прямая заработная плата основных рабочих ПЗПij [грн/изд]	1176,24	1372,28	1764,36	1960,4	2352,48	967,44	1128,68	1451,16	1612,4	1934,88
Дополнительная заработная плата основных рабочих ДЗПij [грн/изд]	846,89	988,04	1270,34	1411,49	1693,79	696,56	812,65	1044,84	1160,93	1393,1
Отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд Зотчij [грн/изд]	728,33	849,72	1092,49	1213,88	1456,66	599,04	698,88	898,56	998,4	1198,1
Затраты на подготовку и освоение производства Зосвij [грн/изд]	957,62	893,23	848,44	784,04	739,25	1041,74	963,37	901,12	822,74	760,49
Прямые затраты на производство Sij [грн/изд]	12109,08	11663,27	11695,63	11249,81	11282,18	12754,78	12108,58	11855,68	11209,47	10957

3.3 Расчет условно-постоянных производственных затрат при i-том уровне цен на основные ресурсы

Условно-постоянные затраты (Зпостi) при i-ом уровне цен на ресурсы представляют собой сумму производственных расходов, величина которых рассчитывается не по каждому изделию в отдельности, а полностью на всю годовую программу выпуска

Зпостi = Зсп.осн+А+ФОТi+Зотчi+Зпроч

где Зсп.осн - затраты на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения [грн/год];

А - годовой амортизированный фонд предприятия [грн/год];

ФОТi - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководства, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

Зотчi - годовые отчисления на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости, пенсионный фонд [грн/год];

Зпроч - прочие годовые затраты общезаводского назначения [грн/год].

В статью расходов на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения (Зсп.осн) включаются затраты на специальную оснастку(стапели общей сборки, приспособления узловой, агрегатной и панельной сборки и т.п.), которая предназначена для изготовления изделий только одного вида

где Цк - полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы специальной оснастки k-ого вида [грн/шт];

Спрk - принятое количество k-го вида специальной оснастки [шт];

t - количество лет, за которое списываются затраты на специальную оснастку.

Как правило, затраты на специальную оснастку списываются за один или два года (t =1,2 г). Годовой амортизационный фонд предприятия (А) рассчитывается как сумма годовых амортизационных отчислений по каждой отдельной группе элементов основных производственных фондов

А=Азд+Аоб+Апр+Аинс+Аинв;

где Азд - годовые амортизационные отчисления от стоимости зданий [грн/год];

Аоб - годовые амортизационные отчисления от стоимости универсального технологического оборудования [грн/год];

Апр - годовые амортизационные отчисления от стоимости измерительных и регулирующих приборов [грн/год];

Аинс - годовые амортизационные отчисления от стоимости универсальных, дорогостоящих инструментов и приспособлений [грн/год];

Аинв - годовые амортизационные отчисления от стоимости ценного производственного и хозяйственного инвентаря [грн/год].

Годовые амортизационные отчисления по i-ой группе элементов основных производственных фондов определяются

Аi = Наi Сi /100%, i {ЗД, ОБ, ПР, ИНС, ИНВ};

где Наi - норма амортизационных отчислений по i-ой группе элементов основных фондов [%];

Сi - полная первоначальная (балансовая) стоимость i-ой группы элементов основных производственных фондов [грн].

Значения норм амортизационных отчислений для различных групп элементов основных фондов приведены в табл. 3.5.

Таблица 3.5 Примерные нормы амортизационных отчислений для различных групп элементов основных производственных фондов

Наименование элементов основных фондов	Здания	Универсальное технологическое оборудование	Измерительные и регулирующие приборы	Универсальные дорогостоящие инструменты и приспособления	Ценный производственный и хозяйственный инвентарь
Норма амортизационных отчислений На [%]	3	14	12	15	13

Полная первоначальная (балансовая) стоимость зданий (Сзд) рассчитывается по объемам и удельным стоимостям помещений соответствующего назначения согласно данным, приведенным в табл. 3.6.

Сзд = VпкЦпк+VпрЦпр

где Vпк - объём производственного корпуса, где расположены производственные, вспомогательные и складские помещения [м3];

Цпк - удельная стоимость 1 м3 производственного корпуса [грн/м3];

Vпр - объём пристройки, где находится конторские, бытовые и прочие службы и отделы [м3];

Цпр - удельная стоимость 1 м3 пристройки [грн/м3].

Таблица 3.6 Примерная удельная стоимость помещений

Характер помещения	Производственный корпус объёмом до 100000 м3	Производственный корпус объёмом свыше 100000 м3	Пристройка одноэтажная	Пристройка двух - трёхэтажная
Удельная стоимость 1 м3 помещения [грн/м3]	14	10	21	18

Полная первоначальная (балансовая) стоимость универсального технологического оборудования (Соб) рассчитывается по формуле

где Цк - полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы к-го вида универсального технологического оборудования [грн/шт];

Спр. к - принятое количество к-го вида универсального технологического оборудования [шт] (см. табл. № 1);

Ктр. к - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж к-го вида универсального технологического оборудования.

Для покупного оборудования принимается ктр = 0,1.

Коэффициент 1.1 учитывает полную первоначальную (балансовую) стоимость подъёмно-транспортных средств, дополнительного и вспомогательного оборудования.

Полная первоначальная стоимость измерительных и регулирующих приборов (Спр) принимается равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

Спр = 0.03 Соб.

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценных универсальных инструментов и приспособлений (Синс) принимается равной 15% от балансовой стоимости технологического оборудования

Синс = 0.15 Соб..

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценного производственного и хозяйственного инвентаря (Синв) может быть принята равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

Синв = 0.03 Соб.

Результаты расчётов полной первоначальной стоимости основных производственных фондов и годовых амортизационных отчислений сводятся в табл. 3.7.

Таблица 3.7 Расчёт основных и амортизационных фондов

№ п/п	Название группы основных производственных фондов	Полная первоначальная стоимость основных производственных фондов Сi , [грн]	Норма амортизационных отчислений Hаi , [%]	Годовой амортизационный фонд Аi , [грн/год]
1	Здания	2265340,77	3	67960,22
2	Универсальное технологическое оборудование	764720	14	107060,8
3	Измерительные и регулирующие приборы	22941,6	12	2752,99
4	Универсальные ценные инструменты и приспособления	114708	15	17206,2
5	Ценный производственный и хозяйственный инвентарь	22941,6	13	2982,41
6	Итого	3190651,97		197962,62

Для каждого i-го состояния «внешней среды» i{1,2} годовой фонд оплаты труда (ФОТi), независящий от объёмов производства, рассчитывается как сумма годовых фондов оплаты труда следующих категорий работников предприятия

ФОТi = ФОТвсп i+ФОТрук i+ФОТитр i+ФОТскп i+ФОТмоп i;

Где ФОТвсп i - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТрук i - годовой фонд оплаты труда руководителей предприятия при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТитр i - годовой фонд оплаты труда специалистов (инженерно-технических работников) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТскп i - годовой фонд оплаты труда служащих (счетно-конторского персонала) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТмоп i - годовой фонд оплаты труда младшего обслуживающего персонала (МОП) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

При этом для каждого i-го состояния «внешней среды» годовой фонд оплаты труда каждой к-ой категории работающих определяется как сумма прямой и дополнительной заработных плат

ФОТк i = ПЗПк i + ДЗПк i;

к {ВСП, РУК, ИТР, СКП, МОП};

где ПЗПк i - прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ДЗПк i - дополнительная заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается как

ПЗПк i = ПЗПк i j;

где ПЗПк i j - прямая заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Дополнительная заработная плата к-ой категории работающих ДЗПк i при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

ДЗПк i = ДЗПк i j;

где ДЗПк i j - дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

Дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» определяется по формуле

ДЗПк i j = ПЗПк i j (кп к j+ кч к j+ кд к j+ км к j)/100% ;

где кп к j, кч к j, кд к j, км к j - нормативы соответственно премиальных, часовых, дневных и месячных доплат для j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих [%].

Для каждого i-го состояния “внешней среды” прямая заработная плата вспомогательных рабочих j-ой специальности (ПЗПвсп ij) при почасовой системе оплаты труда определяется по формуле:

ПЗПвсп ij = nlj Фд j lij(1+ (kym j+kum j)/100%);

где nlj - списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, которая характеризуется почасовой оплатой труда [чел];

Фд j - годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [час];

lij - часовая (повременная) ставка вспомогательных рабочих j-ой специальности [грн/час] ;

kyм j - нормативная доплата за условия труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

kuм j - нормативная доплата за интенсивность труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

Для j-ой специальности вспомогательных рабочих, оплата труда которых осуществляется согласно должностным окладом, прямая заработная плата при j-ом состоянии “внешней среды” определяется следующей зависимостью

ПЗПвсп ij = noj Фд j Оij (1+(кyм j+ кuм j)/100%);

где noj - списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, имеющих должностной оклад Oij при i-ом состоянии “внешней среды” [чел];

Фдj - годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [мес];

Оij - должностной оклад j-ой специальности вспомогательных рабочих при i-ом состоянии “внешней среды” [грн/мес];

кyм j, кuм j - нормативы доплат соответственно за условия и интенсивность труда вспомогательных рабочих j-ой специальности [%].

Прямая заработная плата руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала рассчитывается по каждой j-ой должности для каждого i-го состояния “внешней среды”.

ПЗПij = nj Фд j Оij (1+ кyм j /100%);

где nj - численность работников j-ой должности [чел];

Фдj -годовой действительный фонд времени работников j-ой должности [час]

Оij - месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии “внешней среды” [грн/мес];

кyм j - норматив доплат за условия труда работников j-ой должности [%].

Месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии “внешней среды” определяется как

Оij = kj di;

где kj - коэффициент относительной величины месячного оклада работников j-ой должности в долях минимального уровня зарплаты, значения которого приведены в табл.3.8;

di - минимальный уровень месячной заработной платы, при i-ом состоянии “внешней среды”.

Таблица 3.8 Длительность отпусков и коэффициенты должностных окладов руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Индекс должности J	Наименование должности	Длительность отпуска аj [дн]	Коэффициент должностного оклада кj
1	Директор предприятия	24	31.25
2	Главный инженер предприятия	24	27.75
3	Зам. директор предприятия	24	27.55
4	Начальники отделов специализированных подразделений	24	21.00
5	Начальники лабораторий, бюро, заведующие секторами	24	19.00
6	Начальники производственного участка	24	18.50
7	Механик, энергетик цеха	24	18.00
8	Старший мастер производственного участка	18	16.50
9	Старший контрольный мастер	18	16.75
10	Мастер производственного участка	18	16.00
11	Контрольный мастер	18	16.25
12	Специалисты (инженеры) по организации и нормированию труда	24	18.50
13	Специалисты (инженеры) конструктор, технолог, экономист, диспетчер, плановик, бухгалтер	24	17.50
14	Главный бухгалтер	24	19.25
15	Техники всех специальностей	18	11.76
16	Нарядчики, учётчики, архивариусы, чертёжники, секретари-машинистки, табельщики, делопроизводители	15	9.25
17	Завхоз	18	12.21
18	Гардеробщики, уборщики, курьеры, кубовщики и т.п.	15	7.46

Результаты расчетов годового фонда оплаты труда ФОПi независящего от объёмов производства при различных состояниях «внешней среды» i {1,2} сводятся в табл. 3.9.

Таблица 3.9 Годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала при различных состояниях «внешней среды» i {1,2}

Индекс должности или специальности	Наименование должности или специальности	Количество работников	Часовая ставка Lij, [грн/к-час]	Должностной оклад, Oij [грн/мес]	Годовой действительный фонд времени Фд	Длительность отпуска aj [дн]	Нормативы доплат	Годовая прямая заработной плате, ПЗПij [грн/год]	Нормативы доплат	Годовая дополнительная зароботная плата ДЗПij [грн/год]	Годовой фонд оплаты труда ФОТij [грн/год]
							За условия труда Кут I [%]	За интенсивность труда Кит[%]		Премиальные Кпj [%]	Часовые Кчj [%]	Дневные Кдj [%]	Месячные Кмj [%]
			i=1	i=2	i=1	i=2	[час]	[мес]				i=1	i=2					i=1	i=2	i=1	i=2
1	Слесари по обслуживанию оборудования	3	1,6	1,31			1863		15	7	9	10373,18	8493,04	40	10	12	10	7468,69	6114,99	17841,87	14608,03
2	Электромонтеры	4	1,6	1,31			1863		15	7	9	13830,91	11324,06	40	10	12	10	9958,26	8153,32	23789,17	19477,38
3	Слесари мастерской ПРИН	5	1,6	1,31			1863		15	7	9	17288,64	14155,07	40	10	12	10	12447,82	10191,65	29736,46	24346,72
4	Станочники мастерской ПРИН	5	1,6	1,31			1863		15	7	9	17288,64	14155,07	40	10	12	10	12447,82	10191,65	29736,46	24346,72
5	Кладовщики ИРК	3			164,12	134,28		10,8	15	7	9	6168,29	5046,78	40	10	12	10	4441,17	3633,68	10609,46	8680,46
6	Кладовщики и комплектовщики производственных складов (СГД, МАСК, ПРОСК)	13			164,12	134,28		10,8	15	7	9	26729,24	21869,38	40	10	12	10	19245,05	15745,95	45974,29	37615,33
7	Раздатчики чертежей	2			203,5	166,5		10,8	15	7	9	5098,9	4171,82	40	10	12	10	3671,21	3003,71	8770,11	7175,53
8	Подготовители (распределители) работ	15			203,5	166,5		10,8	15	7	9	38241,72	31288,68	40	10	12	10	27534,04	22527,85	65775,76	53816,53
9	Транспортные рабочие	8			164,12	134,28		10,8	15	7	9	16448,76	13458,08	40	10	12	10	11843,11	9689,82	28291,87	23147,9
10	Контролеры	21			258,72	211,68		10,8	15	7	9	68066,13	55690,47	40	10	12	10	49007,61	40097,14	117073,7	95787,61
11	Уборщики производственных помещений	11			164,12	134,28		10,8	15	7	9	22617,05	18504,86	40	10	12	10	16284,28	13323,5	38901,33	31828,36
12	Директор	1			687,5	562,5		10,8	24	7	9	8613	7047	40	10	12	16	6718,14	5496,66	15331,14	12543,66
13	Зам. директора	1			606,1	495,9		10,8	24	7	9	7593,22	6212,64	40	10	12	16	5922,71	4845,86	13515,93	11058,5
14	Зам. директора по коммерческим вопросам	1			606,1	495,9		10,8	24	7	9	7593,22	6212,64	40	10	12	16	5922,71	4845,86	13515,93	11058,5
15	Начальник производственного участка	3			407	333		10,8	24	7	9	15296,69	12515,47	40	10	12	16	11931,42	9762,07	27228,11	22277,54
16	Старший мастер	6			363	297		10,8	18	7	9	27285,98	22324,9	40	10	12	12	20191,63	16520,43	47477,61	38845,33
17	Мастер	19			352	288		10,8	18	7	9	83787,26	68553,22	40	10	12	12	62002,57	50729,38	145789,8	119282,6
18	Начальник производства	1			462	378		10,8	24	7	9	5787,94	4735,58	40	10	12	16	4514,59	3693,75	10302,53	8429,33
19	Старший контрольный мастер	5			368,5	301,5		10,8	18	7	9	23082,84	18885,96	40	10	12	12	17081,3	13975,61	40164,14	32861,57
20	Контрольный мастер	10			357,5	292,5		10,8	18	7	9	44787,6	36644,4	40	10	12	12	33142,82	27116,86	77930,42	63761,26
21	Начальник подразделения технического контроля	1			462	378		10,8	24	7	9	5787,94	4735,58	40	10	12	16	4514,59	3693,75	10302,53	8429,33
22	Делопроизводитель	1			203,5	166,5		10,8	15	7	9	2549,45	2085,91	40	10	12	10	1835,6	1501,86	4385,05	3587,77
23	Секретарь-машинист	1			203,5	166,5		10,8	15	7	9	2549,45	2085,91	40	10	12	10	1835,6	1501,86	4385,05	3587,77
24	Главный бухгалтер	1			423,5	346,5		10,8	24	7	9	5305,61	4340,95	40	10	12	16	4138,38	3385,94	9443,99	7726,89
25	Бухгалтер	1			385	315		10,8	24	7	9	4823,28	3946,32	40	10	12	16	3762,16	3078,13	8585,44	7024,45
26	Начальник кадрового подразделения	1			462	378		10,8	24	7	9	5787,94	4735,58	40	10	12	16	4514,59	3693,75	10302,53	8429,33
27	Экономист	1			385	315		10,8	24	7	9	4823,28	3946,32	40	10	12	16	3762,16	3078,13	8585,44	7024,45
28	Инженер планово-экономического подразделения	1			385	315		10,8	24	7	9	4823,28	3946,32	40	10	12	16	3762,16	3078,13	8585,44	7024,45
29	Начальник планово-экономического подразделения	1			462	378		10,8	24	7	9	5787,94	4735,58	40	10	12	16	4514,59	3693,75	10302,53	8429,33
30	Специалист по нормированию	1			407	333		10,8	24	7	9	5098,9	4171,82	40	10	12	16	3977,14	3254,02	9076,04	7425,84
31	Нормировщик	2			385	315		10,8	18	7	9	9646,56	7892,64	40	10	12	12	7138,45	5840,55	16785,01	13733,19
32	Уборщик конторских помещений	2			164,12	134,28		10,8	15	7	9	4112,19	3364,52	40	10	12	10	2960,78	2422,45	7072,97	5786,97
33	Гардеробщик	2			164,12	134,28		10,8	15	7	9	4112,19	3364,52	40	10	12	10	2960,78	2422,45	7072,97	5786,97
34	Курьер	2			164,12	134,28		10,8	15	7	9	4112,19	3364,52	40	10	12	10	2960,78	2422,45	7072,97	5786,97
35	Кубовщик	2			164,12	134,28		10,8	15	7	9	4112,19	3364,52	40	10	12	10	2960,78	2422,45	7072,97	5786,97
36	Начальник подразделение материально-технического снабжения	1			462	378		10,8	24	7	9	5787,94	4735,58	40	10	12	16	4514,59	3693,75	10302,53	8429,33
37	Инженер подразделения материально-технического снабжения	4			385	315		10,8	24	7	9	19293,12	15785,28	40	10	12	16	15048,63	12312,52	34341,75	28097,8
38	Техник	1			258,72	211,68		10,8	18	7	9	3241,24	2651,93	40	10	12	12	2398,52	1962,43	5639,76	4614,36
	Всего	163										567733,9	464542,9					419337,2	343118,1	987071,1	807661

Годовые отчисления Зотч i; на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентов от годового фонда полной заработной платы при i-ом состоянии «внешней среды»

Зотч i = ФОТi (Hотч /100%);

где Hотч - процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством. В курсовом проекте может быть принята равной 36%.

Прочие годовые затраты общезаводского назначения Зпроч включающие расходы на содержание, эксплуатацию и текущий ремонт основных производственных фондов, возмещение износа малоценных, быстроизнашивающихся инструментов, приспособлений и инвентаря, охрану труда и промышленную санитарию, внутризаводское перемещение грузов, испытания, исследования, рационализацию, изобретательство и т.п., могут быть приняты при укрупненных расчётах равными 12% от первоначальной стоимости основных производственных фондов.

Зпроч= 0.12 (Сзд+ Соб+ Спр+ Синс+ Синв).

Результаты проведенных расчётов условно-постоянных производственных затрат Зпост i при различных состояниях «внешней среды» i {1,2} сводятся в табл. 3.10.

Таблица 3.10 Расчет условно-постоянных производственных затрат при различных уровнях цен на основные ресурсы

Индекс уровня цен	Затраты на спец. оснастку, Зсн.осн. (грн./год)	Годовой амортизационный фонд, А (грн./год)	Годовой фонд оплаты труда ИТР,СКП, МОП,ФОТi (грн./год)	Годовые отчисления в фонды соц. страх., Чернобыля, занятости, пенсионный фонд. Зотч.i (грн./год)	Прочие годовые затраты общезаводского значения З проч (грн./год)	Условно постоянные производственные затраты Зпост i (грн./год)
1	1040000	197962,62	987071,13	355345,61	382878,24	2963257,6
2	632000	197962,62	807661,03	290757,97	382878,24	2311259,86

3.4 Определение оптимальных программ выпуска продукции при различных состояниях «внешней среды»

При условии полной определенности i-го состояния «внешней среды», которое характеризуется вектором уровня цен на ресурсы и готовую продукцию

Оптимальная программа выпуска

определяется решением сформулированной в подразделе 4.1 следующей задачи линейного программирования



;

;

; ;

где - вектор переменных xj, характеризующих объёмы производства изделий ;

- вектор коэффициентов целевой функции при

i-ом состоянии «внешней среды» ;

- вектор констант ограничений при i-ом состоянии «внешней среды»

b1 = Тгод ; bi2 = D - Зпост i ;

- матрица технико-экономических характеристик , производства изделий при i-ом состоянии «внешней среды» .

При 1 состоянии «внешней среды»:

600x1+700х2+900х3+1000х4+1200х5<=700000;

12109,08х1+11663,27х2+11695,63х3+11249,81х4+11282,18х5<=80367424.

При 2 состоянии «внешней среды»:

600x1+700х2+900х3+1000х4+1200х5<=700000;

12754,78х1+12108,58х2+11855,68х3+11209,47х4+10956,56х5<=868874014.

Представленная задача линейного программирования, имеющая только два ограничения, может быть решена графо-аналитическим методом с помощью использования двойственной задачи, алгоритм составления которой следующий .

Целевая функция двойственной задачи образуется как скалярное произведение вектора констант ограничений исходной (прямой) задачи и вектора новых переменных , размерность которого соответствует числу ограничений прямой задачи

Критерий оптимальности задается диаметрально противоположным критерию прямой задачи.

Система ограничений двойственной задачи получается, если заданную матрицу Ai умножить слева на вектор новых переменных , в качестве вектора констант ограничений взять вектор коэффициентов целевой функции прямой задачи, а знак неравенства поменять на противоположный.



Полученная двойственная задача линейного программирования

;

;

которая может быть представлена в следующей развернутой форме

;

;

решается графо-аналитическим методом.

В пространстве неизвестных y1 ; y2 изображенном на рис. 3.1 и рис.3.2, строится область допустимых значений вектора =, которая определяется системой ограничений двойственной задачи

При 1 состоянии «внешней среды»:

600у1+12109,08у2=>10898,17;

700у1+11663,27у2=>6874,78;

900y1+11695,63y2=>8186,94;

1000y1+11249,84y2=>8999,85;

1200y1+11282,18y2=>16923,27.

При 2 состоянии «внешней среды»:

600у1+12754,78у2=>11479,3;

700у1+12108,58у2=>6054,29;

900y1+11855,68y2=>11855,68;

1000y1+11209,47y2=>6725,68;

1200y1+10956,56y2=>3286,97.

Рис. 3.1 Область допустимых значений вектора при 1 состоянии «внешней среды»

Рис. 3.2 Область допустимых значений вектора при 2 состоянии «внешней среды»

Пусть прямые соответствуют уравнениям:

При 1 состоянии «внешней среды»:

600у1+12109,08у2=10898,17;

700у1+11663,27у2=6874,78;

900y1+11695,63y2=8186,94;

1000y1+11249,84y2=8999,85;

1200y1+11282,18y2=16923,27.

При 2 состоянии «внешней среды»:

600у1+12754,78у2=11479,3;

700у1+12108,58у2=6054,29;

900y1+11855,68y2=11855,68;

1000y1+11209,47y2=6725,68;

1200y1+10956,56y2=3286,97.

Ломанная линия представляет собой границу области допустимых значений вектора переменной двойственной задачи =,. Известно, что решение любой задачи линейного программирования, если оно существует, всегда достигается хотя бы в одной из вершин границы области допустимых значений. Следовательно решение рассматриваемой двойственной задачи линейного программирования будет достигаться как минимум в одной из вершин (точки A,B,C) границы области допустимых значений вектора =, с координатами

( )

где .

Определяются координаты:

При 1 состоянии «внешней среды»: